第一篇：機關服務中心財務管理辦法

第一章總則

第一條 為規范機關服務中心（以下簡稱“服務中心”）所屬各部門的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，保障服務中心各項工作有序進行，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于服務中心所屬各部門。

第三條 服務中心財務管理的原則是：嚴格執行國家有關法律、法規和各項財務規章制度，加強內控制度建設，加強內部管理。

第四條 服務中心財務管理的任務是：合理編制單位預算，如實反映單位財務狀況；依法組織收入，努力節約支出；建立健全財務制度，加強經濟核算，提高資金使用效益；加強國有資產管理，防止國有資產流失；對服務中心經濟活動進行財務控制和監督，為經營決策提供依據。

第五條 服務中心的財務工作接受河南儲備物資管理局（以下簡稱管理局）以及審計、稅務等部門的檢查和監督。在服務中心主任領導下，財務部門負責對服務中心所屬各部門的財務活動進行監督指導。

第二章預算管理

第六條 服務中心應根據事業發展計劃和服務保障任務編制年度財務預算。財務預算由收入預算和支出預算組成。

第七條 服務中心的全部收入、支出都應納入預算管理。預算編制應該做到收支平衡，不得編制赤字預算。

（一）收入預算參考以前年度預算執行情況和當年上級撥款計劃、經營合同簽訂情況，根據預算年度收入增減因素測算編制。

（二）支出預算根據為局機關提供的服務保障任務以及服務中心事業發展與財力可能測算編制。

（三）預算在執行過程中，一般不予調整。如確需調整的，報服務中心領導審批。

第三章收入和支出管理

第八條 收入的管理。收入是指服務中心依法通過各種形式、各個渠道獲得的非償還性資金。主要包括事業收入、經營收入和其他收入。

（一）事業收入指服務中心取得的財政撥款收入。

（二）經營收入指服務中心開展的經營活動取得的營利性收入。

（三）其他收入指上述范圍之外的各類收入，包括投資收益、銀行利息收入等。

（四）服務中心所屬各部門的收入必須納入中心財務核算體系，不得截留收入，不得私設小金庫。

第九條 支出管理。支出是指服務中心開展后勤服務保障活動和其他經營活動發生的各項資金耗費。主要包括事業支出、經營支出、上繳上級支出等。

（一）事業支出指服務中心為局機關服務發生的支出，包括人員支出，即工資、補助工資、其他工資、職工福利費和社會保障費等；公用支出，即公務費、業務費、設備購置費、修繕費、業務招待費和其他費用等。

（二）經營支出指為服務中心開展非獨立核算經營活動發生的支出。用于經營活動消耗的材料、工資等費用，直接計入經營支出。在事業支出中統一墊支的各項費用，應當按規定比例合理分攤，在經營支出中列支，沖減事業支出。

（三）上繳上級支出指服務中心使用管理局資產所獲取的利潤，按規定的比例向管理局上繳的支出。

（四）服務中心在開展非獨立核算經營活動中，應當正確歸集實際發生的各項費用數；難以歸集的，應當按照規定的比例合理分攤。經營支出應當與經營收入配比。

（五）服務中心的支出應當嚴格執行國家及管理局有關財務規章制度規定的開支范圍及開支標準。

（六）服務中心可根據開展業務活動及其他活動的實際需要，實行內部成本核算辦法。其支出根據成本費用開支范圍，可劃分為直接費用和間接費用。

（七）直接費用包括直接人員費用、直接材料費用、直接業務費用等，直接計入成本。

（八）間接費用包括管理費用、財務費用、其他間接費用等，分配計入成本。

（九）服務中心的下列支出不得列入成本費用：為購置、建造固定資產和其他資產的支出；對外投資的支出；被沒收的財物，支付的滯納金、罰款、違約金、賠償金以及各種贊助、捐贈支出；國家法律、法規規定以外的各種付費；國家規定不得列入成本費用的其他支出。

第四章結余、分配及基金管理

第十條 結余是指服務中心年度各項收入和支出相抵后的余額。包括事業結余和經營結余。

第十一條 結余分配。事業結余的分配先按結余的40%提取職工福利基金，剩余部分作為事業基金。經營結余的分配應先按規定提取應交所得稅，再按稅后結余的40%提取職工福利基金，剩余部分作為事業基金。

