第一篇：廣東省工商行政管理系統查處商業賄賂十大案例

廣東省工商行政管理系統查處商業賄賂十大案例

2006/4/30 8:55:18

（2006年4月27日公布）

案例

一、廣州某自動化設備有限公司商業賄賂銷售進口光電開關、繼電器案

根據舉報，2006年3月28日，廣州市工商執法人員現場發現廣州某自動化設備有限公司涉嫌經營進口光電開關、繼電器過程中給予客戶回扣的行為。經查明，當事人在2005年7月21日至2005年10月15日間，為了促成公司產品的銷售，在經銷進口光電開關、繼電器過程中，給予昆山某自動化電氣有限公司回扣，當事人以“支付證明單”作記錄憑證，未記入公司法定會計帳冊。經核實，當事人于2005年9月19日，采取上述經銷方式，銷售進口靜電消除器、靜電控制器等產品，合計銷售金額350280元(含稅)，給予昆山某自動化電氣有限公司回扣，是按稅后銷售金額的3%計算，共8982元，銷售成本230730元(含稅)，利潤100053元。當事人的上述行為構成了《中華人民共和國反不正當競爭法》第八條第一款所指的商業賄賂行為。依據《中華人民共和國反不正當競爭法》第二十二條規定，辦案單位對當事人作出罰款100000元和沒收違法所得100053元的處罰。

案例

二、廣州市某數碼科技有限公司商業賄賂銷售音響器材案

根據群眾舉報，廣州市某數碼科技有限公司在銷售進口音響器材時向客戶支付回扣。廣州市工商部門于2006年2月24日對當事人的經營場所及倉庫依法進行檢查。經查明：2005年1月至12月間，當事人在從事音響器材的經營活動中，為增加銷售量，在帳外暗中按經營額2%—14%的比例，通過填寫“支付證明單”用現金支付中山某工貿發展有限公司、南京某音響工程有限公司等單位的業務員回扣款86541元，取得經營額976191元，從中獲利126905元。當事人的上述行為，已構成《中華人民共和國反不正當競爭法》第八條第一款所指的商業賄賂行為，依據《中華人民共和國反不正當競爭法》第二十二條規定，辦案單位對當事人作出罰款73095元和沒收違法所得126905元的處罰。

案例

三、廣州市某建筑材料有限公司商業賄賂銷售衛浴潔具案

根據群眾舉報，廣州市工商部門于2006年2月20日對廣州市某建筑材料有限公司的經營場所依法進行檢查，發現當事人在銷售潔具用品時涉嫌商業賄賂行為。經查：2005年1月至2006年2月間，當事人為增加衛浴潔具、水暖器材、五金等產品的銷售量，賬外暗中通過“資金使用申請單”用現金支付客戶費用101099.74元，取得經營額2169267.67元，從中獲利173541元。當事人的上述行為已違反了《中華人民共和國反不正當競爭法》第八條第一款的規定，構成商業賄賂行為，依據《中華人民共和國反不正當競爭法》第二十二條規定，辦案單位對當事人作出罰款106459元和沒收違法所得173541元處罰。

案例

四、某保健食品有限公司珠海分公司商業賄賂銷售深海魚油膠囊案

2005午11月7日，珠海市工商局執法人員依法對某保健食品有限公司珠海分公司進行檢查，現場發現該公司分別給付“珠海人×”、“珠海風×”、“珠海萬×”、“珠海開×”等幾家旅行社導游提成和傭金。當事人有商業賄賂的違法嫌疑，遂于當日立案調查。經查：當事人主要經營由某保健食品有限公司出品的康×利深海魚油(高濃度DHA&EpA)膠囊，銷售對象僅限于由旅行社和導游帶來的游各。自2004年1月開始，當事人與一些旅行社(未使用真實名稱，無法找到)以口頭的形式約定由旅行社組織旅行團前往當事人處購物，當事人按照人民幣50元或100元/車的標準計提“停車費”；按人民幣3元或5元/人的標準計提“人頭費”以及按照每個旅行團購買商品的價款總金額的8%—32%不等的比例計提 “提成”返回給旅游公司和導游。上述三種費用均當場結算。并由當事人以現金方式支付給旅行社或導游。從2005年11月1日至2005年11月6日，當事人向旅行社帶來的游客共銷售魚油產品人民幣245000元，向20家旅行社支付“停車費”人民幣15000元，“人頭費”人民幣19374元，“提成”人民幣57120元，上述售出商品的成本是人民幣49000元；在此期間，當事人贈送給游客的魚油產品成本為人民幣16060元，扣除已繳納的稅金人民幣8231.46元，當事人從中獲得違法所得80214.54元。當事人的上述行為違反了《中華人民共和國反不正當競爭法》第八條第一款和《關于禁止商業賄賂行為的暫行規定》第二條第一款的規定，構成商業行賄的行為，根據《中華人民共和國反不正當競爭法》第二十二條和《關于禁止商業賄賂行為的暫行規定》第九條第一款的規定，辦案單位對當事人作出沒收違法所得80214.54元和罰款10萬元的處罰。

