第一篇：金融機構合規文化建設活動體會

建設合規文化 筑造金融強行

古往今來，各代名家都以研習“琴棋書畫”為好，四者不僅修身養性，而且還蘊含大智大慧。較其它三者而言，“棋”局，立于競爭之中，迫于客觀之勢，高深莫測，變化多端。然而萬變之形，卻始終不離其中——“棋者，以正合其勢，以權制其敵。故計定于內而勢成于外?！边@說的是，出奇制勝之道，乃于內有嚴密的把守，于外便有了必勝的態勢。當今之銀行，也立于這樣的“棋局”之中：同業競爭日趨激烈，謀求發展迫在眉睫。這時在內部形成一種嚴密的把守，顯得尤為重要?！昂弦幬幕钡囊牒统珜В翘嵘y行品牌的需要，是提高銀行經營管理水平的需要，是建立銀行長效發展機制的需要，更是銀行提高經濟效益的需要。

何謂“合規”？“規”乃“成例、標準、法則”之意，“合”乃“互相配合，協調一致”之意，“合規”就是做符合標準法則的事情?！皼]有規矩無以成方圓。”合規既是一種行為規范，更是一種文化，合規經營是銀行存在和發展的基礎，構建良好的銀行合規文化，有利于銀行本身的良性發展，有利于整個金融市場的穩健運行，有利于構建和諧的金融秩序。

中國儒家思想，上下傳承幾千年，雖然歷經歲月的濾糟取精，但其多數文化精髓仍被人們立為做人處世之典范，對中國人的價值標準、人格形成起到了至關重要的作用，這也說明了

“文化”的力量是無窮的，它是凝聚力和活力的源泉，更是“覺悟”形成的良好土壤。“文化”的提升，必將帶動“覺悟”的提升！因此，建立“合規文化”，倡導“主動合規”是構建合規體系的重要內容。

在事物的的發展進程中，往往有部分人的理念無法與時俱進，在“構建合規體系，建設合規文化”的進程中，也不乏出現這樣的的聲音：“全面合規將會阻礙某些業務的開展，勢必降低銀行經營效益，很可能制約銀行的發展”。那么，究竟要怎樣理解“合規與發展”的關系呢？其實“合規”與“發展”相輔相成、相得益彰：“合規”是銀行持續發展的保障，發展又不斷為“合規”提出新的課題?！昂弦帯辈淮砟爻梢帯⒉淮硗磺埃昂弦帯钡淖饔迷谟谛拚l展過程中的不和諧因素，力爭發展的健康與穩定。不同發展時期的“合規”，也必將有不同的內涵和意義！

銀行間的激烈競爭，好比沙場對壘：兩強相遇，勇者勝；兩勇相遇，智者勝?！爸钦摺庇肋h是笑到最后、笑得最好的人。“智者”之“智”，體現在有信念、有追求，有策略、有方法。他能正確把握“守”與“攻”的時機，不逞“匹夫之勇”，不傷“勞命之財”，以退為進、以守為攻、步步為營！這種“智”，體現在銀行的經營上就是：有合規的信念，有發展的追求，正確把握業務開展中的“可為”與“不可為”，在擴大效益的時候，“只向直中取，不向曲中求”。如果信念

不齊、智謀不全而盲目上陣，很可能導致“丟盔棄甲”、“潰不成軍”，多年基業毀于一旦！銀行的發展唯有合乎規則、穩中求健，才能取得最終勝利；唯有實現“全面合規”，才能促進“和諧發展”！

在建設合規文化的同時，我們不能不正視我行目前在合規文化建設方面存在的問題：

1.管理文化尚不成熟。一是管理權力與管理責任不對等，削弱了管理。在經營過程中，為了個人業績，追求短期效益而放棄制度約束。二是責任追究制度不健全，已形成了“業務經營硬指標，內控管理軟約束”的普遍認識，無法起到威懾作用。三是管理傳導不力。內部管理環節多，鏈條長，傳導渠道及力度不足，使執行效果層層衰減，尤其是基層業務主管部門，作為制度執行的督辦、協助層，是領導層和基層營業網點的傳遞橋梁和紐帶，但有些部門只是簡單地充當“二傳手”的角色，片面強調經營壓力，淡化管理責任，形成執行“斷層”。

2.執行文化未真正建立。實踐證明，再多再好的制度不去執行，制度也只能是一紙空文。導致執行文化缺失的重要原因之一是違規成本較低，內控制度就形成虛設，造成很多問題屢查屢犯、屢禁不止。

