第一篇：滎陽市環境保護局財務和固定資產管理制度

滎陽市環境保護局財務和固定資產管理制度

（一）財務管理工作必須認真執行財經工作制度和紀律，堅持按財務制度、規定辦事。

（二）加強財務支出管理。增加財務報銷透明度，實行報銷單據由報銷人注明開支事由、財務人員審核開支是否合理、主管財務領導簽字報銷的“三支筆”簽字報銷規定。差旅費和5000元以下支出由主管財務領導審批；開支5000元以上由局領導集體研究決定。

（三）機關工作人員差旅費管理嚴格按照市財政局《市級機關、事業單位工作人員差旅費開支規定》執行；出差人員返回機關后，三天內結清報銷手續。

（四）嚴禁挪用公款。如遇特殊情況需要借款時，借款人應在借據上注明借款事由和還款時間，送主管財務領導審批后，統一在局辦公室辦理借款手續。

（五）機關財產由局辦公室統一購置、配發、維修、調撥和管理。購回財產要及時驗收入賬，嚴格按財物管理規定辦理，做到賬賬相符、賬物相符。每年年底，由辦公室會同有關科室對全局財物進行全面清理。各科室不得自行購置固定資產，必須購置者，須經局分管財務工作的領導同意。

（六）實行科室固定資產登記和領用財產登記制度。各科室的固定資產，由辦公室統一清點登記，平時領用財產，要填寫“領取實物登記單”，由各科室領導簽字后，辦公室根據情況配發，各科室使用的財產由科室內勤負責日常管理，不得私自外借。固定資產維修由具體管理人員提出維修計劃，由辦公室統一組織維修，任何人不得私自進行，否則，發生費用不予核銷。因過失造成的固定資產損失，責任人要負責賠償，情節嚴重的，要給予必要的行政處分。

（七）工作人員調出機關或在本機關內崗位變動時，要對個人領用或專管的財產及時清點，填寫財產移交清單，接交人、移交人、監交人履行簽字手續。否則，調出的不能辦理工資遷移手續；機關內轉任的，不能辦理轉任手續。

（八）堅持固定資產報廢審批制度。經核實確實不能使用的固定資產，填寫固定資產報廢清單，經主管財務領導簽字審批后，按規定予以處理。

（九）堅持公用電話辦公務和勤儉節約原則，實行長話審批制度，凡用長話者須向辦公室申報，經批準后方可通話。對用單位電話打長途辦私事者，經核實，自付所有私話費用。

（十）嚴格按發文范圍郵寄文件，各科室文件裝袋后交由辦公室統一郵寄。

（五）獎懲措施。全體工作人員要自覺遵守財經紀律，對違反財經制度的，視其情節，按有關規定給予處罰，相關人員年終不得評為“優秀”等次。

滎陽市環境保護局

第二篇：滎陽市環境保護局

滎陽市環境保護局

關于開展懶政怠政為官不為問責年活動

開展情況匯報

為全面加強政府作風建設，推進我局懶政怠政為官不為問責年活動深入開展，根據滎陽市人民政府《關于印發全市懶政怠政為官不為問責年活動方案的通知》（滎政?2016?112號）和《鄭州市環境保護局懶政怠政為官不為問責年督查工作方案》（鄭環文?2016?103號），局黨組高度重視，迅速行動，召開專題會議研究部署，成立了領導小組，制定了切實可行的實施方案，結合目前嚴峻的大氣污染防治工作，以加強作風建設為核心，認真對照方案要求開展專項整治工作，結合“兩學一做”專題教育活動，突出六各方面的治理內容，按照時間節點，緊盯每個步驟，采取了行之有效的措施，扎實深入開展了懶政怠政為官不為問責年活動?，F將具體工作匯報如下：

一、主要做法

（一）領導重視，措施到位。

我局黨組高度重視懶政怠政為官不為問責年活動，把開展此項工作作為打贏大氣污染防治攻堅戰的有力保障，納入黨風廉政建設責任制檢查考核的重要內容，堅持一把手親自抓，分管領導具體抓，周密部署，統一行動，確保了此次活動順利開展。

