第一篇：上海市商業保理試點暫行管理辦法(14年7月)

上海市商業保理試點暫行管理辦法

第一章總則

第一條為鼓勵和促進上海市商業保理行業的健康發展，規范商業保理企業的經營行為，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國中外合資經營企業法》、《中華人民共和國中外合作經營企業法》、《中華人民共和國外資企業法》等相關法律法規的規定和《商務部關于商業保理試點有關工作的通知》（商資函〔2012〕419號）、《商務部辦公廳關于做好商業保理行業管理工作的通知》（商辦秩函〔2013〕718號）的要求，制訂本辦法。

第二條中國境內企業及外國公司、企業和其他經濟組織（以下稱“外國投資者”）以獨資、合資、合作的形式在本市試點區（縣）設立商業保理企業，開展商業保理業務和經營活動，適用本辦法。

第三條本辦法所稱的商業保理業務，是指供應商與商業保理商（非銀行機構）通過簽訂保理協議，供應商將現在或將來的應收賬款轉讓給商業保理商，從而獲取融資，或獲得保理商提供的分戶賬管理、賬款催收、壞賬擔保等服務。

第四條市商務委負責全市商業保理行業管理工作，經市商務委和市工商局確定的試點區（縣）商務主管部門負責本行政區域內商業保理行業管理。工商、公安、金融、稅務等相關職能部門根據法律法規及本辦法的有關規定，依法履行行政管理職責。

第五條市商務委會同市工商局、市公安局、市金融辦、市地稅局等部門和上海銀監局、人民銀行上海總部建立協同監管機制，推進行業發展和加強行業監管。試點區（縣）政府應當結合本區（縣）實際，出臺有關促進商業保理行業發展的政策措施。

第六條鼓勵商業保理企業成立行業協會，引導企業加入國際性保理企業組織，加強行業自律。

第二章商業保理企業設立

第七條商業保理企業應當符合下列條件：

（一）至少有一個投資者（或其關聯主體）具有經營商業保理業務等相關行業的經歷。

本辦法所稱的關聯實體，是指該投資者控制的某一實體、或控制該投資者的某一實體、或與該投資者共同受控于某一實體的另一實體。控制是指控制方擁有被控制方超過50%的表決權。

（二）投資者設立存續滿一年（符合條件的外國投資者境外母公司以其全資擁有的境外子公司（SPV）名義投資設立商業保理公司，可不要求存續滿一年）。投資者具備開展商業保理業務相應的資產規模和資金實力，其資產總和不得低于人民幣5000萬元且兩年內在稅務、海關、工商等政府部門和金融機構沒有違法違規和不良記錄。

商業保理企業境內投資者注冊資本已繳足到位，境外投資者符合其他法律法規相關要求。

外國投資者如實披露實際投資人的背景信息及資產情況。

（三）建立健全的財務制度、風險控制制度和重大風險事件應急制度。財務制度包括財務管理體制、財務機構和崗位職責、資金和費用管理要求、會計政策和科目、會計憑證管理等。

風險控制制度包括組織架構和職責、業務操作流程和要求、資產分類管理、風險處置措施等。

（四）擁有不少于兩名具有3年以上金融領域管理經驗且無不良信用記錄的高級管理人員。

高級管理人員，是指總經理（副總經理）、業務主管、財務主管、風險控制主管以及運營主管等。

（五）以公司形式設立，注冊資本不低于人民幣5000萬元，為實收貨幣資本。

外國投資者以可自由兌換的貨幣、合法獲得的境外人民幣及其在中國境內獲得的人民幣利潤或因轉股、清算等活動獲得的人民幣合法收益出資。

第八條商業保理企業設立程序為：

（一）設立內資商業保理企業向試點區（縣）工商行政管理部門申請名稱預先核準。試點區（縣）工商行政管理部門告知申請人設立條件，并于收到申請人登記申請后3個工作日內，向試點區（縣）商務主管部門發出征詢函。由試點區（縣）商務主管部門啟動聯合征詢機制，并于10個工作日內，書面反饋意見。

（二）設立外資商業保理企業向試點區（縣）工商行政管理部門申請名稱預先核準。經核名并符合設立條件的外資商業保理企業，由試點區（縣）商務主管部門出具批準設立文件并頒發《外商投資企業批準證書》；需要由市商務委批準的，由區（縣）商務主管部門報市商務委批準。

（三）試點區（縣）商務主管部門在工商行政管理部門受理登記后，將商業保理企業相關信息報送市商務委。

第九條設立商業保理企業除提交一般企業設立所需材料外，還應當提交下列材料：

（一）商業保理企業設立方案，包括：

1.投資者基本情況介紹及相關證明；

2.投資者或其關聯實體從事商業保理業務、貿易融資、供應鏈管理等相關行業的經歷說明；

3.投資規模分析、資金來源說明；

4.財務制度、風險控制制度和重大風險事件應急制度；

5.擬設保理企業未來業務發展規劃、擬開展保理業務的行業和領域、組織管理架構、效益分析以及風險控制能力分析、業務操作流程及特點。

（二）高級管理人員及風險控制部門管理人員情況介紹及有關證明。

（三）管理部門要求提交的其他相關文件。

第十條商業保理企業應當在名稱中，標明“商業保理”字樣。

第十一條商業保理企業有下列事項變化的，應當參照設立程序申請變更：

（一）持股比例超過5%的股東申請股權轉讓；

（二）增加新股東；

（三）合并；

（四）分立。

其他變化事項按照有關法律法規執行。

第三章經營與風險管理

第十二條商業保理企業可以從事與所受讓的應收賬款相關的下列業務：

（一）應收賬款融資；

（二）銷售分戶賬管理；

（三）應收賬款催收；

（四）壞賬擔保；

（五）經許可的其他業務。

第十三條商業保理企業不得從事下列活動：

（一）吸收存款；

（二）發放貸款或受托發放貸款；

（三）專門從事或受托開展與商業保理無關的催收業務、討債業務；

（四）受托投資；

（五）國家規定不得從事的其他活動。

第十四條中外資商業保理企業從事的業務活動應當符合國家對外匯管理的有關規定。

第十五條商業保理企業可以通過銀行和非銀行金融機構以及發行債券等渠道融資，融資來源必須符合國家相關法律、法規的規定。

第十六條商業保理企業的風險資產一般不得超過凈資產總額的10倍。風險資產按照企業的總資產減去現金、銀行存款、國債后的剩余資產總額確定。第十七條商業保理企業應當按照審慎會計原則，建立資產損失準備金提取制度。可以參照《非銀行金融機構資產風險分類指導原則（試行）》對保理資產風險進行分類，并根據風險大小，確定資產損失準備計提比例，按照季度提取資產損失準備金。

第十八條商業保理企業為股東及其關聯實體提供擔保或保理融資的總余額，不得超過該股東的出資金額。

第十九條商業保理企業應當在人民銀行征信中心的應收賬款質押登記公示系統，辦理應收賬款轉讓登記，將應收賬款權屬狀態予以公示。

第二十條商業保理企業應當在境內已加入國際性保理企業組織的商業銀行，開設商業保理運營資金的人民幣專用存款賬戶（以下簡稱“專用賬戶”）。

商業保理運營資金主要是指商業保理企業運用自有資金或自籌資金開展商業保理經營活動的資金。商業保理企業日常經營管理資金不納入監管范疇。商業保理企業應當與商業銀行的法人機構或授權的分支機構簽訂資金管理協議，明確雙方的權利、義務和責任。

