第一篇：合規管理和風險防控年心得

“合規管理和風險防控年”活動學習心得體會

為進一步提高全行會計管理及操作人員合規意識，建立良好的道德誠信標準，增強內部會計控制及風險防范能力。我們信用社開展了一次“合規管理和風險防控年”活動方案學習會，在學習階段，每位員工都能積極參加，全面系統地學習了方案要求的內容，并認真記好學習筆記，現將學習心得匯報如下:

一、學習合規,提高認識

在這次學習活動中我們系統地學習了方案要求的內容,在學習會上我認真的做好學習筆記,通過學習,使我對合規管理有了更加深刻的認識,認識到目前新形勢下合規管理防范風險的緊迫性.通過學習,讓我在思想上形成了“合規操作、防范風險”的工作意識.通過此次合規管理學習，讓我找到了自我正確的價值取向，增強了合規辦理和合規經營意識。

二、加強學習合規管理

“合規管理、防范風險”觀念,是我們時時、處處、事事應堅持的一個原則,不能僅僅認為就這一次的學習就能達到目的的，在今后的工作中要學習的還有很多。要繼續深入學習相關的規章制度，要嚴格規范、嚴格執行規章制度，只有這樣，業務操作中的風險才會得到有效的遏制。不僅合規管理意識要逐漸提高，我的崗位操作、業務技能還有待進一步加強。

三、合規管理從我做起

通過此次的合規管理學習，讓我樹立起了“合規人人有責”、“合規從我做起”、“合規創造價值”和合規促進發展“的理念。作為一名普通員工，就應該在日常工作中將合規管理真正落到實處，自覺遵守合規經營，規范操作，踏踏實實地從每一項具體業務做起，真正將合規作為一種意識來培養，最終養成良好的工作習慣。

通過學習，不僅讓我理解了合規管理的涵義，更對我的業務素質和技能有了更高的要求，力求在日后的工作中積極規范的操作。

黃陀分社:張雅麗2011年9月10日

第二篇：合規管理和風險防控年心得

“合規管理和風險防控年”活動學習心得體會

為進一步提高全行會計管理及操作人員合規意識，建立良好的道德誠信標準，增強內部會計控制及風險防范能力，創建信用社良好的合規文化。我們信用社開展了一次“合規管理和風險防控年”活動方案學習會，在學習階段，每位員工都能積極參加，全面系統地學習了方案要求的內容，并認真記好學習筆記，現將學習心得匯報如下: 一、學習合規,提高認識

在這次學習活動中我們系統地學習了方案要求的內容,在學習會上我認真的做好學習筆記,通過學習,使我對合規管理有了更加深刻的認識,認識到目前新形勢下合規管理防范風險的緊迫性.通過學習,讓我在思想上形成了“合規操作、防范風險”的工作意識.通過此次合規管理學習，讓我找到了自我正確的價值取向，增強了合規辦理和合規經營意識。

二、加強學習合規管理

“合規管理、防范風險”觀念,是我們時時、處處、事事應堅持的一個原則,這是需要一定時間來塑造的,而不是一朝一夕,一蹴而就的事情.特別對于剛接觸金融行業的我來說，不能僅僅認為就這一次的學習就能達到目的的，在今后的工作中要學習的還有很多。要繼續深入學習相關的規章制度，要嚴格規范、嚴格執行規章制度，只有這樣，業務操作中的風險才會得到有效的遏制。不僅合規管理意識要逐漸提高，我的崗位操作、業務技能還有待進一步加強。

三、合規管理從我做起

通過此次的合規管理學習，讓我樹立起了“合規人人有責”、“合規從我做起”、“合規創造價值”和合規促進發展“的理念。作為一名普通員工，就應該在日常工作中將合規管理真正落到實處，自覺遵守合規經營，規范操作，踏踏實實地從每一項具體業務做起，真正將合規作為一種意識來培養，最終養成良好的工作習慣。

學習會在短暫的一個多小時里結束了，時間雖短，但對我來說意義卻是重大的。通過學習，不僅讓我理解了合規管理的涵義，更對我的業務素質和技能有了更高的要求，力求在日后的工作中積極規范的操作。

第三篇：合規管理 風險防控年全面自查報告

信用社合規經營全面檢查自查報告

為確保我市農村信用社持續、合規穩健發展，根據銀監分局的整體工作部署和相關監管要求，我社于年月日至月日，對全市農村信用社業務經營合規性、資產風險狀況和內控制度建立與執行情況、法人治理結構完善情況等進行了全面自查，現將自查情況匯報如下：

一、領導重視，認識到位

接到銀監分局對我聯社進行全面檢查的通知后，聯社黨委高度重視，召開專題會議，研究布置自查工作方案，要求立足暴露問題開展自查，邊查邊整改。希望通過這次檢查，能促進內控制度得到進一步完善與執行，能促進更加合規穩健經營，能促進業務工作的順利開展，為我社可持續發展打下堅定基礎。為此，聯社黨委研究決定，成立了市農村信用合作聯社全面自查工作領導小組，同志任組長，同志任副組長，各部室負責人為成員，各部室配備業務骨干參與自查工作。同時要求各營業網點主任負責本單位的自查工作，并參加信貸方面的檢查，確保自查工作取得成效。

