第一篇：增值稅普通發(fā)票管理辦法（推薦）

增值稅（普通）發(fā)票管理辦法

1.為加強(qiáng)公司的發(fā)票管理和財務(wù)監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管辦法》的規(guī)定，制定 本辦法。

2.公司各部門和員工申請開具、取得和保管發(fā)票，必須遵守本辦法。

3.公司銷售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動的部門，對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項，應(yīng)向付款方開具發(fā)票。

4.公司各部門和員工申請開具發(fā)票，由經(jīng)辦人員填寫《增值稅（普通）發(fā)票使用申請表》，《增值稅（普通）發(fā)票使用申請表》各欄須填寫齊全，經(jīng)部門主管、主管副總和總裁簽 署意見后，由財務(wù)部門開具發(fā)票。

5.千元版發(fā)票由部門主管簽署意見；1 萬元以上（含本數(shù)）5 萬元以下（不含本數(shù)）由部 門主管、主管副總簽署意見；5 萬元以上（含本數(shù)）由部門主管、主管副總簽署意見后，須經(jīng)總裁審批。

6.財務(wù)部門開具發(fā)票時，必須認(rèn)真審查申請手續(xù)、購銷合同或協(xié)議、出庫單等業(yè)務(wù)成立 依據(jù)及合法性；必須在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)確認(rèn)營業(yè)收時開具發(fā)票，未發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)一律不準(zhǔn) 開具發(fā)票。必須按經(jīng)營業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生金額開具發(fā)票，不得虛開發(fā)票，也不得提供空白發(fā) 票。

7.開具發(fā)票時，必須按照規(guī)定的時限，按號碼順序，逐欄填開，填寫項目齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚，全部聯(lián)次一次性復(fù)寫、打印，內(nèi)容完全一致，并在發(fā)票和抵扣聯(lián)加蓋公司財 務(wù)印章或發(fā)票專用章。

8.開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或 取得對方有效證明；發(fā)生銷售折讓的，在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后，重新開具 銷售發(fā)票。

9.財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立發(fā)票使用登記制度，設(shè)置發(fā)票登記簿，并定期向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報告發(fā) 票使用情況。

10.所有部門和員工在購買商品、接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動支付款項，應(yīng)當(dāng)向收款方 取得發(fā)票，取得發(fā)票時，不得要求變更品名和金額。

11.未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制，或填寫項目不齊全，內(nèi)容不真實(shí)，字跡不清楚，沒有加蓋財務(wù)印章 或發(fā)票專用章，偽造、作廢以及其他不符合稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票、收據(jù)或白條，不得作 為財務(wù)報銷作證，任何部門和個人有權(quán)拒收，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。

12.財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。已開具的發(fā)票存根 聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存五年。保存期滿，報經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀。

13.財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)妥善保管發(fā)票，不得丟失。發(fā)票丟失，應(yīng)當(dāng)于丟失當(dāng)日書面報告主管稅務(wù) 機(jī)構(gòu)，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。

14.本辦法未規(guī)定之事項，按照《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

15.本辦法由財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋，自二 OO 九年一月一日起實(shí)施。

××××××× 二 OO 九年一月一日

第二篇：增值稅普通發(fā)票證明

增值稅普通發(fā)票證明

XXXXXXXXXXXX醫(yī)院：

我公司（XXXXXXXXXXXXXXX有限公司，納稅人識別號：XXXXXXXXXXXXXXX）于20XX年XX月XX日開具的壹張增值稅普通發(fā)票，發(fā)票詳情如下：

購貨單位： XXXXXXXXXXXXXXX

發(fā)票代碼： XXXXXXXXXXXX

發(fā)票張數(shù):XX張

發(fā)票號為： XXXXXXXXXXX

發(fā)票總額：XXXXXX.00元。

發(fā)票內(nèi)容：打印機(jī)XXXXXX臺

由于交接原因，不慎將發(fā)票遺失，現(xiàn)依據(jù)《發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》要求，提供原始發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件壹份（注明“此件是我單位提供，與原件相符”，加蓋公章后，方可作為原始憑證。），以供貴院作為會計核算憑證使用。特此證明！

XXXXXXXXXXXXXXX有限公司

20XX年XX月XX日

第三篇：增值稅普通發(fā)票申請書

增值稅普通發(fā)票申請書

xxx國家稅務(wù)局：

本公司成立于2012年2月27日，經(jīng)營范圍為石材及工藝品加工、銷售；建筑材料銷售；經(jīng)xxx國家稅務(wù)局核定為小規(guī)模納稅人。自公司建立至今產(chǎn)品不斷完善擬開始銷售產(chǎn)品，因銷售需要，我公司特申請增值稅普通發(fā)票十萬元版。希貴局批準(zhǔn)為要。

xxx有限責(zé)任公司

2014年5月19日

第四篇：增值稅普通發(fā)票數(shù)量申請書

增值稅專用發(fā)票數(shù)量申請書

玉溪市國稅局：

我公司名稱：xx有限公司，公司性質(zhì)為有限責(zé)任公司，歸屬玉溪市國稅局所管轄，國稅登記稅號為：xxx被認(rèn)定為增值稅一般納稅人資格。

我公司因業(yè)務(wù)量大增，原核定月供發(fā)票數(shù)量20張，已無法滿足我司業(yè)務(wù)需要，特申請增加增值稅專用發(fā)票使用量50份，特此申請。

法人身份證：xxx 聯(lián)系電話：xxxx

xxx有限公司

第五篇：增值稅普通發(fā)票增量申請書

重慶xxxx有限公司 增值稅普通發(fā)票增量申請書

重慶市xxxx國稅局：

重慶華xxxx有限公司，稅務(wù)登記號為xxxxxxxxxxxxxxxxxxx，2007年1月23日成立，注冊資金壹仟貳佰叁拾萬元整，法人代表：xxxxxxxxxxx，于2016年8月18日搬遷至重慶市xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx。2016年5月被重慶市xxxx國稅局認(rèn)定為一般納稅人，開戶銀行：xxxxxxxxxxxx兩江分行賬號：11442xxxxxx 公司經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍：模板作業(yè)勞務(wù)分包壹級，砌筑作業(yè)勞務(wù)分包壹級，抹灰作業(yè)營務(wù)分包資質(zhì)，鋼筋作業(yè)勞務(wù)分包壹級，混凝土作業(yè)勞務(wù)分包資質(zhì)，腳手架作業(yè)勞務(wù)分包貳級（按建筑業(yè)務(wù)企業(yè)資質(zhì)證書核定的有交期限范圍從事經(jīng)營）等；

截止2016年12月，我公司流動資產(chǎn)37155869.33元，流動負(fù)債32415314.46元，所有者權(quán)益2940554.87元，2016年全年實(shí)現(xiàn)收入13782萬元。（祥見財務(wù)報表）

由于營改增后，還有部分老項目需要開具增值稅普通發(fā)票，年底完工量較大，造成增值稅普通發(fā)票不夠用，還有一份合同必須開具增值稅普通發(fā)票。為此，現(xiàn)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請增值稅普通發(fā)票臨時增量，由本月30份（最高開票限額壹佰萬元）增加到40份。敬請貴局考察核實(shí)，誠盼批準(zhǔn)！

附件:1財務(wù)報表

2營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件

3勞務(wù)合同

xxxx有限公司 2017年01月20日