第一篇：在稅控機開具增值稅普通發票的操作流程

在稅控機開具增值稅普通發票的操作流程

開局增值稅發票

（一）：系統設置

#1.初始化禁做，第一次安裝時使用。

#2.稅務信息，名字和稅號不能修改，銀行賬號，輸入一個號碼后輸第二個時需回車。

#3.商品只能先錄入商品編號后選入，客戶編碼可直接輸入也可選入；商品稅目（需有），簡碼（可有可無）；單價應在開具發票時直接輸入；地址電話銀行賬戶，輸入時需從編輯器中輸入；保存時點左上角退出，不點右上角的差號。

（二）：發票管理

#1.發票領用：購買(帶IC卡)――讀入開票系統（買錯發票需退回IC卡發票號）。注意：購買時需持報表和IC卡等（國稅局決定）；讀入時若失敗，原因：未插IC卡；IC卡中無領購的發票；發票流水號已經讀走（點發票填開，看有沒有發票）；金稅卡已到鎖死期。

#2.發票退回：只有因國稅局錯買了發票才能使用此項。

#3.開具發票：確認發票代碼和號碼；金稅卡日期如錯誤，應攜帶IC卡到國稅局授權修改；商品信息中注意含不含稅；一張發票只能一種稅率，只能開八行商品；開完發票，打印即保存了；銷方信息：銀行賬號可多個。

#4.發票修復：發票修復后，所有發票無法打印（從金稅卡到硬盤）。發票查詢：發票開具管理 a.查詢打印時，點第一窗口的打印。

b.山東省清單打印選套打。

c.發票復制：選中行——選項。注意：復制過來的商品可修改。

#5.a.開局帶銷貨清單的發票：如果商品行多于八行，需開清單;先確認含不含稅；只能在清單上寫商品，發票上不寫商品；清單一張可打十二行。

b.開局帶折扣的專用發票 ：01.帶清單：清單中的每行都可加折扣或多行統一折扣；但發票上只顯示一行折扣欄（不管是不是同種折扣）。02.不帶清單：選中商品行、點折扣，其折扣行數是指選中行及上面幾行；折扣行只能刪除不能修改；商品行與折扣行之間不許加入信息，折扣行算一行；每行或多行商品可加折扣，但總金額不可加折扣。

c.開局負數發票：商品與客戶都不用填寫，且有退回之正數發票；隔月發票需沖紅。沖一部分的，需對方國稅局退貨證明，用減號重新輸入（單位為正），找不到明細，需手工輸入，需保存點打印按鈕。

d.作廢專用發票： 01.當月發票可以作廢，隔月的需沖紅。02.誰開誰作廢。03.點擊作廢按鈕。04.已報稅的發票不能作廢只能沖紅。

（三）.抄稅報稅：

每月1號至10號，超期罰款。（需持IC卡和報表）。

#1.抄稅流程: 01.抄稅寫IC卡（大約一分鐘，每月一號不能開票需抄稅。）02.銷項報表打印。03.持IC卡和報表到大廳報稅。注意：IC卡內必須無報稅信息，若有先報稅，后抄稅;若抄稅時IC卡上有新購發票，可同時讀入發票。

#2.打報表（每月一次）.即第三模塊/標題欄（第三條）－發票資料查詢打印－或－發票資料。

#3.報表類：發票資料統計；月度統計即月匯總表（增值稅銷售情況）；工具欄發票資料統計年度統計即年匯總表。發票資料統計----領用存表。

#4.金稅卡管理---狀態查詢：最大限額十萬；抄稅起始日變下一個月的…..。

（四）.注意事項：

#1.若改單位名稱或稅號時需持IC卡和金卡；修改其余的時鐘、開分機等，只帶IC卡。

#2.首次打印發現字體太長：我的電腦――打印機――默認打印機驅動程序――右單擊屬性――祥細資料――后臺打印設置――數據格式選擇RAW

第二篇：增值稅發票開具操作

增值稅防偽稅控系統開票步驟

1、首先插入IC卡

2、進入：防偽稅控開票系統

3、選擇操作員

4、輸入口令確定（有的沒有設口令，可直接點擊確定）

5、進入：系統設置

6、進入：客戶編碼

7、點擊：“+”增加行

輸入要開票單位的資料

注：如果開的是專用發票，要把資料填寫完整，稅號、賬號、地址、電話、開戶行。

8、保存“√”

