第一篇：內(nèi)部合同管理辦法

內(nèi)部合同管理辦法

第一章 總則

1、為了規(guī)范對外經(jīng)濟行為，提高經(jīng)濟效益，防止不必要的經(jīng)濟損失，根據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，特制定本管理辦法。

2、凡以公司名義對外發(fā)生經(jīng)濟活動的，應(yīng)當(dāng)簽訂經(jīng)濟合同（除確實無需簽訂合同或金額過小，即時錢貨兩清的經(jīng)濟活動以及主合同外）。

3、訂立經(jīng)濟合同，必須遵守國家的法律法規(guī)，貫徹平等互利、協(xié)商一致、等價有償?shù)脑瓌t。

3、本管理辦法適用于直接構(gòu)成項目成本的所有合同(除勞動合同)。

5、合同均應(yīng)采用書面形式，有關(guān)修改合同的附件、圖表、傳真件等均為合同的組成部分。

6、國家規(guī)定采用標(biāo)準(zhǔn)合同文本的則必須采用標(biāo)準(zhǔn)文本。次之，原則上采用公司標(biāo)準(zhǔn)合同文本。

第二章合同編制、審批和簽訂

1、合同編制原則

1.1合法性原則：工程合同管理必須全面符合有關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)定，使得公司的權(quán)益能夠依法受到保護。

1.2合同書原則：工程施工必須簽署正式的書面合同以明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，但金額在一萬元以下且能及時結(jié)清的零星工程及工程類合同中已經(jīng)界定清楚歸屬的變更簽證事項可另行辦理。

1.3事前簽訂原則：工程合同應(yīng)在經(jīng)濟事項發(fā)生前簽訂，禁止未簽訂合同即先行進場或施工。

1.4招標(biāo)原則：本原則包括以下兩方面含義：

◆采用招標(biāo)方式確定合作方。除下列情況外的所有合同的合作方均應(yīng)通過招標(biāo)方式確定：（1）某施工單位或供貨商已經(jīng)過公司審批確定了長期合作伙伴關(guān)系；（2）某些政府壟斷工程；（3）經(jīng)詳細(xì)填寫《合作方考察評估表》以及《合作單位審批會簽表》，并按規(guī)定經(jīng)公司有關(guān)負(fù)責(zé)人集體會簽批準(zhǔn)后，方可采用考察對比的方法確定合作方。

◆合同隨附招標(biāo)文件。擬簽合同正文及其補充協(xié)議（包括設(shè)計變更與現(xiàn)場簽證協(xié)議），應(yīng)作為招標(biāo)文件附件之一發(fā)給投標(biāo)單位，投標(biāo)單位需對其進行確認(rèn)。

1.5利益明晰原則：合同應(yīng)清楚地界定、描述各方的權(quán)利和義務(wù)，以杜絕模糊、歧義、推諉、扯皮現(xiàn)象；合同中尤其應(yīng)有明確的、可以界定清楚的合同價款、結(jié)算辦法及付款方式；如果合同價款可能調(diào)整，則應(yīng)明確調(diào)整依據(jù)、調(diào)整方式（如何計價、總價如何最后確定等），并就設(shè)計變更與現(xiàn)場簽證的有效性、可控性作出明確規(guī)定。

2、合同編制內(nèi)容

2.1標(biāo)準(zhǔn)示范合同：在招標(biāo)（招標(biāo)文件附件）及合同簽訂時，工程合同應(yīng)盡量應(yīng)用公司逐步

建立統(tǒng)一的合同標(biāo)準(zhǔn)文本。

2.2合同標(biāo)準(zhǔn)文本內(nèi)容盡量采用FIDIC條款模式，內(nèi)容分為協(xié)議條款、通用條款、補充條款和附件，其中協(xié)議條款根據(jù)具體業(yè)務(wù)、對象的不同而定，通用條款適用于所有的同類合同，補充條款則由經(jīng)辦人在具體經(jīng)辦合同時補充加入?yún)f(xié)議條款、通用條款中未盡事宜。

2.3如當(dāng)?shù)卣块T有強制性規(guī)定，可按當(dāng)?shù)卣块T標(biāo)準(zhǔn)合同執(zhí)行，但必須通過補充條款等方式充分補充與公司合同標(biāo)準(zhǔn)文本之間存在差異的內(nèi)容。

2.4如公司尚未制定合同標(biāo)準(zhǔn)文本，可以延用以往的合同，但經(jīng)辦部門應(yīng)聯(lián)系經(jīng)營部、工程部、財務(wù)部、預(yù)算部、材料部、法律顧問完成合同審批并盡快制定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)合同。

2.5當(dāng)客觀條件發(fā)生重大變化、原有合同標(biāo)準(zhǔn)文本不再適用時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時提出與相關(guān)部門共同修改。

