第一篇：銷售收款內審卡片

內審卡片第一期

銷售收款審計

難度系數：

工作時間：（一周）

適合對象：從事內審1年以上

適用的審計方法：

網絡查詢

核對監盤 重新計算函證詢問 電話回訪現場觀察

在本項審計中共涉及到6種審計方法。

所需資料清單：

審計程序：

合同模塊

1、方法：核對、現場觀察

（1）核對合同8大要素是否齊全，是否存在對我方不利條款。

（2）現場觀察合同用印過程，是否存在提前用印或者空白合同用印

客戶信息模塊

1、方法：核對、網絡查詢、電話回訪

（1）將新進客戶的名單，通過登陸客戶所在地的工商局核實客戶資料真實性。

（2）通過新舊客戶的核對，確認是否存在老客戶為了新客戶的折扣重新申請作為新客戶的情況。

（3）電話回訪本年度退出或中途不續約客戶，了解問題。對于有埋怨的客戶選擇茶餐廳進一步訪談了解。

銷售價格模塊

1、方法：核對

（1）將有折扣的銷售與折扣申請審批表進行核對。

（2）通過登陸系統察看系統對于折扣的權限參數設置。

授信額度模塊

1、方法：核對

（1）核對是否超過信用額度繼續發貨的情況。

應收款模塊

1、方法：核對、詢問、電話回訪

（1）核對賬期超過3個月的客戶，詢問財務以及銷售具體的原因。

（2）對于已經形成壞賬的客戶電話回訪，確認是否已經打款項。

銷售提成與返利

1、方法：重新計算、核對

（1）核對提成或者返利的基數是否與制度一致。

（2）重新計算提成與返利，確認是否存在重復核算或者提前核算的情況。

第二篇：銷售應收款管理

銷售應收款管理

一年一次的元旦，春節，對食品飲料的代理公司來說是銷售的最佳時機，是賺錢的好機會。可這時我的一位朋友打電話給我，說他現在停止既將在旺季的銷售工作了，我感到事情嚴重，連忙趕了過去。這是一個小品牌的白酒市級代理銷售公司，最近年底這幾天一下子走掉8位元終端業務人員，在進行工作交接的時侯，發現有10多萬的呆賬，死賬。朋友立刻下令對全公司所有的應收賬款進行大清查，結果發現有50%之多的終端酒店賬應收款超過半年以上，而且更為嚴重的是有一部分貨款已經被業務人員收了，卻沒上交公司，有些酒店早已人走樓空，送貨單上竟然還寫著酒店名稱，要貨數量。據我這位朋友講，他的這個銷售公司，從終端客戶開發檔案建立，收發貨單證，終端業務人員報表，每周每月的銷售會議紀要，以及終端酒店的進場費，促銷費發票單據是應有盡有。可是我隨便翻了幾本，竟然發現這些表格，單據只是一種表面形式，竟有連續30天的送貨單上的送貨數量，送貨地點完全一樣，而這位小老板卻一無所知。一個好好的代理銷售公司，準備在元旦和春節大干一場，卻因為內部的管理混亂，一下子打亂了原 先的銷售計畫。

有句老話：打江山難，守江山難上難。當產品進入市場進行銷售時，我們的工作重點應當從前期開發市場為重點轉移到以市場為中心的銷售細致的管理工作上來。銷售管理工作我們來分為下面兩個方面來講講。

一 人，錢，客戶

1.人----是指公司一線的業務人員,它是管理工作的核心,光有完善的銷售管理系統,還必需把它用好,業務人員的考核制度和報表，要有人不斷的檢查,核實業務報表的真實性,同時建立一套激勵機制,要讓業務人員有勞動的豐厚回報,又能學習到豐富的營銷管理知識,關心業務人員的工作,生活情況,不要讓業務人員和公司成為兩個獨立體,而是一個一同發展的聯合體.對業務人員的管理要時時了解其工作心態,目的,不要等到一張辭職報告,而出現措手不及,要辭職的人對工作的交接配合非常有限,有的乾脆一走了之.所以做為老板要及早控制,一旦有人要離職,其實老板早就應該清楚，這樣才能防患於未然。

2.錢----是指對貨物和促銷費用的管理.如果說對人的管理是核心，那麼對錢的管理辦法就是根本.做為一個小企業在當今市場競爭如此激烈下,一定要賺錢,才能生存。大多數終端酒店都是先貨後結款，或銷多少結多少。做為小公司送貨就要少而勤，如果酒店運轉正常，那麼就會良性回圈，如果業務人員一旦發現酒店運

營有問題，生意不好，就馬上要向公司匯報，最大限度的把呆賬，死賬扼殺在搖籃之中。對那些詐騙公司的酒店和個人要依照法律解決。關於終端酒店的進場費和促銷費用，應由公司經理或老板直接操作，減少資源流失。客戶----終端酒店客戶是代理銷售公司的衣食父母，代理銷售就是靠這些終端酒店網路來消化產品的，所以要搞好客戶關系，同時要充分了解客戶的資信情況，經營情況，隨時拜訪，如發現有惡意欠款，應立刻停止供貨，長痛不如短痛，不能猶豫不決，該斷即斷，盡可能最大限度減少銷售損失。

