第一篇：計財部試題

計財部習題匯編

1、對于借用支票、現金等借款業務，一般應于內辦理報銷結賬業務，特殊情況務必于15日內向計財部說明原因。

2、我院組織小金庫檢查工作。

3、我院成立由趙升田同志為組長、畢建忠、王一彪同志為副組長，計財部、審計部等部門負責人為成員的山東大學第二醫院治理小金庫和財務檢查工作領導小組，領導小組辦公室設在計財部，并設立小金庫檢查舉報電話85875237，舉報信箱是監察室原勇主任的辦公信箱。

4、各科室必須通過進行物料領用，由倉庫在指定時間統一配送。申領人員每天下午四點以前匯總所需物資，填制申領單一次性發送至倉庫進行申領。

5、我院成立全成本核算工作領導小組，組長為趙升田，副組長包括王一彪、畢建忠、關廣聚，成員包括計財部、國資辦等相關科室負責人，下設辦公室，辦公室設在計財部，負責日常組織管理工作。

6、公務卡報銷的業務范圍，根據會計制度規定可使用現金結算的公用經費支出，包括差旅費、會議費等。

7、支票領用人在收到支票后，必須按支票用途在《》上登記。

8、我院于2008年成立預算編制委員會，對我院預算控制管理情況進行決策。預算編制工作由計財部統一組織。預算定額歸口管理規定，招待費由黨委辦公室、院長辦公室統一管理。差旅費根據科室工作需要，在科室內部預算額度內統一調配使用。辦公費、業務費由設備部、總務部負責控制管理；辦公家具及辦公設施的購置、維修等費用支出有總務部負責控制。

9、我院預算編制的主要內容包括和等。預算編制工作實行上二下程序，預算編制委員會于每年9月初啟動下年度預算編制工作。

10、對本部門預算執行負責。計財部每年為各部門設立經費執行賬簿。5萬元以下的預算調整，由分管院長、財務分管院長審核批準；以上的，需集體討論審批。

第二篇：計財部崗位職責

計財部部門經理崗位職責

計財部是公司領導直接帶領下的綜合管理機構，是承上啟下、溝通內外、協調左右、聯系四面八方的樞紐，推動各項工作朝著既定目標前進的中心。計財部部門經理應做到：

一、認真執行公司的各項規章制度，組織部門的工作，加強管理，團結一致，勤奮工作，形成良好的部門工作氛圍。

二、加強學習，拓寬知識面。努力學習會計專業知識和相關常識。

三、本著實事求是的原則，認真做到上情下達、下情上報；真正做好領導的助手。

四、充分協調公司各部門間的工作，積極配合公司領導及各部門做好公司日常管理工作。

五、認真核算各部門工資及報銷費用，及時報銷、入賬、劃分，按月整理成報表，及時向總經理匯報。

六、負責發票整理，和往來賬目核算，確保賬目記載詳細，記賬及時。

七、負責擬定合同，并監督合同的簽訂情況，保存公司關于財務工作方面的文件、資料、合同和協議。

八、嚴格掌控企業資質章、公章、法人私章及編審章的管理。

九、負責項目要號工作，保管項目要號單，確保公司的每筆業務均記錄在案。

十、負責公司各項軟件的使用情況登記，做好記載詳細，保證公司工作流程的正常運行。

十一、做好日常接待工作，對外樹立良好的企業形象。十二監督本部門職員做好以下工作：（1）各項考核工作；

（2）會議紀要工作；（3）資料、合同的收集管理工作；（4）文件復印、文字處理工作；（5）費用交納工作；（6）物品采購工作；（7）花草維護及造價信息領取工作；（8）車輛維護工作等。