2.6合同的經(jīng)濟條款應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：

（1）工程名稱、地點、承包內(nèi)容、范圍、工期或供貨日期

（2）雙方的權(quán)力、義務(wù)和一般責(zé)任

（3）材料品牌、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量要求、檢驗與驗收方法

（4）合同價款或委托酬金：采用招標(biāo)方式選擇合作方的，應(yīng)以雙方確定的最終報價作為合同金額；提倡在有標(biāo)底的情況下進行招標(biāo)并確定合同價款，如果是采用費率折扣方式確定合同價款，合同中應(yīng)明確費用計取的依據(jù)、主材價格計取辦法，并注明是否為含稅價和落地價，并規(guī)定合同雙方如何盡快核實施工圖預(yù)算確定合同價款，以及就確定后的合同價款簽署補充協(xié)議。

（5）計價依據(jù)：工程類合同應(yīng)將施工圖、預(yù)算書作為合同的組成附屬部分，合同附屬文件一般還包括：招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、答疑文件等，并應(yīng)在合同條款中明確以下問題：

（6）設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證：合同中應(yīng)規(guī)定設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證的認(rèn)定依據(jù)、結(jié)算核價辦法。

（7）總價結(jié)算辦法：工程類合同可在合同中明確規(guī)定按“結(jié)算=合同價（或預(yù)算造價）+材料價差+設(shè)計變更+現(xiàn)場簽證+增加項目-減少項目+獎勵-罰款”確定結(jié)算總價。

（8）結(jié)算和付款辦法：合同應(yīng)明確規(guī)定驗收及付款辦法、保修維護辦法及保修金處理辦法；進度款的支付一般按形象進度分階段確定付款金額，不采用分月審核進度款的方法；各期進度款累計不應(yīng)超過總造價的80%；無準(zhǔn)確施工圖預(yù)算或無準(zhǔn)確合同總價時，應(yīng)充分考慮付款風(fēng)險，尤其在施工中后期更應(yīng)有效地控制好進度款，以防超付。

（9）工期風(fēng)險調(diào)整方式；違約與處置辦法；爭端解決方式；合同對方賬戶以及開戶行。

3、合同審批：

3.1審批方式：經(jīng)辦部門填寫《合同審批表》在公司各部門流傳審閱，公司常務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理批審。

3.2經(jīng)辦部門須做好審批工作的前期準(zhǔn)備，了解顧客背景及經(jīng)營現(xiàn)狀，收集顧客資料，（包括：營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書、稅務(wù)登記證、法人資格證書、法人授權(quán)委托書等）并確保資料的有效性、真

實性和合法性。

3.3部門職責(zé)：

（1）工程部負(fù)責(zé)工期、質(zhì)量等技術(shù)部分的審核。

（2）預(yù)算部負(fù)責(zé)其中的合同價款、計價方式、結(jié)算方式部分的審核。

（3）財務(wù)部審核合同中的相關(guān)經(jīng)濟條款，金額、付款賬號以及涉稅事項。

（4）經(jīng)營部負(fù)責(zé)分包合同的內(nèi)容起草、談判和簽訂。

（5）材料部負(fù)責(zé)材料設(shè)備采購合同、材料設(shè)備租賃合同、加工合同內(nèi)容起草、談判和簽訂。

4.合同簽訂：審批通過后，由經(jīng)辦部門將修改后的合同文本，轉(zhuǎn)辦公室進行復(fù)核后，填寫《用印單》,加蓋合同專用章或公司公章方能生效。

第四章 合同的履行

1、合同依法訂立后，即具有法律效力，應(yīng)當(dāng)實際、全面地履行。

2、在合同執(zhí)行過程中應(yīng)嚴(yán)格按合同約定進度，按期結(jié)算。每筆供貨需有項目材料人員的書面確認(rèn)單或相關(guān)證明資料。

3、有關(guān)部門在合同履行中遇履約困難或違約等情況應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報并通知相關(guān)各個部門。

4、項目執(zhí)行過程中出現(xiàn)違約情況，項目部或相關(guān)部門應(yīng)及時上報公司并停止供貨或施工。如需繼續(xù)供貨或施工，待情況處理完畢經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)通過后，方可繼續(xù)。

5、項目部、工程部、材料部、預(yù)算部按合同要求監(jiān)督進度，定期向總經(jīng)理匯報項目進度情況

6、財務(wù)部依據(jù)合同履行收、付款工作，對具有下列情形的業(yè)務(wù)，有權(quán)拒絕付款：

6.1應(yīng)當(dāng)訂立書面合同而未訂立書面合同的；

6.2 收款單位與合同對方當(dāng)事人名稱不一致的。

7、付款單位與合同對方當(dāng)事人名稱不一致的，財務(wù)部應(yīng)當(dāng)督促付款單位出具代付款證明、財務(wù)證明等。

8、在合同履行過程中，給合同對方付款應(yīng)執(zhí)行公司材料或勞務(wù)結(jié)算流程。

9、合同簽訂后，由經(jīng)辦部門向項目進行書面交底。

10、對于已經(jīng)執(zhí)行完畢的合同，要有界定，不得自行延續(xù)合同。特殊情況需由相關(guān)業(yè)務(wù)部門出具書面說明，公司總經(jīng)理和常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