二、分工明確，責任到人

聯社全面自查工作領導小組對各部室組織開展自查進行了分工，人力資源部負責法人治理結構和機構及高管人員管理方面的自查，財務會計部負責資本金和所有者權益管理、資產負債比例管理、資產業務、負債業務、資產負債共同類、盈虧狀況、表外科目、內控制度的遵守等方面的自查；資金營運部負責支農需求、貸款管理狀況及風險控制等方面的自查；資產保全部負責抵貸資產管理的自查；監審部對稽核部門履職情況、內控制度的建立和執行情況進行自查；辦公室配合財會部對固定資產和低值易耗品進行檢查，并根據各部門的自查結果形成聯社全面自查報告。按照分工各部室積極組織實施，財務會計部召開內勤主任、主辦會計會議布置各網點自查要求，聯社各部室相互協作、相互配合。元月日至月日各網點開展自查，并根據自查結果，各自形成了書面報告。月日至日，聯社資金營運部、財務會計部按抽查面不低%的要求，對部分網點進行檢查，并將檢查情況形成書面報告。

三、自查結果

㈠、法人治理結構方面：

作為地區農村信用社完善法人治理結構試點單位，我社進一步深化改革，在省聯社和上級銀監部門的統一部署和熱忱指導下，堅持立法在先，依法完善，重在建設，逐步健全，制定和修改聯社章程，不斷完善法人治理結構，積極探索黨管干部與市場化運作的最佳結合模式，嚴格按照法人治理結構運作和管理制度開展工作，社會代表大會、理事會、監事會、經營班子制定有明確的議事規則，“三會”結構符合規定，定期召開會議，正常地履行各自的職責，分別發揮決策、執行和監督職能，初步建立起了理事會、主任室、監事會各負其責、協調運作、有效制衡的法人治理結構。

㈡、機構和高級管理人員管理方面：

1、機構設置：我社目前共有個營業網點，其中城區網點個，鄉鎮網點個，都是經銀監會批準設立的，無擅自設立、撤銷和遷址。聯社機關設置七部一室，分別為人力資源部、財務會計部、資金營運部、監察審計部、資產保全部、信息科技部、安全保衛部和辦公室。但各營業網點行政公章、業務用章、營業執照、銅牌、稅務登記證等仍延用“市農村信用合作社聯合社信用社”字樣，與銀監部門核發的金融許可證核準的名稱不符，同時全轄有長江、紅葉、解放路、浦東等四個網點原由人民銀行中心支行核批名稱均為“營業部”，現銀監分局重新核批名稱，均改為“分社”，相關章印、銅牌未及時變更，其中：浦東、紅葉兩網點、營業執照也未作變更，究其原因主要是本聯社法人執照正處于變更階段，因而帶來全轄營業執照難以變更，在營業執照未能變更的前提下，更換章印、銅牌等名稱，必然會影響各網點主體 1 資格，現計劃在聯社法人執照變更完善后，對全轄所有營業執照作一次全面變更，同時對相關章印、銅牌、稅務登記證等進行一次徹底規范。

2、高管人員管理：我社現有從業人員人，大專以上學歷的有人，占%；有人具有不同層次的專業技術職稱，取得中級及以上職稱的有人，占%。聯社理事長、主任、監事長各一人，副主任人；機關部室共有名正、副經理（主任）；營業網點共有名正、副主任。需銀監部門審批的高管人員均上報銀監分局任職資格審查批準。對所有高管人員離任原崗位都進行稽核審查。機關部室和營業網點的負責人的任用都采取競聘上崗的方式，通過公開報名、資格審查、文化專業知識考試、公開面試、民主測評、組織考察、任前公示等嚴格程序，初步建立起了“能者上、庸者下”的用人機制。

㈢、資本金和所有者權益方面：

末，我社股本金余額為.萬元，盈余公積余額為.萬元，所有者權益合計為.萬元，具體為：

1、股本金結構：內部職工股萬元，占%，符合不超過股本金總額%的規定；非職工自然人股萬元，占.%，符合不低于股本金總額%的規定,最大單個自然人持股萬元，未超過股本金總額的‰；法人股萬元，占.%，最大單個法人及其關聯企業持股額萬元，未超過股本金總額的%。

2、年我社累計增擴股金萬元，擴股審批手續完備，賬務處理符合規定。

3、我社股本金中存在零散股金（即以前募集的未達到資格股金額的股金）.萬元，按照

銀監部門規范股金管理的要求，我社于月份已開始對這部零散股金的以累計轉讓的方式進行全面清理。同時研究制定了《市農村信用聯社股金管理辦法》，嚴格規范股金募集、轉讓、分紅及股金證掛失等業務操作程序。但在零散股金清理工作中，部分營業網點對臨時墊付款項未及時辦理轉讓，至年末合計在其他應收款墊支.萬元，涉及家網點。聯社已要求上述營業網點在月底前完成清理股金的轉讓工作。

㈣、支農服務方面：

1、總體情況：我社始終堅持“以農為本、與農共興”的經營戰略，以發展地方經濟為己任，以提高經濟效益為中心，把廣大農戶、個體私營經濟、中小企業作為最基本客戶。積極開展農村信貸需求調查，掌握農村信貸需求。每年初制定全年的農業貸款投放計劃，做到目標明確，并將任務分解到各基層信用社，同時對信貸人員實行業務量考核，以促使信貸人員樹立營銷理念。對支農再貸款全部用于“三農”發展，專款專用。積極做好小額信用貸款和農戶聯保貸款的發放工作，并按信用程度實行不同優惠利率標準，貸款手續簡便，并注意通過多種形式與當地農戶進行溝通，與農戶之間的距離貼近了，農戶反映的貸款難問題基本得到了解決。充分發揮了農村金融主力軍的作用，為支持我市地方經濟發展做出了積極貢獻。截止末，全社各項貸款余額為.億元，比上年初增加了.億元，其中農業貸款余額為.億元，占各項貸款的.%，分別比上年初上升了.億元和.個百分點，農戶小額信用貸款和聯保貸款余額分別為萬元和萬元。全社建立農戶經濟檔案.萬戶，評定信用戶萬戶，分占有效農戶的%和%，核發“信用戶證”.萬本，目前全市有個信用村，個信用鄉（鎮）。