層層召開會議，傳達通知精神，進行專題研究，分解任務，各科室、站、大隊結合業務工作，全面梳理，認真對照自查自糾，各部門對存在的“不敢為”、“不會為”、“不想為”等不履行或不正確履行職責的問題進行自查自糾,建立整改臺賬,逐項整改落實。重點落實述責機制,開展述責活動。真正做到了目標任務明確，責任落實到人。在工作中，我局堅持“高起點、高標準、嚴要求”的原則，嚴格檔案管理，指定專人負責，看死盯牢，一抓到底。

（二）加強領導，及早介入。

我局黨組高度重視此項工作，廣泛學習動員。在收到市局實施方案后，局黨組就及時組織全局人員認真學習《鄭州市環境保護局懶政怠政為官不為問責年督查工作方案》（鄭環文?2016?103號），同時，分析本單位在懶政怠政、為官不為方面存在的問題和不足，研究解決辦法，并召開全局干部職工大會，廣泛進行宣傳動員部署，讓廣大干部職工充分認識開展懶政怠政、為官不為問題專項治理活動的重要意義，提高思想意識，增強開展懶政怠政、為官不為問題專項治理活動的自覺性；及時印發了制定了《滎陽市環境保護局關于開展懶政怠政為官不為問責年活動實施方案》（滎環字?2016?45號）實施方案，做到工作有計劃，落實有方案，分工有協作。為全局深入開展懶政怠政、為官不為問題專項治理工作奠定了基礎。專門召開班子會議研究部署，制定實施方案，成立了以黨組書記、局長李鳳華為組長的懶政怠政為官不為專項整治工作領導小組，成立滎陽市環境保護局懶政怠政為官不為督查問責辦公室，由黨組成員、紀檢組長黃建偉同志兼任辦公室主任，張利軍、靳繼昌、王濤（督查室）任辦公室副主任，辦公室設在局紀檢監察室。形成了主要領導負總責，分管領導親自抓，局機關各科室、站、大隊負責具體落實的工作機制。我局通過以治理責任意識不強、工作效率低下、紀律觀念松弛等為突破口，通過查擺問題、自查自糾、落實整改，促進工作作風進一步好轉，工作效能進一步提升，群眾滿意度明顯提高，形成為民、務實、清廉的良好風氣。

（三）明確責任，突出重點。

由局黨組統一領導全局的機關紀律作風建設的治理工作，發揮統攬全局、協調各方的作用，實行“一把手”負總責，班子成員明確分工，部門各負其責的領導機制，將工作目標任務量化分工，層層建立責任制，依照誰主管、誰負責的原則，嚴格按文件精神和要求，明確各自承擔的領導責任和應履行的各項工作職責，把各種力量和資源有機地整合起來，調動起各方面的積極性和主動性。

此次治理活動，我局圍繞貫徹落實局黨組重大決策部署,對各科室、站、大隊監管責任履職情況進行督查問責。著力解決超標排放、違法排污等損害群眾利益的突出問題，嚴肅查處各科室、站、大隊監管責任不落實、不到位，失職瀆職，越位缺位。重點對以下問題進行督查問責。

1.不敢擔當、不敢負責。工作中存在畏難情緒，怕擔風險、怕丟帽子;借口規定多、約束多、消極怠工;見難題就推、遇矛盾就躲、上推下卸，當“甩手掌柜”“大懶支小懶”;對工作不敢抓、不愿管、不愿負責，得過且過。

2.廉而不勤、勤而無效。責任心不強，面對我市嚴峻的大氣污染防治形勢，不著急、不上心，該做的事不做、該辦的事不辦，該推進的項目不推進、該查處的問題不查處;只要不在自己的職責范圍內，就無視問題，只要涉及到其他單位或部門配合就推諉扯皮；落實上級部署的重點工作僅僅停留在方案制定和任務分解，無督促、無考核、無驗收；門好進了、臉好看了、話好聽了，但辦不成事了;辦事拖沓、效率低下，表面認真做事，實則“出工不出力”。

3.無視問題、回避問題。查找問題流于形式，不善于發現問題，向上級報告無問題或者上報其他部門的問題，對本單位、本部門存在的問題熟視無睹甚至瞞報謊報，自查無問題，在上級領導檢查中暴露問題；發現問題后手足無措、反應遲鈍，沒有快速處臵問題的機制。