十三、監督和評估員工在工作中的表現和出現失誤的情況，做到及時給予糾正。

十四、認真做好公司領導交付的任務及其他相關事宜。

第三篇：計財部職責

計財部職責

1、認真執行國家和上級主管部門頒發的有關方針、政策、制度及規定，依據有關法規制定本部門的計財工作規章制度和管理辦法。

2、掌握主要經濟技術指標及計劃執行情況，對企業生產、經營活動實行統計監督，開展統計分析評價、預測等活動，并及時收集資料，追加投資和索賠。

3、組織市場調查、預測活動，編制企業內部報表和對外發布統計信息，為本單位領導以及有關部門提供統計信息資料。

4、會同有關業務部門建立健全原始記錄、統計臺賬。保障公司二次預算分割的來源和對項目進行考核管理。

5、嚴格執行施工企業成本管理辦法的規定，成本費用進行事前預測、事中控制、事后分析，按照“實事求是”的原則，在規定的成本開支范圍內歸集分攤費用。

6、依照各種法規，在項目部及上級主管部門的領導下辦理各項會計業務，確保票據審核、填制憑證、賬務處理、編制報表、成本核算及財務報告、計劃的準確性。

7、嚴格紀律，認真把關，為領導提供可靠數據，當好參謀，理好財源。

副經理兼計財部部長崗位職責

1、遵守職業道德，樹立良好的職業品質、嚴謹的工作作風，努力提高工作效率和工作質量。

2、熱愛本職工作，努力鉆研業務，遵守法律、法規，使自己的知識和技能適應工作要求。掌握會計信息、會計方法的運用，及時為本公司及項目部提供真實、準確、完整的會計信息和財務管理因果分析。

3、依法行使職權，保守單位機密，堅持原則，忠于職守，廉潔奉公，實事求是，客觀公正的辦理會計事務，嚴格本單位印鑒的使用。

4、依據各種法規、在項目部及上級主管部門的領導下做好各項會計業務工作，確保票據審核、填制憑證、賬務處理、編制報表、成本核算及財務報告、計劃的真實性。

5、負責各種無票開支的保管，備用金的清理和回收。

6、負責辦理對外對內驗工計價，以及分包工程、代驗工程驗工計價和結算工作。

7、掌握工程投資及合同內外變化，及時收集取證，提前作好準備，做好追加投資和索賠工作。

出納兼計劃統計人員崗位職責

1、遵守國家《現金管理條例》和有關財經法律、法規的規定。

2、依據合法的審核無誤的會計憑證辦理現金及銀行存款的收支結算業務。

3、登記現金銀行存款日記賬，做到日清月結，并及時與銀行核對賬目，保證帳實、賬賬相符。

4、準確、全面、及時填報各種計劃統計報表，并對有關統計工作進行調查研究和分析。

5、建立健全并管理本單位的原始記錄和統計臺賬等全部計劃統計資料。

6、完整、全面積累各類統計資料，按時、據實向上級及單位領導提供施工生產、經營管理所需要的計劃統計數據。

第四篇：高爾夫球場計財部管理制度

4、計財部管理制度 4．

1、倉庫管理制度

具有倉儲管理的基礎知識和質量標準知識，熟悉物資的維護保養工作，掌握各種物品保管的要求和儲存期限。工作責任心強，嚴格遵守有關法規和倉儲規章制度。工作細心，辦事認真。解酒店內部控制系統，熟悉物品領發工作程序。實施細則：

4． 1。1商品及物資應按大類分別進行管理，酒店倉庫由計財部負責管理。

4． 1。2庫要設立倉管員職責，保管好所屬商品、物資，登記好商品、物資明細帳。做好進倉商品、物資的驗收和出倉商品、物資的發貨。

4． 1。3倉商品、物資要貫徹執行“先進先出，每季定期翻堆”的倉庫管理規定。4．1． 4節約倉容，合理使用倉容，重載商品和物資與輕拋商品和物資不得混堆，有揮發性的商品和物資不得與吸潮商品和物資混堆。

4． 1。5庫對進倉儲存的商品和物資，必須按固定堆位存儲，并編列堆號，在每個堆位存放商品或物資的貨位上設“進、出存貨卡”，凡出入倉商品及物資，應于當天在貨卡上登記，并結出存貨數，以便于與商品、物資明細帳對口。

4． 1。6倉商品及物資必須做到“三對口”，存倉商品、物資與貨卡相符，貨卡結存數與物品、物資明細帳余額相符。

4． 1。7月末倉管員應根據商品、物資明細帳記錄的收、付發生額和余額數字，編制“進、銷、調、存月報表”，分送計財部、餐飲部和各采供部門，并辦理結帳手續，每季度盤點一次，并向計財部報送盤點表。

4．1． 8管員對所保管的商品和物資，應經常進行檢查，對滯存在倉庫時間較長的商品和物資，要主動向業務部門反映滯存情況。

4． 1。9倉庫商品及物資，如發現霉變、破損或超保管期限者，應及時提出處理意見，并填列《商品、物資殘損（霉變）處理報告書》或《超期商品、物資報告表》，送交業務部門和計財部門各一份，以便有關部門會同計財部及時研究并作出處理意見。4．2．關于往來款項管理的暫行規定

為了進一步加強酒店應收款項（包括應收賬款、預付賬款、其它應收款）的管理，做好酒店的債權控制，鞏固經營成果，降低資金成本，及時清理拖欠款項，堵塞資金流失，并參照執行集團下發的《應收款項管理辦法》，特對酒店往來款項的管理制定本規定：