3.內控制度建設未重視“規”的合格性。一是“部門制度”造成管理邊緣化現象突出；二是規章制度的可操作性影響了

執行力。一些專業部門不是出于全面控制風險的目的有計劃、有針對性地進行制度梳理，而是為了擺脫部門的管理責任想出了許多“不準”、“不要”、“嚴禁”之類的戒律，通過打補丁式的制度限制員工的操作行為。三是新制度的出臺缺乏流程控制。由于沒有以往的管理經驗，在新業務的設計和制度建設中存在“拿來主義”和“摸著石頭過河”的現象，一些制度的出臺也僅僅是為了應付經營的需要而閉門造車。目前，盡管為加強合規制度建設而設立了合規部門，但新制度出臺也只停留在合規部門進行“會簽”的基礎上。

筆者認為，合規文化建設的現實途徑選擇主要有以下幾點：

1.制度建立應充分體現流程控制。一要建立“制度的制度”。制度是人們相互的約定，制度的制定過程要體現流程控制，沒有可操作性和流程控制的制度不能成為制度。要改變目前規章制度的制定模式，可聘請外部專業機構，發動各業務條線共同對業務流程進行梳理，實現員工手冊化、標準化作業。二要避免制度的“破窗效應”。根據政治學家威爾遜和犯罪學家凱林提出的“破窗理論”，當違規發生時，管理者要及時在業務政策、行為手冊和操作程序上進行適當的改進，以避免任何類似違規事件像“破窗”一樣重復發生。通過定期測試等工作，主動維護、強化事前預警和控制。進一步建立制度流程的后評價制度，切實有效地落實問責制。

2.流程再造應突出合規文化。在完成以客戶為中心、以風險

控制為主線的業務和管理流程再造，逐步實現由“部門銀行”到“流程銀行”的轉變過程中，要不斷強化以“合規文化”為導向的內控體系建設。一是要對現有業務品種進行科學的分類。二是業務部門應打破原有的部門界限，“以客戶為中心，以市場為導向”，對現有的操作規程進行系統的梳理，在此基礎上按業務品種制作“活頁式”《業務操作指南》或《操作手冊》，提供給不同層次的操作人員使用，并確保實用性和可操作性。三是要在明確業務品種、梳理操作規程的基礎上，明確業務流程中的風險控制要點，對業務流程進行全面優化。要加快構建全面風險管理體系，把信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等風險因素融入全面質量管理過程。

3.制度執行應營造“熱爐效應”?！盁釥t法則”源自于西方管理學家提出的懲罰原則，認為有人在工作中違反了規章制度，就像去碰一個燒紅的火爐，一定要讓他受到燙傷的懲罰。通過加大懲戒力度，特別是對管理者違規的懲戒，及時有效制止違規操作，提高執行力，并在實踐中形成一種“文化”予以滲透，是實現有效的全面風險控制的重要手段。國外銀行合規管理的成功原因之一就是違規成本高。

4.溝通應建立暢通的渠道。合規機制建設和合規文化的滲透，能為銀行的業務管理垂直化和組織結構扁平化改革提供必要的合規支撐，尤其是業務垂直化管理后的報告路線以及

報告路線所涉及各方面的責任界定必須清晰，接受報告各方的責任必須予以明確，否則拿到報告的人不知道應該做些什么，合規風險管理就不可能有效。應在合規政策中明確不同層次和條線的溝通渠道，制定并執行符合合規要求的溝通計劃，明確管理內部報告流程，以確保及時解決發現的問題，并建立管理報告核證流程。

讓我們在倡導合規中實現企業價值，在謀求發展中，建設合規文化，筑造金融強行！

第二篇：農村信用社合規文化建設體會

農村信用社合規文化建設體會

文化是人類認識自然與社會過程中，逐漸形成并不斷強化的文明與進步的成果，是符合某種規則的狀態和習性。農村信用社合規文化是農村信用社存在的，得到單位和員工充分理解、信任并自覺習慣遵循規則體系的狀態。目前，合規文化建設在農村信用社已經引起重視，開始通過嚴肅查處違規人員、探究違規本源，來推進合規文化建設。但由于種種原因，農村信用社在合規文化建設中還不同程度的存在問題多，方法少，效果差。