案例

五、深圳某酒業有限公司商業賄賂銷售葡萄酒案

2005年10月13日，河源市工商局執法人員根據舉報，依法對位于河源市源城區中山路某經銷批發商場進行檢查。現場檢查發現，該經銷批發商場在銷售深圳某酒業有限公司生產的“金色長城葡園干紅”系列葡萄酒時，涉嫌商業賄賂，遂立案調查。經查明:當事人于2005年8月16日銷售450件（6支/件）“金色長城葡園干紅”到河源市源城區某經銷批發商場，雙方口頭協議約定，由該經銷批發商場按照當事人規定的價格，在河源地區負責銷售“金色長城葡園干紅”系列葡萄酒，每銷售一支葡萄酒可以獲得一元的回扣，當事人以實物形式（“金色長城葡園干紅”葡萄酒）付給批發商場，并且在雙方財務帳冊、帳簿里都沒有記錄。至被查處時止，該經銷批發商場己銷售了304件零3支，共獲銷售收入29050元。當事人共付給批發部回扣35件“金色長城葡園干紅”葡萄酒，并獲違法所得2500元。當事人為銷售商品，采用財物賄賂對方單位，構成《中華人民共和國反不正當競爭法》第八條第一款所指的商業賄賂行為。根據 《中華人民共和國反不正當競爭法》第二十二條規定，辦案單位于2005年10月25日對當事人作出沒收違法所得2500元和罰款10000元的處罰。

案例

六、佛山市南海某家具板材有限公司商業賄賂銷售板材案

佛山市南海區工商局于2005年6月30日查獲佛山市南海某家具板材有限公司在銷售板材的過程中，為銷售更多的產品贏取利潤，從2004年3月開始，以“返利”的名義對向其購買板材的客戶支付回扣。當事人以“返利結算單”復印件作為客戶收取返利金的憑證，該“返利結算單”中注明的返利額在該客戶下次向當事人購買板材時充抵貨款。“返利”的具體做法是：客戶向當事人購買“B+C”板每月超過5000張每張返利0.1元，每月購買超過10000張每張返利0.2元；購買“A”、“2.5MM”、“2.8MM”三種厚度的寶麗板，每月購買超過3000張每張返利0.2元，每月購買超過5000張每張返利0.3元，每月購買超過10000張每張返利0.4元。至2005年6月30日被查獲止，當事人共九次以此方式與佛山的四個客戶（具體資料不詳）進行交易，共銷售板材67802張，支付給客戶返利金合計10413.4元，共獲取銷售收入1411476.2元，獲取利潤8700.88元。當事人在經營過程中沒有將上述返利支出款項如實記入反映其生產經營活動收支情況的財務帳中。當事人帳外暗中給予客戶回扣，屬于《中華人民共和國反不正當競爭法》第八條第一款、《關于禁止商業賄賂行為的暫行規定》第五條第一款所指的商業賄賂行為。根據《中華人民共和國反不正當競爭法》第二十二條的規定，辦案單位于2005年9月2日對當事人作出沒收違法所得8700.88元和罰款10000元的處罰。案例

