第一篇：厚樸保理公司李總演講

新時代下的醫藥金融

本站消息由中國醫藥企業管理協會、中國醫藥企業家協會、中國非處方藥物協會主辦，保理通（北京）信息咨詢有限公司承辦的首屆中國醫藥行業保理服務研討會于2014年4月25日在蘇州在水一方大酒店圓滿落下帷幕。

厚樸商業保理公司受邀參加本次大會，該公司總經理李書文先生作為特邀嘉賓在會上做了精彩的演講。李總以“新時代下的醫藥金融”為主題作了深入淺出的精辟闡述。其演講內容理論深刻，案例經典，并在現場與醫藥企業代表進行了互動交流，受到參會代表的高度贊許！

第二篇：保理公司可行性報告

保理業務流程及公司可行性研究報告

保理業務：

保理是指保理商（通常是銀行或銀行附屬機構）為國內貿易中以賒銷的信用銷售方式銷售貨物或提供服務而設計的一項綜合性金融服務。

賣方（國內供應商）將其與買方（債務人）訂立的銷售合同所產生的應收賬款轉讓給保理商，由保理商為其提供貿易融資、銷售分戶賬管理、應收賬款的催收、信用風險控制與壞賬擔保等綜合性金融服務。

一、保理業務的含義和實質

國內保理業務是指國內銷售商將其現在或將來的、與購貨商訂立的貨物銷售或服務合同所產生的應收賬款轉讓給銀行，從而獲得銀行為其提供的貿易融資等金融服務。從定義可以看出，國內保理最大的優點是銀行可以借用大型優質企業的良好信用，受讓其上游的中小企業應收賬款債權，為部分中小企業提供貿易融資等服務。因此，它是一項可以有效擴寬銀行中小企業信貸業務的信貸產品。但是，國內保理在操作和管理上與傳統貸款業務有諸多不同之處，潛藏的風險也不盡相同，其主要風險點在于應收賬款的質量風險和銀行內部風險。

二、保理業務的主要風險點及其防控措施

商業銀行開展國內保理業務其主要風險點在于應收賬款質量風險和銀行內部風險兩大類：

（一）應收賬款的質量風險

1.銷售商履約瑕疵的風險

如果銷售商出現了履約瑕疵后，購銷雙方很可能發生貿易爭議。如果保理銀行陷入雙方的貿易糾紛，保理融資的安全回收也可能受到影響。

防控措施：第一，貸前客戶經理可審查銷售商歷史上有無出現履約瑕疵，雙方歷史交易有無出現貿易糾紛；第二，要選擇合理的商務合同標的種類，盡量避免選擇有容易產生糾紛的售后服務項目的合同；第三，對商務合同的尾款和類似于質量保證金性質的應收賬款不辦理保理業務；第四，我行的保理合同中應明確規定，若購銷雙方產生貿易糾紛，我行有權向銷售商追索。

2.保理行受讓債權合法性的風險

如果所轉讓給銀行的應收賬款債權本身存在法律問題，將制約債權轉讓的合法性，影響保理行債權的合法實現。具體來說，受讓債權的合法性風險表現在以下幾個方面：

一是商務合同雙方的主體資格是否合法；

二是商務合同是否完全生效。例如，商務合同的簽署人是否獲得相關授權等；

三是商務合同標的是否合法。商務合同標的是否屬于法律禁止交易的范圍；

四是商務合同標的是否超過銷售方的經營范圍。

防控措施：對銷售方和購貨方主體審查，對其經營范圍審查，對商務合同標的等進行審查，以及是否因違法經營而被監管部門處罰過等。

3.關聯客戶利用保理騙取銀行信貸資金的風險

如果購銷雙方互為關聯客戶，就有可能會以無真實貿易背景的商務合同來向銀行騙取保理融資資金。如果保理行受讓了虛假商務合同項下的債權，對銀行將造成極大的損失。

防控措施：對存在關聯關系的購銷雙方簽訂的商務合同，銀行不辦理保理。

4.購銷雙方存在相互交易導致債權抵消的風險

如果購銷雙方存在相互交易的情況，有可能會出現雙方將債權債務相互抵消，影響銀行債權實現。

防控措施：客戶經理應在貸前審查購銷雙方是否存在相互交易情形，若有則不予辦理保理。另外，可要求銷售方向銀行做出承諾，若今后其與購貨方出現相互交易，其必須放棄主張債權抵消的權利。

5.購貨商以及銷售商的償債能力風險

對國內保理而言，其最根本的還款來源是購貨商支付的款項。另外在有追索權保理項下，銀行在第一還款來源不足的情況下，可以要求銷售商回購應收賬款債權。因此，如果購貨商和銷售商的償債能力出現問題，會嚴重影響保理融資資金的到期回收。

防控措施：第一，客戶經理在貸前調查時，需特別強調對購貨商的償債能力進行調查分析，正確判斷購貨商在保理期到期日有無足夠的現金流償付貨款；第二，在有追索權保理項下，還需調查銷售商的回購能力。

三、保理業務分類

按是否可以向供應商追索，保理業務可分為有追索權保理（又叫應收賬款收購及代購）和無追索權保理（又叫應收賬款買斷）兩種。有追索權保理是指應收賬款到期后買方沒有履行付款義務，保理商可向供應商追索的保理；無追索權保理是指應收賬款到期買方沒有履行付款義務，保理商不能向供應商追索的保理。但買方以商業糾紛為由拒絕付款的，保理商仍可向供應商追索。

四、屬性

1、期限

：

正常為3個月以內，保理融資期限一般不超過12個月，最長不超過18個月(含1-6個月的寬限期)。、額度：保理融資金額根據應收賬款的質量、結構和期限按一定的預付比率確定，一般不超過應收賬款凈值的80%。

3、利率：應收賬款融資按人民銀行規定收取融資利息，利率按照同檔期貸款利率含浮動計算。

4、費率：辦理業務的手續費費率的高低取決于交易性質、金額、融資風險和服務內容等，一般為應收賬款凈額的0.2%-1%。

列如下業務例：A公司向B公司采購煤炭，保理業務的費用包括融資利息和保理業務手續費。B公司應支付的融資利息=Σ（銀行支付的保理融資數×計算天數×利率）。計算天數為自劃款日（含當日）起算，截至融資到期日（不含當日）的實際天數。融資利息適用的利率為中國人民銀行公布的同期同檔次貸款利率上浮10%。