2、支農工作中主要存在的問題是：部分營業網點未能按年開展農村貸款需求調查，農業貸款增長計劃和任務分解不明確。農戶經濟檔案建檔質量不高，檔案內容未能做到及時更新，有幾筆農戶小額貸款形成不良。

㈤、資產業務方面：

1、存放農行及其他同業款項賬戶的使用與管理

聯社財務會計部分別于月、月對營業網點開設在商業銀行的賬戶進行了檢查與清理，撤銷了非業務經營用賬戶，并對業務經營用賬戶做到資金統籌調度、賬戶使用合規。

2、現金管理

我社對營業網點現金庫存限額管理不夠嚴謹，為了規范現金管理，我社于元月根據營業網點 2 資金規模，區域經濟情況重新核定了營業網點現金庫存限額，要求做到勤解勤調，減少不生息資金的占用。

3、貸款管理狀況及風險檢查

(1)、貸款對象。自查中發現有少數借款單位為非法人的事業單位、黨政部門和村委會，合計筆.萬元。具體為：①聯社營業部發放非法人的事業單位貸款筆萬元，分別為財政局萬元、交巡警大隊萬元、人民法院萬元；②胥浦社發放村委會貸款筆.萬元；③社發放村委會貸款筆.萬元；④社發放村委會貸款筆.萬元；⑤社發放村委會貸款筆.萬元；⑥社發放村委會貸款筆.萬元；⑦社發放村委會貸款筆.萬元；⑧社發放村委會貸款筆.萬元；⑨社發放村委會貸款筆.萬元；⑩社發放村委會貸款筆.萬元。這主要有兩個方面：一是集中在聯社營業部，占%；二是陳欠貸款主要以是村委會名義承貸的，這類貸款目前絕大多數都以形成不良，雖落實還款計劃，但清收的難度較大。存在部分營業網點為了以貸引存，發放部分跨區域貸款。

(2)、貸款用途。貸款用途基本符合國家產業政策和信貸政策，無發放不符合國家產業政策和信貸政策貸款現象，無發放借款用途不合規貸款。但由于我市的實際情況，對建筑業及相關行業貸款投放過大，我們正逐步壓縮對建筑行業的貸款投入。

(3)、貸款方式。①信用貸款方面，能做到嚴格控制信用貸款的發放，除小額信用貸款外，基本都落實了有效的保障措施，無對不符合信用借款條件的借款人發放信用借款現象。②擔保、抵押貸款方面，能嚴格按照《擔保法》和《貸款通則》的要求，認真辦理，并積極落實好有關手續。在擔保貸款中有少量夫妻互保和相互擔保現象，主要因為落實陳欠貸款和部分村委會私貸公用貸款；抵押貸款存在抵押率偏高現象，主要集中在聯社營業部（具體為：新世紀汽修廠.萬元、金屬粉末廠萬元、真州房地產公司萬元，三家單位的抵押率均為%），部分借款單位用機械設備作為抵押物，變現能力不足，在辦理抵押登記時有的未能做到房產證和土地使用證全部登記，抵押物抵押期限短于貸款期限。③質押貸款方面，質押物真實、足值，止付手續齊全，質押物有專人保管。

(4)、貸款期限。全社基本能做到合理確定借款期限，無人為縮短期限現象，并按照規定對符合展期條件的借款進行展期。

(5)、貸款金額。新增貸款的貸款額度能嚴格依照還款人還款能力確定，做到按照借款合同放款，無超合同放款現象。

(6)、貸款利率。嚴格執行人民銀行規定的基準利率和浮動幅度，無變相提高利率行為，借款合同和借款利率一致。但存在結息制度執行不嚴現象，未能做好按季結息，部分網點加罰息利率執行有誤。

(7)、貼現貸款。按照有關規定，嚴格審查票據的真偽、商品交易的單據，無承兌匯票質押貸款。貼現到期能按期足額收回，有關管理制度和內控制度健全。對新開辦的簽發銀行承

兌匯票業務，嚴格按照制定的實施細則，規范操作，控制風險。

(8)、單戶貸款和最大十戶貸款。兩項指標均符合規定，對最大一戶貸款比例為.%，對最大十戶貸款比例為.%。

(9)、貸款質量。能做到及時調整貸款形態，準確反映信貸資產質量，無在其它資產科目中隱藏不良貸款現象。但存在部份貸款占用形態未及時調整現象，主要為營業網點當月形成的逾期貸款未及時調整，月底作相應調整，目前要求營業網點對形成的不良貸款當日必須調整。

(10)、呆賬核銷。信貸部門嚴格執行呆賬核銷有的關規定，用規定提取的呆賬準備金核銷確已形成的呆賬貸款，對已核銷的呆賬貸款做到賬銷案存，收回的按規定沖入呆賬準備。

(11)、貸款企業在實行承包、租賃、聯營、合并、分立等產權有償轉讓和股份制改造等體制變更過程中，信用社能積極與政府和企業進行交涉，落實貸款債權。對部分資不抵債和關停并轉的轉改制企業實施以資抵債的方式，以盡可能地減少信用社貸款損失。