第五章 合同的變更和解除

1、合同補充協(xié)議、合同條款變更或出現(xiàn)未約定事項，須對原合同的條款及內(nèi)容（包括供貨量、施工方案、履約時間、付款方式、違約責(zé)任等）進行調(diào)整的，經(jīng)辦部門必須附情況說明，經(jīng)公司總經(jīng)理和副總經(jīng)理審批，對涉及公司利益的重大事項調(diào)整必須由公司各部門審批，批準(zhǔn)后方可調(diào)整，任何部門不得自行進行操作和對外承諾。

2、變更、解除合同和簽訂補充協(xié)議必須依照合同的訂立流程通知財務(wù)部、經(jīng)營部、材料部等相

關(guān)職能部門，遇有法律問題和糾紛的，須通知公司法律顧問。

3、我方變更或解除合同的通知書和雙方簽訂的變更或解除合同協(xié)議，應(yīng)當(dāng)采用書面形式，并按規(guī)定經(jīng)審核后，加蓋合同專用章或公司公章。

4、有關(guān)部門收到對方要求變更或解除合同的通知，必須在三天內(nèi)向公司總經(jīng)理和常務(wù)副總經(jīng)理匯報，并通知相關(guān)部門負(fù)責(zé)人。

5、變更或解除合同的通知和回復(fù)應(yīng)符合公文收發(fā)的要求，掛號寄發(fā)或由對方簽收，掛號或簽收憑證作為合同組成部分交由辦公室保管。

6、變更、解除合同的文本和補充協(xié)議作為原合同的組成部分或更新部分與原合同有同樣法律效力，納入本辦法規(guī)定的管理范圍。

第六章 合同的管理

1、公司合同分類

1.1分包合同（包括主體勞務(wù)承包合同、安裝工程分包合同、保溫工程分包合同、防水工程分包合同、裝飾裝修分包合同等）；

1.2加工合同（門、窗加工安裝合同、煙風(fēng)道加工安裝合同、樓梯扶手加工安裝合同等合同）

1.3材料設(shè)備采購合同（包括大中宗材料采購合同、小型材料采購合同、設(shè)備購買安裝合同等）；

1.4材料設(shè)備租賃合同（機械設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料租賃）

1.5其他類別（材料檢驗檢測等服務(wù)類合同）

2、公司簽訂的所有經(jīng)濟合同，均應(yīng)明示公司統(tǒng)一的業(yè)務(wù)合同編號。并嚴(yán)格執(zhí)行編號原則，編號由辦公室統(tǒng)一編號，各部門不得的自行更改編號原則。合同變更以及補充協(xié)議編號要與原合同號一致；

3、合同編號原則：業(yè)務(wù)合同的編號按照項目名稱、合同類別、簽訂年月日順序排列編號，每個業(yè)務(wù)合同分三層確定識別碼；每層識別碼中間以破折號連接，如下表所示：

4、合同履行過程中有關(guān)人員應(yīng)妥善管理合同資料，對合同的有關(guān)技術(shù)資料、圖表等重要原始資料應(yīng)建立出借、領(lǐng)用制度，以保證合同的完整性。

5、辦公室根據(jù)合同類別建立檔案，合同文本原件（包括合同文本、相關(guān)補充協(xié)議、合同審批表、技術(shù)資料等）應(yīng)由辦公室和財務(wù)部分別妥善保管。

6、各相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)合同編號建立各自所需的業(yè)務(wù)合同臺帳，以便于部門之間核對、協(xié)調(diào)。

7、合同專用章由辦公室專人負(fù)責(zé)管理，經(jīng)法人代表或其授權(quán)人簽署同意后，合同文本才能加蓋印章，并作相應(yīng)的用章登記；

8、原則上簽訂經(jīng)濟合同時，加蓋合同專用章均在公司辦理，特殊情況需要帶章外出時，項目負(fù)責(zé)人必須填寫《用印單》，經(jīng)常務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批授權(quán)，辦理攜章外出手續(xù)后，方可帶章外出；使用后必須及時交還辦公室，并辦理用章返回手續(xù)。

第九章 附則

1、本辦法適用于公司本部和所屬各部門。

2、本辦法解釋權(quán)歸公司辦公室。

3、本辦法自下發(fā)之日起生效實施。

合作方考察評估表

備注：

1、本表供在金額小、時間緊的情況下，確定合作方時由考察人員填寫并報各職能部門和領(lǐng)導(dǎo)審批。

2、最少要選擇三家以上的單位進行考察且必須組織兩個以上部門的人員共同考察。6

第二篇：內(nèi)部合同

內(nèi)部承包施工合同

發(fā)包方：通道侗族自治縣建筑有限公司簡稱：甲方

承包方：簡稱：乙方

為了保證工程質(zhì)量，加快工程進度，按期完成施工任務(wù)，杜絕一切安全事故的發(fā)生，明確各自的責(zé)任，經(jīng)雙方協(xié)商同意，將 通道縣黃柏迎賓寨門及風(fēng)雨橋工程項目，發(fā)包給乙方承擔(dān)施工任務(wù)，為了雙方的權(quán)利和義務(wù)，特定以下條款。