商業保理企業應當每月向試點區（縣）商務主管部門報送經存管銀行確認的資金存管情況；存管銀行發現商業保理企業違反國家法律法規或存管協議的，應當向商務主管部門報告有關情況。

第二十一條商業保理企業應當按照規定，登錄商務部商業保理業務信息系統（以下簡稱“商務部信息系統”）進行信息填報，填報內容包括公司注冊信息、高管人員資質、財務狀況、業務開展情況、內部管理制度建設情況等。新注冊企業應當于成立后10個工作日內完成基本信息填報。

商業保理企業應當于每月、每季度結束后15個工作日內，完成上一月度、季度業務信息填報。信息填報情況將作為商業保理企業合規考核的重要指標。第二十二條商業保理企業應當做好重大事項報告工作，并于下列事項發生后5個工作日內，向商務主管部門（登錄商務部信息系統）報告，并配合有關部門開展調查。

（一）持股比例超過5%的主要股東變動；

（二）單筆金額超過凈資產5%的重大關聯交易；

（三）單筆金額超過凈資產10%的重大債務；

（四）單筆金額超過凈資產20%的或有負債；

（五）超過凈資產10%的重大損失或賠償責任；

（六）董事長、總經理等高管人員變動；

（七）減資、合并、分立、解散及申請破產；

（八）重大待決訴訟、仲裁。

其他需要向有關部門報備的事項按照有關規定執行。

第四章監督管理

第二十三條市商務委負責建立全市統一的商業保理行業協同監管信息系統，與工商、公安、金融、稅務等部門和上海銀監局、人民銀行上海總部實現企業信息共享，加強對商業保理企業事中、事后協同監管。

市商務委指導和監督各區（縣）推進商業保理試點工作，試點區（縣）商務主管部門應當每半年一次向市商務委報送本區（縣）商業保理發展情況。

第二十四條試點區（縣）商務主管部門應當會同工商、公安、金融、稅務等部門加強對商業保理企業的制度建設、內控機制、合規經營、融資管理、賬戶設置、統計數據上報的及時性和準確性等情況的現場檢查和非現場監測，責令企業對有關情況和問題作出說明并限期整改，并將有關情況通報有關部門。

第二十五條試點區（縣）商務主管部門應當結合日常信息報送、現場和非現場檢查等情況，每年開展合規考核。對違反本辦法規定或達不到本辦法要求的商業保理企業，責令其限期整改；對逾期不整改的以及違規情節嚴重的，不予通過合規考核，及時通報有關部門并向社會予以公示。

試點區（縣）商務主管部門應當將合規考核情況上報市商務委。

第二十六條試點區（縣）商務主管部門應當委托會計師事務所、律師事務所等專業社會評估機構，對商業保理企業風控體系、風險指標、信用風險、市場風險、操作風險、法律風險等進行評估。第三方評估應每兩年開展一次，并將評估結果向社會公示。

第二十七條商業保理企業在經營過程中有下列情形之一的，由市公安局等相關部門依法進行處理；構成犯罪的，移送司法機關依法追究刑事責任：

（一）非法吸收公眾存款、集資詐騙；

（二）洗錢和地下錢莊；

（三）實施高利轉貸犯罪或違法放貸；

（四）應收債權重復質押、轉讓或欺詐性交易；

（五）借助國際保理業務實施操縱股價；

（六）暴力討債等刑事犯罪和相關民事合同糾紛；

（七）其他違法違規行為。

第五章附則

第二十八條在中國（上海）自由貿易試驗區內設立商業保理企業，按照區內有關規定執行。

第二十九條本辦法自2014年8月1日起實施，有效期至2016年7月31日。

上海市商務委員會

上海市工商行政管理局

2014年7月1日

第二篇：商業保理公司管理辦法

商業保理公司管理辦法

第一章 總則

第一條 立法依據

為規范商業保理企業經營行為，防范行業風險，促進商業保理行業健康發展，根據《合同法》、《公司法》、《物權法》和有關外商投資的法律、行政法規，特制定本辦法。

第二條 適用主體

在中國境內投資設立的商業保理企業適用本辦法。第三條 商業保理企業

本辦法所稱商業保理企業是指專門從事保理業務的非銀行法人企業。保理業務是指商業保理企業受讓應收賬款的全部權利及權益，并向轉讓人提供應收賬款融資、管理、催收、還款保證中至少兩項業務的經營活動。

根據應收賬款到期前是否預先支付相應對價，保理業務分為融資保理和非融資保理。根據受讓人是否保留對轉讓人的追索權，保理業務分為有追索權保理和無追索權保理。

第四條 再保理企業

本辦法所稱再保理企業是指主營業務為再保理業務、且融資保理業務達到一定規模的商業保理企業。再保理業務是指受讓其他商業保理企業的再轉讓應收賬款的保理業務。

第五條 應收賬款

本辦法所稱應收賬款，是指企業因提供商品、服務或者出租資產而形成的金錢債權及其產生的收益，但不包括因提供金融服務形成的債權、因票據或其他有價證券而產生的付款請求權。

第六條 屬地管理

商務部負責全國商業保理行業管理工作。地市級及以上地方人民政府商務主管部門負責所轄行政區域內商業保理企業監督管理工作。

第七條 行業自律

全國性商業保理行業組織應在商務部的指導下，發揮行業自律作用，引導行業規范發展。第二章 設立 第八條 設立條件

設立外商投資商業保理企業應符合以下條件：

（一）實繳資本不低于5000萬元，主出資人申請前一年總資產不低于5000萬元人民幣，投資者及關聯實體無違法違規記錄；

（二）經營期限一般不超過30年，在中西部設立企業的經營期限一般不超過40年。第九條 設立程序

設立外商投資商業保理企業應按照下列程序辦理：

申請人應向省級商務主管部門報送規定的申請材料。商務部門應自收到申請材料之日起，在規定時間內做出是否批準的決定，對于批準設立的，頒發外商投資企業批準證書，對于不予批準的，應說明理由。