七、佛山市禪城區某貿易商行商業賄賂銷售啤酒案

當事人于2005年6月8日經佛山市禪城區工商局核準登記成立某貿易商行，開始經營珠海市××啤酒有限公司生產的××啤酒。從2005年8月開始，當事人以給付現金方式向酒樓、餐廳服務員回收××啤酒瓶蓋，鼓勵服務員向顧客推銷其銷售的××啤酒。至2005年10月31日，當事人以每個瓶蓋0.5元或1.2元的價格，向酒樓、餐廳服務員回收××啤酒瓶蓋4358個，支付服務員瓶蓋回收款4773.2元。當事人銷售的××啤酒進銷差價為2.99元/瓶。辦案單位認定當事人通過回收瓶蓋方式銷售啤酒4358瓶，進銷差價共計13030.42元，認定違法所得13030.42元。當事人以給付現金方式向酒樓、餐廳服務員回收啤酒瓶蓋，誘使服務員向顧客推銷其所售商品的行為，構成了《中華人民共和國反不正當競爭法》第八條第一款以及《關于禁止商業賄賂行為的暫行規定》第二條第一款的規定，構成商業賄賂行為。依據《中華人民共和國行政處罰法》第二十三條及《中華人民共和國反不正當競爭法》第二十二條的規定，辦案單位于2005年12月13日對當事人作出責令改正、沒收違法所得13030.48元、罰款60000元的處罰。

案例

八、廣東某藥業有限公司商業賄賂銷售葡萄糖案

一群眾于2005年3月3日舉報廣東某藥業有限公司有商業賄賂行為。廣州市工商執法人員于2005年3月22日，對當事人的經營場所、倉庫、經營帳冊進行了初步檢查，發現當事人在經銷國產葡萄糖、力爾凡注射液時，以白頭單“贊助費”名義支付給陽江市某醫院等多家醫院現金的記錄，涉嫌不正當競爭行為。經查明，當事人在2004年1月至2005年3月間，為開拓廣州市以外的醫院，向陽江市某醫院、陽江市某學校附屬醫院、肇慶市某醫院推銷葡萄糖、力爾凡注射液時，以白頭單據形式，帳外暗中支付“贊助費”5萬元。期間，當事人利用上述手段銷售藥品1379053.64元，獲利20000元。當事人的上述行為，違反了《中華人民共和國反不正當競爭法》第八條及《關于禁止商業賄賂行為的暫行規定》第二條的規定，構成商業賄賂行為。依據《中華人民共和國反不正當競爭法》第二十二條之規定，辦案單位對當事人作出沒收違法所得20000元和罰款180000元的處罰。

案例

九、趙某商業賄賂提供貨運服務案

2005年4月27日，佛山市禪城區工商局對趙某無照經營快運業務和商業賄賂一案進行調查。經查：2005年1月初，當事人在未經工商行政管理機關批準領取《營業執照》的情況下，擅自開業經營快運業務，主要從事貨運業務。當事人在承接托運業務時，為了留住客戶，爭取到更多的交易機會，針對業務量大或有可能發展成長期業務關系的客戶，給予該客戶的具體托運經辦人以運費20%—30%不等的“提成”，這批“提成”金額僅在其快運部內部記錄用的貨物驗收卡上反映，而不在對外公開作為納稅憑證和客戶報銷憑證的貨物運單上反映。當事人通過貨物驗收卡記錄下每一宗托運業務給出的“提成”金額，每月以現金的形式支付托運經辦人總“提成”。根據貨物驗收卡統計，當事人在2005年1月27日至2005年4月27日期間，對67宗業務給予客戶托運經辦人累計3965元“提成”，共獲30418元經營額，獲利2050元。當事人采用暗中支付現金賄賂客戶托運經辦人的行為，構成《中華人民共和國反不正當競爭法》第八條第一款所指的商業賄賂行為。當事人未經核準登記領取營業執照從事經營活動的行為，屬《廣東省查處無照經營行為條例》第五條的無照經營行為。根據《中華人民共和國反不正當競爭法》第二十二條和《廣東省查處無照經營行為條例》第十三條第一款第（一）項的規定，辦案單位于2005年8月13日對當事人作出責令停止經營、沒收違法所得2050元及罰款12000元的處罰。

