第一篇：查處商業賄賂案件的難點

查處商業賄賂案件的難點

2012-09-17 09:48

1.現有法律、法規可操作性不強

目前，工商機關查處商業賄賂行為的法律依據主要是《反不正當競爭法》和《關于禁止商業賄賂行為的暫行規定》。但《反不正當競爭法》對商業賄賂違法行為的主體及表現方式的規定比較簡單，對于交易雙方以外的第三方利害關系人收受商業賄賂的問題缺少明確規定。另外，商業賄賂違法所得的計算方式也存在爭議。

2.商業賄賂行為隱蔽性較強，調查取證存在一定難度

商業賄賂行為多為“潛規則、暗箱操作”，經營單位多以做假賬、賬外賬、不入賬等違法方式進行，給調查取證工作帶來很大困難。同時，由于商業賄賂案件涉及點多面廣，賄賂雙方作為利益共同體，串案、窩案發生的可能性比較大，也使得調查取證工作存在一定困難。

3.商業賄賂案件專業性比較強，案情的認定較復雜

認定商業賄賂行為，需要從違法的主體、主觀、客體、客觀等方面考慮經營者的行為是否構成違法，其給付或收受財物是否影響正常的公平交易秩序，商業賄賂與正常的商業模式、規則有什么區別，“賬外暗中”如何理解等，準確把握這些問題需要具備較高的專業水平和較強的業務分析能力；同時也需要具備相應的會計知識和豐富的辦案經驗，對執法人員綜合素質要求比較高。

4.協作機制不健全

工商機關在查處商業賄賂案件中，由于缺乏案源、取證等方面的有效協作，往往使案件陷入僵局。而且，在現有體制下，行政執法與刑事司法的銜接還不能完全適應形勢發展的需要，加上銀行、保險、招投標等領域商業賄賂管轄權的爭議，給辦案人員造成了一定的執法壓力。

第二篇：查處商業賄賂案件的幾點體會

查處商業賄賂案件的幾點體會

商業賄賂已成為當今破壞市場經濟秩序、敗壞社會風氣的頑疾。多數商業賄賂行為，行賄和受賄雙方是在秘密的狀態下進行的，雙方從中獲得了各自所需的利益，行賄者和受賄者所用的財物是“羊毛出在羊身上”，最終侵害的還是廣大消費者的利益。治理商業賄賂專項工作是黨中央、國務院從戰略和全局出發作出的重大決策和部署。現就我局在開展治理商業賄賂行為的專項行動中遇到的一些問題，談一談我個人的一些體會：

一、具體辦案中遇到的實際問題

（一）法律規定過于原則，可操作性差。我國《反不正當競爭法》僅在第八條規定：“經營者不得采用財物或其他手段進行賄賂以銷售或購買商品。在賬外暗中給予對方單位或個人回扣的，以行賄論處；對方單位或者個人在賬外暗中收受回扣的，以受賄論處。經營者銷售或購買商品，可以以明示方式給對方折扣，可以給中間人傭金。經營者給對方折扣、給中間人傭金的，必須如實入賬。”該條沒有明確回扣和一般商業賄賂行為以及折扣、傭金、附贈行為的特征和性質，且規定過于原則，缺乏可操作性。1996年11月，國家工商總局頒布的《關于禁止商業賄賂行為的暫行規定》屬于部門規章，法律效力不高，不能滿足執法和訴訟的需求，還有就是規定商業賄賂的主體過窄，致使查處非國有事業單位、社會團體人員的受賄行為存在法律盲區。另外我國現行法律中將賬外暗中和明示入賬作為回扣和折扣的本質區別并不恰當。競爭者并不一定都是單位，在實踐中很多個體戶和承包戶都沒有自己的賬戶，也就沒有入不入賬的區別，或者說他們根本就沒有建帳，而他們不建帳又不歸工商機關管，法律很難確定其行為究竟是屬于折扣還是回扣。所以，僅把賬外暗中與否作為判斷折扣和回扣的主要根據而無其他實質標準，在實踐中很容易導致許多表面上取得合法形式的所謂“折扣”又往往會產生與回扣同樣的后果，對社會的公平競爭秩序造成妨礙。