一、消費欠款（應收賬款）

原則上客人在酒店消費不得欠款。符合以下條件者，可以酌情考慮適當欠賬：

1、集團系統內單位有簽字消費權者可以簽字欠賬，形成的消費欠單由收銀員整理上交計財部，經分類后由催款人員每月領單催收，并確保賬單在次月10日前必須全部送出，爭取做到月清月結。

2、與酒店有協議并有簽字字樣者的可以簽字消費，收銀員要認真鑒別字樣，核實筆跡，做到在消費賬單上記錄清楚、準確無誤，催款人員的結賬程序同上第一條。

3、接待團體會議，會議預訂時要根據信譽情況盡可能押匯票、信用卡或交納預訂金，會議有簽字消費權者可以在各點簽字消費，會議結束后，計財部收到消費欠單并統一整理，于三日內交給負責會議接待的有關銷售人員催收結賬，銷售人員確保三個月內收回消費欠款。

4、由酒店部門經理（含副職）以上管理人員及銷售人員擔保的顧客可以適當欠賬。但擔保人必須在消費賬單上簽字，并注明結賬期限（不得超過一周），逾期三日內不結賬，按日加收利息。對逾期未結的消費欠款、利息，由計財部直接扣罰擔保人工資、獎金等，直至扣清消費總額及利息。一年內有一次未按時結賬者，取消其擔保資格。

對欠款消費要從嚴控制，只有符合以上條件者才可以簽字消費，其他一律取消。

5、發生的消費款未經消費者簽字形成的壓單，限期當月內補全手續，如不能按期補全手續，則追究部門負責人及當事人責任，直至扣罰工資。

具體操作：

1、收銀員對消費欠款要嚴格把關，從源頭上杜絕不良往來的形成。要嚴格對照可簽單條件，審核符合者方可掛賬，否則誰同意誰負責。

2、重申各經營部門負責人為清收工作第一責任人，各清收人員為具體責任人，責任人要本著對酒店高度負責的精神，認真做好清收工作。計劃財務部加強往來清收工作的組織、督查，及時總結經驗，糾正出現的問題。具體催款人員對單位結賬時，須遵循“支票結賬優先”原則，盡量避免現金結算。

3、營業款應及時入賬交到計財部，不準私自借用或挪用，一經發現，從嚴從速處理。受理的支票、信用卡要認真填寫，準確無誤，并及時交到計財部，以防因未能入行造成不必要的麻煩。

4、應收款超過二個月未收回的協議消費單位及超過三個月未收回的會議消費單位，由各具體清收人員書面及時通知往來會計。計財部將之列入預警線名單，以便加強跟蹤、督促；超六個月未收回的單位直接列入無誠信名單，凍結其簽單消費，并及時書面向總經理室匯報。

5、銷售部應及時提供有關協議單位增、減和有消費簽字權的人員變化情況，辦理協議單位名稱、簽字字樣及信用額度等有關手續，上報計財部后，由計財部書面通知到各經營點。

6、工程施工單位簽單，由工程部經理統一扎口，根據施工單位相關合同及付款情況，上報總經理室核定可消費額度。

7、對已形成的消費欠款，報賬有依據，手續要齊備，當事人、擔保人要簽字，保證必要的法律證據，杜絕口頭擔保或電話擔保，如特殊情況，事后必須完善書面手續，對于未及時辦理書面手續者，納入無誠信名單，上報總經理室后，取消其擔保資格。

8、加大婚壽宴請的預付金額度，預訂金原則上不少于就餐總額30%，經擔?？上葤鞄ぃＷC就餐后3日內付清全部余款。逾期不結賬，按日加收利息（利率按承諾書上的規定）。

9、對已逾期的應收款項在逾期當月經營部門應責成責任人或催款人向對方發出催收通知單，并委派催款人登門了解情況、催收欠款，將對方的經營現狀、履約能力和違約原因及下一步的打算等情況以書面形式，一式兩份，同時上報分管領導和計財部。

10、計財部對超過合同履行期的應收款項每月都必須書面呈報酒店總經理室和財務總監，并向經辦人所屬的部門負責人通報。

二、購貨欠款（預付賬款）

預付款采購貨物堅持“錢物兩清”的原則，杜絕弄虛作假謀取私利，杜絕三角結算、拖欠款項。

1、購臵市內緊俏計劃商品（如香煙、緊銷酒等）或按合同市外進貨等方可預付。

2、預付貨款要嚴格按照合同，經批準后方可付款。

3、付貨款要在按質按量驗收貨物合格后，方可付款。

各種預付款都需貨物采購人員具體辦理預付款事宜，并負責到底，各采購人員要認真負責，謹慎行事，發票要及時入賬，款項要及時清理，否則追究其相應責任，預付賬款期限原則上不得超過一個月（合同約定期限除外）。