發放批準證書時，行業分類選擇“租賃及商務服務業”項下的“其他商務服務”（國民經濟行業分類第749款）。

第十條 申請材料

設立外商投資商業保理企業時，申請人應提交下述材料：

（一）公司章程及其附件；

（二）投資各方的銀行資信證明、登記注冊證明；

（三）投資各方經會計師事務所審計的最近一年的審計報告；

（四）擬設立企業董事會成員名單及投資各方董事委派書。

申請人擬將國有資產投入到中外合資、合作商業保理企業的，還應提供資產評估報告。第十一條 登記

設立外商投資商業保理企業的申請人，在獲得外商投資企業批準證書后，在工商行政管理部門登記注冊。

設立內資商業保理企業的申請人，按照《公司法》有關規定登記設立。第三章 備案、變更及注銷

第十二條 備案要求

商業保理企業依法設立后，應按下述要求進行備案：

（一）在境內合法設立；

（二）公司名稱及經營范圍含有“商業保理”或“保理”字樣；

（三）主要股東近三年內沒有違法違規記錄；

（四）擁有2名以上具有5年以上從事保理或相關行業從業經驗的高級管理人員；

（五）具有良好的公司治理結構、健全的組織架構、完備的管理制度和完善的業務處理系統；

（六）商務主管部門規定的其他條件。第十三條 備案類型和標準

（一）規模商業保理企業。

融資保理業務余額超過1億元（含）的商業保理企業，應向工商登記注冊地省、自治區、直轄市商務主管部門申請規模商業保理企業備案。

（二）再保理企業。

主營業務為再保理業務，且融資保理業務余額在40億元人民幣以上的商業保理企業，可向工商登記注冊地省、自治區、直轄市人民政府商務主管部門申請再保理企業備案。

（三）其他商業保理企業。

除規模商業保理企業和再保理企業以外的商業保理企業，應向工商登記注冊地設區的市人民政府商務主管部門申請其他商業保理企業備案。

商務部可根據具體情況調整商業保理企業備案類型及標準，以公告的形式公布。第十四條 備案材料

商業保理企業應在設立之日起45個工作日內向備案機 關提交下列材料：

（一）商業保理企業備案表（附件1）；

（二）《企業法人營業執照》（副本）復印件；

（三）組織機構代碼證復印件；

（四）稅務登記證（副本）復印件；

（五）主要股東（持股5%以上）名單、持股比例，控股股東及其控制的企業名單；

（六）股東承諾函（附件2）；

（七）法定代表人、董事、監事、高級管理人員履歷表；

（八）公司章程；

（九）主管部門要求的其他文件。

規模商業保理企業、再保理企業應在備案前與商務部“商業保理業務信息系統”完成數據對接。備案時除提交上述材料外，還應向備案機關提交下列材料：

（一）“商業保理業務信息系統”生成的上一月度融資保理業務經營情況表；

（二）信息披露承諾函（附件3）。

外商投資商業保理企業還應提供《外商投資企業批準證書》。第十五條 備案查詢

備案機關對已完成備案的商業保理企業授予全國統一編號，并通過“商業保理業務信息系統”提供公眾查詢服務。

商業保理企業應在獲得備案編號后3個工作日內登錄“商業保理業務信息系統”填報相關備案信息。

第十六條 備案變更

商業保理企業應在下列事項發生之日起10個工作日內向備案機關辦理變更手續，并通過“商業保理業務信息系統”完成備案信息變更。

（一）設立、撤銷分支機構；

（二）合并或者分立；

（三）變更名稱、注冊地址、企業類型；

（四）變更實繳資本；

（五）變更法定代表人、董事、監事、高級管理人員；

（六）變更出資額占公司資本總額5%以上或者持股占公司股份5%以上的股東；

（七）變更備案類別。第十七條 備案注銷

商業保理公司不再從事保理業務，且不再承擔任何應收賬款的墊付或回購責任的，應在終止保理業務之日起15個工作日內通過“商業保理業務信息系統”對外公示一個月。公示無異議后，向備案機關辦理注銷手續。第四章 業務管理

第十八條 基本規則

商業保理企業開展保理業務，應當與應收賬款轉讓人簽訂保理合同，明確雙方的權利和義務、糾紛和風險的處理原則以及違約責任。

商業保理企業應建立健全內部控制制度，完善業務管理辦法和操作規范，制定適合敘做保理業務的應收賬款標準。

商業保理企業應遵守國家相關法律法規，保守客戶商業秘密。第十九條 禁入范圍

商業保理企業不得從事下列活動：

（一）吸收存款；

（二）發放或受托發放貸款；

（三）受托投資；

（四）國家規定不得從事的其他活動。

商業保理企業不得基于不合法基礎交易合同、寄售合同、逾期應收賬款、權屬不清的應收賬款開展保理業務。

第二十條 業務規則

商業保理企業經營保理業務應遵守以下規則：

（一）應收賬款融資。

商業保理企業應基于以下三類應收賬款提供融資： 1.一個基礎合同項下已形成的應收賬款。

2.一個基礎合同項下持續形成的多筆應收賬款，其中至少一筆應收賬款已形成。3.持續成立的多個基礎合同項下的多筆應收賬款，其中至少一筆應收賬款已形成。前述基礎合同應基于同一債權人提供同類商品、服務或者出租同類資產的行為。

商業保理企業應嚴格審核基礎交易合同等資料的真實性與合法性；審核債務人的資信、經營及財務狀況，合理判斷應收賬款質量，包括出質、轉讓情況以及賬齡結構等；重點審查因提供服務或出租資產所產生的應收賬款，以及初始債權人和債務人為關聯企業的應收賬款。

（二）應收賬款管理。

商業保理企業可向轉讓人提供所轉讓應收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對賬單等各種財務和統計報表，協助其進行應收賬款管理。

（三）應收賬款催收。

商業保理企業可對所受讓的應收賬款進行收付結算與催收，但不得在未受讓應收賬款的情形下受托從事催收業務。

（四）還款保證。商業保理企業可在非融資保理業務中，對受讓的到期無法從債務人處收回的應收賬款承擔墊付責任，或在有追索權保理業務中，對轉讓的到期無法從債務人處收回的應收賬款承擔回購責任。

第二十一條 融資方式

商業保理企業可通過金融機構貸款、委托貸款、發行債券、股權融資及其他合法途徑獲得融資。

第二十二條 不良應收賬款

商業保理企業的融資保理業務項下應收賬款按照逾期天數分為正常、關注、次級和損失4類。后2類為不良應收賬款。

尚未到期的應收賬款屬于正常類。逾期1-90天的應收賬款屬于關注類。逾期91-180天的應收賬款屬于次級類。逾期181天以上的應收賬款屬于損失類。

逾期是指在無商業糾紛的合同項下債務人未在約定期限內（含展期）付款的行為。在非融資保理或有追索權保理業務中，商業保理企業履行墊付或回購義務后，應將所涉及的應收賬款納入不良應收賬款管理。

第二十三條 風險計量

商業保理企業風險資產與或有負債之和與風險系數的乘積不得超過10倍，再保理企業不得超過15倍。

風險資產按照商業保理企業的資產總額與現金、銀行存款、國債之差確定。或有負債按照商業保理企業承擔還款保證責任的應收賬款余額與對外擔保余額之和確定。

商業保理企業不良應收賬款率不超過5%的，風險系數按1計算；不良應收賬款率超過5%（含）但不超過10%的，風險系數按不良應收賬款率的180倍與8之差計算；不良應收賬款率大于10%（含）的，風險系數按10計算。

第二十四條 風險管理

商業保理企業可利用信用擔保、信用保險、保證保險等增信措施管理應收賬款風險。第二十五條 風險計提

商業保理企業應在稅前計提不低于融資保理業務期末余額1%的風險準備金。第二十六條 風險集中度

商業保理企業受讓同一債務人的應收賬款，不得超過風險資產總額的50%。再保理企業不得超過15%。

第二十七條 關聯交易

商業保理企業受讓以其關聯企業為債務人的應收賬款，不得超過風險資產總額的40%。再保理企業不得超過10%。

商業保理企業對作為債權人的關聯企業提供保理服務時，定價應合理、公允，交易條件不得明顯優于非關聯企業。

第二十八條 業務報告

商業保理企業應在應收賬款受讓、變更及注銷當日，通過“商業保理業務信息系統”報送相關信息。

商業保理企業應于每月結束后15個工作日內，通過“商業保理業務信息系統”報送《企業經營情況統計表》，并于每年3月31日前通過“商業保理業務信息系統”報送上一資產負債表和損益表，并上傳經審計機構審計的上一財務報告。