4.“中梗阻”“踢皮球”。不學習業務、不鉆研政策，生搬硬套、斷章取義;原則性和靈活性把握不好，一說按規定辦就死搬條文、不講效率，一說限時辦就違規操作、不講法規;在服務企業、服務群眾中只考慮“不得行”，不考慮“如何行”;推諉扯皮，讓前來辦事的企業和群眾來回跑、轉圈圈。

5.吃拿卡要、權力尋租。耍特權、抖威風，硬卡不行就軟拖;收回扣、拿紅包，有關系好辦事、沒關系難辦事，不給好處不辦事、給了好處亂辦事;搞暗箱操作、權力尋租;擅自改變辦事程序、增加辦事環節、提高辦事門檻;粗暴執法、選擇性執法、隨意性執法。

6.漠視群眾、冷硬橫推。對群眾沒有感情、口大氣粗、高高在上;對群眾訴求臵之不理，對群眾上訪避之不及，為群眾服務口惠而實不至。旨在解決干部職工在思想、作風、紀律等方面存在的突出問題，以治庸提能力、以治懶增效率、以治散正風氣、以治軟強責任。

（四）周密部署，強化監督。

局黨組明確提出了貫徹落實機關紀律作風建設工作的措施和要求，將其納入全局工作的整體格局中統籌考慮，并與局中心工作同部署、同落實、同檢查、同考核和獎懲。同時，將懶政怠政為官不為專項治理活動目標責任納入2016年黨風廉政建設目標考核內容。局黨組加強對局紀檢組的領導和指導，強化對黨支部、科室、局屬單位的監督和考核，嚴格實行責任追究。領導班子、領導成員率先垂范，帶頭抓落實。并在大廳設立了舉報箱，公布了舉報電話，自覺接受廣大群眾監督檢查。

同時，在電子顯示屏，黑板墻報上張貼本次治理活動的方法 步驟。堅持把督促檢查作為主要抓手，貫穿于整頓工作的全過程。活動辦公室加強各個環節的監督檢查，局紀檢監察室將不定時對全局工作人員遲到、早退、空崗、串崗、脫崗等情況進行暗訪。在整頓期間，被局檢查發現問題的，按照規章制度嚴肅處理；被上級部門暗訪通報的，限期調離環保隊伍。同時，把執紀問責作為有效手段和保證措施，采取多種形式公布投訴方式，認真受理投訴舉報，主動開展明察暗訪，對于“庸、懶、散、軟”方面的典型問題，尤其是因工作失誤失察、執行不力或違規行政導致出現“四亂”、“四難”、“吃拿卡要”以及不作為、慢作為、亂作為等問題的，不僅追究直接負責人的責任，還要對相關領導人員實施問責，絕不姑息遷就，維護政令暢通和作風純潔。

截至目前，撰寫323份述責報告，69項清單，12項內部職權清單19項外部職權清單。我局機關作風得到了進一步提升。

二、存在的問題

雖然我們在日常工作中做了大量的工作，各項工作都嚴格按照時間節點有條不紊的扎實推進，但還存在一些問題，結合大氣污染防治工作的嚴峻形勢，部分同志業務工作很忙，一些述責報告還沒有做到完全有自己書寫，還沒有完全靜下心來，對照方案列舉的問題逐條進行自查自糾。

三、下一步工作打算

(一)強化學習，統一思想。一是加強理論學習，堅定理想信念。結合“兩學一做”教育活動，認真學習《黨章》及總書記一系列講話精神。二是加強黨性學習，增強宗旨意識。樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀、權力觀和政績觀，及時清洗思想上的灰塵，把群眾放在第一位，問計于民、問需于民、問政于民，全心全意為人民服務。在思想上、行動上與黨中央保持高度一致。

（二）強化紀律，務求實效。進一步強化工作紀律，結合大氣污染防治工作，堅持和完善調研制度和調研方式，深入群眾，把群眾的疾苦與需求真實地反映上來，尤其在解決深層次矛盾和問題上謀思路，出舉措，把調研成果有成效轉化為群眾辦實事做好事的實踐形式。對一些一時難以解決的問題，在探索和創新上下功夫，精心制定方案。同時，嚴格辦公電腦使用管理，不得在電腦上下載安裝炒股、玩游戲、看電影、看小說等與工作無關的軟件，對已經安裝的要全面進行不留痕跡地卸載，從源頭上防治干部職工上班“玩”電腦問題。紀檢監察室、辦公室、督查室將對各部門電腦卸載情況進行督查。凡發現機關辦公電腦炒股、玩游戲、看電影、看小說等與工作無關的軟件未清理刪除，在上班時間“違規”使用電腦從事與工作無關活動的，將按照行給予嚴肅處理。