案例

十、汕頭市澄海區某摩托車行商業賄賂銷售摩托車案

2004年9月21日，汕頭市澄海區工商執法人員依法對汕頭市澄海區某摩托車行進行檢查，發現該車行涉嫌商業賄賂，遂立案調查。經查：當事人從2004年1月至2004年9月21日止，采用暗中以實物或現金賄賂介紹人的手段售出“江蘇某摩托車有限公司”生產的女莊125C摩托車等5個牌子7種款式的摩托車共76輛，獲售貨款526750元，支付給介紹人現金和實物折價共38500元。當事人為銷售商品，采用財物賄賂對商品購銷有直接影響的其他人員，其行為違反了《中華人民共和國反不正當競爭法》第八條第一款的規定，構成商業賄賂，根據《中華人民共和國反不正當競爭法》第二十二條規定，辦案單位于2004年10月8日，對當事人作出罰款人民幣50000元的處罰。

供稿：廣東省工商局辦公室

第二篇：**省工商行政管理系統治理商業賄賂專項工作實施方案

**省工商行政管理系統治理商業賄賂專項工作實施方案

為充分發揮工商行政管理職能作用，進一步做好治理商業賄賂專項工作，根據國家工商總局印發的《工商行政管理機關治理商業賄賂專項工作實施方案》，制定本方案。

一、工作目標

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，在國家工商總局治理商業賄賂領導小組和山西省治理商業賄賂領導小

組的組織領導下，認真落實科學發展觀，依照中紀委第六次全會、國務院第四次廉政工作會議精神和《建立健全教育、制度、監督并重的懲治和預防腐敗體系實施綱要》，中共中央辦公廳、國務院辦公廳聯合印發的《關于治理商業賄賂專項工作的意見》（以下簡稱《意見》）以及國家工商行政管理總局印發的《工商行政管理機關治理商業賄賂專項工作實施方案》（工商公字[2006]第59號文件）的要求，認真執行《反不正當競爭法》等法律法規，切實加強市場監管，堅決糾正在市場經營活動中違反商業道德和市場規則，影響公平競爭的不正當交易行為，嚴肅查處市場交易活動中存在的各種商業賄賂行為，遏制商業賄賂的蔓延勢頭，使市場秩序逐步規范，促進改革和經濟社會的健康發展。

二、工作重點

各級工商行政管理機關要充分發揮職能作用，把治理商業賄賂作為整頓和規范市場經濟秩序工作的重要內容，突出中央確定的工程建設、土地出讓、產權交易、醫藥購銷和政府采購等治理重點領域和行業，加大對不正當交易、限制競爭、非法經營、無照經營等行為的整治力度，堅決打擊在市場交易活動中給予、收受回扣和假借促銷費、廣告費、科研費等各種名義的商業賄賂行為，加強對重點地區、重點行業、重點單位、重點環節的查處，依法從嚴查辦商業賄賂大要案件。

三、工作措施

（一）成立組織機構，加強組織領導。為加強對治理商業賄賂專項工作的組織領導，省局成立由黨組書記、局長王虎勝同志任組長，分管副局長王旭明同志和紀檢組長涂國強同志任副組長，經檢處、辦公室、法制處、消費者權益保護處、市場處、企業注冊處、外資注冊處、廣告處、財務處、商標處、合同與信用處、經檢總隊、新聞中心和紀檢監察室負責同志組成的領導小組。領導小組辦公室設在經檢處，負責日常工作。各市工商行政管理機關要成立相應的領導小組和工作班子，建立由主要領導親自抓、分管領導具體抓、各有關職能部門共同參與的工作機制和責任機制；要結合實際制定詳細的工作計劃，明確工作責任要求，并對治理商業賄賂專項工作進行動員部署，切實做到思想認識到位，組織領導到位，工作落實到位。

（二）建立健全投訴舉報制度，對不正當交易行為特別是商業賄賂線索認真進行排查。各級工商行政管理機關要公布舉報電話或者投訴網站，充分發揮工商行政管理系統“12315”行政執法網絡體系的作用，暢通發現案件線索渠道，進一步擴大案件來源。對舉報投訴的商業賄賂案件線索，要組織力量抓緊排查，并確定查處重點，做到件件有落實。各地對掌握的重大線索和正在處理的重大案件，要及時上報省局治理商業賄賂領導小組辦公室。

