第一篇：景區管理部年終總結

天靈公司景區管理部2009年度

工作總結

天靈公司景區管理部在市委市府、集團公司和分公司的正確領導、統一指揮下，踐行科學發展觀，全體員工密切配合、積極工作，區域管理規范化、制度化、合理化運作，VIP接待程序化，景區形象和服務水平顯著提升，檢、售票窗口游客接待量空前，門票收入增長率為景區對外開放后的空前。

景區管理部一直奉行：企業利潤最大化，成本最小化。特此我部將2009年年度工作總結如下：

一、景區管理，強化思想

1、推行班組例會制度：要求班組每周召開例會，并對本周工作進行

總結，表揚工作的先進，指出和幫助員工改正工作中的不足，安排和布置下周工作。

2、員工知識學習：以增強員工知識為目的，員工互動方式，學習旅

游基礎知識、遂寧各景區景點歷史和人文、企業文化、公司制度、會議紀要、員工手則等。

3、員工技能培訓：以提高員工服務質量為目的，員工互動方式，崗

位流程、禮儀禮節（員工手則）、崗位技能等。

4、VIP接待程序：以強化旅游職能、做到城市形象對外開放的標準，做好各部門、班組配合密切，從公司辦公室通知到安保、檢票工作人員禮儀，景區保潔、商戶、車輛的管理，安保人員的巡邏、1

護衛等環環相扣。

5、勤總結和多提議：關心愛護員工，了解員工的工作表現，協調員

工關系，促進員工的團結、主動的能動性，調結班組間的協作緊密；聽取員工對個人、部門建設、公司發展的可推進性意見，并引用執行。

二、景區建設，重在實效

1、發掘和開發“陽光之路”：發現景區野生靈芝，到引進安居區靈

芝公司開建靈芝野化基地，以及增加旅游產品銷售點創收等，提升了景區特色，為公司經濟效益增添收入點。

2、規范區域內攤位統一管理：貨品質量不定時抽查，攤位整潔度不

定時檢查，水電用量定時清查，費用交納定時督查，為確保商家利益和景區的正常經營環境良好。

3、崗位制度“上墻”：崗位作業流程、崗位職責明確，并以文字的形式張貼上墻，意在提高員工的業務能力和樹立主人翁意識。

4、增高景區多處圍墻及彌補多處鐵絲網破損：主要是控制票串串非

法帶客翻墻進入景區采取的一種措施。在很大程度上減少了游客翻越次數，取得了一定防范效果。

5、新增文字和語音宣傳：景區圍墻用漆對游客和票串串書寫宣傳提

示標語，在游客進入區域（停車場處）用循環播放的語音的形式提醒游客不上當和正面打擊當地居民倒票、帶客行為。強化景區職責，維護公司權利。

6、新設2個監控點：梁鳳埡和主檢票口。梁鳳埡主要是對票串串翻

越圍墻實施監控并取得非法串票帶客的影像資料；主檢票主要是對游客發的事故能夠及時客觀的了解、解決及時做出方案。

7、新加設景區內環線3處大反光鏡：下廟彎道處、和尚墳路段、梁

鳳埡至東山門停車場彎道，意在創“平安景區”，減少景區安全事故及隱患。

8、新加設多處森林防火標牌：嚴禁游客持帶高香、鞭炮進入景區，由安保和檢票人員負責檢查，并與游客溝通。森林護林員由安保巡邏人員負責。意在做到森林公園“安全無隱患，平安天天建”。