輸入完畢退出

9進入：商品編碼

10、錄入：商品名稱等資料

11、保存“√”

輸入完畢退出

12、點擊：發票管理

13、點擊：上方“發票開具管理”

14、選擇：發票填開

15、選擇：專用發票或普通發票

看到所填的發票號后，確定

輸入單位名稱：按“↓”鍵選擇

選擇商品名稱（有選擇滑塊）

輸入發票內容

點擊：“√”確定

輸入：收款人、復核人（必填）

打印發票

打印發票注意事項：

1、找到打印發票機卡的位置

2、發票號碼與打印的號碼必須一致

3、發票對齊，方可放入打印機中

4、打印機打印層數應放在三層位置

發票開出后應加蓋財務章或發票專章。

進入系統----抄稅處理-----抄稅處理-----點擊確定-----抄稅成功，

第三篇：開具紅字增值稅專用發票的操作流程

開具紅字增值稅專用發票的操作流程

增值稅, 專用發票, 流程

開具紅字增值稅專用發票的操作流程

第一章 概述 1.1 升級內容

針對紅字增值稅專用發票的管理，原防偽稅控稅務端系統需要通過升級增加紅字發票通知單管理系統。同時，將原防偽稅控一機 多票開票子系統上層軟件升級為V6.13，升級后的開票子系統實現新增功能如下：

1、開具紅字專用發票時，必須輸入通知單編號。

2、提供了申請單管理功能，包括填開、修改查詢和導出。1.2 開具紅字專用發票的處理流程

企業需要開具紅字專用發票時，應先向稅務機關提交申請單，稅務機關審核并開具通知單后，企業方可開具紅字專用發票。根據實際業務需要,可以分為購買方申請開具和銷售方申請開具兩種情況，其處理流程不同，具體如下。1.2.1 購買方申請開具

1、開具情況

當出現以下情況時，應由購買方申請開具紅字專用發票：

⑴購買方獲得的專用發票認證相符且已進行了抵扣，之后因發生銷貨退回或銷售折讓需要做進項稅額轉出；

⑵購買方獲得專用發票后因以下問題無法抵扣時： ①專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證； ②專用發票認證結果為納稅人識別號認證不符； ③專用發票認證結果為專用發票代碼、號碼認證不符； ④所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍。

2、開具流程

購買方申請開具紅字專用發票的具體流程如圖1-1所示。

購買方提交申請單 購買方稅務機關審核后開具通知單 購買方將通知單交予銷售方 銷售方開具紅字專用發票 ⑴購買方提交申請單

若購買方需要申請開具紅字專用發票，購買方應向主管稅務機關提交申請單。⑵購買方稅務機關開具通知單

購買方稅務機關根據納稅人提交的申請單，審核后通過紅字票通知單管理系統開具通知單。⑶購買方將通知單交予銷售方

購方稅務機關開具通知單后，將紙質通知單交給購買方，購買方即可以適當方式將紙質通知 1 單傳遞給銷售方。⑷銷售方開具紅字專用發票

銷售方接收到由購買方傳遞的紙質通知單，根據通知單的內容在開票子系統中開具紅字專用發票。

1.2.2 銷售方申請開具

1、開具情況

當出現以下情況時，應由銷售方申請開具紅字專用發票： ⑴因開票有誤購買方拒收； ⑵因開票有誤等原因尚未交付。

2、開具流程

銷售方申請開具紅字專用發票的具體流程如圖1-2所示。

銷售方提交申請單 銷售方稅務機關審核后開具通知單 銷售方開具紅字發票 ⑴銷售方提交申請單

若銷售方需要申請開具紅字專用發票，銷售方應向主管稅務機關提交申請單。⑵銷售方稅務機關開具通知單

銷售方稅務機關根據納稅人提交的申請單，審核后通過紅字票通知單管理系統開具通知單。⑶銷售方開具紅字專用發票

銷售方憑取得的通知單內容在開票子系統中開具紅字專用發票。第二章 軟件升級方法

在執行升級操作前，必須先關閉正在運行的開票系統，并將從現代辦領取到的安裝光盤放入光驅中，然后按下面的操作步驟執行。操作步驟：

【第一步】安裝程序會自動啟動安裝向導。

說明： 如果系統沒有自動執行安裝向導，可直接雙擊光盤中的kp-setup文件運行升級程序。【第二步】系統彈出歡迎使用航天信息產品的界面，請仔細閱讀界面中的文字后點擊“是”按鈕。