（二）取證難，查證難。主要是受執法手段和權限的制約，及一些潛規則的影響，導致直接取證難。例如，我隊調查某超市收受三鹿奶業代理商堆頭費、進場費、上架費的案件時，在三鹿代理商取超市所要費用的收據或發票時，代理商非常不情愿提供，原因就是如果我們對超市處理不了，造成的后果就是超市不會再銷售他的產品，最后是細致的做工作才取得證據，拿著證據到超市檢查其帳目時，超市以經理不在或是會計不在為由不提供帳目，而辦案人員又不能采取任何的強制手段，所以造成的結果就是有勁使不上致使案子一拖再拖，從而給對方提供再作一套帳或者活動的機會。又如，檢查某小學強制給學生上保險非法收受保險公司給予的“保險代辦費”的行為時遇到的問題也是取證難，如果要體現出“強制”的字樣就得從學生或是家長入手，而學生或是家長考慮還得在學校學習等原因不予提供，造成取不到證據從而沒法去學校查證，而保險公司現在又是網上報帳制，要想看帳就得到市公司，另外我們沒有其他的強制措施只能是表面的了解一下而已。還有就是一些行業已形成“潛規則”，查處的一些案件中的藥商向醫院推銷藥品都是采取“兩筆扣”方式：“明扣”給醫院的小金庫，“暗扣”給藥房的工作人員或是主治醫師。經查，目前這種手段已成為醫藥購銷領域的“行規”，“圈內人士”都直接按“程序”辦理，操作更加隱蔽。類似的領域還有存款信貸、工程發包、車輛保險等，這些行業“潛規則”已經根深蒂固，給取證工作帶來了不小難度。

（三）執法主體交錯，各自為政，形不成執法的合力。按照法律法規，對于商業賄賂案件，除工商局外，檢察院、公安局、法院、海關緝私局、稅務局、紀委和審計等部門也都有調查取證乃至立案查處的權力，這種管理模式容易導致執法不力、打擊不力的后果發生。我個人的觀點認為執法主體交錯導致各個機關各自為戰，各自執行各自的法律法規和規章，都在自己的那個框框內執法決不躍雷池一步，是導致這種狀況發生的直接原因。要知道打擊商業賄賂不單單是某個部門的事情，這就需要各部門的通力合作和有機配合，形成一個執法的合力。向上面提到的超市不配合問題，如果公安機關介入控制住財會人員或是搜查相關的帳目的話就不會有后事發生。為什么公安機關只是簡單的配合呢？就是因為這個案件不夠它們立案的標準，所以它們只是象對待普通防礙執法機關依法執行公務的案件那樣來處理，這樣就傷及不到當事人的筋骨，也就沒能形成一個合力的拳頭。

二、解決上述問題的幾點建議

第一，規范商業賄賂案件辦理的各個環節。目前，我國的刑法、反不正當競爭法等法律法規中都有涉及治理商業賄賂行為的條款，但規定比較分散，對一些重要環節的界定不夠完善和明確。對此，一要明確商業賄賂的主體和客體，對不同行業、領域內不同性質和形式的商業賄賂行為規定統一的判定依據，讓辦案機關在執法過程中有法可依，也就是給各個執法機關制定出相應的條例或辦法；二要明確查辦商業賄賂案件的主管機關，建議將檢察機關確定為主管機關，由公安、工商、海關等部門協助配合，形成打擊商業賄賂犯罪的合力。象上面查處超市收受“堆頭費”的案件，如果公安的經偵部門帶著搜查證依法對該超市的財務科進行搜查的話，當時就能拿到第一手的證據，就能夠給案件一個準確的定性。學校收受“保險代理費”案件，如果紀檢部門、檢查機關與工商共同辦案的話就可以輕松地取到證據，因為檢查機關有司法強制措施，他們可以對學校相關的財務和人員予以控制，而我們可以對保險公司進行檢查，這樣采取“雙管齊下兩頭堵”的辦法就解決了沒法取證的難題。