9、崗亭維護：東山門售票亭和主停車場崗亭。意在改善員工工作環

境，改善景區游客接待形象。

10、公司水電安鎖上表：開源節能，降低公司運行成本。

三、部門成績，難能可貴

1、天靈公司在集團公司09年半年總結時被評為“先進集體”：景區

管理規范，經營秩序井然，員工積極性高，收入良好等。

2、景區今年可能創兩項“空前”：年度景區門票收入突破400萬，創歷史空前；景區開放以來，年度游客（游客、居士等）接待量估計150萬。

3、圓滿完成國假和香會節的游客接待：春節、端午、五一大假和二

六九三大香會節的游客接待，做到大假無事故、無投訴，收入創新高的突破（6月19香會節景區門票收入高達28萬余元的奇跡）。

4、迎接慶祝祖國60周年：以燈籠、彩旗、音樂、員工收看《建國

大業》影片等方式，和圓滿完成國慶中秋“雙節”大假游客接待

來迎接祝福中華人民共和國成立60周年慶典。

5、配合市委市府創“國衛”圓滿成功：用實際行動進行景區衛生死

角清理，用實際行動做好創“國衛”市檢、省檢、國檢等接待，最終做景區管理不丟分、不失分的優秀成績，促使“國衛”順利圓滿通過。

6、我部正在完成的工作：“平安景區”的宣傳和創建；全國綠化模

范城市的創建和迎檢及相關的接待工作等。

四、對公司發展的二項建議：

1、完善景區住宿和餐飲功能，以滿足外地游客的需要。

2、招引娛樂性設施或商家，以擴大景區的消費人群，增加游客的參

與性，更好的提高景區創收性能。

我部門在現場管理中也存在不足，由于景區面積較大，工作人員較少，景區周邊居民帶人翻墻逃票現象雖有減少，但依然存在。在以后的工作中，我們將借助執法單位的力量，依法有效的提高此方面工作效率。

天靈公司景區管理部二零零九年十二月四日

第二篇：景區管理部預算明細

2015景區管理部預算說明

一、管理費用部分

（一）—7 職工教育費：提高職工文化水平和管理水平外出學習、進修、考察所支付的費用。按工資總額的2.5%提取。景管部按3人每人每月3000元工資計算，共預算2700元。一季度675元，二季度675元，三季度675元，四季度675元。

（一）—8 勞動保護費用：指為員工配備的工作服、手套、肥皂、口罩、降溫費、雨靴、雨衣等安全防護用品。

配備勞動用品的人員：保潔員6名，保安4名，售票員4名，車管員4名，預留兩人作為備用。按計算每人發放勞動用品如下：

雨衣45元/件×20人=900元

口罩5元/件×6人×2雙（保潔）=60元

手套2.5元/件×6人（保潔）×12月（每月發一雙）=180元 雨靴30元/雙×20人=600元 工作帽15元/頂×20人=300元

降溫費按6-8月3個月計算，每人每月60，計算得： 20人×60元/月×3個月=3600元

以上總計：5640元，一季度，1905元，二季度1245元，三季度2445，四季度45元。

（一）—9 非貨幣性福利：主要指用于發給公司領導和員工的免費門票，公司領導按每人每年300張計算，其余正式員工按每人每年100張計算。

300張×5人=1500張 員工15人×100張=1500張 3000張×10元/張=30000元 30000÷4（季度）=7500元

（一）—14 技術獎酬及業余設計獎：主要指技術創新和管理創新方面提取的支出。

每季度2000元，全年8000元

（一）—15 勞動競賽：主要用于景區管理方面開展的檢查評比競賽活動，用于獎勵每月先進勞動者的獎金。

按5個不同崗位，每月200獎金，每個季度3000元，全年12000元。

（一）—16 帶薪休假費用：主要指員工婚嫁、產假、喪假、病假等方面的支出。

每季度1500元，全年6000元。

（二）—1 辦公費：主要指員工在日常辦公中發生的費用，紙、筆、茶、打印材料等開支。參照行政事業單位辦公費現行預算標準每人每月1000元，景區部按3人預算，每月3000元，再加上景區保安、保潔、車輛管理、票房這四塊，每塊每月各提取500元，每月共2000。按這個標準計算全年辦公支出。

每月5000元，每季度15000元，全年60000元。

（二）—2 能源費：主要指空調用電，取暖用電，生活用水等方面的支出，參照行政事業單位能源費每人每年1200元的標準，景管部按3人計算，景區按4個辦公室計算，每個辦公室也按1200算，每年共需8400元。