商業保理企業報送的信息應及時、準確、真實、完整，不得故意隱瞞或虛報。商業保理企業應保存保理業務相關資料3年以上，保存再保理業務相關資料5年以上。第二十九條 重大事項報告

商業保理企業應在發生超過凈資產10%的重大損失或賠償、發生重大待決訴訟或仲裁、獲得單筆金額超過凈資產10%的融資5個工作日內，通過“商業保理業務信息系統”報送相關信息。

第三十條 轉讓登記和查詢

商業保理企業應在商務部認可的應收賬款轉讓登記公示系統辦理應收賬款轉讓登記，將應收賬款權屬狀態予以公示。

第三十一條 信息披露

規模商業保理企業應于每季度結束后15個工作日內通過“商業保理業務信息系統”對外披露業務報告、監管評級等基本信息。再保理企業應于每季度結束后20個工作日內通過“商業保理業務信息系統”對外披露凈資產、風險資產、或有負債、不良應收賬款比例、風險準備金、風險集中度、關聯交易、風險管理、外部融資、監管評級等基本信息。

第三十二條 系統管理

商業保理企業應擁有與業務規模相適應的業務處理系統。規模商業保理企業和再保理企業應在企業備案后一個月內與商務部“商業保理業務信息系統”完成數據對接。

第三十三條 信用記錄

商務部應根據本辦法建立“商業保理行業信用信息數據庫”。商業保理企業受讓的有追索權保理項下應收賬款逾期超過90天，按照融資金額計入轉讓人違約記錄，按應收賬款金額計入債務人違約記錄；受讓的無追索權保理項下應收賬款逾期超過90天，按照應收賬款金額計入債務人違約記錄。

商業保理企業在非融資保理業務中履行墊付責任，按照應收賬款金額計入債務人違約記錄；在有追索權保理業務中履行應收賬款回購義務，按照應收賬款金額計入債務人違約記錄。

商業保理企業應參考“商業保理行業信用信息數據庫”中的信用信息，對債務人進行合理授信。對有歷史違約記錄的債務人，審慎提供保理服務；對仍處于違約狀態的債務人，原則上不提供保理服務。

被法院判決負有刑事責任的商業保理企業高級管理人員，其違法行為將被計入“商業保理行業信用信息數據庫”。第五章 監督管理

第三十四條 監督檢查

商務部和地市級以上地方人民政府商務主管部門應對商業保理企業的業務活動、內部控制和風險狀況等進行定期或不定期的現場、非現場檢查。商業保理企業應配合商務主管部門的檢查。

第三十五條 系統監管

商務部應建立健全“商業保理業務信息系統”，建立“行業信用信息數據庫”。各級商務主管部門應充分運用“商業保理業務信息系統”加強對商業保理企業的監督管理。

第三十六條 監管評級 商務部通過“商業保理業務信息系統”建立商業保理企業監管評級及發布機制。地市級以上地方人民政府商務主管部門根據評級結果對商業保理企業進行分類管理。

第三十七條 舉報投訴

商務部和地市級以上地方人民政府商務主管部門應通過12312商務舉報投訴服務平臺接受與本辦法有關的舉報和投訴。第六章 法律責任

第三十八條 商業保理企業違反本辦法第九條規定的，由違規行為發生地地市級及以上地方人民政府商務主管部門責令限期改正，并可處以1萬元以上3萬元以下罰款。

第三十九條 申請備案的商業保理企業隱瞞有關情況或提供虛假材料的備案無效，已備案企業取消原有備案。

第四十條 商業保理企業任命不符合任職條件的董事、監事、高級管理人員的，由備案機關責令限期改正，并可處以2萬元以下罰款。

第四十一條 商業保理企業違反本辦法第十二條至第十六條、第十八條至第二十一條、第二十三條、第二十四條規定的，由備案機關責令限期改正，并可處以1萬元以上3萬元以下罰款。

第四十二條 商業保理企業違反本辦法第二十六條規定的，由備案機關責令限期改正，并可處以1萬元以下罰款。

第四十三條 商業保理企業違反本辦法受到行政處罰的，由備案機關通過“商業保理業務信息系統”公示處罰信息，并于當月列入“經營異常企業名單”。

第四十四條 商業保理企業涉嫌從事非法集資、非法放貸、非法催收等違法違規行為的，移送有關部門查處。第七章 附則

第四十五條 已設立的商業保理企業應在本辦法實施之日起60個工作日內完成備案。第四十六條 已設立的融資租賃公司兼營商業保理業務的，可參照本辦法由其行業監管部門進行管理。

第四十七條 中華人民共和國商務部負責本辦法的解釋。第四十八條 本辦法自發布之日起實施。

第三篇：商業保理業管理辦法

商業保理企業管理辦法（試行）

（征求意見稿）

第一章 總則

第一條 立法依據

為規范商業保理企業經營行為，防范行業風險，促進商業保理行業健康發展，根據《合同法》、《公司法》、《物權法》和有關外商投資的法律、行政法規，特制定本辦法。

第二條 適用主體

在中國境內投資設立的商業保理企業適用本辦法。第三條 商業保理企業

本辦法所稱商業保理企業是指專門從事保理業務的非銀行法人企業。保理業務是指商業保理企業受讓應收賬款的全部權利及權益，并向轉讓人提供應收賬款融資、管理、催收、還款保證中至少兩項業務的經營活動。

根據應收賬款到期前是否預先支付相應對價，保理業務分為融資保理和非融資保理。根據受讓人是否保留對轉讓人的追索權，保理業務分為有追索權保理和無追索權保理。

第四條 再保理企業 本辦法所稱再保理企業是指主營業務為再保理業務、且融資保理業務達到一定規模的商業保理企業。再保理業務是指受讓其他商業保理企業的再轉讓應收賬款的保理業務。

第五條 應收賬款

本辦法所稱應收賬款，是指企業因提供商品、服務或者出租資產而形成的金錢債權及其產生的收益，但不包括因提供金融服務形成的債權、因票據或其他有價證券而產生的付款請求權。

第六條 屬地管理

商務部負責全國商業保理行業管理工作。地市級及以上地方人民政府商務主管部門負責所轄行政區域內商業保理企業監督管理工作。

第七條 行業自律

全國性商業保理行業組織應在商務部的指導下，發揮行業自律作用，引導行業規范發展。

第二章 設立

第八條 設立條件

設立外商投資商業保理企業應符合以下條件：

（一）實繳資本不低于5000萬元，主出資人申請前一年總資產不低于5000萬元人民幣，投資者及關聯實體無違法違規記錄；

（二）經營期限一般不超過30年，在中西部設立企業的經營期限一般不超過40年。

第九條 設立程序

設立外商投資商業保理企業應按照下列程序辦理： 申請人應向省級商務主管部門報送規定的申請材料。商務部門應自收到申請材料之日起，在規定時間內做出是否批準的決定，對于批準設立的，頒發外商投資企業批準證書，對于不予批準的，應說明理由。