一、農村信用社合規文化建設中存在的問題

（一）內外部合規環境欠佳

改革開放以來，我國確定了依法治國的方針，各個領域、各個行業的法治進程不斷推進。然而，從整體上看，仍然處于建設社會主義市場經濟的初級階段，處于法治轉型、經濟轉型和文化轉型時期。各種文化思潮沖擊，對權力的有效制約不到位，管理行為不規范，法律制度規章不適應社會經濟的發展，條文過粗，含義不明、相互打架，執法不公正等法治環境有待不斷改善，潛規則現象仍然比較突出。面臨不守規矩者得益，合規者喪失機會被淘汰等現實，一方面，不得已在計算違規成本后主動違規，另一方面尋求途徑變通。這種外部環境下，農村信用社的合規文化建設在觀念、認識上也受到了沖擊和制約。

同樣，在信用社內部無論是干部，還是員工，無論在思維

觀念方面，還是在現實面前，都受到各種因素的制約、誘惑。一方面，對合規經營的底氣不足，出現情緒性的反復波動，另一方面，不得已做出一些臨時性的不合規的變通選擇，存在內環境逼迫違規的狀況。

（二）制度體系不嚴密

自行社脫鉤以來，信用社在業務運行、管理制度方面不斷推出了各種管理辦法、規定、補充規定、工作制度、通知等，可以說“現在不是沒有制度，而是文件制度太多的問題”，但制度體系不嚴密，使合規文化的根基缺乏科學支撐，影響了農村信用社的合規文化建設。主要表現在：

1、缺乏系統思維的指引。一是“亡羊補牢”現象突出，制度跟在現實的后面，前瞻性、預見性不強。二是制度之間的不銜接，存在空擋或斷檔。三是規定過粗，可操作性不強。四是部門立規不規范，體例結構差異大。五是沒有制度整體結構、層次構架的概念，隨意性比較大。

2、對制度研究、草擬、論證的人力、財力投入保障不足，立規的程序不規范。存在一人單打獨拼草擬，象征性征求意見，沒有能夠充分集中各方面的集體智慧。

3、存在定義不準確，嚴密性差，文字表述存在歧義，制度規范不完整。

4、專業化統領程度不夠，制度的審查不足，沒有制度本身的制度標準。

（三）農村信用社對合規文化建設研究不深入、不系統

目前，農村信用社對合規文化建設的重視程度不夠，合規文化建設還處于低層次階段。一是沒有專門的研究人員、研究隊伍；二是沒有系統的合規文化建設規劃；三是沒有明確的合規文化建設目標；四是沒有對農村信用社合規文化建設進行深入、系統的研究。

農村信用社可組建專門的合規文化建設研究隊伍，確定研究課題，打造符合我省農村信用社實際的合規文化，制定合規文化建設規劃，明確合規文化建設目標，推進合規文化系統化建設進程，從而為整個行業的平穩過渡、改革發展而保駕護航。

第三篇：農村信用社合規文化建設體會

農村信用社合規文化建設體會

文化是人類認識自然與社會過程中，逐漸形成并不斷強化的文明與進步的成果，是符合某種規則的狀態和習性。農村信用社合規文化是農村信用社存在的，得到單位和員工充分理解、信任并自覺習慣遵循規則體系的狀態。目前，合規文化建設在農村信用社已經引起重視，開始通過嚴肅查處違規人員、探究違規本源，來推進合規文化建設。但由于種種原因，農村信用社在合規文化建設中還不同程度的存在問題多，方法少，效果差。以下，筆者就農村信用社在合規文化建設中存在的問題及建議進行探討。

一、農村信用社合規文化建設中存在的問題

（一）封建傳統文化禁錮

我國傳統文化的精華孕育了偉大的中華民族，但封建傳統文化的禁錮又阻礙了社會的發展，對農村信用社合規文化建設的影響也很大，主要有：

1、封建“官本位”文化的影響。這種文化實際上是“人治”文化，主要表現在：一是“官大官小是個人能力、綜合素質的體現”；二是“能否當官，當什么官，是個人成功與否、成就與否的標志，也是衡量個人幸福、快樂的標桿”；三是“凡事以領導為中心，以一把手為核心，以領導滿意為標準”。就農村信用社而言，把領導當各方面的權威、專家，制度軟化；將出現個人發展目標單一，不利于各類人才成長；什么都依賴“火車頭”的帶領，容易出現一榮俱榮，一損俱損的情況；再有經營搞短期行為、做政績，不利于積極因素的充分發揮；這種氛圍下的員工缺乏獨立思考能力，辨別能力，懈怠學習，素質低下。