【第三步】點擊“是”按鈕后，系統自動開始進行數據備份，將原系統所有數據備份到默認的安裝路徑下，此過程需要一定時間（系統中開票數據越多，則所需時間越長），請耐心等待，切勿在備份過程中點擊“取消”按鈕。

【第四步】備份完成后，系統自動開始進行升級，此過程中請勿點擊“取消”按鈕。【第五步】文件復制結束后，系統會提示安裝完成，點擊“完成”按鈕即可。【第六步】升級安裝完成后，雙擊桌面上的“防偽開票”快捷圖標，或單擊“開始/程序/防偽開票/防偽開票子系統6.0”菜單即可啟動升級后的防偽稅控一機多票開票子系統。【第七步】啟動后，系統顯示一機多票開票子系統登陸界面。此時，請檢查登陸界面左上角出現的軟件版本號，如果為6.13.20.05，則表示升級成功。說明：

1、升級前必須先退出原開票系統，如果在不退出的情況下直接進行升級，系統會自動提示開票軟件正在運行，無法繼續進行升級。

2、此版軟件僅適用于對已安裝一機多票開票子系統的企業升級使用，若系統從未安裝過任何開票軟件，使用該軟件升級時，在彈出的歡迎使用航天信息產品界面中點擊“是”按鈕，系統會提示沒有檢測到以前安裝的版本，無法繼續安裝；若系統安裝的是非一機多票開票軟件，則會提示系統不支持此版本的升級安裝，無法繼續安裝。出現上述情況請您與當地防偽稅控服務單位聯系。

3、若在備份過程中出現死機等異常情況，可重新啟動計算機后再次執行升級程序。

4、在數據備份過程中，請勿點擊“取消”按鈕，如果誤操作點擊“取消”按鈕，系統會提示：“在升級安裝前必須備份數據。選擇“是”重新備份，選擇“否”安裝程序關閉”，此時選擇“是”重新備份數據繼續安裝即可。

5、系統自動將升級前數據備份到原開票軟件安裝路徑下，并根據備份時間生成備份文件夾的名稱，例如原開票系統安裝在 C: ProgramFiles航天信息防偽開票，備份時間為：2008 年 7 月 31 日 10 點29分 28秒，則備份后數據保存在“C: Program Files航天信息防偽開票 20080731102928”文件夾下。第三章 新增改進功能

本章將就一機多票開票子系統V6.13 中，針對紅字專用發票管理的新增改進功能進行詳細介紹。

3.1 紅字專用發票填開方式

在發票填開界面中，點擊“負數”按鈕時，新增兩個選擇菜單，一項為“直接開具”，另一項為“導入紅字發票通知單”。企業可通過上述這兩種方式填開紅字專用發票。3.1.1 直接開具方式 操作步驟：

【第一步】在發票填開界面，選擇“負數”按鈕下的“直接開具” 菜單項，系統會彈出通知單編號輸入窗口。說明：

1、通知單編號是在稅務端紅字發票通知單管理系統開具通知單時自動生成，共 16位，其編碼規則為：第 1-6位是主管稅務機關代碼，第 7-10 位是年份月份，第 11-15 位是通知單順序號，第 16 位是校驗位。

2、通知單編號必須輸入，否則無法開具紅字專用發票，且需要輸入兩遍，輸入后以密文顯示。若兩遍通知單編號輸入不一致或輸入的通知單編號不符合編碼規則，系統會自動提示“錄入錯誤，請核對通知單編號后準確錄入”，此時需重新正確輸入。

3、如果企業仍持有不符合上述編號規則的舊通知單，則在開具紅字專用發票時需按下述方式輸入 16位編號，其規則為：編號前十位固定為 1234569911，后六位為舊通知單編號的末 6位（若舊通知單編號超過 6位，則取其后 6位；若不足 6位則前面填 0補齊）。【第二步】在窗口中輸入兩遍通知單編號，若通知單編號正確且兩遍號碼相同則激活“下一 步”按鈕，繼續點擊“下一步”按鈕后，系統會彈出銷項正數發票代碼號碼填寫、確認窗口。【第三步】對于通知單上有對應藍字專用發票代碼、號碼的，需填寫藍字專用發票代碼、號碼，否則，不需要填寫藍字專用發票代碼、號碼，直接點擊“下一步”按鈕，系統根據不同情況顯示不同的確認窗口。