一、承包方式：甲方將此工程包工包料（雙包）發(fā)包給乙方施工。施工全過程的質(zhì)量、安全、資料整理等各項管理工作及該工程項目所發(fā)生的一切費用支付(包括民工工資和稅費)，均由乙方負(fù)責(zé)，如有問題發(fā)生乙方自行解決處理。如乙方拖欠該工程材料費和民工工資，該工地人員不得以任何理由到建設(shè)單位和甲方單位找麻煩（發(fā)現(xiàn)一起處罰一萬元）。

二、施工工期：乙方必須按招標(biāo)文件要求的工期，保質(zhì)保量近期完成施工任務(wù)。如有拖延工期，造成罰款均由乙方承擔(dān)，與甲方無關(guān)。如因乙方拖延工期造成甲方不能繼續(xù)參與工程招標(biāo)，其后果由乙方全部承擔(dān)，并處拾萬元的的罰金。

三、工程質(zhì)量乙方在施工過程中，必須嚴(yán)格按照設(shè)計圖進和建設(shè)工程施工驗收規(guī)范要求實施，保證做到工程驗收全部合格。如乙方在施工過程中偷工減料、弄虛作假、質(zhì)量低劣，造成返工的一切工料、各項費用、一切經(jīng)濟損失全部由乙方承擔(dān)，甲方概不負(fù)責(zé)。

四、施工安全：乙方在施工過程中，必須做到安全施工，在施工現(xiàn)場

工作人員必須帶安全帽，一律不準(zhǔn)穿拖鞋，不準(zhǔn)酒后上工地，如發(fā)現(xiàn)一例，每次處罰200元。施工現(xiàn)場杜絕一切安全事故的發(fā)生，堅決按安全施工操作規(guī)程進行施工，必須給操作人員發(fā)放必要的安全裝備。如乙方管理不善，發(fā)生安全生產(chǎn)事故，不論大小，一切經(jīng)濟損失及刑事責(zé)任全部由乙方承擔(dān)，甲方不負(fù)任何責(zé)任。

五、工程管理費：經(jīng)雙方協(xié)商同意，以每次撥款上交4%純利潤給甲方，管理費分四次付清（竣工結(jié)算審核完后一星期內(nèi)必須全部交清，該工程所發(fā)生稅費全部由乙方承擔(dān)，甲方概不負(fù)責(zé)）。

六、建造師及培訓(xùn)費。建造師費天上交4800.0元，如工期超過合同工期結(jié)算時補交。培訓(xùn)費按工程決算總造價0.025 %計取，結(jié)算時一次性交清。

七、為了進一步加強施工現(xiàn)場管理，如工地出現(xiàn)質(zhì)量、安全事故，不論大小，對公司造成不良影響的，對該工地處以2萬元以上10萬元以下進行處罰，重大質(zhì)量安全傷亡事故除處罰外移交司法部門處理。

八、本合同一式兩份，甲、乙雙方各執(zhí)一份，雙方之日起生效，工程驗收合格并交付使用后，終止本合同，以上條款共同遵守，如有未盡事宜，雙方協(xié)商解決。

甲方簽章：通道侗族自治縣建筑有限公司

乙方簽章：

2014年月日

第三篇：內(nèi)部合同

XXXXX工程有限責(zé)任公司

項目管理目標(biāo)責(zé)任書

合同雙方：甲方：XXXXX工程有限責(zé)任公司（以下簡稱甲方）

乙方：（以下簡稱乙方）

雙方在國家現(xiàn)行法律、法規(guī)及XXXXX工程公司第X屆職代會及X次擴大會議通過的各項規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，本著實事求是、互惠互利的原則，經(jīng)認(rèn)真討論和協(xié)調(diào)，就以下工程項目達成如下協(xié)議：

一、項目：

二、工程地點：

三、工程范圍：至年月日合同工期個月。

五、本工程質(zhì)量目標(biāo)：

安全目標(biāo)：

六、本工程合同價款為；元（減去專項暫定金額萬后為元）

七、1、上交第一分公司管理費計提比例為實際計量支付工程量的（%）暫定（元）；工程量結(jié)算增、減相應(yīng)上繳管理費按合同約定比例調(diào)整。

2、稅金項目部自理。

八、項目經(jīng)理的收入實行：基本收入+獎勵，詳見八屆管委會二次擴大會議文件規(guī)定。前提是項目經(jīng)理必須交公司風(fēng)險抵押金（合同金額的千分之一：元），項目部內(nèi)部職工可以享受計入包括上繳管理費、租賃費等一切成本后凈利潤的%的分成。

九、項目部自購設(shè)備所有權(quán)歸分公司。

十、甲方職責(zé)

1、按照公司有關(guān)制度認(rèn)真履行工作職責(zé)，做好各項協(xié)調(diào)、支付和服務(wù)工作。

2、甲方只按本合同收取各種費用。

3、支持、協(xié)調(diào)施工期間乙方人、財、機、物及與業(yè)主等各有關(guān)部門的工作。

4、按照公司關(guān)于加強項目過程管理考核工作的要求，組織人員對工程、安全、質(zhì)量、進度、成本等管理工作進行檢查，并對工作職責(zé)的履行情況，資料的收集情況以及進度、成本情況進行通報。