3(12)、能認真貫徹中央宏觀調控政策，對熱點行業的貸款嚴格控制投放，無發放關系人貸款現象。

(13)、貸款基礎管理工作中，能做到會計憑證要素基本齊全，按合同放款，貸款形態真實，貸款有關臺賬登記齊全，內容完整，統計數據正確。但在會計科目使用上存在極少數錯誤現象，在中長期貸款中核算助學貸款，在短期農戶貸款中核算農村工商業貸款。

4、抵債資產

?、總體情況：

對抵債資產的取得和處置基本做到民主決策，手續合規，按程序按規定進行，準確核算，力求抵債價值和處置收入公正合理，加強抵債資產的日常管理，建立健全了有關規章制度和管理辦法，做到賬實相符，有關收入及時入賬。，我社收回抵債資產.萬元，核銷抵債資產.萬元，到年末，待處理抵債資產金額為.萬元。

?、存在的主要問題：

一是年前取得的部分抵債資產權證手續不齊全，未能取得所有權，共有處房產未取得所有權，抵債金額.萬元。具體是：高集張學平房產，抵償金額.萬元，由于是住房，法院未能執行到位，高集物資站房產，抵償金額.萬元，由于土地權屬問題，法院未能執行到位，營業部孫寶珍房產，抵借金額萬元，由于是住房，法院未能執行到位。

二是有部分抵債資產未辦理過戶手續，抵債金額.萬元，具體為：①聯社營業部：市鋼板廠房屋及設備，抵債金額.萬元；②樸席信用社：樸席二席廠房屋，抵債金額.萬元；③樸席信用社：樸席供銷公司房產，抵債金額.萬元。由于辦理過戶手續難度較大和辦理過戶手續費用較高，未能辦理過戶手續。

5、投資業務

我社年初投資科目余額.萬元，其中債券投資.萬元，為南方證券萬元，申銀萬國萬元，應收利息.萬元；保險投資.萬元，為太平洋保險公司萬元，人壽保險公司萬元，應收利息.萬元；年國債.萬元；企業投資.萬元；其他投資.萬元。根據銀監部門規范農村信用社投資業務的要求，我社對投資業務進行了清查，年做了以下工作：

?、通過債券置換，將原托管在申銀萬國證券公司的年記賬式（期）國債萬元，委托省聯社購入銀行間市場期國債，同時為了增加資金收益，共計購入期國債萬元。

?、清收投資在人壽保險公司的投資萬元。

?、清收投資在太平洋人壽保險公司投資萬元，仍有余額萬元，我社已采取法律措施，委托市中立信律師事務所進行法律訴訟，目前正在訴訟期間。

?、清收工業投資萬元，為投資十二圩通寶機械廠長期投資。

?、在成本中列支投資損失，清理提留的應收利息計.萬元。

?、積極進行托管在南方證券萬元期國債的維權與清收。

截止年末，我社投資余額.萬元，其中銀行間市場國債萬元，托管證券公司萬元，保險投資萬元，企業投資.萬元，其他投資.萬元。

年年初，我社即對投資業務進行了總結，制定了清收方案。

?、月日我社訴訟太平洋人壽保險公司的案件第一次開庭，作為債權方，我社勝訴的可能性較大，我社將積極通過法律手段收回資金。

?、企業投資.萬元，已形成損失無法收回，我社將研究處置方案，盡早進行投資損失的賬務處理。

6、其他應收款

?、我社年起加強了依法收貸的力度，通過法律訴訟與執行清收不良貸款成效明顯，但因部分訴訟案件執行未終止，或部分網點對執行到位款項賬務處理不正確，使得墊付的訴訟費、執行費至年月日達萬元，財務會計部與資產保全部已于年月起對營業網點墊付訴訟費、執行 4 費進行了清理，至年末清理.萬元，并在“營業費用—訴訟費”進行核算。年聯社資產保全部將對墊付費用再進行全面核查與清理，使其核算逐步規范。

?、年末聯社清算中心其他應收款余額為.萬元，核算聯社財務會計部墊付相關費用，明細為：墊支城區網點營業稅.萬元、印刷費.萬元、聯社經費萬元、電子設備購置費.萬元。目前已對這些墊付費用進行了清查與核實，以確保費用墊支合法、合規。

7、固定資產、折舊和在建工程

?、年我社通過清產核資，對我社固定資產進行了全面盤點、清理、建檔，并以年終決算為時點重新記載固定資產賬、卡，做到賬、卡、物相符。

?、我社采用綜合折舊率，計提固定資產折舊，綜合折舊率為.%。

㈥、負債業務方面：

1、對公業務

?、我社嚴格執行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》，營業網點賬戶開立較規范，但部分網點對開戶單位原始資料的留存與歸檔做的不好。由于年三季度、四季度農戶貸款收息時與借款戶約定可以從其個人結算賬戶上扣劃利息，營業網點個人結算賬戶開立較多，部分開戶資料不完整，財務會計部已結合賬戶年審與人民幣銀行結算賬戶管理系統的推廣，要求營業網點補齊相關開戶資料。

?、我社部分營業網點存在一般賬戶取現現金，主要為村鎮經費賬戶、駐鎮機關、事業單位（如派出所、交警中隊、水務站、農經服務站）賬戶，這些客戶因無相關企事業單位代碼證等申請資料。無法開設基本賬戶，但考慮到村鎮財務核算的特殊性，部分賬戶已在人行申請備案處理。