三、個人借款（其它應收款）

1、凡個人應收款的債務人必須是本酒店正式職工，非酒店正式職工不得借款。

2、“前賬不清，后賬不借”，對長期拖賬不報或經常多借少報的職工，應嚴格控制借款。

3、酒店員工因公出差可以在一定限額內申請借款，由所在部門根據事由、天數、地點、出差人數以及零星采購的物品等核定所需資金及有關手續。經計財部審核，在確定無欠款的情況下，按借款程序辦理借款手續。事后無正當理由必須在一周內立即報賬，不得拖延不報，否則直接從其工資中扣款，直至扣清為止，并予通報批評。

4、原則上酒店員工不得因私借款，特殊情況需事先申請，經總經理批準后方可借款。借款申請單上必須注明借款事由及還款計劃，逾期未還清，計財部直接從其工資中扣款，直至扣清為止，并予通報批評。

5、職工辦理離職或調動手續時，必須經計財部確認其沒有未清應收款項后，人事部門方辦理相關手續。

4．3根據酒店財務管理的有關規定，結合酒店鮮貨、煤炭采購程序的實際狀況，現對酒店鮮貨、煤炭采購的程序作如下暫行規定： 4．3．

1、鮮貨采購程序的暫行規定

1、餐飲部根據預定臺餐飲預定及零點的統計情況，編制鮮貨采購計劃，經餐飲部有關負責人及分管副總經理簽批后，分別報計劃財務部、后勤保障部。

2、后勤保障部應根據餐飲部提供的鮮貨采購計劃，在采購時，應做到貨比三家，保質保量保價，并保證餐飲部的正常經營。

3、后勤保障部根據簽訂合同的要求，應與供貨的單位簽訂合同，防止質量及或有事項的發生。

4、鮮貨購入后送餐飲部時，由計劃財務部、后勤保障部、餐飲部同時監磅，做好鮮貨的規格名稱、數量、單價、金額的記錄，經核對無誤后由三個部門的監磅人簽字認可。

5、后勤保障部根據每天的鮮貨采購記錄，填寫完整的《采購貨物證明單》，兩日內報送計劃財務部。

6、計劃財務部根據倉庫監磅人員的鮮貨采購記錄，與后勤保障部報送的《采購貨物證明單》，進行審核，確認無誤后，一并制證入賬。

7、后勤保障部應做好鮮采的價格臺帳登記工作，根據每日鮮采的數量、單價，逐日登記臺帳，并于每月底提供各品種的月消耗總數量及月平均單價，報計財部。根據每月鮮采的價格臺帳，逐月登記臺帳，相關資料及時報送分管總經理和計財部。4．3．2煤炭采購程序的暫行規定

1、工程部根據鍋爐煤炭消耗的情況，編制煤炭采購計劃，經工程部有關負責人及分管副總經理簽批后，分別報計劃財務部、后勤保障部。

2、后勤保障部應根據工程部提供的煤炭采購計劃，在采購時，應做到貨比三家，保量保價，并保證鍋爐房煤炭的正常消耗。

3、后勤保障部應與長期供貨的單位簽訂合同，防止質量及或有事項的發生。

4、采購煤炭時，工程部與采供部應對煤炭的質量進行化驗，確保采購煤炭的質量達到簽訂合同的要求。

5、采購煤炭時，工程部、后勤保障部、計劃財務部應同時到煤炭采購地去監磅，簽字。

6、在不能正常押車的情況下，工程部鍋爐房應做好裝煤車的車號、數量、噸位的記錄。

7、計財部倉庫保管員根據購貨發票、質量化驗單、碼單（應與工程部鍋爐房的記錄核對無誤），在核對無誤后，辦理入庫手續。

8、后勤保障部根據已辦理好的入庫手續，及時報計財部審核入賬，同時做好煤炭的價格臺帳登記工作。

4．4會計電算化就是把系統工程、電子計算機技術與會計理論方法融為一體，通過貨幣計量信息和其他有關信息的輸入、存儲、運算和輸出，運用最新科技成果，以現代機器工作取代手工操作，實現會計工作的變革和對勞動力的解放。因此，為保證會計電算化的正常運行并完成預定的任務，特制定會計電算化管理辦法。4．4．1計算機硬件、軟件和數據管理