第十二條 基金包括事業基金、專用基金和固定基金。

（一）事業基金指服務中心擁有的非限定用途的凈資產，主要包括滾存結余資金等。事業基金主要用于彌補以后年度服務中心收支差額，或由服務中心根據事業發展需要集中或調劑使用。

（二）專用基金指服務中心按照規定提取或設置有專門用途的資金，包括修購基金、職工福利基金等。

（三）固定基金指服務中心購入、自制、調入以及盤盈固定資產所形成基金。

第五章資產管理

第十三條 資產指服務中心占有或者使用的能以貨幣形式計量的經濟資源，包括各種財產、債權和其他權利。資產分為流動資產、固定資產、對外投資等。

第十四條 流動資產包括現金、銀行存款、應收賬款、預付賬款和存貨（材料）等。現金等貨幣資金的管理實行賬款分管制度，會計不得兼任出納。

（一）現金的管理

1、現金的收入、支出和保管由出納人員負責。出納員根據會計審核無誤的原始憑證辦理現金收付款業務，同時在單據上加蓋“現金收訖”、“現金付訖”戳記，并按日逐筆登記現金日記賬，做到日清月結，賬款相符。

2、按照銀行核定的庫存現金限額留存現金，超出庫存的現金要及時存入銀行，不得座支。

3、要切實保證現金的安全。提取、存送現金時，要有專車并需2人以上同往，中途不得辦理其他事項。大宗現金的發放，做到當日發放完畢；特殊情況應及時向領導匯報，并采取措施保證庫存現金的安全。

4、不得留有賬外現金，不得以白條抵庫，不得挪用現金。出納人員未經批準，不準用轉賬支票兌換現金，不準向個人和外單位借出現金。

（二）銀行存款的管理

1、銀行賬戶只能供服務中心在業務范圍內使用，不準出租、出借或轉讓。控制銀行開戶數量，原則上一個單位只開設一個賬戶（國家規定必須開設的專用賬戶除外）。

2、單位公款不得以個人名義存入銀行。

3、出納員根據會計審核無誤的原始憑證辦理銀行存款收付款業務，同時在單據上加蓋“銀行收訖”、“銀行付訖”戳記。銀行存款要做到日清月結，并及時與銀行對賬，按月編制銀行存款余額調節表，對未達賬款要及時查詢。

4、出納員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票、遠期支票。支票的簽發要填寫日期、金額、用途和密碼。如支票金額不能確定，需注明最高限額，不準簽發空白支票。

5、銀行存款實行雙控管理。出納員負責保管支票購領證、支票及密碼器，分管業務會計負責保管銀行預留印鑒。

6、過期作廢、填寫有誤的支票要及時退給財務部門注銷，由財務部門加蓋“作廢”戳記，并與支票存根一起保存。支票丟失要及時通知財務部門并到銀行掛失，丟失支票造成的損失，要根據情況追究當事人的責任。

（三）存貨（材料）的管理

1、服務中心在確定存貨（材料）的核算方法后，年內不得隨意改變，以保持核算的一致性和可比性。

2、服務中心有關管理部門應建立完善的存貨（材料）出入庫驗收手續，存貨（材料）的出入庫要填寫出入庫單據，并建立存貨（材料）明細賬。

3、服務中心有關管理部門對存貨（材料）應當定期盤點，年終必須進行全面盤點清查。對盤盈、盤虧、毀損以及報廢的存貨（材料）應當及時查明原因，分別情況及時處理。

（四）應收賬款的管理

服務中心有關管理部門要定期清理應收賬款。應收賬款責任人應主動追收欠款，造成損失的要說明情況或部分賠償。呆賬、壞賬的處理按國家有關規定執行。第十五條 固定資產指一般設備單位價值在500元以上、專用設備單位價值在800元以上，使用年限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單價雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。

服務中心資產管理部門每年應與財務部門核對固定資產明細賬，做到賬賬相符，定期與固定資產使用部門進行實物核對，做到賬實相符。

第十六條 對外投資指服務中心利用貨幣資金、實物等方式向其他單位的投資。服務中心對外投資，須履行必要的程序。

第六章負債管理

第十七條 負債指服務中心所能承擔的能以貨幣計量、需以資產或勞務償還的債務，包括應付賬款、應繳款項等。

應付賬款指服務中心應當支付而尚未支付的各種款項。

應繳款項主要指應上交國家的稅金。

服務中心應對不同性質的負債分別管理，及時清理并按規定辦理結算，保證各項負債在規定期限內歸還。

第七章票據管理

第十八條 票據原則上只限于財務人員使用，不得轉借、轉讓或者丟失。票據內容應由財務人員填寫清楚、完整。財務部門應設專人保管各種票據，并建立票據領用制度；已開具的票據存根和票據領用登記本應妥善保管。