每季度2100元，全年8400元。

（二）—3 業務招待費：主要指景管部在開展業務過程中與相關部門打交道或涉及業務管理方面的來客接待等方面發生的費用。

每季度7500元，全年30000元。

（二）—4 業務費：主要指門票，導游手冊，導游宣傳標語牌的設計制作，印制各崗位規章制度，車輛收費票據，各類報表，制作各項匾牌及售票人員，車輛管理人員工資和服裝等方面的支出。

（1）印制門票23萬張×0.7元=161000元；（2）各類報表總計1000元；

（3）景區游覽線路圖一塊（包安裝）2000元；

（4）各類規章制度匾牌包括：車管、保潔、物資管理、消防安全管理、票務管理、游客接待、保安人員、經營店面等共30塊，每塊150元，共4500元（包安裝）；

（5）景點解說牌：現有景點36個，在此基礎上預留4個，共40個，每個400元，總計16000元；

（6）各種標牌制作，設計及安裝，包括環保，防火，安全，文明游覽等共40塊，每塊200元，共計8000元；

（7）各崗位人員職責和各項管理制度合訂本15本（公司領導每人一本，各部門各一本），預算每本100元，共計1500元；

（8）售票人員3名（具體人數待定），每人每月工資1200元，每月共計3600元，每季度共計10800元，全年43200元；（9）車輛管理員4人（具體人數待定），每人每月工資1600元，每月共計6400元，每季度共計19200元，全年76800元；