最新銀行貸款利率表如下： 種類（提供）年利率%

一、短期貸款

六個月（含）6.10 六個月至一年（含）6.56

二、中長期貸款

一至三年（含）6.65 三至五年（含）6.90 五年以上 7.05

三、貼 現

以再貼現利率為下限加點確定

此次保理業務的利息支付時間為每月的第20日。保理業務手續費為保理融資款的2‰-1%，B公司應當在保理融資款劃款日當天，向銀行支付保理業務手續費。

保理業務還款期最長為六個月內。放款金額最大為總貨款的80-90％。銀行需要在合約確定后，派人在B公司考察其償還能力，以及簽訂三方協議，并且需要B公司蓋章承認在保理合約期內支付完貸款。

目前A公司授信額度若靠一家銀行無法全額支付，可以幾家銀行做保理。如：短期半年利率為：6.10%, 一個月的利率就是：1/12 × 6.10%=0.51%.2.2億元保理業務手續費：2.2億×0.01=220萬元。6個月的利息：5*0.51%×2.2億=673.2萬元。

按合約A公司的采購價與先市場煤炭儲運差價額：480萬元。220+480+673.2=1373.2 該筆業務B公司每月需要支付資金成本為： 1373.2÷6=228.87萬元

該筆業務B公司每月實際增加的費用為：700萬元。700÷6=116.67萬元。具體數據需要面議。

五、保理業務的特點：

1、兼容多

國內保理

種操作方式，突破應收賬款債務人不配合辦理手續的瓶頸，應收賬款一旦形成，即可辦理保理業務；

2、支持多種融資方式，便于企業靈活選擇合適的融資品種，合理控制財務成本；

3、融資期限可以突破單筆應收賬款的金額和期限，降低企業資金管理的難度。

六、企業使用國內保理業務的優點：

對賣方

1、將未到期的應收賬款立即轉換為銷售收入，改善財務報表；

2、對買方提供更有競爭力的遠期付款條件，拓展市場，增加銷售；

3、買方的信用風險轉由應收賬款受讓銀行承擔，收款有保障；

4、資信調查、賬務管理和賬款追收等由應收賬款受讓銀行負責，節約管理成本。

對買方

1、利用優惠的遠期付款條件，加速資金周轉，創造更大效益。

2、節省開立銀行承兌匯票、信用證等的費用。適用對象

國內保理業務主要適用于賒銷結算方式的國內貿易。申請企業具有良好信用記錄，且具備完善的應收賬款管理體系，財務狀況良好，所經營的產品質量穩定，標準化程度高，易于保管。

七、申請條件

1、申請人應當是經工商行政管理機關核準登記的企業，具備獨立法人資格；

2、申請人資信良好，發展前景良好、產品銷售渠道通暢；

3、供應商與買方間有穩定的商品買賣關系；

4、買方為信譽良好、具有履約實力的企業；

5、商品交易合法、有效、真實，購銷雙方沒有爭議；

6、應收賬款權屬清楚，沒有爭議，不受抵消權、質押權、留置權、抵押權及求償權的影響；

7、應收賬款賬齡結構合理、壞賬比例適度、風險能有效預測和控制；

8、購銷合同中沒有對應收賬款禁止轉讓的條款；

9、保理商要求的其他條件。

八、申請資料

1、賣方企業須提供資料：

《國內保理業務申請書》；公司的證明文件，包括：

公司簡介、公司章程、驗資報告、經過年審的營業執照、法人代碼證，稅務登記證、貸款卡（證）；

法定代表人資格和身份證明，如果授權還需提供授權委托書及受權人身份證明；

公司有權決策機構或有權決策人同意辦理本業務的決議；

公司生產經營情況介紹；

近期財務報表；

公司應收賬款管理體系和應收賬款明細情況。

2、買方企業須提供資料：公司證明文件，包括：

公司簡介、公司章程、經過年審的營業執照等；

公司近期財務報表。

3、應收賬款資料：購銷合同原件或經證實為原件的復印件；經買方確認的應收賬款對賬單副本，標明相關交易合同應收賬款付款情況、付款期限及付款條件明細；貨運證明或其他表明貨物確已發運的單據；交易發票；提貨單、質檢證明、預付款（定金）證明。

4、保理商要求的其他資料。

九、申辦程序

1、供應商向買方以賒銷的方式銷售貨物或提供服務取得應收賬款；

2、供應商向保理商提出辦理國內保理業務的申請并提供相關材料（包括買方資料）；

3、保理商對供應商和買方進行審查，審查通過后，與供應商簽訂應收賬款融資協議，進行債權轉移確認；

4、如供應商需要，保理商向其發放融資款項；

5、應收賬款到期日前保理商通知買方付款；

6、買方將款項匯入保理商指定賬戶；

7、保理商扣除融資本息和費用，余款支付賣方；如果是買斷的，則結賬即可。無追索權保理項下，保理商承擔由于付款人信用風險不能足額支付到期應收賬款的責任。收費標準

應收賬款融資除了按人民銀行規定收取融資利息外，還收取辦理業務的手續費，費率的高低取決于交易性質、金額、融資風險和服務內容等。具體各項收費均通過合同約定。

大秦銀行保理公司大同分公司可行性研究報告

一、公司前期業務開展計劃

1.期初為了探索業務和規避風險，只針對自己集團旗下子公司開展保理業務，例如：匯林車隊、發煤站等有較大應收款的公司。

2.原則上只做有追索權的保理，如果同煤或者中鐵在保理業務到期后沒有及時歸還公司款項，則須及時向車隊或發煤站等供應商追索；為了在總公司的批復過程中能夠及時安全完成審核，得到批復，建議供貨商同時提供抵押擔保。