第八章會計檔案管理

第十九條 會計檔案包括的范圍，主要有四類：

（一）會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、其他會計憑證。

（二）會計賬簿類：總賬、明細賬、日記賬、其他會計賬簿。

（三）財務報告類：月度、季度、年度財務報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明，其它財務報告。

（四）其他類：銀行存款余額調節表、銀行對賬單、其他應當保存的會計核算專業資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊。第二十條 會計檔案的歸集及保管。

（一）財務部門設專人保管會計檔案，出納人員不得兼管會計檔案。

（二）財務部門負責保管當年的會計檔案，期滿之后，先送服務中心檔案室保管，然后定期造冊移交學院檔案室。

（三）會計檔案的復制、借閱要填寫審批單，并履行登記手續。

（四）會計檔案的保管期限按財政部、國家檔案局印發的《會計檔案管理辦法》執行。

第二十一條 服務中心“后勤管理系統”有關收入審計的原始資料，原則上保存兩年，在國家審計署審計后進行處理，涉及呆賬、壞賬的原始資料按國家有關規定執行。

第九章 報表管理

第二十二條 財務報告是反映服務中心財務狀況和經營狀況的總結性書面文件。服務中心應當定期向學院、國管局提供財務報告。

服務中心的財務報告包括資產負債表、收支情況表、有關附表以及財務情況說明書。財務情況說明書主要說明服務中心收入、支出、結余及其分配、資產負債變動情況，對本期或者下期財務狀況發生重大影響的事項，以及需要說明的其他事項。財務分析的內容包括預算執行、資產使用、開支水平及財務管理等。

第二十三條 服務中心的財務報表包括月報表、季度報表、年度預算報表和年度決算報表。

報表的編制應做到內容真實，數字準確，編報及時。

第十章附則

第二十四條 本辦法由服務中心財務部門負責解釋。

第二十五條 本辦法自發文之日起施行。

第二篇：機關食堂財務管理辦法

機關食堂財務核算管理辦法

為了規范市局機關客室財務管理，保證機關客室正常有序運轉，現將機關客室財務有關核算方法和管理辦法規定如下：

1．采購及報銷：根據用料要求，廚師長提出采購申請，食堂負責人簽字，采購人員應持食堂負責人簽字采購單進行采購(主要是大米、菜油、大宗調料、油等)。采購后由庫管員驗收入庫,同時廚師長、采購、客室負責人簽字才能做報帳憑據。月末由庫管員匯總數據報服務中心出納會計處。支付時需經分管負責人和分管領導簽字。

2．日常采購審批：日常采購，由庫管員、廚師長采購，大批量的物品（主要是一次性用品）按招標價，小批量多品種（主要是蔬菜、生鮮、禽蛋類）按市場優質優價，采購人員采購后交庫管員驗收，采購員作經手人簽字，驗收人員作驗收人簽字，客室負責人負責把關抽查，最后簽字審批。月末由庫管員匯總數據報服務中心出納會計處。支付時需經分管負責人和分管領導簽字。

3、大宗物資采購審批：大宗物資（煙酒、飲料類）由客室負責人根據實際情況提出采購申請，庫管員負責驗收入庫。月末由庫管員匯總數據報服務中心出納會計處。支付時需經分管負責人和分管領導簽字。