（10）卾旅投工作服，每人夏、秋、冬季各一套，車輛管理員和售票員共7人，按平均每套200元計算，共計4200元；

以上總計：318200元。

（二）—5 交通差旅費：

每季度9000元，全年36000元。

（二）—6 車輛使用費：

每季度1000元，全年4000元。

（二）—8 會議費：主要指景管部召開的會議開支

每季度1500元，全年6000元。

（三）—1 修理費用:主要指景管部辦公用具，如電腦等；景區公共設施的維護和修理。

每季度1000元，全年4000元。

（三）—2 黨團活動費 主要指黨團活動室的建設，黨團表彰，積極份子培訓，黨團員教育等方面的支出。

每季度500元，全年2000元。

（三）—4 培訓費用：主要指新入職員工崗位素質、業務能力和專業知識的培訓，每年至少組織一次。

每季度1000元，全年4000元

（三）—5 低值易耗品：主要指保潔人員的掃帚、拖把、抹布、垃圾袋、垃圾鏟、火鉗、對講機電池等開支。每季度1000元，全年4000元。

（三）—6 運雜費：主要指景區添置的設施，需要運往目的地的車輛開支。

每季度1000元，全年4000元。

（四）—3 盤虧盤盈及毀損費：主要指門票收入誤差和停車費收入誤差以及景區設施的毀損。

每季度1500元，全年共6000元

（四）—4 消防安全保衛：主要指配備消防安全管理人員的工資、服裝、用具等方面的開支。

（1）配備保安員4名，每人每月工資1800元，每月共計7200元，每季度共計21600，全年共計86400元；

（2）消防安全人員一名，每年工資2000元；

（3）保安服裝，每人夏、秋、冬季各一套，平均每套200元，按4名保安員算，共計2400元；

（4）電棒4根，每根400元，共計1600元；（5）保安對講機5部，每部2000元，共計10000元。以上總計：102400元。

（四）—8 排污清潔費：

（1）保潔人員工資，按6名保潔人員每人每月1000元工資計算，每月共計6000元，每季度共計18000元，全年共計72000元；

（2）景區垃圾清運，由環衛部門派車上山拉運，按每月拉4車，每車按400元計算，每月需支付1600，每季度共計4800元，全年共計19200元；

（3）垃圾場處理費用每年30000元包干給環衛部門;（4）支付環保部門收取的排污費，預算10000元；

（5）卾旅投工作服，每人夏、秋、冬季各一套，車輛管理員和售票員共5人，按平均每套200元計算，共計3000元

以上總計：134200元。

（四）—13 研究與開發費用：全年預算5000元，每季度1250元。

（四）—17 其他管理費：當地管理部門收取的行政管理費用。全年預算20000元，每季度5000元。

二、固定資產部分

（一）消防器材及設施共計10000元；

（二）景區垃圾箱30個，每個1200元，共計36000元（具體垃圾箱設計方案未定，所以暫時以高價預算）；

（三）封閉三條小路設施，按每處平均2000元算，共計6000；

（四）景區內按插入式布局，設5處經營點，建造5個售貨服務亭，按每個10000元預算，共計50000元；

（五）可考慮設停車收費系統，預算300000以內；

（六）景區管理部需要經常前往景區開展巡查、考勤、評比等工作，可以考慮配備汽車一臺，預算在150000以內；

（七）可考慮安裝監控系統，在五祖寺院門口店面抽出一間作為保安監控室，日夜值班，具體費用待定；

（八）可考慮將管理費用中保潔和保安部分減去，直接委托物業公司進行管理，具體費用待定； 管理費用部分總計：812540元。

固定資產部分總計：552000元（不包括監控系統和物業管理費）。總計：1364540元。

第三篇：景區管理部文員崗位工作標準

景區管理部文員崗位工作標準 范圍

本標準規定了景區管理部文員的崗位資格要求、工作職責、工作內容、檢查與考核等內容。本標準適用于景區管理部文員崗位工作。2 崗位資格要求 2.1 基本要求

2.1.1 年齡 20周歲以上。2.1.2 工作經驗 無工作經驗要求。2.1.3 學歷

中文、文秘相關專業大專以上學歷。2.2 能力要求

2.2.1 基本素質：

——品貌端正，身體健康；

——有較強的溝通及協調能力，保守工作機密，工作主動性強； ——熟練電腦自動化操作，有公文寫作能力； ——熟知公司各項制度。2.2.2 專業資格 無相關職業資格要求。3 工作職責與權限 3.1 職責

負責本部門的內勤工作，擬寫各種文書，文件歸檔，上傳下達公文信息。3.2 隸屬關系

3.2.1 直接上級 景區管理部總監。3.2.2 直接下級 本崗位無直接下級。工作內容

a)b)c)d)在部門總監的領導下，負責本部門的內勤工作，擬寫各種文書，落實好領導布置的各項工作。掌握本部各崗位工作情況、數據和管理好本部門的文件、資料和文書的分類歸檔。負責收發傳遞來函、資料，進行綜合分析，及時上報領導。

負責起草本部工作計劃、總結和報告。接待處理外調、來函，管理本部印鑒、資料等。e)完成各部門經理交送的各項事務，及時上傳和下達公司各部門的通知、文件。f)傳達總監有關工作安排，并將落實情況及時匯報。

g)協助總監安排好公司各類會務工作，做好會議記錄，按要求編寫會議紀要或決議。h)匯總各類報表，做好工作日志。i)完成總監布置的其它各項工作任務。檢查與考核

可參照《全員績效考核方案》執行。

第四篇：管理部總結

管理部工作總結匯報

一、開年至今所做的工作

（一）基建方面

1、完成了辦公樓裝修工作；

2、完成了壓鑄車間和注塑車間的裝修工作；

3、完成了電鍍車間的修繕改造工作；

（二）人事方面

1、招工

去年年底，公司實有人數190人，開年陸續招工共計接待325人，其中實際到崗上班103人，天天有人進出，到目前為止，共有員工269人。走的人有不適應工作的原因，也有家庭或個人原因。招工是個系統工程，是各部門之間、公司上下相互關聯，相互協作，共同努力的工作。如何“招得人來，來者能留，留住能久”？管理部愿意與大家共同探討，共同做好這篇文章。