二 三張表格的管理，監督，預警

正在經營的小企業來說，銷售管理制度的建立，要及時監控和考核，不但建立完善的銷售管理機制，還要有一套行之有效的檢核體系和預警系統。

1.做為一個小的銷售公司，可以簡化很多銷售管理環節，用一張表格就可以管理好業務人員。要求所有的業務人員必需每天認真填寫，養成良好的工作日報習慣。不要讓業務人員早上報個到，就出去跑業務，跑到哪里，去做什麼，沒人知道。行之有效的監督在小的銷售公司，也可用一張表格。這張表格是業務主管每天必需填寫，每天的晨會主管都要告訴大家，昨天的工作情況，讓每個業務人員都知道誰做的最好，誰不好。主管可以通過實地調查，電話拜訪，抽查，業務人員互相了解等方法，來確保表格的真實性。預警系統是企業在銷售工作中針對可能發生的危險而進行的事先預測和放范的一種戰略管理手段。它對企業進行及時研究，分析和發現問題。警告和提醒老板及時采取調整措施，采取防范，是企業穩步發展。見下面的表格。

這是公司的高級管理者和老板要仔細研究的，隨時了解企業運作情況，調整各項措施，是企業一直保持良性運轉，杜絕突發事件的發生。管理加強了，財務完善了，人員穩定了，執行力提高了，那麼在市場競爭中占有一席之地。總之，銷售管理制度的建立，不是一個擺設，它要及時的監控和考核，不但建立完善的銷售管理機制，還要有一套行之有效的檢核體系和預警系統，才能保持不敗。

第三篇：銷售收款方法問答

收款方法問答 為什么要及時收款？

及時回收貨款可以增加公司資金回籠，保證公司的正常運作，還可以為業務員節省很多不必要浪費的時間和精力，提高工作效率。

簽合同前要做好那些工作？

在前期跟單的過程中，一定要多方了解客戶的情況，如施工方的信譽、資金的狀況以及甲方的的資金情況。才能在訂合同時制訂出適合我們的收款方式。

a)業務員一定要把施工流程和工程成本的核算爛熟于胸，這是我們的生存之本.只有明白了整個工程的成本核算，才能在工程競爭中比競爭對手多一份自信，多一份專業。這樣才能在合同談判中制訂出有利于公司的條款。簽合同時要用什么付款方式？

簽定合同時，首先拿給客戶看的是3、6、1收款方式的合同，看看客戶的反映。如果客戶反映比較大，就根據談判的過程一點一點讓步，可用3、3、3、1的付款方式：也就是定合同付30%，龍骨完付30%，軟膜到場或是安裝一半付30%，安裝完成前或是安完后付清余款。

在要錢之前先讓客戶有心理準備，并且以合同的方式為準則。簽合同要注意哪些細節？

一）有些公司客戶，盡量要簽為“安裝完畢現場收款”，通常前期收定金比較容易，在施工進度中，發現收款將有困難時一定不能手軟，要嚴格按照合同，嚴格把住施工完畢前收到95%，且將尾款時間控制在1個月內，金額在5%左右。

二）個人承包客戶，一定要現場結清，如果客戶不答應就要在談價格時將尾款預算在內。

三）可以在簽合同時把回款難的風險通過其他方式進行預期彌補，把軟膜的面積多報一些、收點龍骨費用等等。這樣在你收到第二筆款的時候就基本全部收回貨款。但分寸把握好不至于漏出馬腳。簽定合時為什么一定要收定金？

在簽定合同時一定要收定金，一般收合同總額的30%，這個可以給客戶講這是公司的規定。給客戶講清楚，如果沒有收到訂金，公司是不會派工程人員施工的。當然特殊情況可以根據具體情況收取，宗旨是促使對方簽下合同的同時，保證讓對方遵守合同，使對方悔約成本很大，防止對方悔約。為什么要按工程進度收款？

施工過程中，所有材料到工地要收到工程總款的80-90%，只留下10-20%，這個也是站在客戶和公司雙方考慮的。所有材料到工地，站在客戶那方也是有了保證。安裝施工費用在合同的總額比重也差不多是10-20%左右。如果碰到客戶拖延付款，我們可以停止供貨或者停止安裝。

7如何按合同執行收款？

合同制訂后，接下來就是嚴格的執行收款。在收款過程中，對于客戶只有兩類：

一）守信用的客戶，這類客戶對于業務員來說是一種財富，是業務員的終生客戶。對于正規的裝飾公司，這類公司制度和流程較為規范，以和項目經理簽定的合同收款方式版本為主，按照合同收款基上都沒有問題。

二）信用度差的客戶，這類客戶為了拖延付款會不擇手段，他會想方設法來找出我們的不足之處（如工期、施工質量等等），以達到賴帳的目的。遇到這樣的客戶要十分的小心，盡量的服務到位。