?、單位定期存款辦理不符合規定，表現為期限的約定超過年，分別是聯社營業部發生筆，金額.元；胥浦信用社發生筆，金額元。原因是為了保證組織存款的穩定性，主要集中在聯社營業部。我社已通過財務自查，認識到這一違規現象的嚴重性，及時下發了《關于嚴格執行存款管理辦法的通知》，規范此類業務的辦理。

2、儲蓄業務

我社開展儲蓄業務嚴格執行儲蓄政策，無直接或變相提高儲蓄利率情況，未發現公款存儲蓄、公款私存等違規現象，掛失手續齊全，認真執行儲蓄實名制和大額存款支取備案制度。近日，聯社又下發了《關于嚴格執行存款管理辦法的通知》，要求各營業網點認真執行儲蓄政策。

3、保證金賬戶的核算與管理。我社于年月經銀監局核準開辦銀行承兌匯票業務，同時制定了完整、合規的銀行承兌匯票管理辦法與操作規程，規定銀行承兌匯票統一由聯社清算中心簽發，客戶保證金存放在清算中心保證金賬戶上。至年末簽發銀行承兌匯票萬元，保證金余額萬元，差額為紅葉分社受理的某一客戶保證金以客戶單位定期存款方式存放在紅葉分社。聯社財務會計部已要求該客戶于年月底前將保證金足額上劃聯社清算中心。

4、其他應付款的核算。聯社財務會計部分別于年年終決算、年元月份財務檢查，對其他應付款科目進行了逐筆清查，查減了部分網點長期未發生，已無法確定債權、債務的款項，賬務處理符合規定。

㈦、資產負債共同類方面：

清算中心負責聯社與基層各社之間的往來資金清算，各往來科目之間、往來科目與其他科目之間轉賬正常，往來賬務處理及時準確，清算中心每月都按規定及時發放對賬單，查清未達賬，保證了聯社與信用社、信用社與信用社之間賬務的平衡和準確。

㈧、盈虧狀況方面：

1、利息收入。我社于年月份對貸款利息核算進行了全面檢查，發現營業網點沒有較好地按合同約定的結息方式計息，表現為年內到期的約定為按季結息的農戶貸款未按季結息。聯社財務會計部及時下發了整改與規范要求，轄內營業網點從三季度結息開始規范結息方式，四 5 季度結息嚴格執行合同約定。年元月份，我社組織了全轄營業網點年終決算真實性檢查同時在本次自查中，發現部分網點在清非工作中，只注重清收本金對本金對應的利息有的未做賬務處理。針對這一現象，聯社財務會計部要求各社全面清查，將這部分貸款利息及時入表外應收息核算，并結合清收貸款本金，向借款戶發出催息通知，制定還息計劃；同時要求嚴格規范清收不良貸款的賬務處理。

2、金融機構往來收入。來源主要是存放中央銀行及各專業銀行的準備金和備付金利息收入，清算中心能及時將收入入賬，未有轉移、隱瞞收入、截留情況。

3、手續費收入。主要是代扣儲蓄利息稅手續費、代理太平洋保險手續費、結算手續費等，部分營業網點存在少收、漏收結算業務手續費現象，涉及樸席、馬集、陳集、謝集四家網點，目前已通過自查進行了補收或規范執行收費標準。

4、投資收益。我社于年月日購入的銀行間市場期國債萬元，四季度未進行應收利息的提留，年我社將規范債券應收利息的核算。

5、營業外收入。主要有固定資產處置或盤盈收入、租賃收入等，賬務處理正確。

6、利息支出。應付利息計提的方法、范圍基本正確，余額充足，列支科目正確。

7、金融機構往來支出。主要是借入央行支農再貸款利息支出，對當年應支付利息按規定計入當期損益。

8、費用開支檢查。實行費用包干和結報制度，對除包干費用以外的所有費用列支由聯社費用管理委員會進行審核決策，嚴格費用列支，有效控制全轄綜合費用的增長，有效規范財務手續，杜絕費用亂列亂支現象的產生，費用支出合理合法，費用單據真實有效，科目核算正確。

9、其他營業支出。主要是提取的呆賬準備金和固定資產折舊，提取范圍、方法正確，無多提或少提。

㈨、表外科目方面：

1、表外核算的已核銷呆賬存在個別網點賬存據無的情況，主要是銀行、信用社分設前部分核銷呆賬的借據丟失，一是樸席信用社年以前核銷的貸款借據丟失，計.元；二是劉集信用社年以前核銷的貸款借據丟失，計元。目前，聯社財務會計部已對這一情況進行了清查與核實，查找核銷材料與清單，保證已核銷呆賬核算的準確性。

2、低值易耗品管理存在賬實不符，我社已于年月份及年終決算，對營業網點低值易耗品進行了全面清查，以做到賬實相符，核算完整。

㈩、主要內控制度的建立健全與執行方面：

根據農村信-用社改革和發展目標，結合省聯社和銀監部門的工作要求，聯系自身實際，我社所有的管理制度進行了全面整合和修訂完善，在此過程中，注意充分征詢全轄各層次、各崗位員工的意見，將修訂初稿匯總征求當地銀監部門的意見，在經過反復修改后，形成一套較為完備的、具有針對性、時效性和可操作性的內部管理制度，逐步建立和完善風險控制機制。同時，狠抓制度的落實，堅持以人為本，強化約束，做到有章必循，違章必究，真正發揮制度的制約作用。