2、員工合同、養老保險

（1）新簽訂一線員工合同61人，正在辦理合同鑒證。后勤新進管理人員尚未簽訂合同。

（2）2009年前已經簽訂合同的老員工2010年6月份以前的養老保險已經交了；2010年7月至2011年1月的養老保險已經申報待交。

3、工傷生育保險

（1）工傷生育保險參保名單每月及時與醫保局核對辦理。

（2）發生工傷事故的已經與勞動局、醫保局審核確認（包括申報、取證工作），現正在送批中。

4、員工培訓

開年至今已經進行了6次大小不同的員工培訓，并按管理程序建立了培訓檔案。目前正在籌劃下階段的員工培訓，需要給部門的密切配合。

5、考勤管理 公司投入資金購置一臺指紋考勤機和2臺人臉考勤機，特別是及時安裝了新買回的人臉考勤機，管理部通過邊試用邊學習的辦法（因為以前也沒有用過），逐步對人臉考勤進行完善，逐步引導一線員工自覺考勤，到目前為止，不打考勤或缺打考勤的不規范現象越來越少了，人臉考勤有了顯著效果。如果把使用指紋考勤進行考勤的和使用人臉考勤的執行效果進行比較，人臉考勤的執行效果好于指紋考勤的執行效果。以后在加強考勤管理上將會更加完善，也希望各部門通力合作，理解管理部的工作。

（三）綜合工作

1、起草了公司的相關管理制度（包括崗位職責、人事管理、后勤管理等等）（草案），等反復討論通過后交付實施。同時完善了員工門衛出門制度。

2、加強了一線現場“6S”管理的督促檢查落實工作，實行了專人負責，專班抽查。

3、成功組織了公司有史以來規模較大、效果較好的“五一”、“五四”拔河比賽。

4、安全、順利組織了優秀員工赴三峽觀光旅游活動。

5、加強了員工食堂的管理，確保了員工正常供餐。

6、及時落實員工安全防護、勞保用品，積極為一線員工生產服務。

7、及時落實吳總安排的縣各主管部門的應急指示和材料上報。

8、及時落實員工辦公、衛生等方面的用品用具即物品。

（四）項目進展

1、與縣科技局加強了聯系，按時上報了國家火炬計劃項目。

2、與縣發改局進行了溝通，及時向上提交了“湖北省認定企業技術中心”項目材料。

二、存在的不足

1、管理部事務繁雜，重點難點不易抓住，主要次要失去分明，因而工作效率欠佳。

2、有些工作處理因故難以果斷，有時會造成“工作拖拉”的負面影響。

3、在加強公司的勞動紀律管理方面力度不夠，有些縮手縮腳。主要原因是想依賴員工特別是管理干部的自覺性，事實上這是錯誤的。

4、管理部有三分之一的精力轉向了一線設施、設備的修補、改造和勞作中，管理精力有些分散，導致管理部人員忙得要死，吃力不討好。

三、今后努力方向

1、切實改變依賴、放松的思想，進一步抓緊、加強勞動紀律管理。希望吳總和各部門支持我們管理部的工作，有得罪之處，還請理解。因為我們拿吳總的飯碗，要替吳總管事。

2、在精力上合理安排，在方法上認真研究，確保管理到邊到位，抓出成績。

3、加大招工、員工培訓力度。認真研究“如何留得住人”。

4、拓寬溝通渠道，積極有效溝通，努力提高辦事效率。

第五篇：景區固定資產管理

景區固定資產管理 總則

1.1 固定資產是指使用期限較長，單位價值較高，并在使用過程中保持原有實物形態的資產。

1.2 本公司規定固定資產的標準:使用期限超過一年的房子、建筑物、機器設備、運輸車輛、儀器儀表，以及其他與生產經營活動有關的設備、器具、工具等；不屬于生產經營活動的主要設備而單位價值在1000元以上、使用期限超過二年的資產；或資產金額在1000元以下，但公司認為有控管必要的資產。

1.3 固定資產中辦公設備和景區用房歸屬管理部門為辦公室，財務部負責固定資產的綜合核算，全面掌握固定資產的增減變化情況，以及正確計計提折舊等財務核算。固定資產的分類