發放批準證書時，行業分類選擇“租賃及商務服務業”項下的“其他商務服務”（國民經濟行業分類第749款）。

第十條 申請材料

設立外商投資商業保理企業時，申請人應提交下述材料：

（一）公司章程及其附件；

（二）投資各方的銀行資信證明、登記注冊證明；

（三）投資各方經會計師事務所審計的最近一年的審計報告；

（四）擬設立企業董事會成員名單及投資各方董事委派書。

申請人擬將國有資產投入到中外合資、合作商業保理企業的，還應提供資產評估報告。

第十一條 登記 設立外商投資商業保理企業的申請人，在獲得外商投資企業批準證書后，在工商行政管理部門登記注冊。

設立內資商業保理企業的申請人，按照《公司法》有關規定登記設立。

第三章 備案、變更及注銷

第十二條 備案要求

商業保理企業依法設立后，應按下述要求進行備案：

（一）在境內合法設立；

（二）公司名稱及經營范圍含有“商業保理”或“保理”字樣；

（三）主要股東近三年內沒有違法違規記錄；

（四）擁有2名以上具有5年以上從事保理或相關行業從業經驗的高級管理人員；

（五）具有良好的公司治理結構、健全的組織架構、完備的管理制度和完善的業務處理系統；

（六）商務主管部門規定的其他條件。第十三條 備案類型和標準

（一）規模商業保理企業。

融資保理業務余額超過1億元（含）的商業保理企業，應向工商登記注冊地省、自治區、直轄市商務主管部門申請規模商業保理企業備案。

（二）再保理企業。

主營業務為再保理業務，且融資保理業務余額在40億元人民幣以上的商業保理企業，可向工商登記注冊地省、自治區、直轄市人民政府商務主管部門申請再保理企業備案。

（三）其他商業保理企業。

除規模商業保理企業和再保理企業以外的商業保理企業，應向工商登記注冊地設區的市人民政府商務主管部門申請其他商業保理企業備案。

商務部可根據具體情況調整商業保理企業備案類型及標準，以公告的形式公布。

第十四條 備案材料

商業保理企業應在設立之日起45個工作日內向備案機 關提交下列材料：

（一）商業保理企業備案表（附件1）；

（二）《企業法人營業執照》（副本）復印件；

（三）組織機構代碼證復印件；

（四）稅務登記證（副本）復印件；

（五）主要股東（持股5%以上）名單、持股比例，控股股東及其控制的企業名單；

（六）股東承諾函（附件2）；

（七）法定代表人、董事、監事、高級管理人員履歷表；

（八）公司章程；

（九）主管部門要求的其他文件。

規模商業保理企業、再保理企業應在備案前與商務部“商業保理業務信息系統”完成數據對接。備案時除提交上述材料外，還應向備案機關提交下列材料：

（一）“商業保理業務信息系統”生成的上一月度融資保理業務經營情況表；

（二）信息披露承諾函（附件3）。

外商投資商業保理企業還應提供《外商投資企業批準證書》。

第十五條 備案查詢

備案機關對已完成備案的商業保理企業授予全國統一編號，并通過“商業保理業務信息系統”提供公眾查詢服務。

商業保理企業應在獲得備案編號后3個工作日內登錄“商業保理業務信息系統”填報相關備案信息。

第十六條 備案變更

商業保理企業應在下列事項發生之日起10個工作日內向備案機關辦理變更手續，并通過“商業保理業務信息系統”完成備案信息變更。

（一）設立、撤銷分支機構；

（二）合并或者分立；

（三）變更名稱、注冊地址、企業類型；

（四）變更實繳資本；

（五）變更法定代表人、董事、監事、高級管理人員；

（六）變更出資額占公司資本總額5%以上或者持股占公司股份5%以上的股東；

（七）變更備案類別。第十七條 備案注銷

商業保理公司不再從事保理業務，且不再承擔任何應收賬款的墊付或回購責任的，應在終止保理業務之日起15個工作日內通過“商業保理業務信息系統”對外公示一個月。公示無異議后，向備案機關辦理注銷手續。

第四章 業務管理

第十八條 基本規則

商業保理企業開展保理業務，應當與應收賬款轉讓人簽訂保理合同，明確雙方的權利和義務、糾紛和風險的處理原則以及違約責任。

商業保理企業應建立健全內部控制制度，完善業務管理辦法和操作規范，制定適合敘做保理業務的應收賬款標準。

商業保理企業應遵守國家相關法律法規，保守客戶商業秘密。

第十九條 禁入范圍

商業保理企業不得從事下列活動：

（一）吸收存款；

（二）發放或受托發放貸款；

（三）受托投資；

（四）國家規定不得從事的其他活動。

商業保理企業不得基于不合法基礎交易合同、寄售合同、逾期應收賬款、權屬不清的應收賬款開展保理業務。

第二十條 業務規則

商業保理企業經營保理業務應遵守以下規則：

（一）應收賬款融資。

商業保理企業應基于以下三類應收賬款提供融資： 1.一個基礎合同項下已形成的應收賬款。

2.一個基礎合同項下持續形成的多筆應收賬款，其中至少一筆應收賬款已形成。

3.持續成立的多個基礎合同項下的多筆應收賬款，其中至少一筆應收賬款已形成。前述基礎合同應基于同一債權人提供同類商品、服務或者出租同類資產的行為。

商業保理企業應嚴格審核基礎交易合同等資料的真實性與合法性；審核債務人的資信、經營及財務狀況，合理判斷應收賬款質量，包括出質、轉讓情況以及賬齡結構等；重點審查因提供服務或出租資產所產生的應收賬款，以及初始債權人和債務人為關聯企業的應收賬款。

（二）應收賬款管理。

商業保理企業可向轉讓人提供所轉讓應收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對賬單等各種財務和統計報表，協助其進行應收賬款管理。

（三）應收賬款催收。

商業保理企業可對所受讓的應收賬款進行收付結算與催收，但不得在未受讓應收賬款的情形下受托從事催收業務。

（四）還款保證。

商業保理企業可在非融資保理業務中，對受讓的到期無法從債務人處收回的應收賬款承擔墊付責任，或在有追索權保理業務中，對轉讓的到期無法從債務人處收回的應收賬款承擔回購責任。

第二十一條 融資方式

商業保理企業可通過金融機構貸款、委托貸款、發行債券、股權融資及其他合法途徑獲得融資。

第二十二條 不良應收賬款

商業保理企業的融資保理業務項下應收賬款按照逾期天數分為正常、關注、次級和損失4類。后2類為不良應收賬款。

尚未到期的應收賬款屬于正常類。逾期1-90天的應收賬款屬于關注類。逾期91-180天的應收賬款屬于次級類。逾期181天以上的應收賬款屬于損失類。逾期是指在無商業糾紛的合同項下債務人未在約定期限內（含展期）付款的行為。

在非融資保理或有追索權保理業務中，商業保理企業履行墊付或回購義務后，應將所涉及的應收賬款納入不良應收賬款管理。

第二十三條 風險計量

商業保理企業風險資產與或有負債之和與風險系數的乘積不得超過10倍，再保理企業不得超過15倍。

風險資產按照商業保理企業的資產總額與現金、銀行存款、國債之差確定。或有負債按照商業保理企業承擔還款保證責任的應收賬款余額與對外擔保余額之和確定。

商業保理企業不良應收賬款率不超過5%的，風險系數按1計算；不良應收賬款率超過5%（含）但不超過10%的，風險系數按不良應收賬款率的180倍與8之差計算；不良應收賬款率大于10%（含）的，風險系數按10計算。