2、儒家“君臣”文化的影響。這種文化潛移默化影響極大，主要表現在：一是以領導意識為轉移，只要是領導說的，要求的，不區分正確與否，一概執行；二是員工以得到領導的正面評價為榮；三是領導以員工是否聽話、順從、忠誠作為衡量員工好壞的標準。這種情況下容易出現：崗位職責不清、工作責任不明，人才畸形發展，不利于人才培養和選拔。

3、社會“人情面子”文化的影響。這種文化是在長久封閉的“人治”環境下形成的，主要表現在：一是以親情、同鄉、同學、同事感情為重，人熟好辦事；二是先交朋友，再做生意；三是給人留面子，給自己留退路。這種情況下容易出現：責任意識淡漠，沒有底線，沒有原則，缺乏正氣，缺乏監督和接受監督的意識，成為違規的借口和溫床。

（二）內外部合規環境欠佳

改革開放以來，我國確定了依法治國的方針，各個領域、各個行業的法治進程不斷推進。然而，從整體上看，仍然處于建設社會主義市場經濟的初級階段，處于法治轉型、經濟轉型和文化轉型時期。各種文化思潮沖擊，對權力的有效制約不到位，管理行為不規范，法律制度規章不適應社會經濟的發展，條文過粗，含義不明、相互打架，執法不公正等法治環境有待不斷改善，潛規則現象仍然比較突出。面臨不守規矩者得益，合規者喪失機會被淘汰等現實，一方面，不得已在計算違規成本后主動違規，另一方面尋求途徑變通。這種外部環境下，農村信用社的合規文化建設在觀念、認識上也受到了沖擊和制約。

同樣，在信用社內部無論是干部，還是員工，無論在思維觀念方面，還是在現實面前，都受到各種因素的制約、誘惑。一方面，對合規經營的底氣不足，出現情緒性的反復波動，另一方面，不得已做出一些臨時性的不合規的變通選擇，存在內環境逼迫違規的狀況。同時，觀念的誤導，個別現狀讓缺乏眼光的干部、員工心存僥幸心理，或者因自己有關系、有背景，有恃無恐，放之任之。此外，干部、員工的責任心、工作能力有限，或受思維、素質的局限，認為只有在違規狀態下才能生存，才能發展，因而不注重學習，不提高技能，憑感覺和經驗辦事，缺乏基本的合規意識，增加了農村信用社合規文化建設的難度。

（三）制度體系不嚴密

自行社脫鉤以來，信用社在業務運行、管理制度方面不斷推出了各種管理辦法、規定、補充規定、工作制度、通知等，可以說“現在不是沒有制度，而是文件制度太多的問題”，但制度體系不嚴密，使合規文化的根基缺乏科學支撐，影響了農村信用社的合規文化建設。主要表現在：

1、缺乏系統思維的指引。一是“亡羊補牢”現象突出，制度跟在現實的后面，前瞻性、預見性不強。二是制度之間的不銜接，存在空擋或斷檔。三是規定過粗，可操作性不強。四是部門立規不規范，體例結構差異大。五是沒有制度整體結構、層次構架的概念，隨意性比較大。

2、對制度研究、草擬、論證的人力、財力投入保障不足，立規的程序不規范。存在一人單打獨拼草擬，象征性征求意見，沒有能夠充分集中各方面的集體智慧。

3、存在定義不準確，嚴密性差，文字表述存在歧義，制度規范不完整。

4、專業化統領程度不夠，制度的審查不足，沒有制度本身的制度標準。

（四）制度信任度低

一是制度本身存在諸多的問題，可執行性差，難以讓人唯制度是從。二是變通執行、繞道走的現象時有發生，不執行制度出效率、占便宜，執行制度按程序效率低、自找麻煩的狀況，削弱了制度的嚴肅性、權威性。三是違規違制追究“難到位”、“不到位”和因人而易的現象比較突出，“制度面前人人平等”成了口號，員工對制度的信任度低。

（五）農村信用社對合規文化建設研究不深入、不系統

目前，農村信用社對合規文化建設的重視程度不夠，合規文化建設還處于低層次階段。一是沒有專門的研究人員、研究隊伍；二是沒有系統的合規文化建設規劃；三是沒有明確的合規文化建設目標；四是沒有對農村信用社合規文化建設進行深入、系統的研究。