注為加強管理 ,便于組織會計核算，將固定資產按照經濟用途、使用情況和所有權綜合分為七大類:生產經營用固定資產、非生產經營用固定資產、租出固定資產、未使用固定資產、不須用固定資產、土地、融資租入固定資產。3 固定資產的計價 3.1 固定資產的計價方式

3.1.1外購的，按煦買價加上支付的運輸費、包裝費、保險費、安裝成本、交納的有關稅金等計價。

3.1.2建造的，按照建造過程中實際發生的全部支出和安裝費用計價。3.1.3其他單位投資轉入的，按照評估機構評估確認或投資各方在合同協議中約固定的價值計價。

3.1.4融資租入的，按照租賃協議或合同確固定的價款加運輸費、途中保險費、安裝調試費等計價。

3.1.5接受捐贈的，按照發票帳單所列金額加負擔的運輸費、保險費、安裝調試費等計價。無發票賬單的，按照同類設備的市場價，或通過評估確認的價值計價。3.1.6在原有固固定資產上進行改建、擴建的，按照原固定資產的價值，加因改、擴建而發生的支出，減去改、擴建過程中發生固定資產變價收入后的余額計價。3.1.7盤盈的，按照同類固定資產的重置完全價值計價 3.2 固定資產的價值一經確固定入帳，除改建擴建、局部改照和特固定事項經評估結構評估確認，以及家政策規固定需調整帳面價值外，不得自行調整其帳而價值。

4固固定資產的折舊舊

4.1 下列固定資產計計提折舊: 4.1.1房子,建筑物；

4.1.2在用的機器設備、儀器儀表、運輸車輛、工具器其；

4.1.3季節性停用和大修理停用的各類設備，以及經營租出和融資租入的固定資產；

4.1.4已投入使用但尚未辦理手續的固定資產。

4.2 除以下情說外，企業應對所有固定資產計計提折舊： 4.2.1已計提足折舊仍繼續使用的固定資產。4.2.2按規定單獨估價作為固定資產入賬的土地。4.2.3各類固定資產的折舊年限

注 類別 折舊年限

注 房屋 建筑物 20 注 器設備 8-10 注 運輸設備 5 注 電子設備 2-5 4.2.4固定資產的折舊方法

注 根據財政部頒發的企業會計制度規定，結合本公司的具體情況，折舊方法采用平均年限法。

4.2.5固定資產的凈慘殘值是固固定資產原值的4%。

4.2.6平均年限法的固定資產折舊率和折舊額的計算公式如下：

年折舊率=(1-4%)×原值/折舊年限 月折舊率=年折舊率/12 月折舊額=固固定資產原值×月折舊率 4.2.7固定資產折舊根據上述有關計算公式按月計計提。當月增加的固定資產，次月開始折舊。當月減少或停用的固定資產，從下月起不在計提折舊，提前報廢的固定資產，其凈損失計入營業外支出，不再計提折舊。

4.2.8按照規固定提取的固定資產折舊，分別按用途性質計入制造費用、管理費用和營業費用等。5固固定資產的控制與管理

5.1固定資產實行歸口分級管理。各固定資產使用部門設立專職或兼職篇理員，負責固定資產具體管理。

5.2建立管理臺帳，管理部門按照固定資產類別、名稱、規格型吏用部門、和存放地點統一編號，編制固定資產目錄，建立固定資產臺帳和檔案。各使用部門也應有相應的使用明細，定期記錄使用、保養、修理等情況。

注 財務部按月與管理部門核對，管理部門按月和使用部門核對，以確保帳、卡、物.數量、金額相符。5.3固定資產的請購

采購購部門于申請增添固定資產時，應填寫《請購單}，并注明請購日期、請購單位、用途說明、品名、規格、數量、需要日期、建議廠商等資料。將《請購單}送交歸口管理部門審核增添該項資產之適用性及必要性，確定后送交總經理審批。采購部門接到經批準《請購單》后，則辦理采購程序，依采購程序辦理完成核簽。