1）要求工人在工程進場時就搶工期，特別是做底架的時間一定要提前搶出來，在施工過程中盡量做到完美，這樣給收進度款留好了充分的時間。就算是甲方要想賴帳，這樣業務員也能有時間跟他磨，就算是我們以停工的方式來收款，在停工收完款后也能有充足的時間完工。不讓甲方找到合適的理由來拖欠我們的貨款.。2）如果甲方實在是缺乏職業道德，想方設法要拖欠貨款，唯一的方法就是堅決停工，除非把貨款全額支付給我公司，否則堅決不裝。而且如果這時甲方是給我們支票的話，就必須錢到帳了，才能給他裝。欠帳還錢天經地義，是公司的錢業務員一定要收回。為什么要按合同堅持收款？

簽合同強調我們的付款方式是不能改變的，把話和客戶說清楚，先做小人后做君子。在后來的施工過程中，必須堅持按合同進度收款，不能因為對方一些推辭（如老板、財務不在，周六周日不上班等），而改變我們之前苦口婆心的工作。前面的兩筆款也就是百分之九十都收回來的話，剩余的也就更好收，一般客戶不會因為這一點錢，再老讓你來要賬。如何要求工程部配合收款？

一）工程部要做好工程，給客戶物超所值的工程。他們給錢是應該的。二）要求工程負責人了解合同工程進度收款情況，并在每次進度收款前二天通知業務員。

三）業務員要隨時了解工程進度，并在每次進度收款前二天通知甲方準備工程款。

四）每次到了進度收款時間，及時辦理收款的手續。五）工程部必須簽回驗收單。如何要求繪圖員配合收款？

繪圖員在訂貨時一定要把好關。業務員可在繪圖員訂貨時進行監督，協調解決會在訂貨中出現的問題，避免在訂貨中出錯，讓客戶抓住我們的軟肋拖延貨款。業務員和付款人要保持怎樣的關系？

對客戶的合理要求盡量滿足，讓客戶感到我們的服務非常真誠，讓客戶放心，這樣對于收款就非常有利。在定完合同后，客戶那邊誰在給我們結帳時起到關鍵的作用。關鍵的人一定要搞好關系，盡量尊重這個人，這樣能減少收款的風險。因為只有把錢收回來了，這個工程才算完成。否則就算是你簽的價格再高，收不回來款也是白搭。業務員在收款時要采取什么方法？

一）一定要有底氣，要知道我們是平等的合作關系，二）要表現緊張感，不可笑，不可擺出低姿態。

三）不能心軟，要義正詞嚴，表現出非收不可的態度。

四）不可欠客戶人情，以免收款時拉不下臉。

五）盡可能避免在大庭廣眾之下催討。

六）先小人后君子，售前明告付款條件。

七）付款信用不佳的客戶收款一定要跟緊，及時。

八）避免被客戶要求“折讓”。九）要有耐心，決心，忍力。十）反復走訪付款不及時的客戶。業務員應持怎樣的心態？

一）有銷售，就要有回款，沒有回款或回款不及時，算不上是一次成功的銷售。任何一種產品的售出若是回款出現這樣那樣的問題，甚至回款的期限拖至時間很長，那這種銷售是效率很低的，更沒有利潤的存在。

二）銷售從來沒有一個固定的模式讓我們去復制，它是千變萬化的，要針對客戶每個人的心理需求來制定一種有效的方案。客戶是一個龐大的群體，社會上每個行業的人都應該成為我們的客戶，這就需要對每個客戶分析、甄別，然后做出合理的反應，無論你是怎樣一種方法，即使你做得再完美，只要你伸手向對方要錢時，他總會對你有抵觸的心理，所以這就需要售前努力、做大量的工作。

三）建立一個良好的個人形象、產品形象，和諧的客群關系。1）產品知識要熟練，操作技能要扎實。2）要以專家的身份去與客戶溝通每一個細節。3）用合同來約束客戶的不謀行為。

4）在一些細節的處理上，要讓客戶感覺你時刻在為他著想，是有誠意的（但在不損害公司利益的前提下）。5）回款要看時機，要掌握對方的心理。

6）保持與工程部的聯系，及時了解工程進展程度。

7）為達成目的，要不擇手段，利用一些外圍因素來刺激對方。

8）在處理客戶的關系上，要擺正自己的位置，不要隨著對方的一言一行翩翩起舞。

9）要利用現有的便利條件（如簽訂合同時的尺寸等）來與客戶交涉。10）要學會借力，在某些時候不要把自己的身份抬得太高，自己會沒有退路。11）失誤不要形成連續，哪怕只有一次，也會給公司及個人帶來很大損失。12）有些新業務員由于對行業的不了解以及與客戶溝通不到位，有時簽合同出現很大的誤區，一直被客戶牽著鼻子走。因此新業務在簽合同時要和經理或老業務員溝通。

13）業務員要預想到后期收款的難度。

合同簽訂不要太倉促，前期要與客戶做細致的溝通與維護。業務員應采取什么態度對待客戶？

業務員采取什么態度對待客戶，就注定客戶會采取什么樣的方式對待你。有的業務員基本不在客戶辦公室逗留就能立刻拿走款，有的卻需要軟磨硬泡，甚至被對方采購經理三句兩句就打發走了。排除產品本身因素而言，業務員應該好好考慮一下：為什么自己要款就這么難?你有沒有給客戶帶來價值?有沒有針對不同的客戶制定合理的客戶激勵計劃?即使有激勵計劃有沒有兌現?有沒有和客戶充分溝通?事實上，客戶是比較容易滿足的，有的客戶你只要稍微贊美一下，或送上幾個漂亮的小禮品、筆記本，甚至便箋紙，他就會比較高興。或是幫客戶解決一些力所能及的事情，客戶就會認可你。在收款時要采取什么態度？