3.公司做的每一筆業務都要向大秦總公司上報，應收賬款明細、三大財務報表等等一系列的數據性的東西都是要錄入系統的，為了能夠及時審批過關，數據不能有差錯。

4.亦可用應收賬款作抵押，保理公司做擔保，即第三方擔保，這樣就走成了擔保公司擔保的融資形式。

5.應收賬款的管理，公司的保理業務成立以后，企業得到融資，同時我保理公司對應收賬款有了管理權，為了降低風險，必須對應收賬款的管理做詳細的管理規劃。

二、組織安排：

期初擬公司有4-5位工作人員即可開展工作，董事長、總經理、一個客戶經理、一個內勤和一個財務人員；如果按國家要求必須有兩名財務人員。

后期業務開展量大了以后，必須增加客戶經理和一般業務人員及資產保全人員的工作崗位。

董事長全面操盤主持工作。

總經理執行董事長下達的各項工作任務及主持公司日常工作。

客戶經理負責業務分析，撰寫業務可行性報告，聯系買賣方，及時與總公司溝通業務。

內勤人員負責公司日常內務工作。

財務人員負責財務方面的工作，及配合客戶經理分析各項財務指標。

三、財務預算 1.人員工資：董事長10000元/月，總經理10000元/月，客戶經理4000--5000/月，內勤人員2500-3000/月，財務人員2000-3000/月（可兼職），資產保全2000-3000/月（如有）2.租用場地費用：20萬元/年 3.車輛暫不做預算

4.基本費用：即日常辦公費用，每月初步按5000-10000記 5.公共關系維護費：15萬元/年 6.客戶關系維護費：10萬元/年

四、預計業務收入：

按照一年12個月，3個月一個保理融資周期計算，每年5000萬元的保理授信額度可做4個周期，保理業務收入：4%*5000萬元=200萬元

五、風險控制：

前期只做賣方為本集體控股子公司的保理業務，買方則都是同煤和中鐵，基本無風險，1.進行雙方各方面細致的調查，做出業務評級，初步擬定融資額度。

2.買方、賣方和保理公司三方簽訂應收賬款，應付賬款轉讓協議，同時合同約定保理額度、保理收費標準、銀行利息、融資期限等事項。

3.與應收方簽訂到期未付，應收賬款回購協議。

4.確定抵押物。

六、辦理放款手續

所有事項辦理完成后就是放款了，從協議簽訂后到應收方收到融資款項，辦理業務正式生效；之后的事情就是資產保全工作了，督促應付方做還款計劃，在3個月的保理期內，每月必須核查一次應收賬款的后期展望，對應收賬款到期的安全收回有一個前期評估；到期一個月催收，到期7天前落實資金的到位情況，到期3天前再一次落實。如果中間發現了問題，資產保全必須及時介入，必要時通過法律手段終止保理合同，提前收回融資款項，或者要求應收方提前回購應收賬款。

七、業務空間

公司的5000萬元授信額度或者說5000萬元的融資款項必須運用完美，不能出現風險，也不能出現資金閑置。可實驗證券化，融資融券及銀行理財產品都是我們以后必須積極探索的業務方向。

八、后期展望

可以對外融資，資金投入保理業務，這一款可以做體外循環的資金，與銀行總公司的授信額度無關，可自行靈活應用。

2014年6月14日

第三篇：商業保理公司管理辦法

商業保理公司管理辦法

第一章 總則

第一條 立法依據

為規范商業保理企業經營行為，防范行業風險，促進商業保理行業健康發展，根據《合同法》、《公司法》、《物權法》和有關外商投資的法律、行政法規，特制定本辦法。

第二條 適用主體

在中國境內投資設立的商業保理企業適用本辦法。第三條 商業保理企業

本辦法所稱商業保理企業是指專門從事保理業務的非銀行法人企業。保理業務是指商業保理企業受讓應收賬款的全部權利及權益，并向轉讓人提供應收賬款融資、管理、催收、還款保證中至少兩項業務的經營活動。

根據應收賬款到期前是否預先支付相應對價，保理業務分為融資保理和非融資保理。根據受讓人是否保留對轉讓人的追索權，保理業務分為有追索權保理和無追索權保理。

第四條 再保理企業

本辦法所稱再保理企業是指主營業務為再保理業務、且融資保理業務達到一定規模的商業保理企業。再保理業務是指受讓其他商業保理企業的再轉讓應收賬款的保理業務。

第五條 應收賬款

本辦法所稱應收賬款，是指企業因提供商品、服務或者出租資產而形成的金錢債權及其產生的收益，但不包括因提供金融服務形成的債權、因票據或其他有價證券而產生的付款請求權。

第六條 屬地管理

商務部負責全國商業保理行業管理工作。地市級及以上地方人民政府商務主管部門負責所轄行政區域內商業保理企業監督管理工作。

第七條 行業自律

全國性商業保理行業組織應在商務部的指導下，發揮行業自律作用，引導行業規范發展。第二章 設立 第八條 設立條件

設立外商投資商業保理企業應符合以下條件：

（一）實繳資本不低于5000萬元，主出資人申請前一年總資產不低于5000萬元人民幣，投資者及關聯實體無違法違規記錄；

（二）經營期限一般不超過30年，在中西部設立企業的經營期限一般不超過40年。第九條 設立程序

設立外商投資商業保理企業應按照下列程序辦理：

申請人應向省級商務主管部門報送規定的申請材料。商務部門應自收到申請材料之日起，在規定時間內做出是否批準的決定，對于批準設立的，頒發外商投資企業批準證書，對于不予批準的，應說明理由。