第一種情況：若填寫藍字專用發票代碼、號碼后，數據庫中有對應藍字發票，則點擊“下一步”按鈕后顯示出本張負數發票對應的正數發票票面信息。繼續點擊“確定”按鈕，系統進入負數發票填開界面并自動調出票面信息。

第二種情況：若填寫藍字專用發票代碼、號碼后，數據庫中無對應藍字發票，或根據通知單情況無需填寫藍字專用發票代碼、號碼時，點擊“下一步”按鈕后，系統提示“本張發票可以開負數，但在當前發票庫沒有找到相應信息”。繼續點擊“確定”按鈕，系統進入負數發票填開界面，此時需要手工填寫各項信息。其中，備注欄中自動顯示對應的通知單編號。【第四步】確認發票填開界面上的所有信息正確后，點擊“打印”按鈕開具紅字專用發票。說明：

1、一張通知單只能對應開具一張紅字發票，不能重復使用。如果輸入的通知單編號已經開具過紅字專用發票，則在輸入通知單編號并點擊“下一步”按鈕后，系統提示“您輸入的紅字發票通知單號已經使用過，不能重復使用”。

2、對帶有折扣的藍字發票開具相應紅字發票時，若數據庫中有藍字發票信息，則系統會自動調出票面信息并將折扣分攤反映在對應的商品行中。例如，開具一張帶 10%折扣的藍字發票，3 行商品行均記錄的是折扣前原價，折扣行記錄的是對 3 行商品折扣掉的總金額和稅額。當開具對應紅字發票時，票面顯示如圖 3-7所示，票面中不再顯示折扣行，而 3 行商品行均記錄的是折扣 10%后的單價、金額和稅額。3.1.2 導入填開方式

對于銷售方申請開具紅字專用發票的情況，在開具紅字專用發票時，可以使用導入紅字發票通知單的功能。即銷售方主管稅務機關在為其開具紅字專用發票通知單時，可以提供通知單電子文件的導出，銷售方企業可利用介質拷貝，通過開票系統中的導入紅字發票通知單功能就可以直接導入通知單電子文件并自動生成紅字專用發票信息。操作步驟：

【第一步】在一機多票開票軟件V6.13 中的發票填開界面中，選擇“負數”按鈕下的“導入紅字發票通知單”菜單項，系統會彈出打開文件窗口。

【第二步】在打開文件窗口中，選擇對應的通知單電子文件后，系在發票填開界面自動顯示出導入的紅字專用發票信息，此信息包括票面上的所有信息。其中，備注欄中自動顯示對應的通知單編號。

【第三步】確認發票填開界面上的所有信息正確后，點擊“打印” 按鈕開具紅字專用發票。說明：

1、通知單電子文件只能通過銷方所屬稅務機關導出獲得, 購方所屬稅務機關不提供導出功能。通知單電子文件的文件類型是 XML格式，其文件命名規則為： ‘主管稅務機關代碼’＋‘年月’＋‘序號’ ＋‘校驗位’.XML。例如，***3.xml。

2、在使用導入紅字發票通知單功能時，一次只能導入一個通知單電子文件。如果要開具多張紅字專用發票，只能逐個導入通知單電子文件后進行開具。

3、如果導入的通知單電子文件已經開具過紅字專用發票，則開票系統會提示“你導入的通知單號已經失效”，無法繼續開具。

4、廢舊物資銷售發票紅字票的填開流程及方法與專用發票紅字票相同。普通發票紅字票的填開流程及方法與升級前的一機多票開票子系統 V6.10中的填開方法完全一樣。3.2 紅字發票申請單 3.2.1 申請單填開