第二，完善相關行業規范和財務制度。對當前普遍存在“吃回扣”不良風氣的領域和行業，出臺行業規范，健全財務制度，從源頭上加大打擊力度。

第三，多種渠道治理商業賄賂，形成打擊合力。商業賄賂行為侵害的客體是多方面的，因此也應該從多種渠道入手，形成打擊的合力。一是檢察機關應當大力查辦職務犯罪。在懲治受賄人的同時，不能放松對行賄人的打擊。二是平等的市場競爭者可以對不正當行為提起民事訴訟。應當出臺明確規定，鼓勵平等經營者通過法

律途徑對商業賄賂者提起民事訴訟，要求損害賠償。

第四，逐步完善社會信用體系。當務之急是充分喚起全社會對商業賄賂行為危害性的清醒認識，形成“民要舉官要糾”的氛圍，由此建立起以行政機關和司法機關為核心，以行業管理部門和社會輿論為輔助的社會信用體系，從而更有效地對商業賄賂行為進行預防和打擊。

第三篇：關于報送商業賄賂案件查處報表的通知

關于報送商業賄賂案件查處報表的通知

關于報送深圳××業商業賄賂案件查處情況的通知

深圳各××公司、××機構：

根據××治理商業賄賂領導小組辦公室《關于報送××業商業賄賂案件查處情況的通知》（××監察[2006]565號）要求，現將報送深圳××業商業賄賂案件查處情況有關事項通知如下：

一、報送內容

（一）查處商業賄賂案件的基本情況。一是填寫《商業賄賂案件查處情況匯總表》（附件二）和《商業賄賂案件中涉及國家公務員情況匯總表》（附件三），匯總統計從2001年1月至2006年4月，已查好范文版權所有結的和正在查處的商業賄賂案件以及準備查處的案件線索。填報已查結的分為兩個時間段：2001年1月至2005年7月和2005年8月至2006年4月。二是填寫《商業賄賂查處情況月報表》（附件四）和《商業賄賂案件中涉及公務員情況月報表》（附件五），匯總統計上一個月已查結的和正在查處的商業賄賂案件以及準備查處的案件線索，從2006年5月開始。

（二）重大商業賄賂案件和案件線索的專報。填寫《已查結重大商業賄賂案件專報表》（附件六）、《正查處重大商業賄賂案件專報表》（附件七）和《重大商業賄賂案件線索專報表》（附件八），報送性質惡劣、情節嚴重、數額巨大、涉案范圍廣、影響面大的重大商業賄賂案件和案件線索。

（三）商業賄賂案件分析報告。一是報送季度案件分析報告，反映本單位商業賄賂案件發生的規律、特點和查處情況；二是報送重大典型案件的個案剖析材料。

二、報送要求

（一）加強領導，嚴格把關。各單位治理商業賄賂領導小組要高度重視，加強對這項工作的領導，領導小組辦公室要組織專門力量，摸清底數，掌握情況，有關負責人要對報送內容和統計數據認真審核把關。

（二）全面統計分析，認真填寫報表。既要認真匯總統計查處商業賄賂案件的情況，防止錯報漏報，又要及時分析商業賄賂案件發生的原因、規律和特點，總結辦案工作的經驗。要仔細研究填表說明（附件一）和報表涉及的每一項內容，由專人負責填寫，確保其真實、準確和完整，避免重復計算，填寫案件涉及的領域或方面以主要違法違紀行為所屬領域或方面為主，涉案人員同時受刑事處理、紀律處分的，在統計“案件”、“涉案單位”和“人員”數量時，“總數”項目不重復計算。

三、報送時間及方式

《商業賄賂案件查處情況匯總表》（附件二）和《商業賄賂案件中涉及國家公務員情況匯總表》（附件三）于2006年6月19日前報送；《商業賄賂查處情況月報表》（附件四）和《商業賄賂案件中涉及公務員情況月報表》（附件五）于每月3日前報送，其中2006年5月的月報表統計數于2006年6月19日前報送，《已查結重大商業賄賂案件專報表》（附件六）、《正查處重大商業賄賂案件專報表》（附件七）和《重大商業賄賂案件線索專報表》（附件八）根據情況隨時報送。商業賄賂案件分析報告于每季度首月5日前報送。