（三）加強重點檢查，嚴肅查辦大要案件。全省各級工商行政管理機關要按照國家工商總局治理商業賄賂領導小組和山西省治理商業賄賂領導小組的統一部署，并在當地治理商業賄賂領導小組的組織協調下，認真履行職責，進一步強化對重點地區、重點行業、重點單位、重點環節的檢查力度。對頂風作案以及其他性質惡劣、影響面大、嚴重損害群眾利益的大要案件，要嚴格依照《反不正當競爭法》等法律法規從嚴處理。嚴格辦案責任制，建立健全大案聯辦協作機制。一般性商業賄賂案件，由轄區工商行政管理機關查處；涉案區域廣、情節嚴重、社會影響大的案件，各地要逐級上報，由省局組織協調市、縣工商行政管理局聯合查處，必要時會同有關部門進行督辦。省局要確定一批涉案金額巨大、案情復雜、危害嚴重、影響大的商業賄賂案件作為督辦案件，加大督辦和指導力度。各市、縣工商行政管理局要在本市、縣范圍內確定一批群眾反映強烈、影響面廣的領域和行業作為查處的重點，狠抓大要案件的查處。

（四）堅持標本兼治，建立長效機制。要進一步健全“經濟戶口”管理制度，把好市場主體的準入和退出關，及時了解和掌握重點行業企業的經營動向。繼續大力推進企業信用體系建設，建立和完善包括是否有不正當競爭行為、是否有商業賄賂行為的企業信用檔案，深化企業分類監管。充分運用激勵機制、預警機制、懲戒機制、淘汰機制，促進企業依法經營，加大對嚴重商業賄賂行為的打擊力度。

（五）緊密聯系實際，切實抓好系統內的自查自糾工作。自查自糾是這次專項治理中一項十分重要的工作。中央領導多次強調，各部門、各單位都要認真抓好自查自糾工作，確保不搞形式主義，不走過場。因此，全省各級工商行政管理機關既要按照職能分工，配合行業主管（監管）部門搞好自查自糾，同時也要在省局機關和系統內開展自查自糾工作。要認真調查摸底，弄清系統內涉及商業賄賂

第三篇：談工商行政管理機關如何認定商業賄賂

理解三層含義，嚴格九個概念，分清三個區別

——談工商行政管理機關如何認定商業賄賂

工商行政管理機關認定商業賄賂的依據：一部法律，即《反不正當競爭法》（以下簡稱〈反法〉）；一部地方性法規，即《河北省反不正當競爭條例》（以下簡稱〈條例〉）；一部規章，即國家工商（總）局第60號令，即《關于禁止商業賄賂行為的暫行規定》（以下簡稱60號令）。

《反法》第八條規定：“經營者不得采用財務或者其他手段進行賄賂以銷售或者購買商品。在帳外暗中給予對方單位或者個人回扣的，以行賄論處；對方單位或者個人在帳外暗中收受回扣的，以受賄論處。經營者銷售或者購買商品，可以以明示方式給對方折扣，可以給中間人傭金。經營者給對方折扣、給中間人傭金的，必須如實入帳。接受折扣、傭金的經營者必須如實入帳。”正確理解《反法》第八條是認定商業賄賂的關鍵。筆者結合《條例》和60號令對《反法》第八條進行解析。

理解三層含義：

第一層——指《反法》第八條第一款的前半部分：經營者不得采用財務或者其他手段進行賄賂以銷售或者購買商品。這是對一般商業賄賂的規定。

第二層——指《反法》第八條第一款的后半部分：在帳外暗中給予對方單位或者個人回扣的，以行賄論處；對方單位或者個人在帳外暗中收受回扣的，以受賄論處。這是對商業賄賂的典型形式------回扣的規定。

第三層——指《反法》第八條第二款：經營者銷售或者購買商品，可以以明示方式給對方折扣，可以給中間人傭金。經營者給對方折扣、給中間人傭金的，必須如實入帳。接受折扣、傭金的經營者必須如實入帳。這是直接規范折扣和傭金的，但其目的顯然是對商業賄賂與折扣、傭金的法律界限的劃分。