一）理直氣壯義正辭嚴地向客戶說明來意：今天，我是按合同規定特地登門收款的。讓客戶明白，這次不是求他收購自己的貨物，而是他該付自己一筆貨款；而且這批款子今天非結不可。

二）在理解客戶難處的同時，讓客戶也理解自己的難處。有時客戶會說：“您看，我公司生意現在這么差，資金周轉確實困難，能不能緩幾天再結？”對這種“借口”在表示“理解”的同時，也應借機向他訴說自己的為難之處：

1、約定結款時間是今天，如果今天不回款，領導會說自己辦事不力；

2、公司這個月沒給我發工資，自己能否拿到工資、獎金全靠這次能否回款了。在訴說時，要做到神情嚴肅，力爭動之以情。

三）在表明“非結不可”的堅決態度同時，做到有禮有節。在填單、簽字、領款等每一個結款的細節上，都要向其具體的經辦人真誠地表示謝意，以免其下一次故意找借口刁難自己。客戶找借口不付款時要如何應對？

有時客戶會以各種原因為借口，不予付款。有專家統計過，客戶不付款的借口有300多種，甚至更多。如：負責人不在、帳上無錢、未到公司付款時間（有的公司有固定的付款日期）等等。針對不同的借口采取不同的行動，這就要求業務員平時要做有心人多觀察，及時地掌握與結款相關的一切信息動態。只有這樣，才能辨明客戶各種“借口”的真相，并采取有效的針對措施。一）在平常的業務交往中，摸清客戶的一些基本情況：

1）結款時間：是隨便哪一天都可以結；還是每月只有固定的幾天才辦理結款手續；

2）結款方式：是現金付款，還是支票付款、還是轉帳支付； 3）結款簽字負責人坐班時間；

二）與客戶的一兩個屬員建立起牢固的私人感情，讓他成為自己的“內應”，毫不保留地把客戶的相關情況“告密”給自己，如負責人在不在、公司帳上是否有錢、來公司結賬的人多不多等等。什么時候應聯合其他廠家的業務人員一起收款？

一）當客戶以某某人不在為借口不付款時，可以聯合其他廠家的業務人員一起，以眾人的力量給其施加壓力；

二）而當其資金確實緊張時，則應避開其他廠家的業務人員，單獨行動。如果拒付原因涉及到自己的產品或公司時，業務員則應反省是返利未曾兌現，還是其他政策沒有落實到位，影響了客戶的積極性，并即時整改。如何針對不同客戶類型收款？

一）對付款不爽快卻十分愛面子者，可以在辦公場所當著其員工和顧客，要求他付款，此時他會顧及公司的信譽形象而結清貨款；甚至可以在下班時間到他家里去，他不愿家庭生活受到干擾也必立即結款。

二）對付款爽快的，則應明確向其告知結款的原因及依據；并可經常地鼓勵他，將納入信譽好的客戶之列，引導客戶良性發展；

三）對有錢卻不愿意付款的老賴客戶（注：雙方已經不會再有下一次的合作機會）可以發律師函的方式催收貨款。收款要注意選擇時間嗎？

有的地方的客戶忌諱一個工作周期的頭一天或幾天往外支付資金，這種客戶不愿意業務員在一個星期的第一天，一個月的頭兩天和每天的上午找他結款（例廣東。但山東上午催款沒事）。此外，最好不要選擇在負責人心情不好，情緒不穩定時提結款要求。什么時間要打電話催款？

如果到了收款時間，對方答應要付款，卻又一直在拖，那么就每天定時耐心的打電話提醒他。直到他付款為止。

收款時電話要勤，要快，如果財務推拖時間，一定要和他確定好下次電話時間，確定到某天某時某點，其次如果是和財務收款盡量下午打電話給他。收款要按什么步驟？

一般是先通知簽合同的經辦人，讓經辦人告知付款責任人，然后直接找支付款項的人，這樣效果更明顯些。在收完款后應及時告知經辦人。如果有設計費的，及時支付經辦人。在以后的合作中，收款會更順利。收款前要準備那些單據？

對于程序復雜的公司，如要有發票、領導簽名等等之類的。盡量把應付款的清單（或是發票）提供給對方，以便你再次追款時候能夠放在他的面前，避免對方未見到單據，及不清楚款項的借口。如何讓客戶理解你的收款？

對于一些做完工程就不見人的老板（施工方），要強硬些，追款也要勤，也要讓客戶知道你對他所做出的服務，（有時候要做出讓客戶覺得你是比較偏幫他的）及合作能給他帶來多大的價值和利潤空間。你在公司所要承擔的任務,或者要受到的懲罰，讓客戶知道你的難處。業務員要了解客戶的哪些信息？