十一、乙方職責(zé)

1、認(rèn)真履行與業(yè)主簽訂的承包合同中各項職責(zé)，建立健全組織機構(gòu)，明確

四、開竣工日期：本工程自年月日

職能部門崗位職責(zé)，確保工程項目質(zhì)量、安全、工期、經(jīng)濟效益目標(biāo)的實現(xiàn)。

2、優(yōu)先安排分公司在職職工上崗，待遇按公司相關(guān)規(guī)定。

3、認(rèn)真落實‘安全第一，預(yù)防為主“的方針，完善各級安全生產(chǎn)責(zé)任制，制訂出相應(yīng)的安全保證措施并在施工中切實推行，文明施工，爭創(chuàng)文明工地（按照規(guī)定積極購買工程及職工意外傷害保險）。

4、及時上交國家法定的各項稅費。

5、嚴(yán)格執(zhí)行公司及分公司現(xiàn)行各項管理辦法。切實落實公司關(guān)于“四員”

工作要求的各項規(guī)定，支持和督促他們認(rèn)真履行工作職責(zé)，及時收集、匯總相關(guān)資料。

6、加強過程控制工作力度。建立：已完工工程（含鑒定或自檢結(jié)果）、人工

費結(jié)算、租賃費結(jié)算管理臺帳以及能反映主要材料計劃、采購驗收、使用控制情況的管理臺帳，以滿足項目成本考核工作需要。

7、服從分公司資金統(tǒng)一調(diào)度，及時上繳分公司管理費用并及時上報各種財

務(wù)報表。

8、按公司要求完善工程月報和季報工作，加強季度成本核算與帳務(wù)清理工

作，即：按確定的工程形象進度形成收入：按規(guī)范程序和手續(xù)完善人工費、材料費、設(shè)備（周轉(zhuǎn)材料）使用（租賃）費及相關(guān)的工程結(jié)算工作，形成工程成本。

9、加強基礎(chǔ)管理工作，認(rèn)真協(xié)助、配合公司工程部、采購中心、租賃公司

做好設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料租賃和材料采購管理工作，確保設(shè)備（周轉(zhuǎn)達材料）租賃和材料采購程序的規(guī)范性。

10、嚴(yán)格按照圖紙施工，確保工程質(zhì)量滿足合同質(zhì)量等級要求，編制施工組

織設(shè)計和施工技術(shù)、安全方案，在進行必要交底工作的同時，履行相關(guān)手續(xù)。認(rèn)真填寫各項施工記錄、質(zhì)檢等材料，為竣工驗收做好準(zhǔn)備。

11、乙方工地施工人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家計劃生育政策，不得發(fā)生超生、偷生、無證懷孕等違紀(jì)現(xiàn)象。

12、乙方應(yīng)以公司及分公司整體利益為重，不得以工地局部利益影響公司整

體利益，處理好與建設(shè)方，監(jiān)理方、設(shè)計方等方面的關(guān)系。

13、加強項目部內(nèi)部施工單位（包括工地班組）的管理，認(rèn)真簽訂內(nèi)部承包

協(xié)議，明確責(zé)任與風(fēng)險，實行質(zhì)量、安全風(fēng)險抵押。加強對勞務(wù)合作方的管理監(jiān)督，對其所承擔(dān)的工作實行嚴(yán)格的控制措施，確保其工作質(zhì)量、進度、安全等方面滿足業(yè)主要求。

14、項目經(jīng)理應(yīng)對項目部債權(quán)、債務(wù)和設(shè)備、物資財產(chǎn)安全轉(zhuǎn)移（撤場）負(fù)

器以及小型工器具管理臺帳，并負(fù)責(zé)工程交工前的清理、登記、轉(zhuǎn)移工

作。

15、加強項目部質(zhì)量、安全、進度的宣傳和教育工作，以提高項目部全體在職人員的質(zhì)量、安全意識，提高企業(yè)信譽和知名度。

16、負(fù)責(zé)依照公司相關(guān)規(guī)定核定發(fā)放施工期間的職工工資，在資金困難的情

況下，職工工資補助仍按月制月入帳。

17、項目部應(yīng)及時上繳項目部所屬人員的養(yǎng)老保險金、住房公積金、失業(yè)保

障金和醫(yī)改費用的單位承擔(dān)部分及該費用個人部分的代扣代繳工作。

18、樹立大局觀念，干好工程，確保安全，最大化的實現(xiàn)利潤。

十二、獎罰措施

1、在上交分公司管理費、設(shè)備租賃費以及支付職工工資等一切開支后，工程盈利部分的處理見八屆二次管委擴大會議文件規(guī)定。

2、不能實現(xiàn)管理費上交目標(biāo)（含設(shè)備租賃費）的，按比例扣風(fēng)險抵押金，同時加大聯(lián)合審計力度，根據(jù)問題的性質(zhì)作出相關(guān)的處罰。