各類報表及分析報告需按時通過專人直接報送或傳真到深圳治理××業商業賄賂領導小組辦公室（設在深圳××紀檢監察處），并以電子郵件發至××××××××。無相應內容的單位，也需按時報送或說明以備查詢，填表說明及空表格可從中國××政務外網（網址：××××××*）下載首頁下載，在填報時不得修改電子表格的格式。

聯系人：××××××*好范文版權所有

聯系電話：××××××*（傳真）

e-mail:××××××××××××××××

二○○六年六月十三日

附件1：

填表說明

1、國家公務員范圍的界定，是以辦案機關查處案件時所確定的涉案人身份為準。

2、“已查結案件”是指主要違紀違法事實已經查實，已經或正在進行處理的案件“正在查處的案件”是指已經展開調查尚未查結和作出處理的案件；“準備查處的案件線索”是指已經掌握并準備展開調查的案件線索。

3、“刑事處理”是指《中華人民共和國刑法》所規定的五種主刑（管制、拘役、有期徒刑、無期徒刑、死刑）和三種附加刑（罰金、剝奪政治權利、沒收財產）；“紀律處分”是指黨紀和政紀處分；“行政處罰”是指行政機關按照《中華人民共和國行政處罰法》的規定所作出的處罰決定。

4、“涉案單位負責人”是指涉及案件且受到處理的國有企業、民營企業、事業單位、中介機構等單位的正副職領導人員。

5、“涉案領域或方面”是指案件中主要違紀違法行為所屬領域或方面。

“案件來源”和“線索來源”是指獲取有關違紀違法事實及涉案人有關材料的渠道和途徑。

6、案件以“件”為統計單位。涉案單位以“個”為統計單位。涉案人員以“人”為統計單位。涉案金額以“萬元”為統計單位，外幣折合成人

民幣（以案件查結時或正在查處時的匯率為準）。

第四篇：商業賄賂案件總結

商業賄賂案件總結 2011在日常查辦案件過程中，共辦理商業賄賂案件兩起，現就辦理案件中所積累一點經驗總結一下，供大家參考，不足之處，請多指正。

一、案源的發現。商業賄賂案件多發的領域均為競爭激烈，利潤較大的行業，較為常見的有醫療器械，外包工程材料，工程取暖設備，房地產企業的廣告策劃等。這類企業在我局轄區內分布較為廣泛，各個所轄區內都能發現，在日常巡查中注意留心觀察，很容易發現相應的公司。另外由于現在有些行業過于顯眼，部分公司采用一些不相關的行業名稱為掩護，實則從事醫療器械，工程材料等物品的銷售。

二、現場證據的固定。在巡查中發現有較大商業賄賂嫌疑的公司時，我們應該進一步對該公司進行檢查，重點是要控制財務室，一般一人進經理辦公室，一人進財務室，必須保證第一時間控制住，這樣才能最大限度的取得我們需要的證據，尤其是現金賬冊，銀行賬冊等對案情認定有重大輔助作用的證據。現在商業上賄賂現在較為嚴重，有賄賂的公司大部分都才用做賬外賬的形式來填補用于賄賂的金額，這就要求我們應該具備相應的會計知識，能夠對賬冊進行簡單的甄別，看公司的資金是否入對了相應的科目。

三、筆錄的取得。在取得第一手現場資料后，當事人會到工商所來說明情況，在做詢問筆錄時，一定要注意技巧，首先應該和當事人認真的溝通，拿出做朋友的誠意，多跟他談談生意，比如他們這

一行雖然利潤高，但是競爭激烈，不給點賄賂就很難拉到單子，是一種潛規則，從事這種行業的公司都或多或少的存在這樣的行為，讓他內心產生法不責眾的意識，放松對這方面的警惕，在關鍵證據都取得證實，筆錄程序完成后，再告訴相對人所犯的錯誤，根據其認錯態度、配合程度，給予相應的行政處罰。