(三)強化督導，重點問責。嚴格按照《鄭州市環境保護局懶政怠政為官不為問責年督查工作方案》（鄭環文?2016?103號），文件要求，認真學習習總書記關于力戒“為官不為”的相關講話精神，把專項治理活動與推進整體工作結合起來，以轉變作風為切入點，以群眾滿意為根本標準，堅決防止和糾正走過場、敷衍應付等行為。建立督辦整改臺賬，由局紀檢組牽頭，局辦公室、監察室等部門具體負責，加大整改力度。對問題整改實行銷號管理，整改落實到位后，定期公布整改進展情況，對懸而不決的問題進行嚴肅問責處理，確保取得扎扎實實的成效。

滎陽市環境保護局

二O一七年元月五日

第三篇：滎陽市環境保護局工作制度

滎陽市環境保護局工作制度

（一）牢記全心全意為人民服務的宗旨，忠誠黨和人民的環保事業，認真學習貫徹黨的路線、方針、政策和國家的法律法規，用鄧小平理論、“三個代表”重要思想和科學發展觀統一思想，統一行動，不斷提高自身的政治理論水平和行政管理能力。

（二）堅持原則，依法行政。執行國家環保法律、法規和政策時，堅決維護政策法規的嚴肅性，不循私枉法，嚴格依照國家法律法規執行公務。

（三）從實際出發，實事求是。既堅持原則，嚴格執法，又不死搬硬套，照搬照抄，注重從實際出發的靈活運用，按照合法、合理、公正的原則，圍繞中心，服務全市工作大局，真正把環境保護國策落到實處。

（四）實行行政首長負責制。局長對本局的全面工作負總責；分管領導在局長的領導下，負責組織領導所分管的工作；科長（主任）在局長和分管領導的領導下，對本科室工作負責；一般工作人員自覺按照《職位說明書》履行崗位職責。

（五）堅持集體領導與分工負責相結合的原則。局內重大問題由局黨組會議集體研究決定，分管領導和科長（主任）在職責范圍內，根據會議的決定、方針、原則處理公務。

（六）愛崗敬業，忠于職守。本職工作要做到思想認識到位，行為到位，積極主動、滿腔熱情地投入工作，干一行，愛一行。不遲到、早退、曠工，不在公務時間擅離職守，辦理私事。

（七）在工作實踐中，不斷努力提高業務水平和辦事能力。善于學習，努力鉆研環保業務工作，在自己所從事的工作中，注重培養自身的綜合能力，不斷總結提高，取長補短。

（八）提高工作效率，注重工作質量。屬職權范圍內政策明確的工作，要在規定的時限內完成，做到及時、準確、簡便、公正，不敷衍搪塞，推諉拖壓。對受理的請示和要求答復的事項，一般應在收到之日起一周內答復；涉及面廣，比較復雜的須經局務會研究的，必須在收到之日起一月內答復。逾期不能答復的，要向分管領導說明情況。對于超出職責范圍，政策不明確的重大疑難問題要按照隸屬關系，逐級請示、匯報。不得超范圍，超政策解釋，更不得擅自處理。

（九）工作有計劃、有檢查、有總結。每年12月上旬前各科室提出下本科室業務工作安排建議，12月底前提出全局下一的工作要點；各科室在3月、6月、9月、12月的中旬向辦公室報送一個季度的主要工作安排建議和意見；重要的單項工作，主辦科室要按時提出實施意見。主管領導和科長、主任要定期檢查指導所負責的各項工作。重要的單項工作辦完一件，主管科室要寫出總結，周期長的要

有階段性小結。全局工作半年小結，年終全面總結。

（十）創建文明機關，樹立文明形象。工作中要做到舉止端正、文明辦公、熱情服務、謙虛謹慎。嚴格遵守國家公務員語言行為規范，語言力求達到清晰、準確、簡明。上崗人員必須做到儀表整潔、端莊大方，對待來人、來電、來函詢問，咨詢有關事項的人員，要做到生人、熟人一個樣，初次再次一個樣，群眾與領導一個樣。實際工作中要顧全大局，團結協作，使整體工作有條不紊，環環相扣，形成整體合力，使創建文明機關，樹立文明形象工作真正得以落實。