十三、其他

未盡事宜經(jīng)雙方協(xié)商解決。所簽定的補充條款和附件均與本合同具有同等效力。本合同一式四份，雙方各執(zhí)貳份，自雙方簽字蓋章之日起生效。

甲方：乙方：

分公司經(jīng)理：項目經(jīng)理：

年月日年月日

第四篇：內(nèi)部稽核管理辦法（范文模版）

財務(wù)內(nèi)部稽核管理辦法

為了加強財務(wù)核算基礎(chǔ)管理工作，保證財務(wù)核算的及時性、真實性、合法性、完整性，根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和公司有關(guān)財務(wù)管理制度，特制定本管理辦法。

一、內(nèi)部稽核的范圍：本部及下屬全資子公司、控股公司、匯融集團下屬全資子公司和控股公司入賬單據(jù)；

二、內(nèi)部稽核的方式：憑證審核和原始單據(jù)抽查相結(jié)合，內(nèi)部稽核人員日常憑證審核在收到單據(jù)的三個工作日內(nèi)完成，原始單據(jù)抽查根據(jù)各公司業(yè)務(wù)量大小抽5-20張/月進行稽核，并填制抽查表存檔備察；

三、四、內(nèi)部稽核考核對象：記賬會計、原始票據(jù)審核人員、出納人員； 內(nèi)部稽核的內(nèi)容：

1、原始單據(jù)的稽核：審核原始單據(jù)各項要素是否齊全（要素主要包括接受單位名稱、開票日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、大小寫金額、填制單位名稱及簽章、經(jīng)辦人、票據(jù)限額、陰陽票、報銷聯(lián)等），保證原始單據(jù)的合法、真實、有效；

2、審批程序、權(quán)限及開支標(biāo)準(zhǔn)的稽核：各項費用開支是否有經(jīng)辦人員和負(fù)責(zé)人簽字蓋章，是否按公司規(guī)定的審批程序、權(quán)限審批，審查各項費用開支是否在公司計劃核定額度內(nèi)及費用報銷標(biāo)準(zhǔn)，計劃外開支是否有書面報告和單位領(lǐng)導(dǎo)人審批；

3、記賬憑證的稽核：主要核查入賬日期與會計期間是否相符、入賬金額是否正確、科目是否有誤、賬務(wù)處理方式是否合理、附件是否齊全、記賬憑證反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否與所附原始單據(jù)一致、摘要是否正確和完整等；

4、會計報表的稽核：是否按時上報會計報表、上報的會計報表是否完整齊全、賬表是否相符、表與表之間的勾稽關(guān)系是否正確；

5、工作流程的稽核：是否嚴(yán)格按規(guī)定的工作流程和時間處理會計業(yè)務(wù)；

6、其他需稽核的項目；

五、內(nèi)部稽核的考核：

1、票據(jù)審核及記賬差錯3次/月以下（含3次）且不屬重大差錯的在責(zé)任人的月考核中進行績效考核；

2、票據(jù)審核及記賬差錯3次/月以上或有重大差錯的、上報錯誤會計報表的，根據(jù)具體情況罰款20-100元；

3、未按規(guī)定的工作流程處理會計業(yè)務(wù)，視具體情況給予責(zé)任人20-100元罰款；

4、未按規(guī)定的時間傳遞、提供、上報會計核算資料、報表的，每延遲一天給予責(zé)任人50元罰款；

5、被告知差錯但不及時進行整改調(diào)整的責(zé)任人，給予原處罰金額2倍的罰款；

6、財務(wù)負(fù)責(zé)人對內(nèi)部稽核人員的工作質(zhì)量進行抽查，并根據(jù)抽查結(jié)果進行月考核，內(nèi)部稽核人員負(fù)連帶責(zé)任；

7、財務(wù)部相關(guān)人員要積極配合支持內(nèi)部稽核工作，若稽核工作中存在應(yīng)知曉而未知曉、且不協(xié)同相關(guān)業(yè)務(wù)部門或人員及時明確事由的，將報請財務(wù)負(fù)責(zé)人解決；

8、每年年底對內(nèi)部稽核基礎(chǔ)工作進行年終考評，作為年終考評和獎罰依據(jù)之一；

六、本財務(wù)管理辦法自發(fā)行之日起執(zhí)行

第五篇：內(nèi)部銀行管理辦法

內(nèi)部銀行管理辦法

一、總則

1、為了加強公司內(nèi)部資金管理，科學(xué)、有效的調(diào)控公司內(nèi)部資金，提高資金使用效率，降低資金使用成本，緩解資金供求矛盾，特制定本辦法。

2、內(nèi)部銀行是公司內(nèi)部資金籌措、調(diào)度，監(jiān)控和管理的職能機構(gòu)，為各部門和各核算單位提供快速、方便、有效的服務(wù)，加速資金的周轉(zhuǎn)，快速提供資金的信息，促使企業(yè)資金管理水平的提高。