主要功能：在開票系統中填開紅字發票申請單。操作步驟：

【第一步】進入“發票管理”界面，點擊“紅字發票申請單申請單填開”菜單，彈出紅字發票申請單信息選擇界面。

【第二步】在紅字發票申請單信息選擇界面中，可以選擇兩種方式：購買方申請和銷售方申請。

1、購買方申請

由購買方申請開具紅字專用發票，根據對應藍字專用發票抵扣增值稅銷項稅額情況，分已抵扣和未抵扣兩種方式：

⑴當選擇已抵扣時，只要選擇發票種類后，不需要填寫對應藍字發票代碼和發票號碼，點“確定”進入填開界面。

⑵當選擇未抵扣時，應根據實際情況選擇對應的具體未抵扣原因后，選擇發票種類，并填寫對應藍字發票代碼和號碼，點“確定”進入填開界面。

2、銷售方申請

由銷售方申請開具紅字專用發票，根據實際情況選擇理由后，選擇發票種類，并填寫對應藍字發票代碼和號碼，點“確定”按鈕后，如果數據庫中有對應藍字發票，查看信息無誤后點擊“確定”按鈕進入申請單填開界面。

【第三步】對于購買方申請，需要在紅字發票申請單填開界面中，手工填寫納稅人信息、商品信息和申請理由等信息。對于銷售方申請且數據庫中有對應藍字發票信息的，系統會自動填寫申請單信息，對于銷售方申請但數據庫中無對應藍字發票信息的，需手工填寫各項信息。確認無誤后點“打印”按鈕，系統保存此張紅字發票申請單，并彈出打印界面。

說明：

1、申請單中的商品數量和金額必須為負數；申請單中的金額與稅額的計算方法與開票界面計算方法一致。

2、一張申請單上最多可以開具 8行商品信息。

3、在紅字發票申請單填開界面中，對于購買方申請的情況，商品信息可以直接手工輸入，也可以從商品編碼庫中選擇。對于銷售方申請的情況，商品信息不能直接手工輸入，如需要填寫，只能從商品編碼庫中選擇。

4、對于銷售方申請的情況，若屬于開票有誤購方拒收的，銷方必須在專用發票認證期限內（90天內）向主管稅務機關提出申請。若屬于開票有誤等原因尚未交付的，銷方必須在開具藍字專用發票的次月內向主管稅務機關提出申請。

5、對帶折扣的藍字發票開具對應申請單時，若數據庫中有對應藍字發票信息，系統會自動將折扣分攤反映在對應的商品行上。

6、系統對申請單提供了全打和套打兩種模式，企業可根據實際情況自行選擇。3.2.2 申請單修改查詢

主要功能：查看、修改、刪除已填開的紅字發票申請單。

操作步驟：

【第一步】點擊“紅字發票申請單申請單修改查詢”菜單項，系統彈出“紅字發票申請單查詢”界面。

【第二步】設置好查詢月份后，點“確定”按鈕，系統顯示在此界面中，可以對申請單查看明細、修改和刪除。選擇一張紅字發票申請單后，通過點擊頁面上方的“修改”按鈕進行申請單內容的修改，點擊頁面上方的“刪除”按鈕可以刪除申請單，點擊頁面下方的 “查看明細”按鈕，則可以查看申請單詳細信息。

說明：

1、對已開具的申請單進行修改時，修改后的總金額不能大于發票庫中對應正數發票的總金額，否則系統提示“申請單填開金額超出對應正數發票”，無法修改成功。

2、開票系統中對已開具申請單的修改或刪除操作均無時間限制，但企業應根據實際情況進行所需操作。

3.2.3 申請單導出

主要功能：可以查看、導出某月已填開的紅字發票申請單。

操作步驟：

【第一步】點擊“紅字發票申請單申請單導出”菜單項，系統彈出“紅字發票申請單導出”界面。

【第二步】選擇需要導出申請單的月份，點擊“確定”按鈕，系統彈出該月已填開的所有紅字發票申請單的明細。選擇需要導出的申請單，點擊“導出”按鈕，將申請單導出為xml 文件。

【第三步】點擊“確認”按鈕后，提示選擇保存文件的路徑，然后點“確定”按鈕。

【第四步】申請單導出成功后，在保存路徑下可找到導出的xml 文件，將該文件拷貝到軟盤或者U 盤，提供給主管稅務機關，由其導入該文件后開具通知單。

說明：

1、導出申請單時，可以選擇一次導出一個申請單，也可以一次導出多個申請單，導出多個時，可以按住“Ctrl”鍵，使用鼠標左鍵擇需要導出的任意多個申請單，也可以按住“Shift” 鍵, 使用鼠標左鍵選擇需要導出的連續多個申請單。