1、財務會計出納制度

?、會計交接制度。各營業網點的會計主管交接由主任會同聯社會計主管或指定人員監交，會計員的交接由會計主管監交，交接的簽章手續完備，建立了“會計人員短期代理交接登記簿”，登記及時完整。

?、印章、密押(機)管理制度。建立了“會計專用印章使用登記簿”，實行印、押（機）分別保管、分別使用。聯行專用章指定了第一、第二管印人，密押（機）指定了第一、第二管押（機）人，職責分明，并嚴格執行錢賬分管、印押分管制度和回避制度，無配偶和直系親 6 屬共同操作的情況。

?、有價單證和重要空白憑證管理制度。聯社及營業網點的有價單證和重要空白憑證由專人入庫保管。有價單證實行賬證分管，數量、金額與表內、外科目核算的有價單證相符。重要空白憑證是到賬簿、賬實相符，按順序使用，無跳號使用現象，作廢重要空白憑證按規定處理。堅持重要空白憑證領用登記、報賬銷號，并入柜保管。

?、物品采購制度。制定了《市農村信用合作聯社物品采購制度》，對固定資產購置、大宗物品采購等實行公開招標，陽光操作，集體討論，會議決定，杜絕了腐敗和鋪張浪費現象，從而達到質量更優、價格合理。

?、庫房和現金調運管理制度。庫房及安全設施符合規定，實行雙人守庫、雙人押運，每日填寫守庫記錄簿，無擅離職守現象，款項押運交接到位。

2、貸款內控制度

(1)、我社于年在全轄推行了“兩賬三簿”制度，即貸款臺賬、新增貸款臺賬、貸款檢查登記簿、信貸員工作日志、借款戶經濟檔案，并以“三簿”為載體，以制度為保障，實施了一系列新的管理措施，把貸款“三查”工作落到實處，促使貸款“三查”工作逐步走上了制度化、經常化的軌道。但部分網點“三查”制度執行不力，尤其是貸后檢查次數不足，是普遍存在的問題。

(2)、實行貸款會辦制度。各基層網點成立由主任、副主任、信貸員、主辦會計等人員組成的貸款會辦小組，負責對萬元以上的貸款審查和在授權范圍內的貸款審批。聯社成立貸款審查委員會，有理事長、各主任以及計劃、信貸、會計、審計等部門負責人組成，負責對分支機構授權授信、萬元以上的貸款和內部人員承貸、擔保貸款的審查和審批，從規避貸款的風險入手，強化科學決策，完善貸款審批程序和責任制度，并明確發放貸款的信貸員為貸款清收的第一責任人。貸款審貸會上充分民主，堅決杜絕一言堂，真正使得信貸管理工作更科學、更民主、更規范。

(3)、嚴格按照《市信用聯社信貸授權授信制度》對貸款進行授權授信管理，力爭做到授權、授信額度合理。并根據各基層信用社的經營管理水平和不同的貸款方式進行分類授權，確定不同的貸款權限和授信額度，基本杜絕了超授權授信現象。

(4)、信貸人員各崗位責任制明確，信貸調查崗、審查崗、決策崗互為交叉，信貸人員對責任清收貸款實行包放包收包效益，負終身清收責任。

(5)、不良貸款監測考核制度。一是做好不良貸款時點控制，力爭將不良貸款絕對額控制在較低水平；二是對不良貸款發生額控制，使新增不良貸款發生率控制在較低的水平；三是對存量貸款每年下達清收盤活任務，并將任務分解到月，實行每月序時考核和年終綜合考核相結合的考核辦法；四是布置基層信用社加強日常不良貸款的管理，確保催收時效；五是呆賬貸款核銷由聯社統一認定和進行賬務處理；六是貸款展期能按有關展期要求進行辦理。存在的主要問題是貸款轉據現象，從年月起，要求所有貸款轉據不論金額大小、是否部份轉據必須報聯社貸審會審批。

(6)、貸款催收制度。一是能認真做好到逾期貸款催收工作；二是能做好不良貸款催收，加強貸款時效性管理；三是催收方式采用多種形成，對催收通知書難以送達的，采取公證催收，確保貸款的時效不喪失。但少數信貸員在執行貸款催收制度中有不到位現象，主要是當月到期的貸款，主要以電話催收為主，未能發出催收通知書。

(7)、貸款清收考核。建立風險責任追償制度，實施貸款責任終身制，年末信貸人員責任清收貸款中不良貸款余額（剔除信貸風險補償金）超過萬元的、主任超過萬元的收回責任人貸款發放權，實行限期清收，限期內不能收回的實行下崗清收，下崗清收期間只發生活費。同時，要求營業網點負責人不再作為第一崗直接發放貸款，只負責審批貸款。對違規違章貸款按調查人、責任人追究經濟、行政和賠償損失責任，對違法貸款造成一定損失的追究刑事責 7 任，對聯社確認的崗位清收貸款，因工作失責而造成貸款損失的由責任信貸員負賠償責任。

(8)、積極完善好信貸檔案資料管理，按照信貸管理的要求，收集齊全各種檔案資料，確保檔案的完整規范。

3、計算機管理制度

為了防范風險，確保計算機系統安全、高效運行，根據公安部門及省聯社相關規定，我社制定了《計算機安全管理辦法》，在日常計算機系統安全管理上堅持預防為主、安全第一、依法辦事、綜合治理。聯社成立了由主任任組長，各個職能部門負責人參加的計算機信息系統安全保護領導小組，負責監督、檢查、指導營業網點的計算機安全保護工作。其次，明確了聯社網絡信息中心及營業網點計算機系統管理與操作人員的崗位設置，并制定了詳細的崗位職責，做到安全責任落實到人。在組織落實、責任明確的前提下，我們將信息中心與營業網點的各類操作行為根據業務需要制定了具體的操作方法，從硬件管理、密碼管理、數據管理等方面規范操作行為，杜絕安全隱患。