發放批準證書時，行業分類選擇“租賃及商務服務業”項下的“其他商務服務”（國民經濟行業分類第749款）。

第十條 申請材料

設立外商投資商業保理企業時，申請人應提交下述材料：

（一）公司章程及其附件；

（二）投資各方的銀行資信證明、登記注冊證明；

（三）投資各方經會計師事務所審計的最近一年的審計報告；

（四）擬設立企業董事會成員名單及投資各方董事委派書。

申請人擬將國有資產投入到中外合資、合作商業保理企業的，還應提供資產評估報告。第十一條 登記

設立外商投資商業保理企業的申請人，在獲得外商投資企業批準證書后，在工商行政管理部門登記注冊。

設立內資商業保理企業的申請人，按照《公司法》有關規定登記設立。第三章 備案、變更及注銷

第十二條 備案要求

商業保理企業依法設立后，應按下述要求進行備案：

（一）在境內合法設立；

（二）公司名稱及經營范圍含有“商業保理”或“保理”字樣；

（三）主要股東近三年內沒有違法違規記錄；

（四）擁有2名以上具有5年以上從事保理或相關行業從業經驗的高級管理人員；

（五）具有良好的公司治理結構、健全的組織架構、完備的管理制度和完善的業務處理系統；

（六）商務主管部門規定的其他條件。第十三條 備案類型和標準

（一）規模商業保理企業。

融資保理業務余額超過1億元（含）的商業保理企業，應向工商登記注冊地省、自治區、直轄市商務主管部門申請規模商業保理企業備案。

（二）再保理企業。

主營業務為再保理業務，且融資保理業務余額在40億元人民幣以上的商業保理企業，可向工商登記注冊地省、自治區、直轄市人民政府商務主管部門申請再保理企業備案。

（三）其他商業保理企業。

除規模商業保理企業和再保理企業以外的商業保理企業，應向工商登記注冊地設區的市人民政府商務主管部門申請其他商業保理企業備案。

商務部可根據具體情況調整商業保理企業備案類型及標準，以公告的形式公布。第十四條 備案材料

商業保理企業應在設立之日起45個工作日內向備案機 關提交下列材料：

（一）商業保理企業備案表（附件1）；

（二）《企業法人營業執照》（副本）復印件；

（三）組織機構代碼證復印件；

（四）稅務登記證（副本）復印件；

（五）主要股東（持股5%以上）名單、持股比例，控股股東及其控制的企業名單；

（六）股東承諾函（附件2）；

（七）法定代表人、董事、監事、高級管理人員履歷表；

（八）公司章程；

（九）主管部門要求的其他文件。

規模商業保理企業、再保理企業應在備案前與商務部“商業保理業務信息系統”完成數據對接。備案時除提交上述材料外，還應向備案機關提交下列材料：

（一）“商業保理業務信息系統”生成的上一月度融資保理業務經營情況表；

（二）信息披露承諾函（附件3）。

外商投資商業保理企業還應提供《外商投資企業批準證書》。第十五條 備案查詢

備案機關對已完成備案的商業保理企業授予全國統一編號，并通過“商業保理業務信息系統”提供公眾查詢服務。

商業保理企業應在獲得備案編號后3個工作日內登錄“商業保理業務信息系統”填報相關備案信息。

第十六條 備案變更

商業保理企業應在下列事項發生之日起10個工作日內向備案機關辦理變更手續，并通過“商業保理業務信息系統”完成備案信息變更。

（一）設立、撤銷分支機構；

（二）合并或者分立；

（三）變更名稱、注冊地址、企業類型；

（四）變更實繳資本；

（五）變更法定代表人、董事、監事、高級管理人員；

（六）變更出資額占公司資本總額5%以上或者持股占公司股份5%以上的股東；

（七）變更備案類別。第十七條 備案注銷

商業保理公司不再從事保理業務，且不再承擔任何應收賬款的墊付或回購責任的，應在終止保理業務之日起15個工作日內通過“商業保理業務信息系統”對外公示一個月。公示無異議后，向備案機關辦理注銷手續。第四章 業務管理

第十八條 基本規則

商業保理企業開展保理業務，應當與應收賬款轉讓人簽訂保理合同，明確雙方的權利和義務、糾紛和風險的處理原則以及違約責任。

商業保理企業應建立健全內部控制制度，完善業務管理辦法和操作規范，制定適合敘做保理業務的應收賬款標準。

商業保理企業應遵守國家相關法律法規，保守客戶商業秘密。第十九條 禁入范圍

商業保理企業不得從事下列活動：

（一）吸收存款；

（二）發放或受托發放貸款；

（三）受托投資；

（四）國家規定不得從事的其他活動。

商業保理企業不得基于不合法基礎交易合同、寄售合同、逾期應收賬款、權屬不清的應收賬款開展保理業務。

第二十條 業務規則

商業保理企業經營保理業務應遵守以下規則：

（一）應收賬款融資。

商業保理企業應基于以下三類應收賬款提供融資： 1.一個基礎合同項下已形成的應收賬款。

2.一個基礎合同項下持續形成的多筆應收賬款，其中至少一筆應收賬款已形成。3.持續成立的多個基礎合同項下的多筆應收賬款，其中至少一筆應收賬款已形成。前述基礎合同應基于同一債權人提供同類商品、服務或者出租同類資產的行為。

商業保理企業應嚴格審核基礎交易合同等資料的真實性與合法性；審核債務人的資信、經營及財務狀況，合理判斷應收賬款質量，包括出質、轉讓情況以及賬齡結構等；重點審查因提供服務或出租資產所產生的應收賬款，以及初始債權人和債務人為關聯企業的應收賬款。

（二）應收賬款管理。

商業保理企業可向轉讓人提供所轉讓應收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對賬單等各種財務和統計報表，協助其進行應收賬款管理。

（三）應收賬款催收。

商業保理企業可對所受讓的應收賬款進行收付結算與催收，但不得在未受讓應收賬款的情形下受托從事催收業務。

（四）還款保證。商業保理企業可在非融資保理業務中，對受讓的到期無法從債務人處收回的應收賬款承擔墊付責任，或在有追索權保理業務中，對轉讓的到期無法從債務人處收回的應收賬款承擔回購責任。

第二十一條 融資方式

商業保理企業可通過金融機構貸款、委托貸款、發行債券、股權融資及其他合法途徑獲得融資。

第二十二條 不良應收賬款

商業保理企業的融資保理業務項下應收賬款按照逾期天數分為正常、關注、次級和損失4類。后2類為不良應收賬款。

尚未到期的應收賬款屬于正常類。逾期1-90天的應收賬款屬于關注類。逾期91-180天的應收賬款屬于次級類。逾期181天以上的應收賬款屬于損失類。

逾期是指在無商業糾紛的合同項下債務人未在約定期限內（含展期）付款的行為。在非融資保理或有追索權保理業務中，商業保理企業履行墊付或回購義務后，應將所涉及的應收賬款納入不良應收賬款管理。