2、每個申請單對應導出一個 xml文件。

3、導出的 xml文件命名規則是：?稅號?＋?_? ＋?開票機號? ＋ ?_?＋?年月?＋?序號?。

第四章 常見問題解答

1、實現紅字專用發票的信息化管理后，企業開具發票主要有哪些變化？

答：主要是企業在開具紅字專用發票（包括廢舊物資發票）時 發生了變化，升級前開具紅字專用發票必須輸入對應的正數發 票代碼、號碼，升級后采用直接開具功能時則必須輸入通知單編號。開具紅字普通發票及各種類正數發票均無變化。

2、如果企業在開票系統升級為 V6.13 之前已經取得了手 工通知單，升級后需開具該張紅字發票，此時是否需要重新申請通知單？

答：不需要，企業可以根據已獲得的手工通知單來開具該張紅 字發票，在使用舊通知單開具紅字專用發票時需按下述方式輸 入 16 位編號，其規則為：編號前十位固定輸入

1234569911，后六位為舊通知單編號的末 6 位（若舊通知單編號超過 6 位，則取其后 6位；若不足 6 位則前面填 0 補齊）。但需注意，必須在稅局要求的有效時間點前使用上述編碼規則進行開具。

3、在開具紅字專用發票時，點擊“負數”按鈕后需選擇 “直 接開具”或“導入紅字發票通知單”，這兩者有什么區別？分別在什么情況下使用？

答：“直接開具”是指銷方在獲得通知單后，采用手工輸入通知 單編號等信息的方式開具紅 6 字發票。銷方無論通過何種方式取 得通知單后都可以使用該功能開具紅字發票。“導入紅字發票通知單”是指銷方采用直接導入從稅務端獲得的通知單電子文件來開具紅字發票。只有在銷方申請開具紅字發票的情況下，才能從銷方稅務機關導出通知單電子文件。通知單電子文件命名規則為：?主管稅務機關代碼?＋?年月?＋?序號? ＋?校驗位?.XML。

4、在利用“導入紅字發票通知單”功能開具負數發票時，選擇了 XML 文件，但系統提示“非本企業紅字發票通知單，不能開具”或“通知單號校驗未通過”，是何原因？

答：這是由于選擇的 XML 文件不是從稅務端導出的合法通知單 文件造成，例如可能選擇的是本企業開具后導出的紅字發票申 請單文件或不合法的通知單文件。從開票系統中導出的紅字發 票申請單文件命名規則為：?稅號?＋?_?＋?開票機號?＋?_?＋?年月?＋?序號?，而從稅務端導出的紅字發票通知單文件命名規則為：?主管稅務機關代碼?＋?年月?＋?序號?＋?校驗位?，對兩者應加以區分。

5、直接開具紅字專用發票時必須輸入通知單編號，那正數發票代碼、發票號碼是不是可以不輸入？

答：是否輸入正數發票代碼、號碼需視通知單內容而定，如果通知單上有對應的正數發票代碼、號碼，則需輸入，否則，不需輸入。

6、在開票系統 V6.13 中填開申請單時，什么情況下需要輸 入藍字發票的代碼與號碼？

答：在購方申請開具并選擇未抵扣與銷方申請開具時需輸入藍 字發票代碼與號碼，由購方申請開具且選擇已抵扣時無需輸入 藍字發票代碼與號碼。

7、根據獲得的通知單開具紅字專用發票后，如果在尚未抄稅時發現開具的紅字發票有誤，是否可以作廢該張紅字發票？作廢后如果仍要開具此張紅字發票，是否需要重新申請通知單？

答：在尚未抄稅時，可以作廢已開具的紅字發票。作廢后仍可 根據原通知單開具正確的紅字發票，無需重新申請開具。

8、在什么情況下可以對保存后的申請單進行修改與刪除？

答：開票系統 V6.13 對已開具申請單的修改與刪除沒有時間限制，但企業應根據實際情況進行修改或刪除。

9、購買方取得專用發票后發生銷貨退回或銷售折讓的，在哪些情況下可以向主管稅務機關申請開具通知單？

答：①專用發票認證結果為認證相符的，需要作進項稅額轉出； ②專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的；③專用發票認證結果為納稅人識別號認證不符的；④專用發票認證結果為增值稅專用發票代碼、號碼認證不符的；⑤購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證的。