遇到比較難對付的客戶，業務員應該有一個系統的思路，如詳細了解客戶的真正需求、生活習慣、家庭背景、工作環境、工作心情、成長歷程和輝煌經歷等等，甚至對他的個人生活都需要有一個了解，方能在客戶面前說對話、做對事，避免和客戶產生較長時間的磨合，這樣每次結款就會大大節約時間，提高效率。如何收工程尾款？

一）對于一些完工還有尾款沒有結清工程，必須跟蹤追款，以雙方約定的期限為準，到期準時崔款。這類工程須追和我們約定的項目經理或主業本人，注意不要讓對方以踢皮球的方式轉移目標，以盯一個點的方式崔款。可以以電話崔款為輔，上門崔款為主,以坐等的方式來崔款。

二）安裝完畢之后驗收就要收到所有貨款，這個事要先跟客戶說清楚，讓他有個準備的時間。很多情況下，最后那筆款驗收手續比較麻煩，這個一定要逼緊些。外地的工程一定要更加謹慎，實在碰到拖工程款的客戶，業務員要先禮后兵，跟客戶說公司會扣所有的工資。不行就只能拆膜進行處理。質保金怎么收？

質保金很多時候是客戶押工程尾款的借口，如果簽合同沒寫明，業務員要堅持收款。如確有質保金存在，業務員需盡量要求在三個月、六個月、九個月、一年內收款。并到期就要收款。公司在到款之日，也可提醒業務員去收款。競爭工程如何收款？

如果遇到工程量比較大的工程，客戶又想轉嫁款項風險給我們，而且又有競爭對手在其中，業務員要采取先公關，拿下競爭對手后，拖延時間，等到他燃眉之急后再進行談付款條件，最壞的打算就是按進度收款，龍骨和軟膜分次分批進行供貨，一但發現施工單位有拖欠情況，馬上采取停工措施。施工完畢前付一半款的工程做嗎？

遇到量稍微大的項目，如施工單位要求在施工完畢前付到50%的款項,業務員要跟他協商按進度付款。如不行只有不接此單。相信那家競爭對手也不會同意這種付款方式的。如果對方以工作忙為由拖欠怎么辦？

如果甲方多次以忙和有關人員不再，手續流程一直辦不齊全為由拖款，業務員可要到各負責人電話，天天打電話，到甲方辦公室等著不走，一直把對方人員搞得心煩，讓其崩潰，工程款就會得以解決。甲方（洗浴）表現非常熱情大方，又請你吃飯，怎么收款？

有些洗浴中心，剛開始表現得非常熱情大方，又是請吃飯，說好話，要幫他好好干活，工程款到時就會給。但最后總以當時困難、沒現金為由，加上說好話，如果每次少拿款，最后就會導致工程完工后留下許多尾款未收回。如果業務員收款時過于仁慈，前期與甲方關系過于太好，太信任甲方，忽略了收款的重要性，以至于工程完工后存在尾款難收的現象。對這種客戶收款一定要硬，不能帶有所謂的兄弟感情，要明白對于收款來說，你讓對方舒服，后面就是讓自己難受。收款不能義氣用事，一定要堅決按合同執行。

對客戶說 “今天不方便”要用什么對策？

如客戶的資料真實全面，有一定的信譽度，若客戶說 “今天不方便”，再緩兩天付款。業務員問客戶何時會方便？可讓他給一個期限，比如3天，但不能超過一個禮拜。客戶回答某天后，則當著客戶的面說“今天是某月某日，某天后我再來收款”，同時當著客戶的面記錄下來。這期間可不去問他，但到時間就一定要客戶付款。如果不付，就天天到他辦公室和他一起上下班。即使他把你送到車站，你也要重新回到他辦公室。

客戶會因為你的強硬不和你打交道嗎？

業務員決不能在客戶面前太軟弱。他怎么說你就怎么做，老在客戶面前裝可憐，他是不會同情你的，反而會故意拖你。客戶不會因為你的強硬而討厭你（只要你不是無理取鬧），相反會很樂意和你打交道。有的業務員因客戶欠款不給，讓工人拆了膜，并和項目經理吵了一架，后來協商后他們付了款我們把膜裝上，這個業務員想可能以后都沒有機會合作了。可以后客戶有了項目第一個想到的還是這個業務員，說這個業務員堅持真理，合作有安全感。

3工程做完后，客戶以同行報價比合同價格低，要求優惠、拖款怎么辦？

首先和客戶說清工程質量、售后服務、公司專業等方面不同，公司報價會存在差異化。同行的倒亂，會產生價格的差異。然后就是堅決收款。

4如何采用用法律手段收款？

在簽訂工程合同、工程完工并簽回驗收單后，一）如半年沒收回，可讓公司法律顧問發律師函:通過律師函來給對方施加壓力。使對方自覺履行還款義務。

二）如一年沒收回，客戶欠款超過二萬，就要進行訴訟。如條件允許，可采取訴前及訴訟中財產保全的方式，及時查封、凍結對方當事人的財產、銀行存款，便于日后訴訟的進行及判決的及時執行。

二）仲裁：仲裁是一裁定局。如我們在仲裁部門有關系，合同訂立時可約定明確的仲裁條款及仲裁部門；但如果對方有關系，說我們的工程有質量、拖工期等問題，仲裁就非常不利。因此一般還是采用訴訟。