5.4 固定資產采購處理程

采購部門在執行固定資產采購程序時，應先向供貨商詢價，并取得廠商之報價單，進行比價，以報價較低且品質佳之核準廠商為采購對象。依請購單填寫訂購單并與供貨商聯絡訂購事宜、按一般采購程序辦理。5.5 固定資產驗收處理程序

采購人員應與廠商聯系送貨時間及地點，固定資產送達時、{請購單位、采購人員、管理部門均應派員會同點收數量、檢查品質及規格是否與《請購單》相符。

固定資驗收合格后，管理部門開具《設條分配通知單》，并登記《固定資產管理臺賬》，采購人員將固定資產交請購單位使用。采購部門將《清購單》、《訂購單》、《設備分配通知單》、《發票》一同送交財務做付款入帳之依據。月末貨到票未到.應將除發票外的單據送交財務做暫估入賬處理。

管理部門按《固定資產編號規則》編制固定資產編號并制作固定資產編號標紙，粘貼于固定資產上，并將資料添于《固定資產管理臺賬》。

資產金額在人民幣500元以下者，會計帳列費用，但公司認為有控管之需要者.應添入《固定資產管理臺賬}加以單獨控管，但不須編進《財產目錄明細表》。凡符合公司資產列管不列帳政策者，于驗收后亦應賦予固定資產編號，粘貼固定資產編號卷標，應定期追蹤列管不列帳資產之使用情形。5.6公司固定資產帳務處理

注 則務須復核各項單據之簽核是否完整。復核訂購數量與驗收數量是否一致。如有差異時，應按貨到不符之處理程序辦理。復核發票金額、《訂購單》金領及合約所列金額是否一致。如有差異時，應向有關負責人追查原因并作成適當處理，一致則依入賬付款作業流程。5.6.1固定資產的減少 5.7 固定資產出售處理程序

各類固定資產如有淘汰換新、無法修復、修理費用過高或閑置等情形時，使用部門將設備提交管理部門鑒定決定處理方式并尋找可能買主及比較出售價格 使用部門應依據出售資產資料《固定資產處置申請單》，一式三聯;注明使用部門名稱及代號、固定資產編號、品名、規格、數量及出售原因, 呈管理部門復核后送總線理審批。

管理部門依據各部門所填《固定資產處置申請單》依照編號，選固定處置方式、尋找可能買主及比較出售價格，送財務總監、總經理審批。

總經理批準《固定資產處置申請單》后，應交由管理部門辦理出售事宜。辦理固定資產出售后，應于《固定資產處置申請單》注明實際出售金額及有關費用，送財務部復核，并將所收取之出售股東資產款項，依據現金收入程序將現金撤回財務出納員。《固定資產處置申請單》一式三聯，第一聯由管理部門自行留檔，并更新《固定資產管理臺賬》；第二聯連同相關單據送交財務作帳務處理.,第三聯送回原使用部門存查。

5.8 固定資產報廢處理程序

各類固定資產如以達到不堪使用狀態，且無法修復或修復費用過高時，使用單位主管應建議是否應予報廢。

凡決固定應予報廢之資產，使用單位部門計請管理部門鑒定并編制《固定資產處置申請單》，注明使用部門之名稱及代號、固定資產編號、品名、規格、數量及報廢原因，經復核后并送交總經理審批

管理部門應依已核準之《固定資產處置申請單》辦理報廢事宜，注明實際處置情形，并更新《固定資產憐理臺賬》。5.9固定資產的出租出借

注 出租固定資產，由原固定資產使用部門提出可出租清單，經事業部、設備科等部門審核，報總經理(或分管副總)批準后辦理有關手續。租賃協議由設備科牽頭，召集財務部等部門和有關業務人員與租入方商定，報總經理(或分管副總)批準后，由財務部辦理固定資產出租手續，并按租賃協議收取租金。收取的租金沖計提的折舊。協議期滿后，由設備科負責催回。5.10固定資產的內部轉移