第二十四條 風險管理

商業保理企業可利用信用擔保、信用保險、保證保險等增信措施管理應收賬款風險。

第二十五條 風險計提

商業保理企業應在稅前計提不低于融資保理業務期末余額1%的風險準備金。

第二十六條 風險集中度 商業保理企業受讓同一債務人的應收賬款，不得超過風險資產總額的50%。再保理企業不得超過15%。

第二十七條 關聯交易

商業保理企業受讓以其關聯企業為債務人的應收賬款，不得超過風險資產總額的40%。再保理企業不得超過10%。

商業保理企業對作為債權人的關聯企業提供保理服務時，定價應合理、公允，交易條件不得明顯優于非關聯企業。

第二十八條 業務報告

商業保理企業應在應收賬款受讓、變更及注銷當日，通過“商業保理業務信息系統”報送相關信息。

商業保理企業應于每月結束后15個工作日內，通過“商業保理業務信息系統”報送《企業經營情況統計表》，并于每年3月31日前通過“商業保理業務信息系統”報送上一資產負債表和損益表，并上傳經審計機構審計的上一財務報告。

商業保理企業報送的信息應及時、準確、真實、完整，不得故意隱瞞或虛報。

商業保理企業應保存保理業務相關資料3年以上，保存再保理業務相關資料5年以上。

第二十九條 重大事項報告

商業保理企業應在發生超過凈資產10%的重大損失或賠償、發生重大待決訴訟或仲裁、獲得單筆金額超過凈資產10%的融資5個工作日內，通過“商業保理業務信息系統”報送相關信息。

第三十條 轉讓登記和查詢

商業保理企業應在商務部認可的應收賬款轉讓登記公示系統辦理應收賬款轉讓登記，將應收賬款權屬狀態予以公示。

第三十一條 信息披露

規模商業保理企業應于每季度結束后15個工作日內通過“商業保理業務信息系統”對外披露業務報告、監管評級等基本信息。

再保理企業應于每季度結束后20個工作日內通過“商業保理業務信息系統”對外披露凈資產、風險資產、或有負債、不良應收賬款比例、風險準備金、風險集中度、關聯交易、風險管理、外部融資、監管評級等基本信息。

第三十二條 系統管理

商業保理企業應擁有與業務規模相適應的業務處理系統。

第三十三條 信用記錄

商務部應根據本辦法建立“商業保理行業信用信息數據庫”。商業保理企業受讓的有追索權保理項下應收賬款逾期超過90天，按照融資金額計入轉讓人違約記錄，按應收賬款金額計入債務人違約記錄；受讓的無追索權保理項下應收賬款逾期超過90天，按照應收賬款金額計入債務人違約記錄。

商業保理企業在非融資保理業務中履行墊付責任，按照應收賬款金額計入債務人違約記錄；在有追索權保理業務中履行應收賬款回購義務，按照應收賬款金額計入債務人違約記錄。

商業保理企業應參考“商業保理行業信用信息數據庫”中的信用信息，對債務人進行合理授信。對有歷史違約記錄的債務人，審慎提供保理服務；對仍處于違約狀態的債務人，原則上不提供保理服務。

被法院判決負有刑事責任的商業保理企業高級管理人員，其違法行為將被計入“商業保理行業信用信息數據庫”。

第五章 監督管理

第三十四條 監督檢查

商務部和地市級以上地方人民政府商務主管部門應對商業保理企業的業務活動、內部控制和風險狀況等進行定期或不定期的現場、非現場檢查。商業保理企業應配合商務主管部門的檢查。

第三十五條 系統監管

商務部應建立健全“商業保理業務信息系統”，建立“行業信用信息數據庫”。各級商務主管部門應充分運用“商業保理業務信息系統”加強對商業保理企業的監督管理。

第三十六條 監管評級

商務部通過“商業保理業務信息系統”建立商業保理企業監管評級及發布機制。地市級以上地方人民政府商務主管部門根據評級結果對商業保理企業進行分類管理。

第三十七條 舉報投訴

商務部和地市級以上地方人民政府商務主管部門應通過12312商務舉報投訴服務平臺接受與本辦法有關的舉報和投訴。

第六章 法律責任

第三十八條 商業保理企業違反本辦法第十四條規定的，由違規行為發生地地市級及以上地方人民政府商務主管部門責令限期改正，并可處以1萬元以上3萬元以下罰款。

第三十九條 申請備案的商業保理企業隱瞞有關情況或提供虛假材料的備案無效，已備案企業取消原有備案。

第四十條 商業保理企業任命不符合任職條件的董事、監事、高級管理人員的，由備案機關責令限期改正，并可處以2萬元以下罰款。

第四十一條 商業保理企業違反本辦法第十五條至第十七條、第十九條、第二十條、第二十三條、第二十五條至第三十一條規定的，由備案機關責令限期改正，并可處以1萬元以上3萬元以下罰款。

第四十二條 商業保理企業違反本辦法第三十四條規定的，由備案機關責令限期改正，并可處以1萬元以下罰款。

第四十三條 商業保理企業違反本辦法受到行政處罰的，由備案機關通過“商業保理業務信息系統”公示處罰信息，并于當月列入“經營異常企業名單”。

第四十四條 商業保理企業涉嫌從事非法集資、非法放貸、非法催收等違法違規行為的，移送有關部門查處。

第七章 附則

第四十五條 已設立的商業保理企業應在本辦法實施之日起60個工作日內完成備案。

第四十六條 已設立的融資租賃公司兼營商業保理業務的，可參照本辦法由其行業監管部門進行管理。

第四十七條 中華人民共和國商務部負責本辦法的解釋。

第四十八條 本辦法自發布之日起實施。

第四篇：天津市商業保理業試點管理辦法主要內容解讀

天津市商業保理業試點管理辦法主要內容解讀

2013-01-30 22:57

來源：天津北方網T | T 字號： 打印 參與評論

天津北方網訊：在1月30日舉行的“天津市商業保理業試點政策發布會”上，記者請市商務委有關負責人，專門就正在本市實行的《天津市商業保理業試點管理辦法》(以下簡稱《試點辦法》)進行了解讀。這位負責人告訴記者：《試點辦法》共分七章二十八條，從商業保理定義、商業保理公司設立和業務范圍、公司治理和合規經營、支持鼓勵政策、政府管理、行業自律和協會服務等方面進行了規范。

(一)《試點辦法》出臺的目的，是規范目前本市商業保理業發展過程中準入門檻、監管部門、融資渠道等問題，進一步推進天津市商業保理業持續健康發展，充分發揮商業保理在促進天津市經濟發展方面的積極作用；健全商貿信用服務和融資體系，促進商貿流通進一步發展；主動引導商業保理公司依法合規經營，并有效實施政府和社會對商業保理的必要監管。

(二)《試點辦法》明確了商業保理的定義，商業保理是指銷售商(債權人)將其與買方(債務人)訂立的貨物銷售(服務)合同所產生的應收賬款轉讓給商業保理公司，由商業保理公司為其提供貿易融資、應收賬款管理與催收等綜合性商貿服務。