二、對農村信用社合規文化建設的建議

（一）加強職業道德教育，破除傳統文化毒瘤

首先要引導員工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，加強反腐倡廉的教育，以指導員工的人生追求和價值取向，提高全體員工廉潔自律的思想，培養和塑造每一位員工優秀的品格與職業道德修養，培養員工忠誠敬業、勇敢堅韌、恪盡職守、自律守法的工作態度，確保農村信用社業務經營活動健康有序地發展，防范和化解金融風險，樹立良好的企業形象，構建合規文化。其次在新的歷史形勢下要更新觀念，開闊視野，突破陳舊落后的服務思維。要按照市場經濟要求，遵守市場法律法規，強化服務手段，提高服務檔次。要樹立“客戶至上”、“敬業愛崗”的服務理念，以滿足客戶需求為目標，協調、調動各方面資源，建立以客戶為中心的服務體系。通過提高員工職業道德綜合素質水平，實現三個轉變：一是員工思想觀念的轉變；二是實現“從約束為本”到“以人為本”的轉變；三是實現“以一把手為核心，以領導群為中心”到“以盈利為核心、以顧客為中心”的轉變。第三要建立一套完善的監督機制，通過發動全社會特別是客戶予以監督，利用設置意見箱、監督崗、舉報投訴電話和網站，讓廣大群眾、客戶參與評價從業人員的職業道德情況。定期開展考核，優秀者給予精神與物質獎勵，對違規者要給予處分或經濟處罰，要把良好的職業道德作為領導聘用和員工上崗的必要條件。

（二）結合案件專項治理，優化社內文化環境

合規文化建設要堅持“統籌兼顧、合理安排”的原則，要與案件專項治理和正在深入開展的治理商業賄賂專項工作結合起來開展，加強對不正當交易行為和商業賄賂業務關鍵環節的分析研究，突出重點，有的放矢地開展專項治理；堅決糾正經營活動中違反商業道德和市場規則，以及影響公平競爭等不正當行為，依法查處商業賄賂案件；鼓勵員工檢舉違紀違法的人和事，提供案件線索，共同推動合規建設工作的深入開展。首先要從本單位實際情況出發對易發案件的印章、密押、重要空白憑證、有價憑證等加強管理、相互制約，對現金的出庫、押運、入庫等環節制定嚴格的程序和制度；其次要規范和落實崗位輪換和強制休假制度，根據案件專項治理和內控管理的要求，為有效防范員工道德及業務風險，對敏感崗位和重點人員進行監控管理，落實內部員工的交流和輪崗調動，消除內部人員犯案和內外勾結作案的隱患。經常開展有針對性的專項檢查行動，發現問題立即整改落實，將所有業務流程和工作環節納入到規章制度的約束之中，認真落實“物防”、“技防”各類軟硬件設施的建設，進一步促進“人防”水平的提高，防微杜漸，確保“三防一?！惫ぷ鞯捻樌M行，不斷改變、優化企業合規文化環境。第三，各級領導要加強和提高對合規文化建設的認識，使之成為合規文化建設的倡導者、策劃者和推動者，帶領廣大員工積極主動參與，成為合規文化建設的主體和實踐者，樹立“正氣”，營造一個良好的文化氛圍，有效推進合規文化建設，實現預定的目標。

（三）打造嚴密的制度體系，夯實合規文化建設基礎

在省級聯社這個層面，要首先推動制度體系的建設，從行業管理的思路轉向為企業總部的思路，加強農村信用社制度體系的建設。一是可以考慮設立制度和法律事務部，統籌做好農村信用社制度體系的規劃、統籌、協調、推進工作，保障制度體系的不斷優化。二是科學設計農村信用社的制度體系架構，加強制度的文本管理。三是加強對外部國家法律、法規、制度、政策的跟蹤、研究，不斷修訂完善內部制度，保證內外協調，增強制度的適應能力。四是加強基礎崗位執行制度的情況調研，解決有規不循，有規難循的問題。五是全面推進制度執行情況的綜合評價體系建設，全面考核內部管理狀況。六是全面推進企業管理質量認證體系的建設，從符合“法律法規規定”的規范文化層次，提升到“全面的規范化有序化”的合規文化層次。

（五）組建農村信用社合規文化建設研究隊伍，推進合規文化系統化建設進程

農村信用社可組建專門的合規文化建設研究隊伍，確定研究課題，打造符合我省農村信用社實際的合規文化，制定合規文化建設規劃，明確合規文化建設目標，推進合規文化系統化建設進程，從而為整個行業的平穩過渡、改革發展而保駕護航。