第二十三條 風險計量

商業保理企業風險資產與或有負債之和與風險系數的乘積不得超過10倍，再保理企業不得超過15倍。

風險資產按照商業保理企業的資產總額與現金、銀行存款、國債之差確定。或有負債按照商業保理企業承擔還款保證責任的應收賬款余額與對外擔保余額之和確定。

商業保理企業不良應收賬款率不超過5%的，風險系數按1計算；不良應收賬款率超過5%（含）但不超過10%的，風險系數按不良應收賬款率的180倍與8之差計算；不良應收賬款率大于10%（含）的，風險系數按10計算。

第二十四條 風險管理

商業保理企業可利用信用擔保、信用保險、保證保險等增信措施管理應收賬款風險。第二十五條 風險計提

商業保理企業應在稅前計提不低于融資保理業務期末余額1%的風險準備金。第二十六條 風險集中度

商業保理企業受讓同一債務人的應收賬款，不得超過風險資產總額的50%。再保理企業不得超過15%。

第二十七條 關聯交易

商業保理企業受讓以其關聯企業為債務人的應收賬款，不得超過風險資產總額的40%。再保理企業不得超過10%。

商業保理企業對作為債權人的關聯企業提供保理服務時，定價應合理、公允，交易條件不得明顯優于非關聯企業。

第二十八條 業務報告

商業保理企業應在應收賬款受讓、變更及注銷當日，通過“商業保理業務信息系統”報送相關信息。

商業保理企業應于每月結束后15個工作日內，通過“商業保理業務信息系統”報送《企業經營情況統計表》，并于每年3月31日前通過“商業保理業務信息系統”報送上一資產負債表和損益表，并上傳經審計機構審計的上一財務報告。

商業保理企業報送的信息應及時、準確、真實、完整，不得故意隱瞞或虛報。商業保理企業應保存保理業務相關資料3年以上，保存再保理業務相關資料5年以上。第二十九條 重大事項報告

商業保理企業應在發生超過凈資產10%的重大損失或賠償、發生重大待決訴訟或仲裁、獲得單筆金額超過凈資產10%的融資5個工作日內，通過“商業保理業務信息系統”報送相關信息。

第三十條 轉讓登記和查詢

商業保理企業應在商務部認可的應收賬款轉讓登記公示系統辦理應收賬款轉讓登記，將應收賬款權屬狀態予以公示。

第三十一條 信息披露

規模商業保理企業應于每季度結束后15個工作日內通過“商業保理業務信息系統”對外披露業務報告、監管評級等基本信息。再保理企業應于每季度結束后20個工作日內通過“商業保理業務信息系統”對外披露凈資產、風險資產、或有負債、不良應收賬款比例、風險準備金、風險集中度、關聯交易、風險管理、外部融資、監管評級等基本信息。

第三十二條 系統管理

商業保理企業應擁有與業務規模相適應的業務處理系統。規模商業保理企業和再保理企業應在企業備案后一個月內與商務部“商業保理業務信息系統”完成數據對接。

第三十三條 信用記錄

商務部應根據本辦法建立“商業保理行業信用信息數據庫”。商業保理企業受讓的有追索權保理項下應收賬款逾期超過90天，按照融資金額計入轉讓人違約記錄，按應收賬款金額計入債務人違約記錄；受讓的無追索權保理項下應收賬款逾期超過90天，按照應收賬款金額計入債務人違約記錄。

商業保理企業在非融資保理業務中履行墊付責任，按照應收賬款金額計入債務人違約記錄；在有追索權保理業務中履行應收賬款回購義務，按照應收賬款金額計入債務人違約記錄。

商業保理企業應參考“商業保理行業信用信息數據庫”中的信用信息，對債務人進行合理授信。對有歷史違約記錄的債務人，審慎提供保理服務；對仍處于違約狀態的債務人，原則上不提供保理服務。

被法院判決負有刑事責任的商業保理企業高級管理人員，其違法行為將被計入“商業保理行業信用信息數據庫”。第五章 監督管理

第三十四條 監督檢查

商務部和地市級以上地方人民政府商務主管部門應對商業保理企業的業務活動、內部控制和風險狀況等進行定期或不定期的現場、非現場檢查。商業保理企業應配合商務主管部門的檢查。

第三十五條 系統監管

商務部應建立健全“商業保理業務信息系統”，建立“行業信用信息數據庫”。各級商務主管部門應充分運用“商業保理業務信息系統”加強對商業保理企業的監督管理。

第三十六條 監管評級 商務部通過“商業保理業務信息系統”建立商業保理企業監管評級及發布機制。地市級以上地方人民政府商務主管部門根據評級結果對商業保理企業進行分類管理。

第三十七條 舉報投訴

商務部和地市級以上地方人民政府商務主管部門應通過12312商務舉報投訴服務平臺接受與本辦法有關的舉報和投訴。第六章 法律責任

第三十八條 商業保理企業違反本辦法第九條規定的，由違規行為發生地地市級及以上地方人民政府商務主管部門責令限期改正，并可處以1萬元以上3萬元以下罰款。

第三十九條 申請備案的商業保理企業隱瞞有關情況或提供虛假材料的備案無效，已備案企業取消原有備案。

第四十條 商業保理企業任命不符合任職條件的董事、監事、高級管理人員的，由備案機關責令限期改正，并可處以2萬元以下罰款。

第四十一條 商業保理企業違反本辦法第十二條至第十六條、第十八條至第二十一條、第二十三條、第二十四條規定的，由備案機關責令限期改正，并可處以1萬元以上3萬元以下罰款。

第四十二條 商業保理企業違反本辦法第二十六條規定的，由備案機關責令限期改正，并可處以1萬元以下罰款。

第四十三條 商業保理企業違反本辦法受到行政處罰的，由備案機關通過“商業保理業務信息系統”公示處罰信息，并于當月列入“經營異常企業名單”。

第四十四條 商業保理企業涉嫌從事非法集資、非法放貸、非法催收等違法違規行為的，移送有關部門查處。第七章 附則

第四十五條 已設立的商業保理企業應在本辦法實施之日起60個工作日內完成備案。第四十六條 已設立的融資租賃公司兼營商業保理業務的，可參照本辦法由其行業監管部門進行管理。