嚴格九個概念：

第一個-----商業賄賂：60號令中“本規定所稱商業賄賂，是指經營者為銷售或者購買商品而采用財物或者其他手段賄賂對方單位或者個人的行為”。

第二個----財物：60號令中“前款所稱財物，是指現金和實物，包括經營者為銷售或者購買商品，假借促銷費、宣傳費、贊助費、科研費、勞務費、咨詢費、傭金等名義，或者以報銷各種費用等方式，給付對方單位或者個人的財物”。

第三個----其他手段：60號令中“第二款所稱其他手段，是指提供國內外各種名義的旅游、考察等給付財物以外的其他利益的手段”。

第四個----回扣：60號令中“本規定所稱回扣，是指經營者銷售商品時在帳外暗中以現金、實物或者其他方式退給對方單位或者個人的一定比例的商品價款”。《條例》第十四條第三款規定“本條例所稱回扣是指經營者銷售商品或者提供服務時，在賬外暗中以現金、實物或者其他方式退給對方單位或者個人的一定比例的商品價款或者服務費用”。

第五個----帳外暗中：60號令中“帳外暗中是指未在依法設立的反映其生產經營活動或者行政事業經費收支的財務帳上按照財務會計制度規定明確如實記載，包括不記入財務帳、轉入其他財務帳或者做假帳等”。

第六個----折扣：60號令中“折扣即商品購銷中的讓利，是指經營者在銷售商品時，以明示并如實入帳的方式給予對方的價格優惠，包括支付價款時對價款總額按一定比例即時予以扣除和支付價款總額后再按一定比例予以退還兩種形式”。《條例》第十五條第二款規定“折扣即商品購銷或者提供服務中的讓利，是指經營者在銷售商品或者提供服務時，以明示并如實入賬的方式給予對方的價格優惠。”

第七個----明示和入帳：60號令中“明示和入帳是指根據合同約定的金額和支付方式，在依法設立的反映其生產經營活動或者行政事業經費收支的財務帳上按照財務會計制度規定明確如實記載”。

第八個----傭金：60號令中“傭金是指經營者在市場交易中給予為其提供服務的具有合法經營資格的中間人的勞務報酬”。

第九個----視為商業賄賂：60號令中“經營者在商品交易中不得向對方單位或者其個人附贈現金或者物品。但按照商業慣例贈送小額廣告禮品的除外。違反前款規定的，視為商業賄賂行為”。

分清三個區別：

第一個區別------商業賄賂與回扣的區別：商業賄賂和回扣屬于種屬關系，回扣是商業賄賂的一種。主要區別：一是回扣的對象只能是對方單位或個人，而商業賄賂不只是對方。二是回扣是一定比例的商品價款，而一般商業賄賂是商品價款之外給予對方的財物。三是回扣是在帳外暗中給付的，表現為不上帳、做假帳、轉入其他財務帳，而一般商業賄賂可以是明示的，也可以不是明示的。四是給付時機不同。回扣發生在交易之時或完成之后，交易之前不可能發生。一般商業賄賂在之前、之后或之中都有可能發生。

第二個區別----折扣與回扣的區別：一是折扣是合法行為，法律不禁止；回扣是違法行為，法律禁止；二是回扣是一定比例的商品價款，而折扣是商品購銷中的讓利。三是回扣是帳外暗中，折扣是明示方式和如實入賬。

第三個區別----傭金和回扣的區別：一是傭金是合法行為；回扣是違法行為。二是回扣是一定比例的商品款，傭金是勞務報酬；三是回扣是帳外暗中，傭金是明示并如實入賬；四是回扣是給付對方單位和個人的，傭金是給付中間人，而且這個中間人是具有合法經營資格的。

第四篇：查處商業賄賂案件的幾點體會

查處商業賄賂案件的幾點體會

商業賄賂已成為當今破壞市場經濟秩序、敗壞社會風氣的頑疾。多數商業賄賂行為，行賄和受賄雙方是在秘密的狀態下進行的，雙方從中獲得了各自所需的利益，行賄者和受賄者所用的財物是“羊毛出在羊身上”，最終侵害的還是廣大消費者的利益。治理商業賄賂專項工作是黨中央、國務院從戰略和全局出發作出的重大決策和部署。現就我局在開展治理商業賄賂行為的專項行動中遇到的一些問題，談一談我個人的一些體會：