（五）組建農村信用社合規文化建設研究隊伍，推進合規文化系統化建設進程

農村信用社可組建專門的合規文化建設研究隊伍，確定研究課題，打造符合我省農村信用社實際的合規文化，制定合規文化建設規劃，明確合規文化建設目標，推進合規文化系統化建設進程，從而為整個行業的平穩過渡、改革發展而保駕護航。

第四篇：合規文化建設

合規文化建設

眾所周知，在銀行經營中，依法經營、合規操作是銀行一切工作的基本要求，是每一個銀行員工應盡的基本職責。合規文化建設是促進商業銀行各項業務健康快速發展的重要手段。

7月3日，銀監會主席劉明康在大型銀行案件防控工作電視電話會議上指出，建設合規文化，不能再像過去那樣，用會議傳達會議精神，一定要采取諸如派出工作檢查組等辦法，同時，要加強對各級機構負責人和關鍵崗位的培訓，把合規文化建設落實到每

一個崗位、每一個人的身上。各家銀行要結合實際制定相應的“操作手冊”、“員工手冊”、“操守手冊”，并要求每一個員工明確職責，明確要求，都會背，都要懂，牢記于心。

目前，我國大型銀行中除農行外都已完成股份制改革。股改的銀行經過財務重組、公司治理改革和在資本市場公開上市等階段，面貌已發生深刻變化。譬如建行，上市后，該行在風險管理方法、技術和管理制度上的創新力度明顯加大。近日，建行正式頒布實施了2007年行業貸款風險限額管理方案，成為國內第一家實施行業風險限額管理的銀行。然而，應該看到，一些分行在基礎管理和合規建設方面依然存在不小差距。因此，強化合規經營意識，加大整改力度，加強基礎管理刻不容緩。

推進合規文化建設，重點在于把合規經營理念貫穿到員工的日常行為之中，使之成為自覺的習慣；重點在于把立規建制的工作做實、做細，把操作風險管理的各項措施真正細化落實到每一個環節、每一

個崗位、每一個節點。對此，建行云南省分行進行了積極而卓有成效的探索。需要指出的是，正是不遺余力地致力于構建合規管理體系，促改革發展，才成就了這家地處西南邊陲的分行的不俗業績。

隨著外部經濟金融形勢不斷變化，經營不確定性增加，經營形勢不容樂觀。去年下半年以來，資本市場快速發展，股市和房市高位震蕩，經濟運行中的不確定性因素進一步積累。外部市場環境的發展變化，帶給銀行的是經營的可預見性和前瞻性難以準確把握，經營的不確定性加大，經營形勢不容樂觀。

古人云，沒有規矩，不成方圓。加強合規文化建設、提高風控管理能力和水平的工作任重道遠。這是建設銀行，也是所有內資商業銀行當前以及今后需要認真重視和努力完善的工作。

第五篇：淺析合規文化建設

淺析合規文化建設

古人云，“不以規矩，無以成方圓”。合規，是指銀行業金融機構的經營活動與相關法律、規則、準則和規定相一致。依章辦事，講求合規是銀行業金融機構應遵循的基本準則，是其健康發展的生命線。

違規就是風險

2011年2月，江西鄱陽縣發生了轟動全國的國資盜竊大案。鄱陽縣財政局經建股股長李某等人，伙同鄱陽縣聯社城區信用社主任徐某，利用職務之便，逃避財政局劃撥專項資金審批手續，利用偽造公章等手段，從城區信用社財政基建專戶轉移、貪污資金9400萬元。

這起國資盜竊案采取內外勾結的方式，盜竊大量的財政資金，反映出案發機構存在著嚴重的內部管理不到位、合規合法意識淡薄等問題。內部控制存在巨大漏洞，給犯罪嫌疑人提供了可乘之機：

第一、以信任替代制度，違規操作。為爭取大客戶，案發機構在客戶沒有按規定要求提供完整資料情況下，唯大客戶馬首是瞻，違規為其辦理更換印鑒手續，為犯罪嫌疑人違法犯罪提供了便利條件。

第二、柜面審驗不認真，不按規程操作。在辦理結算業務時，不認真查驗相關要素，經辦人員因不按照相關規定進行驗印，致使犯罪嫌疑人新舊印鑒同時混用數年之久，而從未被發現。

第三、對賬制度執行不嚴格，使犯罪嫌疑人違規套現頻頻得手。第四、合規檢查不到位，內控不嚴密。縣聯社會計、風險管理和審計等條線工作均不到位，缺少對重點客戶的業務檢查和審計稽核，使其違法行為得以長期隱瞞。