10、銷售方在哪些情況下可以向主管稅務機關申請開具通知單？

答：①由于開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方必須在專用發票認證期限內向主管稅務機關提出申請；②由于開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方必須在開具藍字專用發票的次月內向主管稅務機關提出申請。

11、目前哪幾類發票需要依據稅務機關的通知單才能開具 紅字發票？

答：增值稅專用發票和廢舊物資專用發票受通知單的管理，其中對應廢舊物資專用發票的通知單上沒有打印稅率和稅額，左上角打印了“廢舊物資”字樣。增值稅普通發票可以直接開具紅字發票，不受通知單管理的限制。

12、同一份通知單可以對應多份紅字專用發票嗎？

答：按照國稅發〔2006〕156 號文件規定，通知單與紅字專用 發票必須要一一對應。目前，防偽稅控開票系統在開具紅字專用發票時，校驗輸入的通知單編號是否已開具過紅字專用發票，從而避免一份通知單重復開具多份紅字專用發票的情況。

13、同一份藍字專用發票可以對應多份通知單嗎？

答：可以，一份藍字專用發票可以分多次紅沖，但在開具《通知單》時，系統將自動校驗對應同一份藍字專用發票的多份《通知單》的合計金額、稅額是否大于該份藍字專用發票的金額、稅額，如果大于，則不允許開具。

14、通知單編號是全國唯一的嗎？

答：是的，在防偽稅控稅務端系統填開《通知單》時，系統自動生成《通知單》編號，共 16 位，第 1-6 位是主管稅務機關代碼，第 7-10 位是年份月份，第 11-15 位是《通知單》順序號，第 16 位是校驗位，可有效防止企業開具紅字專用發票時因錄入錯誤導致無法銷單的情況。

15、填開紅字發票申請單時可以填多少行商品？

答：最多可以填 8 行商品，與專用發票票面上的商品行數一致。

16、企業開具紅字發票申請單后，已打印出該申請單，但在前往稅局的途中不慎將打印出的申請單丟失，此時企業該如何處理？

答：企業可以在開票系統中重新打印該張申請單，或者將該申請單導出到介質中提交給稅務機關。

17、網上抄報稅企業在抄稅前發現誤作廢發票怎么辦？

答：網上抄報稅企業在抄稅前必須認真核查紙制作廢發票與電子作廢發票是否一致，如果發票不一致，則必須在抄稅后隨帶誤作廢發票到稅務大廳報稅。

第四篇：增值稅發票開具流程

1、增值稅發票如何開具（整個流程,購買發票、發票增量、銷發票及認證發票等）

增值稅專用發票一般有3聯： 第1聯記賬聯（銷貨方記賬）第2聯抵扣聯（購貨方抵扣）第3聯記賬聯（購貨方記賬）

開發票時，首先將IC卡插入讀卡器，然后進入開票系統中進行開具發票的操作需要注意的是，電子版的發票與打印的發票用紙必須是同一張發票。，一張發票票面商品行數最多為8行。一張發票票面不含稅價不能超過開票限額。

一張發票只能開具一種稅率的商品，由第一行商品決定。發票的稅額根據稅率自動計算，無法修改。注意：清單必須在發票查詢中打印

抄稅處理：每月1日之后，在報稅期之內執行，報稅處理----抄稅處理”菜單項或導航圖中的“抄稅處理”，之后點擊“確

定”按鈕，系統自動將本期稅額抄寫到IC卡上，并提示“發票抄稅處理成功”。

一般每月15日之前必須去國稅局刷卡報稅，否則金稅卡鎖死。刷卡成功后，進入開票系統，把報稅成功標志讀入系統。

選擇抄稅期對話框（征期抄稅）

? 注意

抄本期稅前，必須確保上期報稅成功，并且IC卡上無購票或退票信息。

IC卡是購發票、開發票和抄稅用的。

購發票時，持IC卡和發票領購本去稅務局辦理，購買回來后，將IC卡插入讀卡器中，讀入到防偽稅控開票軟件中，用以開具發票時所用。

2、購發票需要材料

發票領購本、IC卡、發票驗舊清單（以前月份的可用自主卡驗舊，本月的填寫驗舊清單表）。（任城區需打

印月度統計表加蓋公章。）

3、發票增量 月發票份數不夠用可向稅務機關申請發票增量，在發票原有數量的基礎上增加到多少份。發票增量有兩種方式，長期增加、當月增加。需要材料：到稅務局要發票增量申請表填寫完以后到稅管員那里審批。（商品購銷合同、付款方式）。