3、內(nèi)部銀行對公司的資金采用“統(tǒng)一開戶，統(tǒng)存統(tǒng)貸，統(tǒng)一結(jié)算，以存定支”的資金營運方式，即下屬企業(yè)一律在內(nèi)部銀行開設(shè)賬戶，公司內(nèi)部銀行再以自己的名義統(tǒng)一在外部銀行開戶，統(tǒng)一公司的借、存、貸款，統(tǒng)一辦理公司內(nèi)部的銀行結(jié)算。開戶單位的一切資金往來結(jié)算，必須全部通過內(nèi)部銀行辦理。本著誰收的款誰優(yōu)先使用以及先收后支，以收定支，借貸有息，有償使用，利率統(tǒng)一的原則。

4、內(nèi)部銀行在辦理對外融資、對外結(jié)算或貸款時，應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)、講求原則，嚴(yán)格把關(guān)，減少或避免計算失誤。

二、內(nèi)部銀行職能范圍

1、對內(nèi)結(jié)算。通過建立內(nèi)部經(jīng)濟往來結(jié)算中心和內(nèi)部結(jié)算體系實現(xiàn)對票據(jù)的交換。

2、對內(nèi)貸款和吸收存款。引用外部銀行信貸機制，堅持資金有償占用原則，運用利率杠桿的作用來實現(xiàn)調(diào)劑資金余缺。

3、資金管理職能。通過對公司全部資金的日常管理，資金投向的跟蹤，實現(xiàn)資金管理的職能。

4、監(jiān)督控制職能。按照公司內(nèi)部承包責(zé)任制確定的經(jīng)濟指標(biāo)進行監(jiān)控，嚴(yán)格結(jié)算制度和結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)督內(nèi)部獨立核算單位經(jīng)濟往來，保證公司經(jīng)營行為有序發(fā)展。

5、滿足內(nèi)部開戶單位的合理資金需求和結(jié)算要求，提供“高效、靈活、簡便”的優(yōu)質(zhì)服務(wù)：嚴(yán)格收費標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)控開戶單位的資金投向，保證資金的安全和合理使用。

三、內(nèi)部銀行的機構(gòu)設(shè)置、人員編制及職責(zé)

1、內(nèi)部銀行的機構(gòu)設(shè)置和人員編制

公司內(nèi)部銀行要以精干高效為原則設(shè)立機構(gòu)，配備專業(yè)人才。設(shè)行長1人（財務(wù)中心主任兼任），副行長1人，內(nèi)行會計1人，出納主管1人，出納員3人，共7人。

內(nèi)部銀行是為公司內(nèi)部部門及下屬各單位提供服務(wù)的機構(gòu)，隸屬于公司財務(wù)中心管理。

2、內(nèi)部銀行依據(jù)各有關(guān)金融法規(guī)建立和完善內(nèi)部制約機制和各項管理制度，明確崗位責(zé)任制，保證工作在有效、快速、準(zhǔn)確中運行。

3、內(nèi)部銀行工作人員職責(zé)（詳見各崗位說明書）。

四、內(nèi)部銀行權(quán)利和義務(wù)

1、權(quán)利

（1）直接向外部銀行金融機構(gòu)辦理信貸資金的借貸手續(xù)；負(fù)責(zé)公司內(nèi)部的貸款發(fā)放和貸款到期后本金回收及利息結(jié)算。

（2）有權(quán)調(diào)劑公司內(nèi)部資金的使用，并跟蹤監(jiān)督檢查借款人的資金使用情況和使用效果，并有權(quán)予以糾錯。

（3）有權(quán)檢查公司內(nèi)部獨立核算單位支票使用及管理情況；有權(quán)檢查內(nèi)部獨立核算單位的銀行存款情況。

2、義務(wù)

（1）協(xié)調(diào)內(nèi)部銀行與外部銀行，各內(nèi)部核算單位相互間資金使用的有關(guān)事宜和業(yè)務(wù)。

（2）對內(nèi)部各開戶單位的資金運用進行經(jīng)常性考核，并提出書面報告，為經(jīng)營決策提供依據(jù)。

（3）保證內(nèi)部銀行與外部銀行，內(nèi)部各開戶單位之間定期進行對賬，并清查每筆未達款項。

（4）負(fù)責(zé)統(tǒng)一向外部銀行購買支票，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部銀行各開戶單位外部支票的換取和簽發(fā)；負(fù)責(zé)內(nèi)部銀行印鑒保管和使用。（5）負(fù)責(zé)監(jiān)督和檢查各開戶單位的資金狀況。

五、內(nèi)部銀行結(jié)算種類

1、內(nèi)部支票。內(nèi)部支票為轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票，是內(nèi)部銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托內(nèi)部銀行將應(yīng)付款項支付給收款人的憑證票據(jù)。其中：轉(zhuǎn)賬支票用于轉(zhuǎn)賬交換結(jié)算；現(xiàn)金支票用于提取現(xiàn)金，不作轉(zhuǎn)賬用途。