這起金融大案警示我們，作為銀行業金融機構，加強制度建設，強化內控合規管理工作，是何等重要。銀行是經營風險的行業，誰能緊跟監管引領，強化內控合規，誰就能在新一輪的博弈中掌握命運的主動權。沉痛的教訓警醒我們：只有倡導合規、踐行合規、落實合規，才能從根本上防堵經營漏洞，才能確保銀行業金融機構健康可持續發展。

合規提升品質

安徽省樅陽縣聯社2004年以前，業務經營與管理曾一度領先于同業，堪稱省轄業內老大哥。隨著新一輪農村金融競爭帷幕的正式拉開，樅陽縣聯社卻一度陷入困境。其落后的風險管理理念已適應不了隨之而來的產權結構、管理體制機制的改革，駕馭不了經營與發展環境發生的新變化、新挑戰，駕馭不了新時期業務創新與拓展以及風險防控的新局面。

從2005到2009年，該聯社各項業務出現明顯滑坡，不良貸款占比逐年攀升。究其原因，除受產業政策和農村經濟環境等因素影響外，信用社內部存在粗放經營、片面追求利益最大化，導致違規操作現象較為嚴重，存在著以貸結息、以貸還貸、不按規程發放貸款等問題，加上管理不到位，責任不落實，信貸資料嚴重缺失，導致不良貸款年年攀升，居高不下，撥備嚴重不足，淪為高風險聯社。正當全國、全省兄弟聯社如火如荼地組建農商行、農合行之際，樅陽聯社卻因監管評級停滯于六A級而險遭圈定兼并重組對象。高風險問題的暴露成為樅陽信合人無法回避的心頭之痛，像一只魔掌緊緊扼住樅陽聯社生存與發展的咽喉。

當樅陽聯社陷入困境的時候，上級行業主管部門和監管部門給予了極大的關心、關懷、支持與幫助，適時調整了聯社領導班子。新一屆領導班子在安慶監管分局的監管引領之下，圍繞“建、學、考、做、查、改、罰”，深入開展綜合治理，堅持以人為本，從規范做起，積極強化內控機制建設，極力制止違規違法行為，努力創建合規文化，抓管理，促規范，求發展，在不到兩年的時間內，取得了明顯的效果。不良貸款實現持續“雙降”，盈利能力顯著提升，撥備水平有所提高，尤其是職工知規、遵規、守規意識明顯增強，各種違規問題基本得到解決，為改革發展打下堅實的基礎。主要舉措為：

一是努力打造科學有效的內控機制。該聯社自2010年以來積極開展綜合治理，深刻認識到合規是生存之本，從建立健全內部控制制度著手，轉變觀念，根據業務發展的需要及時對存量制度進行改進和完善，并進行動態管理，先后全面系統地制定和完善了78個內控制度和業務流程，將內部控制由事后補救向事前、事中防范轉變，使各項業務自始至終處于內部控制制度的監督之下。同時，規范崗位設置，構建制約機制。設計業務操作規程，明確每一個崗位的職責、權限、制約和控制措施，使每個員工、每項業務的辦理都處在有效的監督和控制之下，防止出現控制真空，產生風險。全力推行嚴格的授權授信和審批機制，根據不同的業務類別、職責、權限，設立不同的授權、授信和審批權限，相互制約和控制，強化整體風險控制能力。

二是積極構建全方位、多層次的監督體系。為強化執行力建設，促進形成合規文化，該聯社自2010年以來，積極構建有效的監督管理、責任追究和激勵約束機制。通過竟聘，擇優錄用，打造一支高素質的內部監督隊伍。通過流程再造，厘清前中后臺的職責邊界和風險隔離措施，實現風險管理關口前移。突出加強內部審計部門的獨立性和權威性，確保了內控監督機構能夠及時對全轄每個崗位、每個部門和各項業務實施全面監督及反饋。通過各業務條線的強化管理、中臺的適時控制以及內審的事后監督，著力防控重點領域、重點業務、重點崗位和重點人的風險，形成全方位、多層次的監督體系。同時，通過加大科技投入，改進技防措施，建成并實施遠程監控系統，24小時不間斷地對全轄營業網點、自助設備、安防區域進行實時監控，并加強對交易、賬戶、資金流向的異常情況聯動監測。