什么時候采取拆膜？

對想賴帳的客戶,但是工程量較小，就沒有必要浪費時間，采取拆膜，拆膜時以維修為理由，拆下后拿走，讓甲方給他壓力。

小工程采用什么收款方式？

小工程，比如在兩千元以下的工程，可根據客戶的情況來定奪，比如一次性客戶，或者沒什么實力的客戶，采取一次性收款。再比如相對有實力的潛在客戶，我們為了搞好關系，體現我們對他們的的重視和誠信，可分二次收款：簽合同50％，軟膜到付50％。

廣州朗域實業有限公司 2008-12-27

第四篇：銷售部門內審檢查表

銷售部門檢查表 受審核部門：銷售部 涉及的過程：5.5.1，6.2.2，7.2，7.5.1，7.5.4，8.2.1，8.3，8.4，8.5

序檢查內容 過程 檢查方法部門各崗位的職Q：5.5.1 向負責人了解部門主要的職責及人員的分工情況

責 E/0：4.4.1Q：6.2.2 1.詢問對人員的能力要求

識和培訓情況 E/0：4.4.2 2.抽查2-3名銷售人員是否知道其崗位的職責及其重要性和相 關

性，了解他們如何履行其職責完成本崗位的工作。

3.抽查此2-3名售后服務人員的能力證明記錄。1）Q：7.2 1.請銷售部提供自上次內審以來與顧客簽訂的所有書面合同，要求的確定與評 從中抽取3-5份，查其內容是否符合7.2.1的要求。

審情況2.査此3-5份合同的評審記錄，查是否在合同簽訂前進行的評 2）評審結果是否適宜？是否有由評審引起的措施的記錄。

生變更時的控制 3.從此3-5份合同中抽已到期的合同，請銷售部提供這些合同 的交情況。貨證明，查其履約能力。

3）Q：7.2 4.詢問部門負責人如何對顧客的口頭要求進行確認？抽3-5份口頭通的情況。合同，查其內容及其確認證據。

4）E/0：4.5.詢問負責人當產品要求發生變更時如何進行控制？如有變更，請職業健康安全方其提供相應的合同3-5份，查是否對其進行評審？是否對變更有關面的要求和控制文件進行修訂？是否向有關人員傳遞有關變更信息？

6.向負責人了解在簽訂、執行和變更合同過程中與顧客如何進行溝

通和洽商？對顧客的投訴或抱怨如何進行處理。

7.抽3-5份客溝通時的記錄，查對顧客反饋信息和投訴或報怨的 處

理情況及其結果。

8.了解是否對顧客提出安全環保方面的要求，是如何向顧客傳遞這

些要求并予以控制的。1）7.5.1，活動的控制情況

2）8.3

格品的控制情況1.針對已抽査的合同中顧客提出的有關交付或售后服務要求，查相應的交付記錄和售后服務記錄，看是否滿足要求。2.針對顧客反饋的不合格品的信息，請銷售部提供相應的處置 記錄，看是否按程序的規定采取適宜的處置措施。7.5.4

制情況 1.向負責人了解對顧客財產的控制情況。抽查銷售部負責管理 的顧客財產的驗證記錄3-5份，并了解其使用情況，發生過丟失、損壞

或不適用情況時的處置情況，如有，請銷售科提供向顧客報 告的記

錄。

2.到存顧客財產的場地，査看是否進行了適當標識？是否按要 求采

取了適當的保護和維護措施。

1.向部門負責人了解收集顧客滿意信息的方法，并請其提供自 以上

次內審以來獲取的信息。

2.向負責人了解對顧客滿意及顧客其他反饋信息進行分析的方 并請其提供對這些信息的分析結果，看是否根據分析結果提 出重點

需要改進的活動（過程)》

3.請銷售科提供針對需要改進的活動（過程）采取的糾正或糾正措施或預防措施的實施記錄及其結果，查是否符合程序文件的規定。5 1）8.2.1 視和測量的情況 2）8.4息的分析情況3）8.5 情況

第五篇：房地產企業銷售及收款管理制度

XXXX控股集團有限公司

財務管理制度－銷售及收款管理制度

第一章 總則

第一條 為了加快商品房銷售，加強內部協作，規范操作流程，提高工作效率，根據國家商品房銷售的有關法律、法規的規定，結合XXXX控股集團有限公司（以下簡稱集團）的實際情況，制定本制度。

第二條 本制度只適用于集團下屬從事房地產開發、經營的各項目的商品房銷售的子公司，房地產項目商品房銷售必須遵守本制度規定。

第二章 銷售價格及權限管理

第三條 商品房開盤的銷售價格是在充分市場調查的基礎上，根據項目公司自身的總體戰略，由各項目公司經理室會同開發、銷售、工程、財務等部門共同制訂。

第四條 各項目公司制訂的開盤銷售價格在實施前須報集團總部審查，由集團董事長、總裁、集團各部門、上報公司總經理等有關人員參加的價格論證會，論證通過后由董事長簽發給項目公司執行。