（一）硬件設備配臵

會計電算化硬件設備是指專門用于計算機及其配套設備，包括計算機主機、顯示器、打印機等。

（二）硬件設備管理

1、會計電算化硬件設備是由財務部門統一管理和使用，其他部門一般情況下不得使用，確需使用時，必須經財務負責人同意，總經理批準后，并確認不影響會計電算化的正常工作。

2、會計電算化硬件設備專門用于運行帳務處理系統、報表處理系統和其他會計事務處理系統。不得上網，不得用于游戲及對外服務。

3、為避免計算機染上病毒，所有軟件必須進行病毒檢測，若有病毒，殺毒后方可進行其他操作。

4、為保證硬件安全，不得帶電插拔任何接口線路，包括打印機、顯示器連接線等。

（三）硬件設備的維護

硬件設備的維護，是指對計算機硬件進行保養、檢查、修復。會計電算化專用硬件設備的維護工作由系統維護人員負責進行。重大硬件維護需做系統維護報告，報財務負責人。硬件系統的維護應經常進行。

1、硬件系統的安全與保護

（1）組織操作人員經常對計算機、鍵盤和打印機進行日常檢查、維護，每半年清洗計算機和打印機一次，隨時整理工作臺；（2）為了保證計算機安全正常運行，有計算機的房間，應裝臵調溫設備，以保持適當溫度；

（3）工作中突然停電時，必須及時關掉所有電器設備的開關；

（4）操作人員離開計算機時，應關閉所使用的設備電源，關機時必須關閉電源開關；（5）開機必須按照先開外設后開主機的原則，一般順序為：打開UPS電源---打開打印機---打開顯示器---打開主機；關機順序相反。

（四）軟件的維護、管理及安全與保護制度

會計軟件的維護是指保證會計軟件原設計功能的正常實現，所能實施的程序修正、會計數據的更正與恢復等工作。

1、會計軟件的管理

（1）財務部門在提供軟件單位安裝的會計軟件程序后，進行操作所形成的會計資料，必須做各類軟盤或硬盤備份。并分別存放在不同地點，分別保管。

（2）運行中的會計軟件必須安裝在計算機硬盤上，一般情況下不得重新安裝。

2、軟件系統的安全與保護

（1）操作人員運行的會計軟件，必須設有密碼。

（2）根據軟件提供的功能和工作需要設臵操作人員的操作權限和密碼。操作人員必須對自己的操作密碼嚴格保密，不得泄露。

3、應用的會計軟件單機版，一機共用時，應設臵“上機操作登記簿”。上機者應詳細登記姓名、操作內容、操作起止時間、故障情況等信息?！吧蠙C操作登記簿”（見附表）4．4．2操作使用管理

操作使用管理是指計算機硬件和系統軟件在操作使用方面的制度。主要任務是建立、健全和完善會計電算化的運行環境，保證系統內各類信息資源的安全可靠和完整，防止違規操作，避免因誤操作而導致數據失真和丟失。保證發生故障時能及時發現、及時糾正、及時恢復，同時保證會計電算化信息資源的正確性、完整性和連續性。

（一）上機運行系統的規定

1、系統管理員、系統維護人員、系統操作人員、以及其他有關人員有權上機操作本系統；

2、非指定人員不得上機操作本系統；

3、上機使用人員必須使用其真實姓名，操作密碼注意保密，并定期修改自己的口令。一旦泄密，操作人員有權修改自己口令，否則，出現問題，操作人員和系統管理人員有不可推卸的責任；

4、上機人員必須按照各自的操作權限進行，不得越權，為防止此類情況的發生，操作完畢后，必須退出系統。如需臨時離開，也應按程序退出,以防他人冒名操作;

5、應及時作好各自的準備工作,以防止意外事故的發生;

6、嚴禁使用來歷不明的軟盤和各種非法拷貝工作,以防病毒傳入;

（二）、上機使用人員職責和權限

根據酒店的會計核算的特點及上級對財務電算化管理崗位設臵的要求，在財務負責人的領導下，根據財務會計崗位的設臵，圍繞電算化來開展工作。為了更好地發揮其應有的作用，防止漏設，可一人一崗，也可一人多崗。對于有牽制關系的崗位要明確規定不得兼任。

1、系統管理員：

（1）系統管理人員必須根據用友軟件的特點和本單位會計核算的實際情況來建立本單位的會計電算化體系和核算方式。會計科目的設臵必須符合會計制度與本單位核算管理的要求，報表數據格式必須符合財政部門和其他有關部門的要求；