一、具體辦案中遇到的實際問題

（一）法律規定過于原則，可操作性差。我國《反不正當競爭法》僅在第八條規定：“經營者不得采用財物或其他手段進行賄賂以銷售或購買商品。在賬外暗中給予對方單位或個人回扣的，以行賄論處；對方單位或者個人在賬外暗中收受回扣的，以受賄論處。經營者銷售或購買商品，可以以明示方式給對方折扣，可以給中間人傭金。經營者給對方折扣、給中間人傭金的，必須如實入賬。”該條沒有明確回扣和一般商業賄賂行為以及折扣、傭金、附贈行為的特征和性質，且規定過于原則，缺乏可操作性。1996年11月，國家工商總局頒布的《關于禁止商業賄賂行為的暫行規定》屬于部門規章，法律效力不高，不能滿足執法和訴訟的需求，還有就是規定商業賄賂的主體過窄，致使查處非國有事業單位、社會團體人員的受賄行為存在法律盲區。另外我國現行法律中將賬外暗中和明示入賬作為回扣和折扣的本質區別并不恰當。競爭者并不一定都是單位，在實踐中很多個體戶和承包戶都沒有自己的賬戶，也就沒有入不入賬的區別，或者說他們根本就沒有建帳，而他們不建帳又不歸工商機關管，法律很難確定其行為究竟是屬于折扣還是回扣。所以，僅把賬外暗中與否作為判斷折扣和回扣的主要根據而無其他實質標準，在實踐中很容易導致許多表面上取得合法形式的所謂“折扣”又往往會產生與回扣同樣的后果，對社會的公平競爭秩序造成妨礙。

（二）取證難，查證難。主要是受執法手段和權限的制約，及一些潛規則的影響，導致直接取證難。例如，我隊調查某超市收受三鹿奶業代理商堆頭費、進場費、上架費的案件時，在三鹿代理商取超市所要費用的收據或發票時，代理商非常不情愿提供，原因就是如果我們對超市處理不了，造成的后果就是超市不會再銷售他的產品，最后是細致的做工作才取得證據，拿著證據到超市檢查其帳目時，超市以經理不在或是會計不在為由不提供帳目，而辦案人員又不能采取任何的強制手段，所以造成的結果就是有勁使不上致使案子一拖再拖，從而給對方提供再作一套帳或者活動的機會。又如，檢查某小學強制給學生上保險非法收受保險公司給予的“保險代辦費”的行為時遇到的問題也是取證難，如果要體現出“強制”的字樣就得從學生或是家長入手，而學生或是家長考慮還得在學校學習等原因不予提供，造成取不到證據從而沒法去學校查證，而保險公司現在又是網上報帳制，要想看帳就得到市公司，另外我們沒有其他的強制措施只能是表面的了解一下而已。還有就是一些行業已形成“潛規則”，查處的一些案件中的藥商向醫院推銷藥品都是采取“兩筆扣”方式：“明扣”給醫院的小金庫，“暗扣”給藥房的工作人員或是主治醫師。經查，目前這種手段已成為醫藥購銷領域的“行規”，“圈內人士”都直接按“程序”辦理，操作更加隱蔽。類似的領域還有存款信貸、工程發包、車輛保險等，這些行業“潛規則”已經根深蒂固，給取證工作帶來了不小難度。

（三）執法主體交錯，各自為政，形不成執法的合力。按照法律法規，對于商業賄賂案件，除工商局外，檢察院、公安局、法院、海關緝私局、稅務局、紀委和審計等部門也都有調查取證乃至立案查處的權力，這種管理模式容易導致執法不力、打擊不力的后果發生。我個人的觀點認為執法主體交錯導致各個機關各自為戰，各自執行各自的法律法規和規章，都在自己的那個框框內執法決不躍雷池一步，是導致這種狀況發生的直接原因。要知道打擊商業賄賂不單單是某個部門的事情，這就需要各部門的通力合作和有機配合，形成一個執法的合力。向上面提到的超市不配合問題，如果公安機關介入控制住財會人員或是搜查相關的帳目的話就不會有后事發生。為什么公安機關只是簡單的配合呢？就是因為這個案件不夠它們立案的標準，所以它們只是象對待普通防礙執法機關依法執行公務的案件那樣來處理，這樣就傷及不到當事人的筋骨，也就沒能形成一個合力的拳頭。