4、出庫與核算：日常出庫，應由庫管員、廚師長或客室負責人簽字，庫管員要做好建帳記錄和當日核算記錄。

5、有關工作程序

收費：收取飯菜金原則上一律通過充值進餐卡進行，對個人不收現

金購飯菜，充卡收入要及時記帳，并附上售飯系統打印的相關資料，不得截留。在窗口售賣飯菜要及時扣款，不得吃人情餐、霸王餐。

金龍卡卡片銷售：卡片采購后全數交專人登記，前臺銷售多少，領取多少。

支付：所有支付必須取得合法有效的憑證。辦理齊全的手續后方可辦理。

1)、現金支付；支付個人的工資、獎金、福利和小額購物、采購原料，支付時需經分管負責人和分管領導簽字。

2)、銀行轉帳支付；超過現金支付限額（1000元）和所有可以通過轉帳支付的費用一律采用銀行轉帳支付，支付前必須取得合法有效的原始憑證和相關附件資料（如賒帳月末一次性支付的必須有手續齊全的送貨單），在根據支付要求填寫相關內容后，將原始憑證和轉帳支票一起交出納會計審核蓋章。使用轉帳支票必須建立轉帳支票使用登記簿，將采購內容、經手人、使用支票號碼、支付金額等在登記簿上登記清楚。費用支付后應及時辦理相關手續，在登記簿上注明。嚴格按照有關規定正確使用轉帳支票，防止事故發生。

6．庫房核算；庫房核算分工作餐庫房和大宗物資庫房，分別派專人管理。客室采購的所有原料一律通過庫房進行核算，庫房應嚴格按有關規范每天做好進出庫手續和資料登記工作，保證進出有據，原始憑證手續齊全，帳目清楚，資料完整。為正確核算成本打好基礎。防止走過場，嚴防資料不實，造成核算困難，各有關小組負責人應積極配合庫房做好相關資料工作。發現問題及時核對，即時糾正。保證分

組核算成本正確無誤。

第三篇：機關財務管理辦法111

機關財務、財物、車輛管理

補充規定

（本規定經市供銷社2011年3月31日社務會議通過）

為嚴格執行市社機關財務管理制度、財物管理制度、車輛管理制度，進一步加強機關的財務、財物、車輛等管理工作，規范、節約經費開支，保證機關各項工作正常運轉。特制定以下補充規定。

一、辦公用品購置和使用要從嚴管理

辦公用品一律由辦公室統一購置和管理。屬政府采購范圍的購置一律實行政府采購。

文印室和各科室所需辦公用品，須經辦公室主任批準，履行登記、簽字手續后領取。

二、各類文書、報表要從嚴控制發（送）范圍

各科室呈送領導簽發的各類文書、報表應從嚴控制發（送）文范圍和份數。

文印室負責各領導和機關文件的打印；少量材料由各科室負責打印。嚴禁打印、復印與工作無關的私人材料。

若無特殊情況不得在外打印、復印材料。

三、差旅費報銷要嚴格執行有關規定，從嚴審批 機關工作人員因公出差，應從嚴控制隨行人員，須簽寫出

接待費報銷，原則上應附原始票據，一事一票。票據應由經辦人員、辦公室主任簽字，分管財務的領導審批。

六、車輛要從嚴管理，做到保工作、保安全

機關小車是用于單位日常工作，按照“確保工作，確保領導”的原則調配使用，駕駛員必須服從調配。

辦公室主任（副主任）負責車輛調配。

領導公務用車憑出差審批單，由辦公室主任（副主任）安排車輛；領導個人用車，市內與分管領導銜接，市外須匯報主要領導同意，由辦公室主任（副主任）安排車輛。

車輛加油，嚴格核算行駛里程與燃油數額。加油本和車輛維修等事宜，由辦公室確定專人保管和負責，駕駛員不私自維修和加油。

駕駛員應遵守交通法規，確保行車安全，凡因違章操作而發生的罰款概由駕駛員負責。內因違章肇事損失在10000元的駕駛員就地待崗，事故造成的車輛損失，除保險公司賠償外，剩余部分駕駛員要賠償10%的經濟損失。