（十一）逐步實現辦公自動化。加強知識學習，提升辦公自動化水平，推行無紙化辦公，充分發揮網絡和計算機在行政和環境管理工作中的作用，不斷提高工作效率。

（十二）工作必須認真負責，不出差錯。對無故不能按期完成任務或出現大的失誤，主辦人承擔主要責任；科室負責人和分管領導負領導責任，并在全體大會上說明原因。多次出現失誤或重大失誤的，主辦人要公開檢討，造成嚴重后果的，給予黨紀、政紀處分。

滎陽市環境保護局

第四篇：廣東省環境保護局財務管理制度

廣東省環境保護局財務管理制度

第一章 總 則

第一條 為加強局系統財務管理，規范財務行為，提高資金使用效益，促進環保事業健康發展，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國采購法》、《行政單位財務規則》、《事業單位財務規則》等法規，以及《廣東省省級部門預算試行辦法》、《廣東省省級部門項目支出預算管理試行辦法》、《廣東省省級單位財政國庫管理制度改革實施辦法》、《省直行政事業單位資產處置管理暫行辦法》等有關財務管理規定，制定本制度。

第二條 本制度適用于局機關和各直屬單位的財務管理。各單位應根據本制度制定

相應的財務管理制度。

第三條 局財務管理的主要任務是根據任務的需要，合理編制局系統的部門預算，并對預算執行進行控制、管理和監督檢查；加強資產管理，防止國有資產流失；嚴格收支管理，提高資金使用效益；根據各單位上報財務報告，審核匯總編制局系統的財務報告；完成上級主管部門和局領導交辦的其他各項工作。

第二章 財務管理職責和權限

第四條 財務管理按照統一領導、歸口管理的原則，在局黨組的領導下，規劃財務處具體負責局系統財務管理和監督工作。主要職責：

（一）負責對局系統各項資金的計劃和預算進行審核匯總，會同有關部門管理省級環境保護有關資金，并負責對項目的跟蹤問效和檢查監督。

（二）組織局系統財務人員的業務學習，并指導和監督其財務工作；每年組織對局系統各單位的預算執行和資金管理等情況進行財務檢查，對檢查中發現的問題，提出整改意見和建議；及時向局領導報告，并會同監察室督促相關單位進行整改。對違法

違規行為的同監察室依法進行查處。第五條 局辦公室負責局機關財務管理，包括機關本部部門預算管理、機關資金運

作、政府采購、國有資產的管理。局各直屬單位的財務工作分別獨立運作。

第六條 各單位法定代表人是財務管理工作的第一責任人，要對向外提供的財務會

計報告和會計信息資料負責。

各單位必須配備專職財務會計人員，保持財會人員的相對穩定，保證財務工作順利進行；應配備專職或兼職的政府采購員和固定資產管理員，并建立健全崗位責任制，加

強國有資產管理。

第三章 預算管理

第七條 預算是指各單位根據職責和工作任務，編制的財務收支計劃，由收入

預算和支出預算組成。

按照省部門預算管理規定，局機關和與財政有經常性領撥關系的直屬事業單位都應

編制部門預算。

第八條 局系統預算為一級預算單位，由規劃財務處負責管理。局機關和與財政有經常性領撥關系的直屬事業單位為二級預算單位，自收自支的直屬事業單位為非預算二

級單位。

第九條 部門預算編制的原則

（一）按照省級部門預算編制原則的要求編制預算，對單位的所有收入和支出全部

納入各預算單位的部門預算管理。

（二）要根據工作計劃和任務，保證局機關和各直屬預算單位正常運轉的基本需要，按收支平衡、統籌兼顧、保證重點，綜合預算原則編制部門預算。

第十條 部門預算的編制

（一）預算編制的時間、內容

1、部門預算編制時間按照本局轉發省財政廳關于編制部門預算通知的要求編

制上報。

2、部門預算編制內容按省財政廳部門預算編制的統一口徑編制。

（二）編制程序

部門預算編制程序按照“二上二下”的程序編制：

1、一上。各二級預算單位根據省財政廳的要求，按照初步確定的定員定額標準和下各自的工作計劃和需求項目，提出本單位下的預算建議計劃，經分管局領導同意后，報送規劃財務處匯總綜合平衡，然后經局長辦公會議討論審定；各二級預算單位根據局長辦公會議意見編制本單位部門預算建議，送規劃財務處匯總，報局長或授權分管財務的副局長批準后上報省財政廳。