注 固定資產的內部轉移，由管理部門提出意見，并填寫《固定資產內部轉移通知單》，經使用部門、接收部門、管理部門等部門會簽后，交財務部作內部轉移帳務處理。

5.11固定資產的封存及啟用

固定資產由使用部門向管理部門提出封存（或啟用）申請（須由分管副總簽字），經管理部門、財務部會簽后，由財務部辦理轉賬手續。5.11.1長期投資投出的固定資產，按公司對外投資的管理制度辦理。5.12固定資產之維修 故障送修 當固定資產故障，本單位無法自行維修時，使用部門人員編制《固定資產維修清單》一式四聯，注明各項固定資產資料并于固定資產送修數據域內注明損壞原因、請修內容及希望完修日期，送交管理部門處理維修事宜。

管理部門于接獲使用部門所傳來之《固定資產維修申請單》后應尋找適當維修廠商，進行維修。管理部門尋得適當廠商后，應將送修廠商、預計維修金額及預定完成日期注明于《固定資產維修申請單》送交總經理審批。

《固定資產維修申請單》經審批后，第一聯送回使用單位存檔；第二聯及第四聯由管理部門自行歸檔；第三聯送財務暫時歸檔，做為日后付款入帳之依據。固定資產送修完成回公司時，管理部門應會同使用部門辦理驗收，并于留底之《固定資產維修申請單》，第二、四聯驗收欄內注明驗收情形

管理部門應將《固定資產維修申請單》及相關資料送分管領導復核，并將《固定資產維修申請單》第二聯歸檔，第四聯聯通發票等單據并填寫《請款單》送交財務科申請付款。

財務人員應核對《請款單》、《固定資產維修申請單》及發票等相關憑證是否相符無誤。如相符，則編制憑證并依據財務付款審批程序辦理付款事宜；如有不符，應查明其原因。編制憑證時，財務人員應評估維修費用是否資本化。若屬應資本化之維修費用，則依據《固定資產維修申請單》中之驗收資料更新《電腦財產目錄明細表》。5.13 定期維護

各項l固定資產應由管理部門定期檢驗、維護之周期，并協同相關部門落實實施。

各項固定資產需要送外檢驗或維護時.比照《故障維修》程序處理。5.13.1固定資產維修管理

固定資產的修理分為中小修理和大修理，大修理是指房屋建筑物的翻修、改建、改造，機器設備全面拆卸跟換主要不見。此外均為中小修理。

機器設備的中小修理由使用部門負責。房屋建筑物的中小修理由使用部門提出，經分管副總審核后組織實施。發生的費用記入使用部門的成本、費用。

房屋建筑物和機器設備的大修，按使用部門設備編號，編制大修理計劃和費用預算。大修理費用列入當技改技術資金預算，經財務部綜合平衡、報公司總經理批準后，由歸口部門組織實施，財務部預算計劃嚴格控制.如超計劃，應及時調整，追加計劃報財務總監和總經理批準后，由則務部執行控制。

大修理費用按固定資產原值的3‰按月預提。每月發生的大修理費用，由歸口部門根據大修理項目設立明細帳，單獨核算。每月將核算資料報送財務部，財務部按歸口部門上報的資料結轉大修理費用。預提的大修理費用年終不留余額，實際支出數大于預提數的差額計入有關成本、費用，小于沖減有關成本、費用。5.14 固足資產的清查

5.14.1為加強固定資產的管理，確保帳卡、帳物、帳帳符應，應于年終對固定資產全面實地清查盤點一次。

5.14.2財務部每月固定資產進行抽盤，并編寫固定資產抽盤報告。5.14.3盤點工作由管理部門組織，財務部配合，具休職能部門負責實施。5.14.4盤點應編制固定資產盤點清冊，經盤點人員和使用部門負責人簽字，對出現的盤盈、盤虧現象，分別由使用部門負責查明原因，并填寫盤盈、盤虧清單.經管理部門、財務部會簽。

5.14.5盤盈的凈收入和盤虧的凈損失.報總經理批準后，財務部負責作帳務處理，分別列入營業外收入和支出科目。6附則

該管理自發布日起執行。