（2）負責會計電算化系統的日常管理工作，并保證和監督系統的有效、安全和正常運轉，發生故障時應及時查明原因，及時糾正，及時恢復正常運轉；（3）協調系統內人員之間的工作關系；

（4）負責組織和監督系統運行環境的建立和完善以及系統建立時的各項初始化工作；（5）負責計算機系統操作的安全性、正確性和及時性的檢查。

（6）負責做好系統運行情況的總結，提出更新軟件及修改軟件的需求報告；（7）負責上機人員的使用權限

2、系統維護人員：

（1）定期或不定期地檢查硬件和軟件的運行情況；（2）負責系統運行中硬件和軟件的維護工作；（3）負責系統的安裝和調試工作；

3、系統操作人員：

系統操作人員是指有權進入當前的電算化系統全部或部分功能的人員。

（1）運用當前在用系統的規則，正確地設臵全部級次的會計科目，會計中間可以根據需要增加新的會計科目；

（2）根據原始單據編制的記賬憑證，應符合財務制度的要求，做到內容完整、數據準確、代碼正確，摘要簡明規范；

（3）負責系統的數據登錄、數據備份和輸出打印工作；（4）嚴格按照系統規則進行操作；

（5）由總賬自動生成或根據賬簿數據準確填制會計報表，帳表之間的數據必須銜接一致，并保證表與表之間的鉤稽關系嚴密，數據一致；

（6）負責輸出打印憑證、賬簿和報表，并管理及歸檔；（7）做好軟盤或硬盤的備份工作

（8）日記賬應當天登錄，做到日清月結； 4．4．3檔案管理

（一）、嚴格按照財政部、國家檔案局《會計檔案管理辦法》要求實行電算化會計檔案管理，由專人負責。范圍包括：應用的會計核算程序軟件存儲在計算機硬盤中的會計數據以及其他磁性介質或光盤存儲的會計數據和計算機打印出來的書面等形式的會計數據。其中會計數據中指記賬憑證、會計賬簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）等數據。按規定在財務部門保管會計檔案的人員不能兼任出納崗；

（二）、存儲在硬盤上會計數據必須建立軟盤備份。備份次數每月不得少于一次。用作備份的軟盤必須妥善保管，備份軟盤應貼上保護標簽并用印章或封條簽封。備份軟盤應裝在保護封條和包裝內，存放在安全、潔凈、防潮、防熱、防磁的場所，并定期進行轉儲。重要的電算化會計檔案應準備雙份，分別存放在不同地點。采用磁性介質保存電算化會計檔案，要定期檢查、定期復制，防止由于磁性介質損壞而使電算化會計檔案丟失；

（三）、對購臵的會計軟件，要作為會計檔案妥善保管，并負責督促計算機憑證、賬簿、報表的裝訂歸檔；

（四）、打印出的會計憑證、會計賬簿、會計報表等核算資料，經過各業務經辦人員、財務負責人等的簽字或蓋章認可，才能作為正式的書面檔案資料保存。4．4．4系統操作人員上崗培訓制度

財務系統運行正常，及時準確地提供財務信息，離不開業務水平好、認真負責的工作人員。為保障上崗操作人員的素質，不斷提高操作人員業務水平，特制定本制度。

1．財務管理系統操作人員上崗前，必須經過有關崗位培訓，考核合格后方可上崗工作。2．系統操作人員根據財務系統運作需要，應積極接受各種不定期培訓。

3．操作人員上崗工作以后，定期接受培訓、考核，以便為工作業績、能力評估提供參考。

4．4．5執行時間

從2004年1月1日起執行。

4．5票據管理

4．5．1為了加強票據管理，規范財務收支渠道，嚴肅財經紀律，特對票據的管理作如下規定：

第一條 票據指的是發票（包括定額發票和手工發票）、特色活動票據、收據、借據、訂單、內部結算憑證等。

第二條 票據管理暫行規定的執行范圍指：悅達國際大酒店、鹽城旅行社、鹽城海悅商場。

第三條 凡使用的發票，由計劃財務部到稅務機關統一購買。第四條 未經稅務機關批準，任何部門和個人均不得印刷、出售發票。

第五條 對使用的發票，任何部門和個人均不得涂改、撕毀、轉讓、銷毀，并嚴禁偽造發票。

第六條 票據（除發票外）如需要印制，都應經計劃財務部審核后，報送后勤保障部進行印制或購買，并辦理入庫、領用手續。任何部門和個人均不得自行印制或購買各類票據。

第七條 票據領用：

因經營業務需要領取票發票的，由各收銀員到計劃財務部，按規范程序辦理領用手續；領取其他票據：如特色活動票據、收據、訂單、自助早餐券、由前廳部發放的早餐券的，由部門派專人到計劃財務部，按規范程序辦理領用手續；