2、一下。規劃財務處根據省財政廳下達的局系統預算控制數，結合“一上”的預算計劃，提出局系統預算控制數的分配指標方案，報局長辦公會議討論核定，轉下達給

各二級預算單位。

3、二上。各二級預算單位根據分配預算控制數，編制本單位部門預算報分管局領導審查后，送規劃財務處審核匯總，形成局系統預算建議草案，報局長或他授權的分管

財務的副局長審批后上報省財政廳。

4、二下。規劃財務處根據省財政廳批復的本局系統部門預算計劃，轉下達各二級預算單位，各二級預算單位根據批復的部門預算計劃執行。

第十一條 直屬非預算二級單位的預算編制

（一）根據省局工作安排，按照工作任務結合上收支狀況和本收支增減因素，在每年3月份前提出本收支預算，送規劃財務處審核；規劃財務處提出核定各單位經營指標方案報局長或授權分管財務的副局長審批后下達，各直屬非預算

二級單位根據核定經費預算執行。

（二）根據上收支狀況和本收入增減因素測算，提出本個人年收入（工資和各種津貼或補貼）預算計劃，在每年2月份前送人事處審核，報分管局領導審批后，送局監察室備案。第十二條 預算的執行

（一）預算執行的原則：按照批復的預算執行，加強預算收支管理，依法組織收入，不得超預算或無預算安排支出，不得擅自改變預算支出用途。

1、二級預算單位按照批復的預算計劃，征收，嚴格按收支兩條線的有關管理規定執行。要按時在“廣東省財政廳國庫支付系統”網上申報各月份用款計劃，經規劃財務處審核后，上報省財政廳；各單位再根據省財政廳批準后的用款計劃，執行預算。

2、直屬非預算二級單位按照核定經費預算，依法完成經營收入指標，按章納稅，按照收支平衡、略有結余的原則，合理安排支出；專項經費的支出，應嚴格按批準用途和數額安排使用，不得隨意改變其用途。

（二）各單位應加強預算管理，嚴格執行預算和財務制度，按照預算規定的支出用途使用資金，不得擅自擴大支出范圍和提高支出標準。

第十三條 預算的調整

各部門預算（含政府采購預算）原則上不予調整，不得隨意改變資金用途。中確需調整和追加預算經費的，由各二級預算單位提出預算調整和追加預算經費申請，說明其原因、依據、內容等，在的5月20日或9月20日前送規劃財務處審核匯總，報局領導審批后上報省財政廳。

第十四條 決算

年終，各單位應按照有關財務會計制度規定及預算批復文件，及時清理收支賬目和往來款項，核對預算收支數字和各項繳撥款項。凡屬本年的收入要及時入帳，各項應繳款要及時上繳，各項支出按規定的渠道如實列報，進行年終決算，并在規定的期限內將有關報表及文字說明和財務分析送規劃財務處審核匯總，形成局系統的部門決算報告，報局領導審查后，上報省財政廳。

第十五條 績效評價

（一）財政支出績效評價是指對由財政預算安排的專項資金項目的實施過程及其完成結果進行科學、客觀、公正的衡量比較和綜合評判。按照省財政專項資金管理的有關規定，局系統二級單位有財政專項資金安排項目的，必須進行績效評價。

（二）按省對財政支出項目進行績效評價的有關要求，局系統二級單位應成立財政支出項目績效評價工作小組，負責本單位的財政支出項目績效評價的自評工作。

（三）局系統二級單位有財政安排專項資金項目的，在預算終了后2個月內，必須向局財政支出項目績效評價工作辦公室報送財政支出項目績效評價自評報告表和自評報告；局財政支出項目績效評價評價工作辦公室對其進行審核，組織評價，形成局系統財政支出項目績效評價自評報告表和自評報告，送局領導審批后報省財政廳。

第四章 國有資產管理

第十六條 單位國有資產，是指單位占有、使用的依法確認國家所有，能以貨幣計量的各種經濟資源的總稱。其表現形式為固定資產、流動資產和無形資產等。第十七條 行政單位不得以國有資產對外投資，不得用國有資產對外擔保，法律另