三是著力促進企業文化與監管文化有效融合。正如余秋雨大師所說：“世上所有的追問，歸根到底是文化的追問。文化，是一個看似處于高閣其實近在身邊的課題”。為從根本上消除員工“認為制度規定無所謂、束縛手腳”等錯誤觀念，近年來，該聯社以人為本，著力促進企業文化與監管文化有效融合，從正確的導向和良好的習慣抓起，培養合規文化意識，使合規操作成為每一名銀行員工的基本認識和第一反應。經常性地開展法制教育和警示教育，觸動職工心靈；堅持以社會主義價值觀教育職工，努力培養職工愛崗敬業、誠實守信的職業精神，弘揚職業文明，并注重引導員工積極參與企業文化建設，遵循“嚴格、規范、誠信、守法、創新”的行業作風要求，提升員工的職業競爭力、工作執行力和主動創造力。以人為本，助推人的全面發展，從根本上實施綜合治理。

四是建立行之有效的內控管理考核激勵機制。近年來，該聯社不僅重視有效風險管理，同時還樹立“管理出效益”的理念，逐步建立和完善內控管理激勵機制。其一，健全內控管理激勵機制。將基層信用社績效收入一定比例與內控管理掛鉤，聯社組建風險管理考核小組，每季組織對各信用社內控管理狀況進行量化考核，考核結果納入聯社主任經營目標考核。其二，建立內控考核指標體系。根據聯社內控評價標準等內控管理規定，結合主要業務風險點，建立聯社總部、基層信用社、分社三層內控管理考核指標體系。其三，建立違規必糾的處罰機制。建立對事不對人的處罰標準，實行統一標準。防止重檢查輕整改，樹立規章制度的權威，對于違反規定的堅決按標準處罰，對屢查屢犯的從重處罰，同時給予通報批評和扣違規積分。

從樅陽聯社著力從合規建設著手，實施綜合治理的成功案例可以看出，將企業文化與監管文化有機地融合，牢固樹立合規文化的價值觀念，不僅能極大地提高了員工的從業品質，也能夠提升業務經營品質。唯有合規，事業才有進步；唯有合規，業務才能發展；唯有合規，員工素質才能得到很大的提升。

合規創造價值

發展與合規是銀行業金融機構日常經營中的雙刃劍，二者同等重要，缺一不可。依法合規與業務發展是并行不悖的，合規是發展的前提和保障，合規經營的過程既是防范風險的過程，也是創造價值的過程。

合規創造價值，主要體現在：

第一，合規是違規的對立面和制衡手段。違規必然會損害銀行的價值和效益，而合規肯定將減少或避免違規的風險或損失，而這種被減少或避免的風險或損失就是合規創造的價值。

第二，銀行堅持合規經營的宗旨和原則，能夠提升銀行在客戶中的信譽和社會地位，合規銀行將增強持續競爭力，帶來財富收入和聲譽價值。一個合規經營的銀行總是能夠獲得廣大客戶的尊重、忠誠和推崇，使每一個客戶在與該銀行的往來中感到自豪和驕傲，因此為銀行帶來豐厚的收益以及核心競爭力。

第三，堅持合規經營，能夠避免銀行管理者和其員工最大限度地減少工作失誤或瀆職等違紀、違規、違法、違德行為，合規能夠保護銀行管理者和廣大員工健康成長，以激發和成就其奉獻社會、提升自我的人生價值。

眾所周知的巴林銀行，就是因為操作員的越權違規操作，導致這個具有230年歷史的金融帝國轟然倒塌；如出一轍的是法國第二大銀行——興業銀行，也是因為操作員越權操作金融衍生產品，給銀行帶來了49億歐元的巨額損失。

樅陽聯社自2010年以來，把發展與合規放在同等重要的位置，堅持“兩手抓，兩手都要硬”的策略，按照“化險—達標—提升”的路徑，始終堅持向新監管標準靠攏的管理思路，狠抓合規文化建設，狠抓業務經營與管理，各項業務管理活動取得了顯著的成效。數據的持續向好，見證著本質的裂變，這是合規創造的價值變化。

從英國的巴林銀行，到法國的興業銀行；從國內江西省的鄱陽聯社案件到樅陽聯社高風險化解案，無數的正反事例、一部部銀行業金融機構的發展史，其歷經的痛苦蛻變無不印證出，合規管理不是一種負擔和成本，而是一種創造價值的活動，是銀行業金融機構核心競爭力的重要體現，是推動銀行業金融機構健康發展的生命線和根本保證。