4、人事、收入分配管理制度

我們根據省聯社的工作要求，聯系農村信用社法人治理結構的運行機制，在充分征詢基層各層次人員以及銀監部門意見的基礎上，對人事部門的一系列管理制度進行建立和完善，內容涉及員工假期、勞動用工、干部競聘、收入分配、學歷職稱等各方面，使現行管理制度更具科學性、時效性和針對性。

(十一)、稽核部門履行職責方面：

，聯社監察審計部及時制定和完善了相關稽核制度，獨立有效地開展了常規稽核、專項稽核、離任離崗人員稽核、以及信貸服務質量征詢表的發放調查工作。

首先，監察審計部本著有章可循的原則，及時制定和完善了《市農村信用社內部稽核制度》、《市農村信用社關鍵崗位離崗稽核制度》、《市農村信用社稽核人員崗位責任制度》、《市農村信用社違反業務管理規定和業務操作規程處罰辦法》、《市農村信用社民主稽核、遵紀守法、案件防范工作考核辦法》等制度和辦法，確保稽核按章操作，處罰有據可依。

其次，強化稽核審計職能，認真做好稽核檢查工作。一是開展常規稽核，促進規范化管理。在日常工作中，監察審計部圍繞控制風險、穩健經營這個目標，加大審計監察力度，每年對轄內個網點和清算中心的內控制度執行、會計核算質量及信貸基礎管理進行兩個輪次的審計稽核。在稽核內容和對象上基本做到既全面覆蓋，不留死角，又有所側重，突出重點，從審貸程序、科目使用、賬戶設置、信貸檔案、會計核算、現金收付、內控制度等方面入手，查找不足，堵塞漏洞。通過檢查發現：?柜面業務操作不認真，事中復核不嚴密；?教育儲蓄開戶、支取有不合規；?賬戶使用、管理不嚴密；?信貸管理工作有不足等方面問題。針對上述不足，向被稽核網點及聯社有關領導作專題匯報，及時提出整改建議、措施，對違規和發現的差錯，按照處罰辦法給予了相應的處罰。同時對照常規稽核情況以簡報形式通報各基層網點，要求各網點對照通報，認真排查，把其他網點已發生的問題列為本單位稽核的重點，有則改之，無則加勉，促使基層網點依法合規經營，真正體現審計的幫、促作用。二是開展專項審計，規范操作行為。根據聯社領導掌握的情況和基層網點反映的熱點問題，對全轄進行了以下幾個專項審計：①按照省聯社監事會要求，在聯社監事會組織領導下，對信貸資產質量的真實性和最大十戶貸款風險進行了監督檢查。②會同聯社辦公室，對聯社的低值易耗品進行了專項檢查，進一步規范了聯社低值易耗品的領用與保管。③對近幾年的股金募集、清冊的登記情況及分紅管理進行了檢查。④每月對聯社的費用列支情況進行檢查，并向費用管理委員會匯報。⑤對員工反映較為強烈的業務宣傳費使用情況進行了專項檢查，要求網點負責人以適當的方式向職工公布使用情況，規范了使用程序，理順了干群關系。通過專項審計，及時發現了存在的問題和潛在的風險，規范了操作行為，提高了經營管理水平。三是開展崗位審計，做好離任、離崗的稽核工作。監察審計部結合聯社崗位交流、人員變動，遵循 8 “實事求是，客觀公正“的原則，今年對全轄所有調動的內勤人員進行了離崗稽核，促進干部員工認真履行職責，強化內部管理，及時發現和糾正苗頭性問題，消除風險隱患，與信貸部門配合對離崗的位信貸人員經辦的貸款逐筆認定，在交接雙方上門與借款戶核對的基礎上，對發現的違規放貸問題以書面形式予以確認，并責令其限期收回，全年共界定責任清收貸款筆、金額.萬元，最大程度遏制了貸款的風險，提高了貸款的安全性。

第三，積極做好信貸服務質量征詢表的發放調查工作。為規范信貸人員的信貸行為，促進信貸人員轉變工作作風，做到廉潔自律，按章辦事，在公開辦事程序，公開監督電話，接受客戶監督的情況下，又向全市與信用社有信貸關系的客戶發放了信貸服務質量征詢表封，收回了封，從信貸服務態度、服務質量、服務水平、廉潔自律、遵章守紀等方面征求客戶意見和建議，對客戶反映不滿意的問題做到及時調查清楚，分清責任，耐心給客戶解釋，對客戶的建議如利率偏高、額度偏小等及時反饋給領導，并積極做好說明解釋，對客戶反映的違規違紀、服務質量差等問題，做到了及時調查取證和嚴肅處理，全年對個網點進行了通報批評，對人進行了經濟處罰，對人進行了下崗處理，對主要負責人進行了戒勉談話等，此舉收到了較好的效果，有力地促進了信貸人員信貸工作服務態度的轉變，樹立了信用社良好的社會形象，信用社的社會地位明顯得到了提高。