商業賄賂案件較其他類型的案件復雜一些，主要是證據的取得和現場的控制，在查辦案件過程中，注意好這兩方面，商業賄賂案件就和其他案件一樣可以輕松完成。

第五篇：加大查處商業賄賂案件力度的實踐與思考

加大查處商業賄賂案件力度的實踐與思考

依法查處商業賄賂案件是治理商業賄賂工作的一項重要任務，是懲治商業賄賂違法犯罪行為必不可少的手段。執紀執法機關、司法機關和行政主管（監管）部門要采取有力措施，有效加大查處商業賄賂案件力度，推動專項治理工作深入進行。

一、加大查處商業賄賂案件力度，必須充分認識查處案件在治理商業賄賂專項工作中的重要地位

首先，查處案件是專項治理工作的一項重要任務。大量事實說明，商業賄賂犯罪嚴重破壞了市場秩序，嚴重違背國家法律，嚴重損害國家和人民群眾的切身利益。面對這樣一個嚴重的問題，要遏制其蔓延發展的勢頭，僅靠和風細雨的思想工作是難以奏效的，必須拿起法律的武器，對商業賄賂犯罪行為進行嚴肅查處。鑒于此，中央在總體部署上確定了三項任務，即自查自糾、查辦案件、建立長效機制，并且要求三項任務同步進行，整體推進。這就明確地告訴我們，在治理商業賄賂專項工作中，查辦案件不是輔助性的工作，而是納入專項治理工作整體格局中來抓的一項重要任務；查辦案件也不是一項階段性的工作，而是要貫穿于治理商業賄賂專項工作的全過程。

其次，查處案件是推動專項治理工作深入開展的重要保證。在治理商業賄賂三項任務格局中，查處案件處于舉足輕重的關鍵地位，對于推動自查自糾和建立長效機制兩項任務的落實，進而整體推進專項治理工作具有關鍵性的作用。通過查處案件，能夠增強教育的說服力、制度的約束力和監管的威懾力，有效推動自查自糾各個環節尤其是查找問題、搞好整改的工作，防止走過場、搞形式主義。通過查處案件，發揮案件的治本功能，能夠有效推進各地、各部門、各行業認真查找體制、機制、制度以及管理上的薄弱環節和漏洞，建立健全長效機制，從源頭上防治商業賄賂。通過查處案件，嚴懲違法犯罪分子，讓人民群眾看到實實在在、振奮人心的成效，能夠有效調動人民群眾參與和支持治理商業賄賂工作的積極性，把治理商業賄賂專項工作引向深入。可以說，查處案件是治理商業賄賂專項工作不斷深入、健康發展、取得實效、取信于民的重要保證。

二、加大查處商業賄賂案件力度，必須努力拓寬信訪舉報渠道

信訪舉報少、層次低，是當前各級各部門開展治理商業賄賂專項工作面臨的一個普遍問題，也是影響案件查處工作的一個難題。要破解這一難題，首先要充分發揮新聞媒體的作用，大張旗鼓地公布舉報電話和信訪舉報的受理范圍，充分調動干部群眾舉報揭發商業賄賂行為的積極性。要注意從新聞報道中發現案件線索。其次，各級治理商業賄賂辦公室要主動聯系協調同級黨委政府信訪部門、紀檢監察信訪部門以及其他信訪機構，對商業賄賂的信訪舉報件實行統一集中排查。要充分發揮檢察、公安、審計、工商和紀檢監察等執紀執法機關和司法機關信訪舉報系統的作用，形成有效的投訴舉報網絡。第三，各級各部門治理商業賄賂辦公室要挑選政治素質高、業務能力強、工作作風好的同志負責信訪接待工作，嚴格值班制度和工作程序，認真受理來信來訪，使人民群眾對有關商業賄賂的信訪舉報件得到及時妥善處理。要嚴格保密紀律，保護舉報人的合法權益，建立健全保護和激勵機制，對舉報有功者要給予獎勵。