第四十七條 中華人民共和國商務部負責本辦法的解釋。第四十八條 本辦法自發布之日起實施。

第四篇：保理公司季度工作總結

2016年三季度工作總結

2016年三季度，財務資金部圍繞公司經營目標和內部管理需求，對現行的融資管理、財務管理工作進行了一系列的梳理，為公司業務的發展提供了較有力的支撐，三季度，我部門計劃內工作16件，完成13件；計劃外工作9件，完成9件。現將三季度工作開展情況及四季度工作計劃作如下匯報：

一、融資工作情況

截至9月30日，我司融資余額為xxxxxxxx萬元,融資日均為xxxxx萬元，全年累計融入xxxx萬元，綜合融資成本xxx%。三季度，我部門共融入資金xx筆，合計xxx萬元，其中xx投資xxx筆，xxx萬元；xxxx2筆，xxx萬元;xxxxx4筆，xxx0萬；xxxxx3筆xxxx萬；xxx5筆xxx萬元;xxxxx2筆xxx萬。三季度共歸還內外部融資共計xxxx0萬元，未發生流動性風險事件。本季度，通過期限調整及融資渠道選擇，順利將融資成本控制在x%以內。

本季度與融資工作相關的計劃共7件，完成5件，未完成2件。未完成的工作包括xxxxxx銀行的授信及xxxx項目的落地。本季度融資工作的重點為渠道建設。8月份開始，我部改變工作方式，對已聯系的渠道進行梳理，形成渠道跟蹤表，以每周為節點進行跟蹤，并反饋跟蹤結果。同時，結束以前融資工作的考核模式，對融資人員下達考核任務，要求季度建成2條融資渠道，每月新接洽3個資金方。三季度，我部共接洽xx、xx、xx、xx、xx、天xxx、xxx等資金方15個，中止了長期維護又無實質性進展的資金方 10個；新建成xxx、xxx兩條渠道，與xxx和xxxxx打通了xxxxxxxx。通過對各種資金方的接觸，已經對公司的融資方向有了一定的判斷，為下一步融資工作打下基礎。

二、財務管理工作情況

三季度開始，我部門加強了部門基礎管理工作，對員工的基本信息及崗位工作內容、保管的重要物品進行了統計，并在內部實行崗位互替的AB角制度，將每月一次會議、一次內部培訓、一次部門活動做為部門文化堅持下去。在保證常規的記賬、算賬、報稅、財務分析、資金調度工作正常開展外，制訂了公司的《增收節支實施措施》，對包括長期不用賬戶、閑置資金、招待費、水電紙張、業務投放、殘保金管理在內的多項工作提出了增收節支的要求；同時，我部門對公司的單個經營項目的經營成本進行了測算，對業務部門的投放任務進行了倒推，并配合外部機構完成了三證合一、扣款簽約，協助集團完成財務系統合并及兩次財務條線整合方案等工作。此外，由我部門經辦的財政返稅資金xxxxx萬已于9月底順利到賬。

綜上所述，在領導的大力支持和同事的共同努力下，我們還是把別人眼里看起來波瀾不驚、平淡無奇的財務工作干得略有聲色。當然，工作中更多的是下面的困難和不足：

1、自身實力尚弱，資源支持不夠、融資工作進展緩慢 在領導的幫助和大家的共同的努力下，我們三季度雖然建成 了兩條融資渠道，擴大了資金來源，融資成本也控制在了10 %以內，但我們離考核目標還有不小的差距。因開業不足兩個完整會計周期，信用評級和可轉資產質量都一般，在與各種資方接觸過程中，我方在談判后期往往處于劣勢，無法實行平等的資源互換，已過會的xx個億的擔保額度未能真正為我司所用；拓展渠道的思路也不明確，新建渠道主要依靠領導和同事推薦，已有項目的推進缺乏韌性，渠道挖掘深度不夠，缺乏走出去的闖勁，一系列的困難又導致了畏難情緒較重。8月份開始將每個月新接洽三條，建成一條列入考核后，比以前有一定的效果，但后期壓力效應尚未顯現，以上導致融資工作進展緩慢。

2、缺乏學習、執行力差、不注重細節

例如公司有費用管理辦法、增收節支措施等一系列規章制度，但文件下發后，往往就是執行一陣子，時間一長就又打回原形。基層經辦或審核不注重制度學習，執行力偏弱，簽字審批流于形式，不照章辦事，將麻煩和矛盾向上轉移。對上級安排的工作，要么沒有及時回復，要么問題百出，工作不盡全力，理由和困難總是多于辦法。

3、會議效率不高，突發瑣事較多，時間精力分配有限

目前財務人員既要完成公司的工作計劃，又要完成集團的臨時工作，往往造成兩頭忙，此種情況月底月頭尤為明顯；加之每個月有各種各樣時間不短的會議和突發瑣事，造成時間精力分配的矛盾和身心的疲憊，總感覺有事壓在心頭沒做完，導致工作效率和結果打折扣。

三、四季度工作計劃

四季度是本經營的最后三個月，也是完成全年經營指標的沖刺階段。財務資金部作為重要的后勤保障部門也會為公司經營目標的實現拼盡全力。現將我部工作做如下計劃：

1、融資工作方面

本季度，除了滿足業務部門的投放資金需求（xxxxx萬）、融資渠道的日常跟蹤、維護，流動性安全的保障等工作，我部將對融資工作的方向進行梳理，重點推進全國股權交易所、基金公司、股東、其他自然人等非銀行渠道，加大走出去建設融資渠道的力度，繼續保持每月新接洽xx家資方，每月建成xx條渠道的考核要求，由部門負責人帶隊走出去，每個周至少拜訪一家資金方，推動融資工作的主動性，加強信息的獲取和融資方式的創新；對于需集團增信的xxx等項目保持跟蹤。同時，對于融資總額、融資日均、融資成本等考核指標進行關注，力爭融資總額完成全年目標，融資成本控制在xxx以下。