駕駛員應堅守工作崗位，確因重大事情需請假，應事先向辦公室主任（副主任）說明，協調安排好頂班人員后，方能離崗。

逢節假日（包括雙休日），駕駛員要將車輛按時入庫，不得亂停亂放，嚴禁私自使用，嚴禁將車輛外借他人駕駛。車輛實行按季度值班制度，若有出車事宜，保證按時出車。

第四篇：機關公車服務中心經費管理辦法

機關公車服務中心車輛管理辦法

為規范機關公車服務中心（以下簡稱中心）日常管理和經費開支，根據國家及洪澤縣有關管理規定，結合中心實際情況，制定本辦法。

第一章 預算管理

第一條

中心經費納入財政國庫集中支付系統，實行“收支兩條線”統一管理。

第二條 經費使用實行先報計劃，后使用的辦法。中心各科每月20日前將下月經費預算報綜合科，綜合科審核后報中心主任審批。

第三條 綜合科將經批準后的經費預算報財政局，財政局下達計劃后下月使用。未報計劃經費不得支出。

第四條 每年10月份做好下經費收入、支出預算，報財政局審批。

第二章 車輛維修保養管理

第五條 安檢科負責中心車輛日常維修保養工作。制定維修保養計劃，跟蹤監測車輛狀況，確認廠修合格情況，建立維修保養檔案，簽證維修保養單據。

第六條

安檢科每月20日前制定下月維修保養計劃，報主任審批。批件復印件送綜合科備案，原件為報銷依據（附件）。

第七條 中心選定2家政府采購定點汽車維修廠，任何車輛不得在非定點修理廠維修保養（離開規定區域執行任務的特殊故障除外）。

第八條 正常維修保養程序。安檢科根據車輛維修保養檔案記錄和計劃，填寫車輛維修送修單，交中心領導批準。

第九條 特殊情況故障維修。未列入月度維修計劃的突發故障，駕駛員向安檢科申報，安檢科核查同意后報中心領導，中心 領導簽字同意后送定點汽修廠維修。

第十條 車輛維修保養費結算。安檢科每月與修理廠結算一次，修理費用發票附維修保養計劃、送修單、修理廠費用清單，安全員審核、安檢科長簽字后由中心主任審批。

第三章 車輛油料費管理

第十一條 車輛實行一車一卡，必須使用油卡到政府采購定點加油站加油。執行遠途出車任務的途中加油必須選擇正規的加油站。任何車輛不得使用現金加油。

第十二條 中心主卡由綜合科保管，每輛車一張副卡，駕駛員保管。

第十三條 綜合科每月集中為主卡注資1～2次，石油公司充值發票須經綜合科長審核、中心主任審批。

第四章 車輛保險費管理

第十四條 中心在政府采購定點保險公司之中，確定2-3家保險公司為車輛投保。

第十五條 各單位收繳車輛在原保險公司投保協議到期日終止，續保業務一律在中心確定的保險公司辦理。

第十六條 安檢科建立車輛投保檔案，安全員在每輛車保險到期日前15天聯系保險公司業務員，辦理續保。

第十七條

根據保險公司出具的續保費用清單和發票，安全員簽字、安檢科長審核、中心主任審批后交綜合科辦理保費支付。

第五章 過路橋費結算報銷規定

第十八條 車輛營運過程中發生的路橋通行費、停車費等由駕駛員墊付。調度科派車聯系單上注明費用由單位結算（或個人付費），個人付費的駕駛員出車前向班長借用銀聯POS機。

第十九條 個人租用車輛。路橋通行費、停車費連同里程費、等候費、加班費等累計金額由租用人當場刷公務卡支付。POS機收費單據報銷時交綜合科，聯系單交調度。第二十條 單位租用車輛。駕駛員根據收費標準，按照車輛出租期間實際發生的各項費用（里程費、路橋通行費、停車費、等候費、加班費等）在聯系單上記錄清楚，由乘車人簽字確認，綜合科統一與租車單位結算。

第二十一條 駕駛員在路橋通行費、停車費發票上簽名并注明出車日期、聯系單號于次日向綜合科結算。綜合科每半個月（或一個月）匯總一次，經中心主任審批后報銷。

第六章 車輛出租費用結算辦法

第二十二條 調度每天錄入出車、收費及駕駛員墊付的路橋通行費、停車費等信息，聯系單及時傳遞給綜合科。

第二十三條 綜合科核對調度錄入的出車、收費、里程信息，每月第三個工作日與用車單位核對上月用車記錄，經對方確認無誤后，開具發票（或收據）與對方結算。

第七章 核算管理

第二十四條 單車核算。綜合科利用收費結算系統，對每輛車收入、油耗、維修保養費用等進行核算。

第二十五條 按人核算。綜合科利用收費結算系統，對駕駛員每月收費（里程、等候、加班、路橋、停車等）統計匯總，計算效益工資。

第二十六條 匯總分析。每月統計匯總分析1次，計算盈虧，結果報中心主任和上級相關部門。

第八章 資產管理

第二十七條 開辦費購置的辦公設備及辦公家具由綜合科統一辦理（屬政府采購范圍的，由政府采購中心采購）。以后的設備及家具更新，年底時由綜合科制定計劃，報中心主任審批。