有規定的除外。

行政單位擬利用國有資產對外出租、出借的，必須由局辦公室提出書面申請，送局規劃財務處初審，報局長辦公會議討論審核同意后，上報省財政廳審批。第十八條 事業單位擬利用國有資產對外投資、出租、出借和擔保等，應由單位進行可行性論證，并提出書面申請，送局規劃財務處初審，報局務會議討論審核同意后，報省財政廳審批。

第五章 資金管理 第十九條 貨幣資金的管理

貨幣資金是指單位所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。

（一）現金管理

1、單位由配備的專職出納人員負責辦理現金的收、付及保管，不得以白條抵庫和保留帳外現金，日庫存現金不能超過銀行規定的限額，超出部分應及時存入銀行。現金收付必須日清月結，賬款相符，會計人員要定期或不定期進行檢查。

2、出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

（二）銀行存款管理

1、各單位的銀行賬戶必須嚴格按照國家和省的有關規定管理執行，不準私自開設

賬戶，不準出租、出借銀行賬戶。

2、各單位應加強銀行預留印鑒的管理。銀行預留印鑒由會計和出納或財務主管授權人員分別保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

3、各單位應嚴格遵守銀行的各項結算制度，超過銀行規定結算起點限額的各項資金往來，都必須通過銀行辦理轉賬結算。

實行國庫集中支付的預算單位，使用財政性資金超出規定授權支付方式范圍，都必

須辦理財政直接支付。

（三）對貨幣資金的支付，必須由各單位所規定管理權限負責人簽字或蓋章，經會計人員復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續。

第二十條 借款條件和手續 因工作需要借款，應根據經費預算計劃，經所在單位規定管理權限負責人批準，由在職人員（含合同工）辦理借款申請。申請要注明款項的項目名稱、用途、金額、支

付方式等內容。

（一）各單位承辦會議，應根據經費預算計劃，憑會議通知或批準的會議費用預算，注明會議支出的資金渠道，辦理借款。

（二）借款金額的額度審批由各單位根據國家和省有關財務管理制度確定。

（三）凡已辦理了借款的人員，應在業務完成5天內辦理核銷手續，不得長期掛帳；各項借款必須在每年的12月31日前辦理核銷手續；凡是實行國庫集中支付預算單位，12月29～31日不辦理財政資金借款。

第二十一條 支出管理

各單位的各項費用支出必須在下達的預算計劃內，應按規定有相關合同或輔助資料的，要提供相關合同或輔助資料，憑合法的票據，需要填制相關憑證的，按相關憑證內容填寫，由經辦人簽名，購物品的并有驗收人簽名，經單位規定支出管理權限負責

人批準簽名后才能辦理。

（一）凡不符合開支規定或審批手續不全的，一律不予辦理報銷手續。白頭單和三

聯單（收據）不得作為報賬依據。

（二）具體支出管理辦法由各單位根據國家和省的有關規定制定。

第二十二條 其他

（一）各單位的收入，必須納入單位財務管理，不得私設“小錢柜”，否則按違紀

論處。

（二）各單位票據要有專人負責保管，實行領用回繳制度。

（三）對不符合財務管理規定的貨幣資金支付申請，出納人員有權拒絕辦理。

第六章 政府采購管理

第二十三條 各單位使用財政性資金（包括預算內和預算外資金）采購省級制定的集中采購目錄以內的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的項目，必須按照《政

府采購法》規定實行政府采購。

第二十四條 各單位凡需使用財政性資金采購省級集中采購目錄以內或者采購限額標準以上的貨物、服務等項目，都應編制政府采購預算，并按規定時間申報；其中二級預算單位列入部門預算一并申報，非二級預算單位列入申請省級財政資金補助一并申