2、各開戶單位或個人在公司內(nèi)部進行工程預(yù)、結(jié)算、資金劃撥商品交易或提供勞務(wù)以及其他款項的計算均使用內(nèi)部支票。

3、單位或個人在同城或異地進行商品交易或提供勞務(wù)以及其他款項結(jié)算，憑原憑證使用內(nèi)部支票，委托內(nèi)部銀行辦理結(jié)算。

4、內(nèi)部銀行撥款通知書。是用于內(nèi)部總分包工程款結(jié)算，專項款項和其他需要撥付款項的票據(jù)。

六、內(nèi)部銀行結(jié)算程序

1、資金金額和費用預(yù)算的劃撥。各享有定額流動資金貸款和費用預(yù)算補貼的內(nèi)部獨立核算單位，經(jīng)公司財務(wù)中心等有關(guān)部門核定后，由內(nèi)部銀行直接劃入其賬戶。核定的定額流動資金貸款不計貸款和存款利息。

2、內(nèi)部銀行開戶單位，確因生產(chǎn)經(jīng)營資金緊張的，需要借款的，由申請貸款的開戶單位提出書面“申請”，經(jīng)開戶單位行政負(fù)責(zé)人簽字和單位蓋章后上報內(nèi)部銀行，經(jīng)內(nèi)部銀行審核，填寫內(nèi)部借款合同，經(jīng)財務(wù)中心負(fù)責(zé)核算的副主任簽署意見，副行長、行長（財務(wù)中心主任兼）審批后，與內(nèi)部銀行辦理內(nèi)部貸款手續(xù)，內(nèi)部銀行將借款劃入該單位賬戶。

3、貸款堅持“嚴(yán)格審查，擇優(yōu)扶持，周轉(zhuǎn)使用，勤借勤還“的原則，并根據(jù)內(nèi)部銀行資金的存量與增量狀況確定貸款額度和貸款期限。

4、貸款管理需貫徹“代簽調(diào)查、貸時審查、貸后跟蹤審查”的三查制度，確保貸款的安全性，周轉(zhuǎn)性和收益性。如發(fā)現(xiàn)開戶單位使用不合法或不符合申請用途用款的，內(nèi)部銀行有權(quán)由該開戶單位存款中扣回，并視情節(jié)輕重給予該開戶單位相應(yīng)的處罰。

5、內(nèi)部銀行實行存貸款按季結(jié)息，結(jié)息日為每季末月的二十五日，結(jié)息日時，內(nèi)部銀行將由開戶單位賬戶中直接劃轉(zhuǎn)。開戶單位貸款到期后，按合同協(xié)議規(guī)定時間，應(yīng)按時將貸款和應(yīng)付剩余利息歸還內(nèi)部銀行。

6、貸款到期如確有困難難以歸還，需辦理貸款續(xù)借手續(xù)，逾期不還貸不予辦理續(xù)借手續(xù)，并對借款單位加罰30%的利息，直到將貸款還清為止。

7、開戶資金收入與支付的結(jié)算（1）公司內(nèi)部銀行的各開戶單位取得的一切資金收入，必須全額存入公司內(nèi)部銀行，開戶單位將所取得的支票、現(xiàn)金或銀行匯票，填寫內(nèi)部銀行進賬單等單據(jù)后，聯(lián)通給對方開立的收款憑證記賬聯(lián)，送交內(nèi)部銀行，內(nèi)部銀行收妥后，退回一聯(lián)內(nèi)部銀行進賬單和收款憑證記賬聯(lián)，同時增加開戶單位內(nèi)部銀行存款。（2）內(nèi)部銀行開戶單位使用資金時，由開戶單位填寫“公司內(nèi)部銀行支票借取單”，經(jīng)開戶單位負(fù)責(zé)人和主辦會計簽字后，出納人員憑單位簽發(fā)合格的支票借取單以及費用、債務(wù)結(jié)算卡，報請財務(wù)中心主任簽批后，向內(nèi)部銀行提交“內(nèi)部支票借取單”，“內(nèi)部轉(zhuǎn)賬支票”和有效結(jié)算憑證，由內(nèi)部銀行核對計劃和存款額度后，辦理同等數(shù)額的外部銀行支票的兌換手續(xù)。

（3）支付工程分包、勞務(wù)分包、材料費、設(shè)備費時，由各單位向財務(wù)中心提交核準(zhǔn)的結(jié)算單，經(jīng)財務(wù)中心主任審批后，內(nèi)部銀行依據(jù)票證結(jié)算并支付。

七、內(nèi)部銀行審批程序和權(quán)限

1、內(nèi)部銀行向銀行金融機構(gòu)借款是代表公司對外借款，由內(nèi)部銀行按年編制銀行借款計劃，報公司董事會審批后實施。

2、內(nèi)部銀行不允許自行直接對外借款，如需直接對外借款，由內(nèi)部銀行提出申請，報公司財務(wù)中心主任審查，由公司董事長簽字審批。

3、開戶單位需從內(nèi)部銀行借款的，由借款單位提出申請，經(jīng)內(nèi)部銀行行長簽署意見后，報請公司財務(wù)中心主任審批后方可借款。

財務(wù)中心 2014-09-19