存在的不足：一是監察審計隊伍的人員和素質還需進一步充實和提高，知識結構還有待不斷完善，工作的范圍和方式，還需進一步拓展和創新，還必須從深度和廣度上下功夫。二是對查處的問題處罰力度不夠到位，未執行逐筆處罰，而是按類型處罰。三是對稽核檢查發現的同類不足也偶有同類型材料反映偏少現象，與作業工作底稿有少量筆數誤差等，針對上述問題，我部在來年的工作中一定加以改正，在努力加強自身業務知識學習的同時，加大對網點的稽核檢查和處罰力度，更好地從廣度和深度上做好稽核工作，為市農村信用社各項工作的規范運作做好保駕護航。

(十二)、非現場監管報表和資料的真實性方面：

及時上報各類非現場監管報表資料，數據真實有效，沒有虛假和隱瞞重要事實的情況。

以上是我社全面自查的主要情況，不當之處，敬請指正。

年月日

第四篇：信用社風險防控年和開展合規管理文檔

關于開展合規管理和風險防控的自查報告

根據上級下發有關《灤南縣農村信用合作聯社開展合規管理和風險防控年活動的實施方案》”文件的要求，本人深刻領會并認真貫徹執行有關制度要求，充分認識開展“案件清查”專項活動的重要性，切實增強案件防范的緊迫感和使命感，落實“責任到崗，責任到人”，確保“安全無事故”。牢固樹立“防范案件人人有責”、“案件防范無小事”的意識，從根本上堵截案件發生的苗頭。

我的崗位是喑牛淀信用社臨柜人員，負責辦理信用社各種存取款業務。通過自查，我認為能夠按照國家金融法令，有關法規制度和現金管理條例，具體辦理現金、有價單證的收付，正確辦理殘破幣的兌換，嚴格庫存限額，及時調撥和上解現金。能夠自覺加強柜面監督，嚴格審查憑證要素，做好反假工作。能夠堅持軋帳制度，正確使用有關登記簿，做到帳、簿、款相符；嚴格按規定處理長、短款，發現差錯能及時匯報。能夠加強庫房管理，堅持鑰匙分管，明確分工，同進同出，按要求做好安全員的工作。能夠嚴格按照農村信用社綜合業務系統柜員權限卡管理辦法的有關規定，妥善保管好柜員卡和密碼，做到保管嚴密，操作合規。能夠不斷增強防范意識，落實“三防一保”；認真熟記防盜防搶防暴預案，熟練掌握、使用好各種防范器械，時刻保持清醒的頭腦，保護信用社的財產安全。

但是，通過本次案件專項治理自查，我也從中發現了自己存在不少問題：

1、有時怕麻煩，臨時離柜時電腦沒有退至初始狀態。

2、有時個人印章沒有及時保管好。

3、辦理業務時，有時較為粗心，較忙時常忘記讓客戶簽名或簽名同音不同字，致使憑證要素存在不齊全或不規范等情況。但通過這次自查，我已改正這些問題。在今后的工作中，我將繼續發揚優點，努力改正缺點，嚴格執行內控制度，堅決不讓感情代替制度，杜絕各類事件發生，以小心謹慎的態度做好每天的工作，有效防范各類事故案件的發生。

喑牛淀信用社

王利民

2011-7-14

第五篇：扎實開展合規管理風險防控年活動

農村信用社扎實開展“合規管理和風險防控年”活動

秉承省聯社“抓發展、控風險、推改革、強素質、樹形象”的總體要求，我們農村信用社抓合規、講實效、控風險、求發展，扎實開展“合規管理和風險防控年”活動。

保穩健是第一要務。面對部分干部職工安保意識薄弱，責任心不強的情況，我們農村信用社開展多種形式的宣傳教育活動，引領全轄干部職工向思想要進步，向行動要保障，突出人防，完善物防，加強技防，合力打造“平安農信”。全轄自辦事處至信用社，層層簽訂安保責任狀，明確責任，嚴明獎懲，形成了群防群治的良好局面；針對防搶、防暴情況每季度均組織防暴演練，提高干部職工應對突發事件的能力。一系列的舉措為保定農村信用社各項工作再登新臺階，提供了強有力的安全保障。

求發展是有效途徑。今年以來我們農村信用社狠抓經營管理，以合規經營謀發展，以穩健經營促合規。一是嚴防信貸操作風險。加強培訓，使信貸人員練就一雙“火眼金睛”，有效識別欺詐行為；從防范內部風險出發，完善信貸規章制度，細化信貸操作程序，使每筆業務、每個操作環節都有人負責，逐步達到制定制度無漏洞，執行制度無彈性。二是大力清收不良貸款。通過逐筆建立臺賬，落實清收責任，加大考核獎懲力度，在工資分配中加大不良貸款清收所占比重；創新清收方式，落實省聯社“十四個一批”，積極探索債權轉讓清收、不良資產證券化等清收方式。三是加大稽核檢查力度。督制定多層次、全方位的內部控制考核制度，對各聯社內控制度執行情況實行量化考核，充分調動員工做好風險防范積極性和主動性。

抓合規是持久動力。開辦了全省農村信用社首家“業余黨校”，幫助全轄干部職工樹立高尚的世界觀、人生觀和價值觀，增強農村信用社的向心力和凝聚力；同時緊跟省聯社開展的“創先爭優”、“農信進萬家”等一系列活動，將企業文化與活動開展相結合，開展了獨具特色的“30億資金助三農”活動，掀起了農村信用社服務“三農”新高潮；各聯社也結合自身實際，開展了形式多樣的企業文化建設活動，極大的提升了合規文化軟實力。