報。

第二十五條 各單位應按照省財政批復的政府采購預算，按時在“廣東省政府采購管理系統”網上申報各季度政府采購計劃和采購形式，經規劃財務處審核后，匯總

上報省政府采購管理辦公室審批。

第二十六條 各單位應依照省政府采購管理辦公室批復的采購方式實施采購，其中：

（一）協議采購：必須在省政府采購管理辦公室公開招標中標的協議供貨商處實施采購，不得在協議供貨商處采購其非中標品牌物品。

（二）公開招標、競爭性談判、單一來源等采購：必須由單位依法委托省政府采購中心辦理采購事宜和簽訂委托代理協議，明確雙方的權利和義務，并報局監察室。

（三）依法選擇采購方式：由單位依法選擇公開招標、競爭性談判、邀請招標或詢價采購方式，編寫“政府采購項目的工作方案”送局監察室審核，報局領導批準后實施。

（四）自行組織采購：由單位負責管理，并將采購情況報局監察室備案。第二十七條 各單位應在規定的期限內將政府采購信息統計有關報表及情況分析送規劃財務處審核匯總，報局領導審查后，上報省政府采購管理辦公室。第二十八條 凡涉及財政資金安排項目支出，單位需要委托外單位承辦的編制費、研究費及協作費等，在10萬元以上（含10萬元）的，必須依照第二十六條第三款實施

（如省有新的規定，按新規定執行）。

第七章 固定資產管理

第二十九條 固定資產是指單位價值在規定標準以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中能基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未規定標準，但使用時間在一年以上的大批同類物質，應視作固定資產管理。各單位應建立固定資產購置、驗收、保

管、使用等內部管理制度。

第三十條 各單位的固定資產，由財務部門統一建賬、核算，由資產管理部門統一

登記、管理。

各單位應建立固定資產管理責任制，明確財務部門、資產管理部門以及使用部門的責任，對固定資產定期或者不定期進行清查盤點，做到家底清楚，賬、卡、實相符。

第三十一條 各單位應根據職能需要，按照科學、合理、節約、有效原則，提出擬配置固定資產的品目、數量，測算經費額度列入單位預算一并報送，按批復預算和

政府采購有關規定執行。

第三十二條 局機關原則上不得占用直屬單位的固定資產，確實需要的，必須由局機關資產管理部門辦理借用手續，任何人不能私自辦理。

第三十三條 各單位固定資產的無償調出、出售、報廢、報損等處置，固定資產單位價值（原價）在5萬元（含5萬元）以下，由單位審批；固定資產單位價值（原價）在5萬元以上由單位提出書面申請和相關資料，送局固定資產管理辦公室審核。其中固定資產單位價值（原價）在20萬元以下的，由局固定資產管理領導小組審批；固定資產單位價值（原價）在20萬元（含20萬元）以上，由局固定資產管理領導小組審定后

報上級部門審批。第三十四條 批準報廢后固定資產應統一由單位資產管理部門回收、處理，任何單

位和個人無權擅自處理。

第八章 附 則

第三十六條 本辦法自頒發之日起實施，原《廣東省環境保護局財務管理制度》（粵

環辦〔2004〕32號）停止執行。

第五篇：財務、藥品、固定資產管理制度

一、管理制度

1．社區衛生服務站、藥品要專業藥劑人員管理；

2．藥品采購一定要到醫藥公司及正規渠道購進；

3．加強驗收意識，凡接近或超過有效期的藥品一律不準用；

4．因工作失誤，未按規定保管，造成藥品變質，失效的視情節嚴重給予當事人相應的經濟處罰。

5．嚴格執《藥品管理法》杜絕假冒，偽劣藥品進入藥房、確保臨床用藥安全有效。

6．認真做好藥品養護工作，發現藥品出現腐爛、變質、失效要及時處理。

二、財務管理制度

1、本站處費，必須開具正式發票，不得亂收費，如發現，經查實要給予嚴厲處罰。

2、不得擅自、挪用、貪污、少開、“坐支”、現金、一經查出，將給予嚴重處罰。

3、本站收入要及時結算，存入財務專戶，不得少存、不存，有違反者處以雙倍金額罰款。

4．社區衛生服務站，個人不得私自收費、私設小金庫，也不得另設帳外帳。

5．原始憑證，帳本要財務人員妥善保管，不得擅自銷毀。

三、設備管理制度

1．加強對貴重財產設備的登記工作的不得少登、不登。

2．加強對設備及醫療器械的養護工作，不得隨意損壞設備，如有違反將處以同等金額的賠償。

3．對防疫設備要加強管理，專項登記。設備到期報廢要編制報廢清冊，財務主管人員簽章。

4．對固定資產要定期清查，對發現問題，及時采取措施，彌補經營管理中的漏洞，建立各項規章制度，提高管理水平。財務、藥品、固定資產管理制度