4、認證發票

月底之前。

認證時攜帶當月要抵扣的增值稅發票抵扣聯,到國稅局發票認證窗口辦理（或自助機認證）即可.增值稅專用發票開出180天內認證有效。正式一般納稅人當月認證的必須在當月抵扣，輔導期當月認證下月抵扣。

例如某公司發票最大開票限額為10萬元版的，單月需開具發票價稅合計455681.25。問需開具幾張發票？

例如我公司已開票價稅合計11700，問我公司要認證多少發票合適？

1、已開票稅額：11700/1.17＝10000*0.17＝1700

價稅合計/1.17=不含稅價*0.17=銷項稅額

2、稅負10000*0.003＝30

不含稅收入*0.003=最低應交納的增值稅稅額

3、應認證價稅合計：1700-30＝1670/0.17＝9823.53*1.17＝11493.53 已開票稅額-最低應交納的增值稅＝應認證的稅額/0.17＝不含稅金額*1.17＝價稅合計

4、進項稅額：11493.53/1.17＝9823.53*0.17＝1670.5、應繳納的增值稅額：1700-1670＝30

6、應繳納的增值稅額/收入=稅負率

30/10000＝0.003

第五篇：開具增值稅專用發票流程

1、開具正數專用發票：進入系統→發票管理→發票開具管理→發票填開→發票號碼確認→進入“專用發票填開”界面→填寫購貸方信息→填寫商品信息→打印發票。

2、開具帶銷貨清單的專用發票：進入系統→發票管理→發票開具管理→發票填開→發票號碼確認→進入“專用發票填開”界面→填寫夠貸方信息→點擊“清單”按鈕→進入銷貨清單填開界面→填寫各條商品信息→點擊“退出”返回發票界面→打印發票→在“已開發票查詢”中打印銷貨清單。

3、開具帶折扣的專用發票：進入系統→發票管理→發票開具管理→發票填開/銷貨清單填開→選擇相應商品行→設置折扣行數→設置“折扣率”或“折扣金額”→打印發票。

4、開具負數專用發票：進入系統→發票管理→發票開具管理→發票填開→發票號碼確認→進入“專用發票填開”界面→點擊“負數”按鈕→填寫相應的正數發票的號碼和代碼→系統彈出相應的正數發票的信息，確定→系統自動生成負數發票→打印發票（作廢專用發票）。

5、已開發票作廢：進入系統→發票管理→發票開具管理→已開發票作廢→選擇要作廢的發票號碼→點擊“作廢”按鈕→系統彈出“作廢確認”提示框→確定→作廢成功。

6、未開發票作廢：進入系統→發票管理→發票開具管理→未開發票作廢→系統彈出“未開發票作廢號碼確認”提示框→確定→作廢成功。開票就這些了

開具增值稅專用發票流程

1、防偽稅控開票系統 → 插入IC卡 → 錄入操作員密碼 → 進入系統 → 發票管理下發票讀入 → 提示是否讀入專用發票********號起共**張 → 確定；

2、系統設置下設置客戶資料（一定要是購買方傳給你的正確資料）錄入相應資料 → 保存；

3、系統設置下設置你們公司所銷售的貨物名稱等信息 → 錄入 → 保存；

4、發票管理下專用發票填開 → 提示你要開票的號碼核對 → 確認 → 顯示專用發票模塊 → 購貨單位名稱處點下拉鍵選定你要開具的單位雙擊 → 顯示你要開具發票單位的所有信息 → 貨物或勞務名稱處和購貨單位處的操作相同 → 錄入你所開發票貨物的數量 → 單價 → 金額自動計算 →下拉鍵選擇收款人，復核人，開票人自動生成 → 再次核對整張發票無誤后 → 點擊左上角的打印保存并提示是否打印（顯示打印邊距上下調整數）如不確認是否與發票對應就先放入A4紙打印一張對比一下，邊距不對再調整 → 此張發票打印后提示是否開下一張，還開就如上述接著開，不開就退出；

5、發票管理下發票查詢選擇本月所開這張發票點擊打印放入發票打印此發票（發票號碼一定不能放錯）。

6、這張發票開具完成，加蓋財務章或發票專用章后就可以寄出了。