第二十八條 辦公設備及辦公家具各科室指定專人負責保管，綜合科每年核對一次。

第二十九條 車輛資產由安檢科負責管理。第三十條 資產報廢、報損、核銷按洪財政資[ ] 號《洪澤縣縣級行政事業單位國有資產處置管理暫行辦法》的通知執行。

第九章 日常辦公經費管理

第三十一條 日常辦公經費包括業務接待費、辦公用品及低值易耗品購置費、差旅費、報刊資料費、印刷費、水電費、郵電費等，根據批準的預算，綜合科承辦。發票由經辦人簽名、綜合科科長審核、中心主任審批。

（一）業務接待費按《縣委辦、政府辦關于

黨政機關干部接待標準問題的通知》（縣委辦()號）制度執行。

（二）辦公用品及低值易耗品的購置及領用。辦公用品及低值易耗品由各科室按月統計用量報綜合科，由綜合科根據預算計劃按程序報批后統一采購，各科室登記領用。

（三）差旅費開支及補貼按《洪澤縣縣級機關工作人員差旅費開支規定》（洪財政行()號）標準執行。

第十章 附則

第三十二條 本辦法由中心綜合科負責解釋。第三十三條 本辦法自頒布之日起施行。

二○一五年十二月三十日 公車服務中心工資核定辦法

第一條 為加強對聘用駕駛人員的管理,建立有效的激勵和約束機制,保障員工隊伍的相對穩定,制定本辦法。第二條 工資形式

實行結構工資制。工資由基本工資、效益工資、考核獎及補貼四部分組成，其中：考核獎由全勤獎、行車安全獎和年終獎組成；補貼由通信、交通、誤餐、過節費、冷飲、加班費等組成。第三條 工資標準

（一）基本工資：1000元。

（二）效益工資：中型以上客車按營業收入的20%作為駕駛員的效益工資，小型車輛按營業收入的25%作為駕駛員的效益工資。

（三）考核獎

1、全勤獎（100元）：公車服務中心員工全月不遲到、早退，上班堅守崗位；無曠工及請假現象的給予全勤獎。

2、安全獎（100元）：公車服務中心駕駛員應認真參加安全學習，且當月無安全事故的，每人每月給予獎勵100元。安全行車3萬公里一次性獎勵駕駛員250元；6萬公里一次性獎勵500元。

3、年終獎

年終獎3000元。內有3個以上的月度考核為不合格的，考核等次確定為不合格，取消年終獎，且12個月內合同將到期的不再續簽合同。連續兩年考核不合格的按有關規定補償后終止合同。