第五條 銷售過程中的調價按開盤價的制訂流程作出，報集團董事長批準。

第六條 在銷售過程中各項目公司應制定銷售折扣權限，報集團董事長批準。各公司總經理、部門經理、售樓員在各自的權限范圍內履行職責，超出職責范圍的應向上一級書面報批，最終審批權在集團董事長。

第七條 銷售價格及其變動、銷售折扣權限及其變動的文書，應報送各項目公司財務部門。銷售價格折扣審批單附于銷售合同中報送公司財務部門備查。

第八條 項目公司銷售部必須嚴格遵守銷售價格權限和審批程序，項目公司財務部認真做好價格監督并提供有關價格執行情況的財務信息。

第三章 收款管理

第九條 客戶交納房款，售樓人員應事先通知客戶交款銀行及帳號，引導客戶直接將房款解交銀行，有利于避免由于現金引發的安全隱患，財務部門必須對現金繳款單的真偽進行認真審核。

第十條 外地客戶或確實直接解交銀行不方便的客戶，可直接向財務部門交納現金，財務人員應積極做好收款工作，不得拖延、怠慢。

第十一條 客戶交款時，銷售部應開具收款聯系單，詳細注明樓盤、房號、客戶姓名、合同編號、交款金額、售樓員姓名，隨同客戶現金繳款單或現金送交財務部門。

第十二條 財務部憑客戶交款單或實際收到現金和收款聯系單開具房款收據，收據上必須注明現金或現金繳款單等收款方式。

第十三條 財務部根據收款聯系單及交款單及時編制記帳憑證入帳，以便及時提供客戶的收款情況信息。

第十四條 為了確保數據準確，每天收款數據截止時間為下午5:00，下午5:00以后收款數據計入下一天，每月初財務部和銷售部門應進行客戶收款情況的核對，發現差異，及時查明原因，同對遺留的應收帳款督促銷售部門積極催討，防止呆帳的發生。

第四章 銷售合同管理

第十五條 項目各公司相關部門應向財務部門送交商品房面積測繪資料及可銷售面積資料等，財務部門應對這些資料認真核對。

第十六條 每次開盤銷售的銷售合同樣本必須經過評審，銷售合同的評審、簽訂必須符合公司制定的《合同管理制度》的要求。

第十七條 銷售合同內部編號統一為項目名稱加年份加樓號加戶號，例如2009年鳳凰名城10樓501室的銷售合同的內部編號為：HWMC．2009．10．501。

第十八條 銷售合同簽訂后3日內送交財務部門備查，財務人員及時登記合同臺帳以及將合同的有關數據輸入財務帳套。

第十九條 項目公司銷售部門、財務部門必須建立健全銷售合同臺賬，財務上的銷售合同臺帳主要內容為：項目名稱、樓號、戶號、合同編號、簽約日期、客戶名稱、品名、面積、單價、總價、代收款項、付款期限等，財務上銷售合同

臺賬詳見集團財務部下發的《銷售合同臺賬》模板；

第二十條 財務部門對報送的銷售合同的有關條款應認真復核，發現異常及時通知相關部門，并適時做好銷售合同及生成合同相關資料的檔案管理，確保其完整性。

第二十一條 為了確保數據準確，每月初財務部和銷售部門應進行有關數據的核對工作，發現差異，及時查明原因。

第二十二條 財務部門應掌握應收房款的動態，月末有應收未收款項的，應督促銷售部門及時回籠資金。各公司財務部門每周須相關相關領導及集團財務部報送銷售周報表，詳見周報流程。

第五章 銷售監管資金的管理

第二十三條 實行預售資金監管地區的項目公司在監管資金賬戶開設、收款、監管資金使用等方面必須遵守當地有關部門規定的監管制度。

第二十四條 監管資金賬戶開設管理：

⑴、有項目融資的項目公司開設監管資金銀行賬戶，由項目公司銷售部門和集團資本經營部共同銷售指定銀行，通知項目公司財務部辦理。無項目融資的項目公司由銷售部門和財務部門共同商定銀行；監管資金銀行賬戶變更也按此辦理；

⑵、開立監管賬戶的工程資料由工程部門負責向財務部門報送；開立監管賬戶銷售方面的工作由銷售部門完成并及時通知財務部門，需提供銷售資料的由其向財務部門提交；開立監管賬戶相關部門提交資料齊全及相關工作完成后的5各工作日內，財務部門完成開戶工作；

⑶、銷售部門根據計劃開盤時間、預售許可證上會時間、以及開設監管賬戶各相關部門準備工作時間做好統籌、銜接、通知工作，財務部門應做好配合、支持工作。

第二十四條 銷售監管資金收款管理：

⑴、一般繳款程序：

①、開發企業網簽系統為購房人打印繳款通知書（首付款、按揭款、分期付款分別打印）；

②、購房人憑繳款通知書將購房款存入監管賬戶或通過專用POS機將購房款存入監管賬戶；

③、監管銀行按繳款通知書收取預售款并出具繳款憑證，購房人憑銀行出具的繳款憑證，向開發企業換領票據。

⑵、繳款注意事項：

①、對收取的定金應在網簽后應及時轉入監管賬戶。在轉賬時須分筆轉入監管帳戶，不可一筆匯總轉入，以便監管銀行不明入賬的補錄，銷售部門應及時準確地向財務部門提交購房人的繳款信息，財務部門轉入監管賬戶應詳細準確的注明購房人的繳款信息；