部門領取的票據，由收銀員或計劃財務部指定人員全權負責保管，確保安全。第八條 票據使用：

在經營服務中，取得收入時，均應向付款方如實提供相關票據；

所有對外對內的票據，必須規范、連號使用，根據使用的性質，必須加蓋“發票專用章”或“財務專用章”或“票據專用章”后才能使用；

原則上各收銀點之間不得隨意借用發票，因特殊情況確實需要借用發票的，應辦理借用手續，并上報計劃財務部進行核對、銷號、調整領取部門；

對填寫錯的發票或訂單，應全部留存各聯，并在各聯加蓋“作廢”的戳記，不得私自銷毀；

任何部門和個人發現發票丟失，應及時報告安全部及計劃財務部。

第九條 票據監督：

票據由計劃財務部統一管理，并負責對使用票據的部門進行監督；

計劃財務部設臵專人負責，對所有的票據的購買、領用、結存，應建立相應的臺賬； 計劃財務部派專人對各點的票據進行不定期抽查，發現問題及時向領導匯報； 收銀員于每月月末填寫“發票領、用、存統計表”，對月末結存的發票應注明編號、張數、面值，上報計劃財務部，以便核對銷號；

各收銀點必須將本月的訂單、餐券使用情況，填寫“訂單、餐券使用明細表”、“壓單明細表”，于次月二日上報計劃財務部，以便核對銷號；

使用完畢的各類票據存根，必須上交到計劃財務部；

對收銀員報送的“發票領、用、存統計表”、“訂單、餐券使用明細表”、“壓單明細表”及各類票據存根，由計劃財務部設臵的專人負責逐一核對銷號，對發現的問題要及時解決，對不能解決的問題，應向領導報告。同時要確保購買、領用、結存之間的勾稽關系相符，確保各類票據使用的合法、合理性。

第十條 對違反上述第四條、第五條、第六條款項內容及人為原因造成發票丟失的任何部門和個人，一經發現，將嚴肅處理，情節嚴重者，直至追究刑事責任。

第十一條 本規定從2004年8月1日起執行。

4．5．2對出具發票業務的操作程序管理，特作如下的規定：

一、賬、款結算兩清的業務，由酒店前臺、餐飲的收銀員開具發票后，將發票第二聯直接交給客戶，其他發票聯連同賬單一起交酒店計財部。

二、AR掛帳、會議業務，凡賬單已到酒店計財部的情況下，由酒店計財部收銀主管出具發票，連同賬單一起交酒店的催款員，外出清收。

三、AR掛帳、會議業務，凡賬單未到酒店計財部的情況下，因特殊原因需要前臺開具發票提供給客戶的，必須由酒店營銷部的接待人員出具簽字同意的、并注明消費單位、實際消費金額的書面資料，同時經酒店營銷部的分管領導簽字批準后，交酒店的前臺收銀員，才可以辦理。否則，不予辦理。

發票開具后，前臺收銀員應該要求客戶在開具發票的第三聯上簽字認可所收發票的數量及欠款金額的基礎上，才可以將發票第二聯直接交給客戶，其他發票聯連同賬單、酒店營銷部分管領導批準的書面資料一起交酒店計財部。

如發生客戶未在開具發票的第三聯上簽字認可，前臺收銀員可拒付發票第二聯。如發生客戶未在開具發票的第三聯上簽字認可，而將發票第二聯直接交給客戶的，由前臺收銀員承擔全部責任；由此種業務出具發票后所形成的消費欠款，由營銷部具體接待人員負責追回。如上述兩種情況產生的不良后果，將按酒店的《關于往來款項管理的暫行規定》（悅國店[2004]24號）進行處理。

四、各承包點使用的發票，根據2005年4月30日的機開票操作管理準備會議精神，可由酒店的前臺收銀員代開發票，發票開具后，前臺收銀員應該要求各承包點的負責人在開具發票的第三聯上簽字認可發票的數量及金額的基礎上，才可以將發票第二聯直接交給各承包點的負責人，其他發票聯連同賬單一起交酒店計財部。如承包點的負責人未在開具發票的第三聯上簽字認可，前臺收銀員可拒付發票第二聯，否則責任自負。對各承包點使用的發票額度，由計財部票據管理員根據簽訂的合同內容，負責監督管理。

五、本暫行規定從2005年6月1日起執行。

第五篇：2011計財部半年工作總結.