(三)《試點辦法》規定了商業保理公司的準入條件：

1、主出資人應當為企業法人或其他社會經濟組織，且在申請前1年總資產不低于5000萬元；

2、公司注冊資本不低于5000萬元，全部為實收貨幣資本，且來源真實合法；

3、商業保理公司應當擁有2名以上具有金融領域管理經驗且無不良信用記錄的高級管理人員，其中境外投資者或其關聯實體應當具有從事保理業務的業績和經驗；

4、商業保理公司原則上應當設立為獨立的公司，不得混業經營；

5、商業保理公司的名稱中的行業表述應當標明“商業保理”字樣。這些規定從源頭上規范了商業保理業行業秩序，將更有利地保障中小企業在接受商業保理服務時的自身權益。

(四)《試點辦法》規定了商業保理公司的業務范圍，包括：以受讓應收賬款的方式提供貿易融資；應收賬款的收付結算、管理與催收；銷售分戶(分類)賬管理；與本公司業務相關的非商業性壞賬擔保；客戶資信調查與評估；相關咨詢服務；法律法規準予從事的其他業務。

(五)為拓寬商業保理公司融資渠道，《試點辦法》明確，商業保理公司的營運資金為公司注冊資本金，銀行貸款等間接融資，發行債券等直接融資，以及借用短期外債和中長期外債。同時規定，商業保理公司的風險資產可放大到公司凈資產的10倍。

(六)《試點辦法》制定了一系列扶持政策，涉及到營業稅、企業所得稅、契稅、房產稅、個人所得稅、房租補助等方面。如：商業保理公司自開業起，前2年按其繳納營業稅100%的標準給予補助，后3年按其繳納營業稅50%的標準給予補助；自獲利起，前2年按其繳納企業所得稅地方分享部分100%的標準給予補助，后3年按其繳納企業所得稅地方分享部分50%的標準給予補助等等。這些支持措施將有效地降低商業保理公司的經營成本。

(七)《試點辦法》提出，建立由市人民政府分管領導為召集人的商業保理業發展聯席會議制度，市商務委、市金融辦、市財政局、市工商局、市統計局、市國稅局、市地稅局、天津銀監局、人民銀行天津分行和濱海新區人民政府等為成員單位。聯席會議主要職責是協調解決制約商業保理公司發展的問題，促進我市商業保理業持續健康發展。

目前，《內、外資商業保理公司審批指引》已由市商務委制定出臺，可登陸天津市商務網查詢下載。(通訊員陳瑋 王磊)

第五篇：浦東新區商業保理試點期間監管暫行辦法

浦東新區商業保理試點期間監管

暫行辦法

第一章 總則

第一條 為促進浦東新區商業保理試點工作健康發展，規范經營行為、防范信用風險、完善監管制度，根據《商務部關于商業保理試點有關工作的通知》（商資函[2012]419號，以下簡稱“通知”）、《上海市浦東新區設立商業保理企業試行辦法》（浦府綜改[2012]2號，以下簡稱“試行辦法”）和其他有關法律、法規、規章，結合商業保理企業的業務實際，制定本辦法。

第二條 浦東新區商務委員會負責商業保理企業的發展、管理和監督，上海市工商行政管理局浦東新區分局及其他相關職能部門，在市商業保理試點工作聯合推進小組的指導下，依據職責，按照相關法律法規及本暫行辦法的有關規定，在試點期間對試點地區的商業保理企業實施監管。

第三條 本辦法所指的商業保理企業，是指根據《試行辦法》設立且工商注冊地、實際經營場所和稅收戶管地均在浦東新區的企業。

第二章 商業保理業務信息系統

第四條 浦東新區商務委員會建立《商業保理業務信息系統》，運用信息化手段加強對商業保理企業的監督管理。商業保理企業必須在規定時間申報以下信息，并對所提交的各項資料的真實性、準確性負責。

（一）每月初的5個工作日內申報月度業務情況統計報表；

（二）每月初的5個工作日內申報放款、還款情況統計報表；

（三）每月初的5個工作日內申報融資及融資歸還核銷情況統計表；

（四）每年3月31日前申報上一審計報告、年審報告；

（五）商業銀行每半年向浦東新區商務委員會和上海市工商行政管理局浦東新區分局報送資金管理報告。

（六）監管部門認為需要的其他信息。

第三章 經營監管

第五條 商業保理企業應當建立有效的法人法理結構，健全內控機制，依法合規經營，有效防范風險，切實做到自主經營、自我約束、自負盈虧、自擔風險。

第六條 商業保理企業應當按照審慎經營的原則，做到部門設置完整，層次安排有序，崗位配置合理，功能組合齊全，任務分工清晰，職責權限明確。

商業保理企業應當建立有效覆蓋全部業務、崗位的風險控制制度、財務管理制度、信息披露制度等內部控制制度，建立健全融資、放款、還款等各類臺賬制度，明確咨詢、融資、會計、出納、結算等主要業務流程及操作規范。

第七條 商業保理企業必須從可行性、資金的安全性、以及政策的合規性等方面，對保理客戶的業務進行認真的調查和評估，并按保理業務管理權限審批放款。商業保理業務應遵循以下基本原則：

（一）審慎準入原則。商業保理企業應制定規章制度和業務流程，對保理客戶、交易背景和應收賬款質量進行審慎調查。

（二）比例控制原則。商業保理企業的保理業務放款比例原則上不得高于應收賬款金額的80%。余款只有在向買方收回全部應收賬款并歸還融資款項及相關保理費用后，剩余部分方付給保理客戶。

第八條 商業保理企業在開展業務時，必須與應收賬款出讓方簽訂《保理合同》等相關合同。合同中應明確雙方的權利義務、應收賬款內容、受讓方式、期限和金額、保理種類和費率、回款賬戶、追索和違約責任等條款。

第九條 商業保理企業在保理款項發放后，必須及時跟進了解保理客戶的經營變化情況，對保理業務執行情況進行檢查。

商業保理企業在賬款到期日前，必須根據保理業務的具體情況，向保理客戶進行提示。

商業保理企業在收回保理款項后，應做好保理檔案管理工作。

第十條 商業保理企業受讓的應收賬款必須是在正常付款期內。原則上不能受讓的應收賬款包括：

（一）違反國家法律法規，無權經營而導致無效的應收賬款；

（二）正在發生貿易糾紛的應收賬款；

（三）約定銷售不成即可退貨而形成的應收賬款；

（四）保證金類的應收賬款；

（五）可能發生債務抵消的應收賬款；

（六）已經轉讓或設定擔保的應收賬款；

（七）被第三方主張代位權的應收賬款；

（八）法律法規規定或當事人約定不得轉讓的應收賬款；

（九）被采取法律強制措施的應收賬款；

（十）可能存在其他權利瑕疵的應收賬款。

第十一條 商業保理企業須在中國人民銀行征信中心應收賬款質押登記公示系統進行網上注冊，在經營過程中須將每筆受讓的應收賬款在該系統中登記，并取得初始登記憑證。如發生應收賬款登記變更、注銷情況后，商業保理企業應及時在該系統中登記，并取得變更、注銷登記憑證。