2、財務管理方面

四季度，我部將繼續加強對業務費用率等各項指標的監控，及時完成記賬、算賬、報稅、財務分析等基本工作，堅持三個一的部門文化建設，對會計基礎工作加強管理和規范，完成商業保理收購金融保理的股份制改造工作，對2016年財務決算及2017年財務預算早謀化、早打算，爭取順利完成預決算工作，并配合 集團完成財務條線合并工作。

二○一六年十月十一日

財務資金部

第五篇：保理公司績效考核辦法

有限公司

2013年績效考核辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為全面、客觀、公平、及時地評價員工績效，充分調動員工工作熱情，提高工作質量和效率，建立起具有公司特色的價值分配機制和內在激勵機制，追求公司經濟效益和社會效益的最大化，鼓勵員工在有效控制風險的前提下，保證公司各項業務穩定增長，獲得努力向上改善工作的動力。特制訂本管理辦法。

第二條 考核原則：

（一）業績導向原則：提高員工收入與貢獻的關聯度，鼓勵多勞多得，通過強化考核分配，合理拉開收入差距。

（二）市場競爭力原則：充分考慮本地區金融同業人員的勞動力價格和薪酬分配標準，使之具有一定的市場競爭力。

（三）定量考核和定性考核相結合的原則：員工績效考核應充分考核定量和定性指標，以工作業績作為確定員工績效工資的主要依據。

（四）雙重考核原則：業務考核與日常崗位考核相結合，全面評估員工工作績效。

（五）公開透明原則：在保守商業秘密的前提下，向公司員工公開員工績效考核分配標準，提高考核和分配依據的透明度。

（六）個人績效目標與公司經濟利益最大化目標保持一致。第三條 考核內容：本辦法考核內容為員工績效獎金，采取按季度考核，一次性兌現。（需和財務部溝通）

第四條 績效獎金與公司經營目標、利潤完成率等指標掛鉤，績效獎金根據公司上經營情況進行調整。

第五條 績效考核的適用范圍和考核管理權限。

（一）本辦法適用于公司總監、經理、主管、業務人員及后勤各崗位人員，非正式員工（如勞務外派、實習）不進行績效考核。有限公司

（二）公司總經理負責考核工作的組織實施，根據公司經營目標任務，負責將工作計劃任務分解，按月度，季度，分配給業務部門和員工個人，并根據考核辦法對各部門當期具體完成業績情況予以考核。

（三）業績考核工作流程；制定考核辦法和配套管理辦法→ 公司任務目標→公司業務分解并報送綜合管理部備案→每月（季，年）考核評價填表→相關負責人確認簽字→商務管理部匯總→會計核算→執行董事→綜合管理部備案存檔→兌現

第六條 組織機構

（一）為加強公司績效考評工作的組織領導，特成立由公司總經理掛帥，公司總監、經理參與的績效考評領導小組。

（二）公司商務管理部作為考核執行機構。

1、績效考評領導小組職責：

?考評制度及相關配套文件的制訂、修改、審批； ?崗位績效指標和主要經濟指標的確定和審批； ?考評結果的評議和審批； ④員工考評申訴的最終處理。

2、商務管理部職責

商務管理部是考評管理工作的具體承辦機構，主要職責有： ?明確自下而上收集、匯總考評資料和自上而下分解崗位績效指標和主要經濟指標的方法，并代表公司對各部門負責人進行考評；

?對各項考評工作進行組織、培訓和指導，對考評過程進行監督與檢查，針對考核管理中存在的問題提出科學合理的修改建議；

?匯總統計考評評分結果，形成考評總結報告；協調、處理各級人員考評申訴的具體問題；

④為員工建立考評檔案，作為薪酬調整、職務升降、崗位調動、培訓、獎勵懲戒等的依據。

3、各部門經理的職責

有限公司

?負責制訂本部門各崗位績效指標和主要經濟指標報績效考評領導小組審批后下達到本部門各崗位人員，作為本部門各崗位績效考評的依據；

?負責本部門員工考評和等級評定；

?根據考評結果幫助員工制定改進計劃，提升績效。

第二章 考核指標分類

第七條 任務績效考核指標（針對業務部門）。每月下達兩個任務指標，即基礎任務和目標任務，基礎任務為每月必須完成的任務指標，與個人績效提成掛鉤，完成即執行績效考核方案，未完成不執行；目標任務為每月需努力完成的任務，與部門獎勵掛鉤，完成一定比例即享受部門獎勵。

（一）完成公司下達的月度業務指標或工作任務的數量（含業務額和保理費用收入等）及其程度。

（二）完成公司下達的月度保理業務風險控制指標指標（含不良率和風險損失率）及其程度。

（三）完成公司下達的月度業務拓展任務指標（含項目數、新客戶數、新業務品種等）。

執行前提：

1、各業務部門每月應有明確的任務指標；

2、各部門經理須把部門月任務指標分解到人（或項目團隊）；

3、及時準確的報表反饋體系。

第八條 崗位履職考核指標

分為部門經理職責、業務人員職責、風險管理類職責、行政管理類職責等。根據各崗位的崗位職責、工作重要程度及工作量制定崗位績效考核指標，主要考核員工對本職工作任務完成情況。由各部門負責人參見公司各崗位績效考核指標體系或結合實際情況而定。第九條 態度績效考核指標

態度考核指標主要考評員工工作態度，完成工作任務時，執行公司相關業務流程和制度規定的程度以及思想道德、精神儀表、考勤紀律、協作性、積極性和責任心等。有限公司

第十條 管理績效指標

考核管理人員及部門的溝通理解能力以及對下屬的管理力度和任務分配。根據公司月度指標和本部門的實際情況，及時分解落實到各崗位，并以月度工作計劃的形式，報商務管理部備案；完成公司下達的其它綜合管理指標和財務管理與費用控制指標及其程度；在公司月度指令性指標和指導意見的指導下，本部門分解落實的月度工作計劃的實際完成情況及其程度。