計財部二0一一年半年工作總結

2011年是公司推行目標任務承接的第二年，公司圍繞“風險第一，效益第一”的經營理念控規模、調結構，本著算賬經營的管理模式，實時監控預算執行情況，以確保全年目標任務的實現。截止6月底超額完成年初制定的保費計劃任務，作為公司重要后援部門之一的計財部，其主要任務就是做好債權、債務的會計核算工作，監督經營活動，總結公司一定時期內的經營成果。今年上半年，我部門主要完成了以下幾方面的工作：

一、財務基礎管理

今年，我部門加強了財務基礎工作的管理，從審核原始憑證入手，檢查票據是否要齊全，對要素不齊的票據要求人員補填完整，對不符合規定的票據予以退回，尤其自去年7月實行財務集中管理以后，所有票據均要通過省公司財務人員審核，我部門嚴格按照票據傳遞流程，在相關職能部門簽字確認后，再編制費用匯總表與原始票據一并送往分公司進行審核，審核通過后即時進行賬務處理。隨時進行賬證、賬賬核對，在賬證、賬賬核對無誤的情況下，按時完成了月度、季度等報表的計算，并對財務活動的過程及結果進行準確的分析和評價；正確計算營業稅款及個人所得稅，及時、足額地繳納各類稅款，以規避稅務風險；加強銀行賬戶資金管理，月末按時編制銀行存款余額調

節表；同時抽時間完成了上年總賬、明細賬的打印裝訂工作。

二、預算管理

今年，為確保各項目標考核指標的完成，我部門嚴格按照公司領導及上級公司的要求，細化費用支出、賠款及未決預測，認真仔細的做好全年的利潤預測，并逐月監控預算執行情況，合理進行預算調整，從上半年的情況來看，費用及未到期責任準備金基本在預算控制范圍之內，但由于歷史遺留問題的影響，對影響利潤的未決仍然很難預估，使利潤預測的結果與預期有一定差距。下半年我們將繼續竭盡全力做好費用預算、資金預算以及利潤預算，以確保公司穩健經營及各項指標的達成。

三、資金結算管理

資金結算方面我司一直實行收支兩條線管理，對到賬的保費及時上劃到分公司，賠款、費用按規定從專用戶通過網銀劃轉至客戶或供應商賬內。目前資金支付的授權已全部上收至分公司，但費用、賠款支付工作量并沒有減少，相應的還增加了上報程序及各類上報表，所有費用、賠款從預算到支付，都必須逐一進行上報；同時，每次的資金申請明細更加具體，結合當月各個項目可用費用額度進行調整、掛賬以及整理賠款明細等工作量大大增加，部門員工吃苦耐勞、甘于奉獻，按時完成了費用、賠款的預算及支付。

四、公司經營情況匯報

截止6月30日，我部門已全面完成了截止6月底的所有賬務處理工作，公司具體經營成果如下：

上半年我司完成保費*萬元，上年同期保費收入*萬元，同比增加*萬元，增長率*，其中非營業用車保費*萬元，同比增長*萬元，增長率*，家用車保費*萬元，同比增長*萬元，增長率*，營業用車保費*萬元，同比增長*萬元，增長率*，非車險保費*萬元，占比*，同比增長*萬元，增加率*，交強險*萬元，同比增長*萬元。賠款支出累計*萬元，已決賠付率*，上年同期賠款支出*萬元，已決賠付率*。綜合費用*萬元，經營費用率*。由于各項準備金未完成提取工作，暫無法準確計算利潤。

五、下半年工作目標

下半年，我部門將主要做好以下幾方面工作：

（一）、貫徹執行總、省公司的相關核算管理規定及監管部門的規章制度，確保財務、業務數據真實；

（二）、認真做好費用預算、資金預算及利潤預算，結合公司實際經營情況，及時對預算執行情況進行分析，并上報總經理室；

（三）、加強與稅務、人民銀行等監管機構的溝通聯系，了解相關政策，規避公司各種經營風險；

（四）、進一步加強財務基礎管理工作，提升財務工作質量，工作重點在憑證附件審核、財務檔案管理、銀行賬戶管理等方面加強基礎環節管理；

（五）、認真做好資金結算管理，與行政、業監部等相關職能部門配合，對各項費用及賠款進行合理預算及支付，促進公司經營健康穩定的發展。