第四章 資金管理

第十二條 商業保理企業應當在境內已加入國際性保理企業組織的商業銀行開設商業保理運營資金的專用存款賬戶（以下簡稱“專用賬戶”）。

商業保理運營資金主要是指商業保理企業運用自有資金或自籌資金開展商業保理經營活動的資金。商業保理企業日常經營管理資金不納入監管范疇。

外商投資商業保理企業涉及跨境人民幣出資和借款的，按《外商直接投資人民幣結算業務管理辦法》（人民銀行公告[2011]第23號）和中國人民銀行關于明確外商直接投資人民幣結算業務操作細則的通知》（銀發[2012]165號）要求，辦理相關事項。

外商投資商業保理企業涉及跨境人民幣出資和借款的，需開立人民幣資本金和外債專用存款賬戶，企業可以從人民幣資本金和外債專用存款賬戶中撥付保理融資資金等。資本金用完后，人民幣資本金專用存款賬戶自行關閉；外債還本付息后關閉賬戶。從人民幣資本金和外債專用存款賬戶中撥付的保理融資資金，其回款必須返回到商業保理企業在商業銀行開設的商業保理運營資金專用存款賬戶。

第十三條 商業保理企業設立的專用賬戶與其基本賬戶的開戶銀行原則上應為同一家銀行。確有必要的，商業保理企業可以在其他商業銀行再開立新的專用賬戶（商業保理企業在一家商業銀行內只能開立一個專用賬戶）。

商業保理企業不得再開設其他賬戶用于開展保理業務。

第十四條 商業保理企業只能用專用賬戶開展日常的商業保理業務，包括：

（一）商業保理企業融資款項的轉入與歸還；

（二）出口保理和國內保理的保理客戶的放款與保理費用的結算；

（三）出口保理和國內保理的保理客戶應收賬款的回款與余額結清；

（四）支付與商業保理公司相關的費用（咨詢費、律師費、審計費等費用）；

（五）商業保理企業日常經營管理費用的轉出。

第十五條 商業保理企業必須將保理運營資金轉入專用賬戶。商業保理企業獲得融資款，轉入時需標明資金來源；從專用賬戶劃出資金進行還款時，須向商業銀行提供貸（借）款合同復印件和劃款指令。

第十六條 商業保理企業單次劃撥保理融資資金在300萬元人民幣以上（含300萬元人民幣）的，應向商業銀行提供《保理合同》、人民銀行征信中心的應收賬款登記憑證，商業銀行審核后，在2個工作日之內完成撥付；單次劃撥保理融資資金在300萬元人民幣以下的，商業銀行根據商業保理企業的撥付指令，并在其提供人民銀行征信中心的應收賬款登記證明后即可劃撥，商業保理企業應定期將《保理合同》和《資金撥付清單》向商業銀行報備。

第十七條 商業保理企業須將專用賬戶作為唯一的保理回款賬戶，并在每筆保理合同中予以明確（如在兩家商業銀行設立專用賬戶的，原則上其單筆保理融資款和回款必須在同一商業銀行處理）。

商業保理企業可從專用賬戶劃付少量資金至基本賬戶，用于支付企業日常經營管理費用。商業保理企業應在專用賬戶開立后，向商業銀行提供每月日常經營管理資金的核定額，當月累計不得超過注冊資本的20%。

第十八條 商業保理企業應當與商業銀行的法人機構或授權的分支機構簽訂資金管理協議，明確雙方的權利、義務和責任。

商業保理企業應當在協議簽署后的5個工作日內向浦東新區商務委員會和上海市工商行政管理局浦東新區分局報送協議副本、基本賬戶和專用賬戶的信息資料。從事出口保理業務的，應將協議向國家外匯管理總局上海分局報備。

第十九條 商業銀行應指定專人負責商業保理企業專用賬戶的資金管理與支付結算、審核資料等具體工作；建立商業保理企業融資、放款、還款等資金進出臺賬，并與商業保理企業定期核對。

商業銀行可以向商業保理企業收取管理費用，收費標準由商業銀行與商業保理企業自行約定，但不得違反國家相關規定。

第二十條 商業保理企業在商業銀行開立的專用賬戶不得用于發放貸款或受托發放貸款、受托投資等違反國家法律法規的行為。商業銀行負責監督專用賬戶的運作，在管理過程中，發現異常情況應及時向浦東新區商務委員會和上海市工商行政管理局浦東新區分局報告。

第五章

融資管理

第二十一條 商業保理企業可以通過銀行和非銀行金融機構和股東借款、發行債券、再保理等合法渠道融資，融資來源必須符合國家相關法律、法規的規定。

為防范風險，保障經營安全，商業保理企業融資時其風險資產一般不得超過凈資產總額的10倍。風險資產按企業的總資產減去現金、銀行存款、國債后的剩余資產總額確定。

第六章 風險處置

第二十二條 浦東新區商務委員會在市、區相關職能部門指導下對商業保理企業的制度建設、內控機制、合規經營、融資管理、賬戶設置等情況進行定期（季度）或不定期現場檢查和非現場檢查，并要求其就有關情況、問題進行說明并作整改。

第二十三條 商業保理企業在經營過程中，若出現下列情形之一，應責令改正；情節嚴重，由相關部門依法進行處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

（一）未經批準開展商業保理業務的；

（二）未經批準進行增資、減資、股權轉讓、注冊地址等變更或終止的；

（三）資金來源和運用，經營業務違反相關規定的；

（四）超出核準的經營范圍的；

（五）未經批準擅自從事須經批準的經營活動的；

（六）拒絕或阻礙檢查監督的；

（七）未按照規定進行信息披露的；

（八）隱瞞不良資產的；

（九）提供虛假會計報告的；

（十）開設非專用存款賬戶開展保理業務的；

（十一）連續一年以上未開展商業保理業務的；

（十二）連續兩年未通過年審的；

（十三）有其他違法違規行為的。

第二十四條 商業保理企業有下列情形之一的，停止對其試點（停止試點后，企業應到浦東新區商務委員會和上海市工商行政管理局浦東新區分局辦理變更或注銷手續），并由相關部門依法進行處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

（一）非法吸收公眾存款、集資詐騙；

（二）洗錢和地下錢莊；

（三）實施高利轉貸犯罪或違法放貸；

（四）應收債權重復質押、轉讓或欺詐性交易；

（五）借助國際保理業務實施操縱股價；

（六）暴力討債等刑事犯罪和相關民事合同糾紛；

（七）其他違法違規行為。

第七章 商業保理專業委員會

第二十五條 在浦東新區外商（各地）投資協會成立商業保理專業委員會（待條件成熟后將成立商業保理行業協會），會員單位包括商業保理企業、商業銀行、保險公司、會計師事務所、律師事務所等。

商業保理專業委員會應當制定商業保理業務自律公約，開展行業自律；舉辦教育培訓活動，提升商業保理企業的規范經營意識，提高從業人員專業素質、職業道德和風險意識；協助政府主管部門實行日常監管。

商業保理企業必須與商業保理專業委員會簽訂行業自律承諾。

第八章 附則

第二十六條 本辦法實施過程中如遇國家和上海市頒布新規定，則按新規定執行。

第二十七條 本辦法由浦東新區商務委員會和上海市工商行政管理局浦東新區分局負責解釋。

第二十八條 本辦法自發布之日起執行。