②、對于按揭貸款（商貸、公積金貸款），各貸款銀行應將除保證金外的貸款資金，逐筆、及時、足額轉入核定的預售款監管專用帳戶，并在進賬單備注欄內載明繳款編號；

⑶、項目應在售樓處公示每棟樓的預售款監管賬戶開戶銀行名稱、賬號、地址和監管辦的聯系電話；項目公司不得直接收取購房款存入其它賬戶；

第二十五條 購房合同取消，退款撥付。預售雙方達成退房協議并辦理好退房手續且撤銷備案后，可通申請監管資金退款，銷售部門應及時通知財務部門并提交相關資料，財務部門及時辦理退款手續。向購房人退款時除了監管資金退回公司其他賬戶外還應履行公司規定的退房退款流程及手續。

第六章 銷售開票及管理

第二十六條 商品房竣工交付后，銷售部門應向財務部門提供項目所在地房管部門核定的商品房面積清單。

第二十七條 開票前，銷售、財務部門各自根據核定的商品房面積清單、銷售合同、代收代付資料、收款情況編制商品房銷售結算清單，并進行認真仔細的核對，確保結算數據的準確無誤，商品房銷售結算清單的編制、復核流程詳見開票流程圖。

第二十八條 房款及代收代付款項未交清或交付過程中有糾紛的，不得開具不動產銷售發票，辦理產權證。

第二十九條 需要開具銷售發票的并無第二十五條之情形的，銷售部應開具

開票聯系單送交財務部通知開票。

第三十條 財務部根據銷售合同、收款情況、商品房銷售結算清單對開票聯系單進行核對，核對無誤后開具銷售不動產專用發票，開票申請、復核詳見開票流程圖。銷售發票開具時應當收回以前開具的收款收據。

第三十一條 開具的銷售發票交銷售辦證人員，辦證人員應對銷售發票進行再復核，復核無誤后于開票之日起10日內辦理契證，客戶契稅的支付按付款流程辦理。

第三十二條 開票后，財務部門應及時入帳確認銷售收入并核銷預收、應收帳款；開票前已確認銷售收入的，應將不動產專用發票附于確認收入時的記帳憑證后面。

第三十三條 銷售收入的確認嚴則：各地子公司應根據國家財政部《施工、房地產開發企業財務制度》和國家稅務總局國稅發[2009]31號《房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法》結合項目所在地稅務部門的政策進行銷售收入的確定。

第三十四條 由于本集公司以房地產業為主，應收帳款金額較小，發生壞帳損失，采用直接轉銷法，不采用備抵法。

第七章 客戶退、換、更名管理

第三十五條 客戶退房必須詳細填寫退房申請書，銷售部門應根據銷售合同的規定詳細填明違約責任及處理意見，經項目公司總經理批準后方可和客戶解除銷售合同。

第三十六條 客戶憑已批準退房申請書向銷售部提出退款申請，即填寫領款單經銷售部審核。經銷售部審核后，領款單及退房申請復印件交財務部辦理退房退款手續。

第三十八條 財務部應根據銷售合同對退房情況進行審核，審核的重點是退房的違約責任處理是否符合銷售合同的規定。經審核無誤，領款單報總經理批準后辦理退款，退房退款的具體流程詳見退房退款流程圖。

第三十九條 客戶未簽訂銷售合同或訂購協議需要換房的，由銷售部書面通知財務部，財務部根據銷售部的換房通知辦理轉款；已簽訂銷售合同或訂購協議的客戶需要換房，按退房程序辦理。

第四十條 未開具銷售發票前，客戶之間轉讓房屋先按退房程序辦理，再按新客戶重新簽訂銷售合同，同時必須以老客戶名義辦理全額退款，再以新客戶的名義全額收取房款，不得在收款收據上直接更名。

第四十一條 本集團下屬各房地產公司在簽訂銷售合同后不允許更名，簽訂銷售合同前更名須經集團財務部、集團銷售中心批準。

第四十二條 客戶退房、換房等必須符合國家及當地政府的法律法規規定，各公司不得違規操作，確保公司不受任何法律風險。

第八章 銀行按揭管理

第四十四條 樓盤開盤前，財務部或協助銷售部向銀行及公積金管理部門辦妥樓盤按揭貸款的總手續。

第四十五條 項目公司財務部積極配合銷售部銀行按揭人員做好和按揭銀行及公積金管理部門的協調、銜接工作，使安揭貸款能夠早日到位。

第四十六條 為了公司融資等原因，除客戶特別指定按揭銀行外，銀行按揭應服從財務部的總體安排。

第九章 附則

第四十七條 公司財務部每月按照國家《企業會計準則》和相關的會計制度的要求核算、確認銷售收入，并向項目公司總經理、集團財務部、集團公司董事長等報送銷售收款信息的會計報表

第四十八條 本制度由集團財務部負責制訂、解釋和修改，經公司董事會批準，自發文之日起執行。