第十一條 公司認為應納入績效考核的其他相關內容等。

第三章 考核項目及權重

第十二條 經理層：公司總經理、總監與公司所有指標考核掛鉤，各部門根據考核指標提出員工初步分配方案，經公司績效考核領導小組審定后再予以分配。

1、利潤指標（4０分）

2、保理貸款指標（10分）

3、風險控制指標（20分）

4、保后管理指標（10分）

5、資金管理指標（10分）

6、外部環境維護指標（5分）

7、崗位履職情況（5分）

第十三條 各業務部門：設經理1名，團隊主管3名，客戶經理若干名，部門助理1名，將根據業務實際發展情況予以充實和調整。考核項目及分值：

1、利潤指標（4０分）

2、保理貸款指標（20分）

3、風險控制指標（15分）

4、保后管理指標（15分）

5、規章制度執行指標（5分）

6、崗位履職情況（5分）

有限公司

第十四條 風險管理部：設經理1名，審查人員1名，風險監測人員1名，將根據業務實際發展情況予以充實和調整。考核項目及分值：

1、風險控制指標（30分）

2、內控合規指標（20分）

3、保后管理指標（15分）

4、利潤指標（20分）

5、保理貸款指標（10分）

6、崗位履職情況（5分）

第十五條 商務管理部：設經理1名，助理1名。考核項目及分值：

1、內部滿意度指標（20分）

2、內控合規指標（20分）

3、物資管理指標（20分）

4、外部環境維護指標（20分）

5、利潤指標（1０分）

6、崗位履職情況（10分）

第四章 考核實施辦法

第十六條 考核采取百分制的記分辦法進行。第十七條 考核周期：

（一）一般員工考核的實施期為每月一次。

（二）部門經理考核實行季度考核方式。

第十八條 公司按月(季，年）分解下達任務指標；員工完成的各項任務指標由各部門負責人進行登記和統計，各項指標可以根據實際完成情況進行加減分，但總分不得超過100分。

第十九條 日常崗位考核采取逐級考核方式。即部門經理負責本部門員工的考核；總經理負責所管轄部門經理的考核。于次月的3號前各部門員工完成自評工作，5號前各部門完成初審評分，報到總經 有限公司

理處；商務管理部于10號前根據日常崗位考核成績及業務考核成績提交績效考評小組審議，完成公司級終審考評，作為計算員工績效獎金的依據，于次月16日兌現該兌現部分。同時將考核結果反饋給各考評主體，由各考評主體將考評結果反饋給被考評人。各考評主體與被考評人進行績效面談。

第二十條 業務考核：根據各部門業務績效考核方案執行，每月5日業務內勤提供銷售數據，由財務統一核算；

第二十一條 日常崗位考核與業務考核相互牽制，如果員工日常崗位考核低于60分，則不執行業務績效獎勵。

第二十二條 業務人員績效提成為項目毛利的30%，其中的70%為個人績效獎金，20%為營銷費用（公司不再另行支取與單筆業務相關的招待費用、禮品費用、公關費用），10%為公司管理團隊提成。

第二十三條 員工個人應得績效獎金=項目毛利的21%×各項指標考核得分/100；此外員工開發取得銀行授信或獲得外部融資，按照首次取得授信額度的或者獲得外部融資的綜合資金成本具體情況給予3%-1%獎勵。

第二十四條 公司鼓勵全員營銷，業務部門以外的其他部門人員提出項目申請，但不能獨立完成操作，需業務部門客戶經理協助調查后成功運作的保理項目，完成后收入計入業務部，績效提成保理業務部客戶經理與提出項目的申請人按照50/50比例提取；續作后其他部門提出項目申請的人員不再提取，由保理業務部客戶經理按照推薦項目相關規定續作和提取；

第二十五條 每月各業務部門需在次月5日向商務管理部上報本部門業務客戶來源，客戶來源主要分為五個渠道，即：老客戶、金融機構推薦、中介推薦、其他部門推薦、個人開發；對部門或個人開發客戶業績突出員工，公司將在月綜合表現獎勵中給予物質獎勵。（另行制定標準獨立執行）；

第二十六條 在部門獎勵中，部門經理享受一定比例的獎勵，原則上不低于部門員工平均獎勵的1倍；

第二十七條 項目分配：除業務人員自主開發項目外，其他項目由各業務部經理根據實際情況進行具體分配，內勤需做好相應記錄。有限公司

第二十九條 項目產生的罰息或其他非正常業務收入不計入部門及員工個人業績，直接計入企業收入。

第三十條 商務管理部的考核得分最高不超過保理業務部+風險管理部平均最高得分。

第三十一條 職級升降：客戶經理連續3個月或1個季度累計完成收入超過半年目標值的120%，給予不低于本人一個月基本工資作為獎勵。如果連續3個月或1個季度累計完成收入在任務目標的60%以下，月基本工資下浮200元；如果連續兩次下調基本工資，則公司可以換崗或辭退（如果從年初到考核的當月累計完成收入達到80%，不在此范圍之內）。

第五章 績效獎金發放方式

第三十二條 績效獎金采取“按月預發，按季兌現，年終清算”的方式。每月計算績效獎金時，以當月實際發生數計算，按月發放當月實際發生數計算的績效獎金的60%，在每結束后對當年累計實際完成情況與累計目標值進行比較，計算當年考核得分。如果全年累計完成收入已經達到對應職級所應完成的目標任務，按實際完成情況對應期初相應級別來核定績效獎金；如果沒有達到對應職級所應完成的目標任務，則按實際完成情況來對應相應級別核定績效獎金；根據最終考核得分計算當年累計應發績效獎金額，與當年已發部分進行比較，多退少補。上一已經計算的收入不能再跨轉到下一（日常崗位考核低于60分者不發放）。

第六章 其它事項

第三十四條 各部門負責人要逐項認真核實指標完成數據及情況，保證其真實、準確和完整，對真實性負責。

第三十五條 對弄虛作假、重復計算員工業務指標，騙取績效工資的，公司將扣回績效工資，并扣減部門負責人當月績效的20％。有限公司

第七章 附則

第三十六條 本辦法自2014年1月1日起執行。

第三十七條 本辦法由中匯融金商業保理有限公司負責解釋。