三、加大查處商業賄賂案件力度，必須牢牢把握辦案的重點領域、重點環節和重點對象

治理商業賄賂，中央確定了六大領域和九個方面的工作重點，并且強調要依法查處違反法律法規、給予和收受財物或其他利益的商業賄賂案件，尤其是要注重查處國家公務員利用職權參與或干預企事業單位經營、謀取非法利益、索賄受賄的案件。按照有關要求，哪里有案件線索，就要組織力量去調查，不管涉及到哪個領域，不管涉及到什么人，都要一查到底，決不姑息遷就。在這個大前提下，各級各部門應當結合實際，確定各自辦案的重點領域、重點環節和重點對象，集中優勢兵力，進行重點突破。

山西作為煤炭資源大省，是國家重要的能源基地。煤炭和焦炭產業是山西的重要經濟支柱，煤焦領域既是資本流和物流的重要集散地，又是腐敗問題特別是商業賄賂案件的高發區。因此，開展治理商業賄賂專項工作，要集中力量，緊緊圍繞煤焦領域，抓住煤礦開采審批環節、煤炭安全生產監督管理環節、煤焦經營環節和煤炭企業改制四個環節，查處一批涉及國家工作人員的商業賄賂大要案件。

四、加大查處商業賄賂案件力度，必須充分發揮查辦案件的治本功能

為了充分發揮查辦案件的治本功能，推動治理商業賄賂長效機制建設，在查處商業賄賂案件過程中，對重大案件應實行“一案六報告”制度。即案件調查結束后，一要形成一個高質量的案件調查報告；二要形成一個高質量的用于開展警示教育、提出整改意見、推進源頭治理工作的案件剖析報告；三要形成一個高質量的用于向發案單位提出加強管理、健全制度、推進改革、改進工作的檢查或監察建議報告；四要力爭形成一個具有較強警示意義、用于警示教育和幫助挽救更多人的被查對象檢查懺悔報告；五要形成一個高質量的用于總結案件突破經驗的查辦案件工作總結報告；六要按照黨章規定，將處理特別重要或復雜案件中的問題和處理結果向同級黨委報告。同時，要對這一制度進行積極的探索和實踐。如針對煤焦領域的大案要案，通過撰寫案件剖析報告等向上級黨委、政府和有關部門提出建議：一要根據煤焦領域的行業特點和崗位需要，選好人、用好人，堅決杜絕“帶病提拔”、“帶病上崗”現象的發生；二要加強對煤焦領域相關的審批權、許可權、監管權、資源分配權等行政權力運行的監督管理，確保公共權力不受腐蝕；三要針對煤焦領域行政權力過多過濫的問題，進一步深化行政審批制度改革，等等。在查辦重大商業賄賂案件中實行“一案六報告”制度，對于增強查辦案件的有效性，發揮查辦案件的治本功能，具有重要的作用。

五、加大查處商業賄賂案件力度，必須強化組織領導和健全工作機制

查處商業賄賂案件涉及面廣，難度很大，調查難、取證難、認定難，僅靠各級治理商業賄賂領導小組和辦公室的力量遠遠不夠，各級黨委和政府要高度重視，給予支持，對查處阻力大、久拖不結、跨地區跨部門的大要案件，主要領導要親自過問，排除干擾。要嚴格落實辦案工作責任制，建立健全主要領導負總責，分管領導、辦案部門負責人、案件調查組負責人和調查人員分級負責的辦案工作責任制，嚴格辦案考核制度和辦案過錯責任追究制度。要正確把握法律政策界限，正確區分正常的商業交往與不正當交易行為、違紀違規行為與違法犯罪行為，分清罪與非罪。各執紀執法機關、司法機關和主管（監管）部門要按照各自的職能分工，依紀依法查處或配合查處商業賄賂案件。要建立健全信息共享、辦案聯席會議、重要案件協查等制度，完善查處重大案件的協作機制，真正形成查處商業賄賂案件的合力。