（四）補貼

1、話費補貼（100元）：中心員工每月發放100元話費補貼，當月請假達10天以上不發話費補貼。

2、交通補貼（100元）：中心車輛必須按規定停放，中心員工每人補助100元，用于解決上下班的交通費用，當月請假達10天以上不發交通補貼。

3、誤餐補貼（100元）：當月請假達10天以上不發誤餐補貼。

4、按規定發放防暑降溫補貼。

5、加班費。法定節假日按規定執行。

6、四個節日過節費。元旦、春節、五一、十一根據效益發放（1000或500元）。

第四條 適用范圍

1、符合中心用工要求的聘用駕駛員（在職人員按事業單位工資核定辦法執行，其他聘用人員工資標準比照駕駛員平均水平核定）。

2、與***人才派遣有限公司簽訂協議且由該公司正式派遣的人員。

第五條 實施辦法

1、綜合科為工資考核、統計、審核和結算部門。

2、本辦法由綜合科負責解釋，未盡事宜按國家有關規定辦理。

3、本辦法自頒布之日起施行。

第五篇：山東省文化廳機關財務管理辦法

《山東省文化廳機關財務管理辦法》

來源：山東省文化廳財務處編輯人：廳財務處發文時間：2013-12-31 16:36:56瀏覽次數：246

第一章 總則

一、為規范山東省文化廳機關財務行為，加強財務管理和監督，合理安排各項經費支出，提高資金使用效益，保證機關各項工作任務的順利完成，特制定本辦法。

二、機關財務管理必須認真遵守國家財政、財務制度和財經紀律，并按規定接受財政、審計、銀行等部門的監督。

三、行政單位財務管理的基本原則是：量入為出，保障重點，兼顧一般，厲行節約，制止奢侈浪費，降低行政成本，注重資金使用效益。

四、機關財務管理的范圍包括：機關財務管理制度辦法的制定；預算的編制及執行；經費的管理和使用、監督，及時編制預算決算，真實反映單位財務狀況。

五、機關財務活動在廳長、分管廳長領導下，由財務處統一管理。

六、機關財會人員應當嚴格遵守《中華人民共和國會計法》、《會計人員工作規則》等，持證上崗，忠于職守，嚴格執行資金管理制度，嚴格履行資金審批手續，認真審核監督各項經費開支，及時做好賬務處理，按月對賬,確保賬賬、賬證、賬實相符和機關資金合理開支及財務會計檔案的安全完整。

第二章 經費審批與報銷

七、機關財務報銷范圍：辦公費、印刷費、郵電費、物業管理費、差旅費、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、勞務費、公務用車運行維護費、設備購置費等機關運轉開銷的有關費用。

八、機關人員參加以國家部委名義組織召開的會議，須經處室長和分管廳長同意。參加其它省外召開的會議，須經業務分管廳長和財務分管廳長研究同意。

九、嚴格控制會議參會人數，參加省外會議一般不超過2人。遇特殊情況需增加參加人員的，須經業務分管廳長同意。

十、應在專項經費中列支的會議或活動，差旅費及其他相關費用從專項經費中列支。

十一、機關各處室有關公務開支的事項，經分管廳長同意后，用公務卡或支票支付，需領用支票的，經辦人填寫時間、用途、金額、收款單位等事項，并

經其處室長簽字確認。公務出差須經分管領導、處室長同意后，用公務卡購買飛機或火車票，否則不予報銷費用，報銷時經有關領導簽字認可后，財務人員5個工作日將報銷費用直接打到公務卡上。確需領用現金的，金額在10000元以下的，由財務處長簽批；金額在10000元以上的由財務處長簽字后報分管財務的副廳長簽批。

十二、經費報銷按照廳黨組會確定的簽批權限逐級審簽。經辦人填寫報銷憑證并簽名，交財務處主管會計審核無誤后，交報銷人所在處室負責人簽字，再交財務處長審簽后報銷；超過財務處長權限限額的在上述程序后報財務分管廳長審簽后報銷；超過分管財務副廳長審批權限的，須再報廳長審簽。

十三、報銷審批權限為：金額5000元以下的由財務處長簽批；金額在5000元以上至30000元的，由財務分管廳長簽批；金額在30000元以上的，由廳長簽批。

廳領導認為需提交廳黨組會議或廳長辦公會研究的，由廳財務處提交會議審議。

第三章差旅費管理

十四、出差人員應當在返回后一周內辦理差旅費報銷手續，經辦人填寫差旅費報銷憑證，按照經費報銷審批程序取得批準后，方可核銷。

十五、差旅費報銷標準嚴格按照省財政廳印發的《山東省省直機關和事業單位差旅費管理辦法》（魯財行[2007]43號）執行。

十六、關于交通工具及席別：

1、在時間允許的情況下，當有多種交通工具可供選擇時，出差人員一般應乘坐規定等級內費用相對較低的交通工具。

2、出差路途較遠或任務緊急時，經機關財務部門負責人同意，出差人員可以乘坐飛機，涉及金額較大的，須報分管機關財務的廳領導審批同意。

3、出差人員乘坐高鐵的，按照魯財行[2011]39號文件執行。其中，廳級人員可以乘坐一等席位，處級及以下人員乘坐二等席位。

4、出差人員乘坐火車動車組原則上參照乘坐軟席火車規定執行。其中，廳級人員可以乘坐動車組一等席位；處級以下人員乘坐動車組二等席位。

5、廳級及相當職務人員出差，可安排一名隨行人員，隨領導乘坐相應交通工具。

第四章 機關資產管理

十七、固定資產是指使用期限超過一年，單位價值在1000元以上（其中：專用設備單位價值在1500元以上），并且在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。