二、解決上述問題的幾點建議

第一，規范商業賄賂案件辦理的各個環節。目前，我國的刑法、反不正當競爭法等法律法規中都有涉及治理商業賄賂行為的條款，但規定比較分散，對一些重要環節的界定不夠完善和明確。對此，一要明確商業賄賂的主體和客體，對不同行業、領域內不同性質和形式的商業賄賂行為規定統一的判定依據，讓辦案機關在執法過程中有法可依，也就是給各個執法機關制定出相應的條例或辦法；二要明確查辦商業賄賂案件的主管機關，建議將檢察機關確定為主管機關，由公安、工商、海關等部門協助配合，形成打擊商業賄賂犯罪的合力。象上面查處超市收受“堆頭費”的案件，如果公安的經偵部門帶著搜查證依法對該超市的財務科進行搜查的話，當時就能拿到第一手的證據，就能夠給案件一個準確的定性。學校收受“保險代理費”案件，如果紀檢部門、檢查機關與工商共同辦案的話就可以輕松地取到證據，因為檢查機關有司法強制措施，他們可以對學校相關的財務和人員予以控制，而我們可以對保險公司進行檢查，這樣采取“雙管齊下兩頭堵”的辦法就解決了沒法取證的難題。

第二，完善相關行業規范和財務制度。對當前普遍存在“吃回扣”不良風氣的領域和行業，出臺行業規范，健全財務制度，從源頭上加大打擊力度。

第三，多種渠道治理商業賄賂，形成打擊合力。商業賄賂行為侵害的客體是多方面的，因此也應該從多種渠道入手，形成打擊的合力。一是檢察機關應當大力查辦職務犯罪。在懲治受賄人的同時，不能放松對行賄人的打擊。二是平等的市場競爭者可以對不正當行為提起民事訴訟。應當出臺明確規定，鼓勵平等經營者通過法

律途徑對商業賄賂者提起民事訴訟，要求損害賠償。

第四，逐步完善社會信用體系。當務之急是充分喚起全社會對商業賄賂行為危害性的清醒認識，形成“民要舉官要糾”的氛圍，由此建立起以行政機關和司法機關為核心，以行業管理部門和社會輿論為輔助的社會信用體系，從而更有效地對商業賄賂行為進行預防和打擊。

第五篇：查處商業賄賂案件的難點

查處商業賄賂案件的難點

2012-09-17 09:48

1.現有法律、法規可操作性不強

目前，工商機關查處商業賄賂行為的法律依據主要是《反不正當競爭法》和《關于禁止商業賄賂行為的暫行規定》。但《反不正當競爭法》對商業賄賂違法行為的主體及表現方式的規定比較簡單，對于交易雙方以外的第三方利害關系人收受商業賄賂的問題缺少明確規定。另外，商業賄賂違法所得的計算方式也存在爭議。

2.商業賄賂行為隱蔽性較強，調查取證存在一定難度

商業賄賂行為多為“潛規則、暗箱操作”，經營單位多以做假賬、賬外賬、不入賬等違法方式進行，給調查取證工作帶來很大困難。同時，由于商業賄賂案件涉及點多面廣，賄賂雙方作為利益共同體，串案、窩案發生的可能性比較大，也使得調查取證工作存在一定困難。

3.商業賄賂案件專業性比較強，案情的認定較復雜

認定商業賄賂行為，需要從違法的主體、主觀、客體、客觀等方面考慮經營者的行為是否構成違法，其給付或收受財物是否影響正常的公平交易秩序，商業賄賂與正常的商業模式、規則有什么區別，“賬外暗中”如何理解等，準確把握這些問題需要具備較高的專業水平和較強的業務分析能力；同時也需要具備相應的會計知識和豐富的辦案經驗，對執法人員綜合素質要求比較高。

4.協作機制不健全

工商機關在查處商業賄賂案件中，由于缺乏案源、取證等方面的有效協作，往往使案件陷入僵局。而且，在現有體制下，行政執法與刑事司法的銜接還不能完全適應形勢發展的需要，加上銀行、保險、招投標等領域商業賄賂管轄權的爭議，給辦案人員造成了一定的執法壓力。