十八、建立健全單位資產管理制度，加強和規范資產配置、使用和處置管理，維護資產安全完整。

十九、加強資產日常管理工作，做好資產建賬、核算和登記工作，定期或者不定期進行清查盤點，保證賬賬相符，賬實相符。終了，應當進行全面清查盤點。對資產盤盈、盤虧應當及時處理。

二十、加強應收及暫付款項的管理，嚴格控制規模，并及時進行清理，不得長期掛賬。

二十一、機關資產增加時，應當及時登記入賬；減少時，應當按照資產處置規定辦理報批手續，進行賬務處理。

二十二、機關各處室統一在機關服務中心領用辦公用品，由領用人填寫領用單，并經其處室長簽字。

二十三、機關人員調出單位或崗位輪換，應當移交所經管的資產。資產出現丟失和損壞情況的，本人應當出具書面說明，并經其所屬處室負責人簽署處理意見。

二十四、機關設備及耗材購置及設備維修應當進行集中采購，集中定點維修。機關內辦公設備的維修由機關服務中心統一負責，使用處室提出業務需求、參與驗收，并進行質量監督。

第五章 機關職工費用支出管理

二十五、通訊費報銷參照省機關事務管理局《山東省省級機關住宅公務電話管理暫行辦法》(事管發[1997]88號)有關規定，結合機關實際情況，實行統發。

1、住宅公務電話費（不包括月租費）實行限額管理，按月計算，統算，節約歸公，超額自負。廳級領導干部，每人每月電話費限額120元；正處級職務的干部，每人每月80元；副處級職務的干部每人每月50元。

2、退休干部按在職同級干部電話費限額標準執行。

3、在職人員職務或工作崗位發生變化時，按變動后的職務自下月起開始報銷電話費。調出本單位的，在調出后的第二個月停止報銷電話費。病故的，在病故后的第三個月停止報銷電話

費。

二十六、機關在職人員的在職學歷學位教育費用報銷按照《省直行政事業單位在職人員學歷學位教育費用報銷辦法》（魯財行[2005]56號）執行，學費報銷比例最高不超過50%，總額不超過20000元。

報銷人填寫報銷憑證，經機關人事處審核簽字后，按照經費報銷審批程序取得批準后，辦理報銷。

二十七、機關在職人員的子女托兒費用，按濟財綜[2013]28號執行。二

十八、關于市內公務交通費用報銷，機關各處室因業務需要市內出行，且機關無法派車時，可選乘其他交通工具，確需乘坐出租車的，按實際時間和路程填報并簡要說明。

二十九、機關在職人員上下班公共交通通勤費用報銷按照《關于修訂省直事業單位職工上下班車票報銷辦法的通知》（魯財綜[2001]65號）執行。

上下班不能乘坐單位班車，乘坐市內或近郊公共汽車在3站以上（含3站）購買IC卡車票，按工作日限額（每月23個工作日*普通型公交車一票制票價標準*每天上下班2次）報銷。

第六章 財務會計檔案管理

三

十、機關財務會計檔案應當按照會計編冊，財務處根據歸檔要求，整理立卷，裝訂成冊，保管至下一會計結束，并編造清冊全部移交單位檔案室由專人保管。

三

十一、財務會計檔案保管期按照《財務會計檔案管理辦法規定》（財會字[1998]32號），分為永久型和定期型。

1、永久保存型：歷年年終決算報表。

2、定期保存型：（1）會計憑證類15年；（2）現金日記帳、銀行日記帳25年；（3）各種明細分類帳15年；（4）總分類帳15年；（5）會計移交清冊15年；（6）會計檔案保管清冊25年；（7）會計檔案銷毀清冊25年。

三

十二、財務會計檔案保管期滿需要銷毀時，由機關檔案部門提出銷毀意見，會同財務部門共同鑒定，嚴格審查、編造銷毀清冊，經機關辦公室領導批準后，報經上級財務主管部門批準后銷毀。

銷毀時應派人監銷，監銷人在銷毀會計檔案以前，應認真進行核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽字蓋章，并將監銷情況報告單位領導。

第七章 附則

三

十三、機關公車運行費用管理，按照廳機關服務中心《山東省文化廳機關車輛管理暫行辦法》執行。

三

十四、其他未盡事宜按照國家相關法律、法規、規章的有關規定辦理。三

十五、本辦法由山東省文化廳財務處負責解釋。

三

十六、本辦法自發布之日起執行，原辦法同時廢止。