第一篇：增值稅專用發票管理與申請開具流程

深圳市華秀物流有限公司

Shenzhen Huaxiu Logistics Co., Ltd.關于公司增值稅專用發票管理與開票流程規定

一、概述

為了進一步規范我公司經濟活動，加強發票管理和財務監督，以達到降低公司稅務風險。現根據《中華人民共和國發票管理辦法》結合本公司實際運營情況制度以下規定。

本規定適合深圳市華秀物流有限公司及其分、子公司。

本規定由財務部負責解釋

二、發票管理

增值稅專用發票為稅局嚴控發票，公司應視為現金管理。

1.公司發票應由財務部安排指定人員統一向稅務部門申請購買，財務部按照稅務部門相關要求對發票進行管理。

2.公司所用專用發票應由財務部專員保管，并建立完整的發票登記薄，詳細記錄發票的領購，使用，結存情況。

3.公司相關人員應妥善保管公司和客戶的專用發票，不得擅自銷毀和丟失，如果發生此種情況由責任人承擔該發票產生的經濟損失（登報費，快遞費等）

三、發票開具 1．開票條件

1）根據我國稅法相關規定：只有符合一般納稅人資格的企業或單位才可向我公司提出開具專用發票的要求，并提供相應準確的開票資料（稅務登記證復印件、一般納稅人資格證復印件、戶銀行、、址、電話）傳真或者掃描至我公司。

2）需要開具增值稅專用發票的企業或單位，付款方，受票方必須一致，且開票方與付款方必須具有真實的業務往來和資金往來，我公司方可開具增值稅專用發票。

3）根據國家稅法相關規定：銷貨方或提供勞務方必須在售貨后或提供勞務后才能開具增值稅專用發票，所以我公司業務開票申請必須在提供勞務完成后方可開票。2． 開票流程

1）所轄業務人員或客服人員，在我公司與客戶完成合作合同后，次月10號前與客戶溝通并出具對賬單，確定后，由相關業務人員填寫增值稅專用發票開具申請，簽字蓋章后交與財務部開票人員根據申請開票。每月20號前開完上月所有發票！3． 開票要求

1）公司所有客戶，凡要求我公司開具專用發票者，款項必須經過公司賬戶流轉，不能走私人賬戶。

2）各業務人員及客服務人員，請在開票申請前必須確認好開票相關資料準確性，（客戶名稱與稅號絕對不能錯）否開具的發票無效作廢。由于公司票量不夠，務必杜絕錯開重開現象。

3）為降低公司稅負，相關客凡的開票稅率將根據合同條款說明開具，相關人員不得隨意更改稅率。

4）由于專用發票的重性，發票開具蓋章寄出后，必須電話跟進確認客戶有無收到此發票。

備注：增值稅屬于國家重要稅源和稅種，增值稅收入占全部稅收入60%以上，是我國最大的稅種，國家稅務總專門制定了一系列針對專用發票的法律、法規，我們必須嚴格遵守公司的操作流程，防范和規避不必要的稅務風險，不能以違反國家法律為代價影響公司正常運作。

第二篇：開具增值稅專用發票流程

1、開具正數專用發票：進入系統→發票管理→發票開具管理→發票填開→發票號碼確認→進入“專用發票填開”界面→填寫購貸方信息→填寫商品信息→打印發票。

2、開具帶銷貨清單的專用發票：進入系統→發票管理→發票開具管理→發票填開→發票號碼確認→進入“專用發票填開”界面→填寫夠貸方信息→點擊“清單”按鈕→進入銷貨清單填開界面→填寫各條商品信息→點擊“退出”返回發票界面→打印發票→在“已開發票查詢”中打印銷貨清單。

3、開具帶折扣的專用發票：進入系統→發票管理→發票開具管理→發票填開/銷貨清單填開→選擇相應商品行→設置折扣行數→設置“折扣率”或“折扣金額”→打印發票。

4、開具負數專用發票：進入系統→發票管理→發票開具管理→發票填開→發票號碼確認→進入“專用發票填開”界面→點擊“負數”按鈕→填寫相應的正數發票的號碼和代碼→系統彈出相應的正數發票的信息，確定→系統自動生成負數發票→打印發票（作廢專用發票）。

5、已開發票作廢：進入系統→發票管理→發票開具管理→已開發票作廢→選擇要作廢的發票號碼→點擊“作廢”按鈕→系統彈出“作廢確認”提示框→確定→作廢成功。

6、未開發票作廢：進入系統→發票管理→發票開具管理→未開發票作廢→系統彈出“未開發票作廢號碼確認”提示框→確定→作廢成功。開票就這些了

開具增值稅專用發票流程

1、防偽稅控開票系統 → 插入IC卡 → 錄入操作員密碼 → 進入系統 → 發票管理下發票讀入 → 提示是否讀入專用發票********號起共**張 → 確定；

2、系統設置下設置客戶資料（一定要是購買方傳給你的正確資料）錄入相應資料 → 保存；

3、系統設置下設置你們公司所銷售的貨物名稱等信息 → 錄入 → 保存；

4、發票管理下專用發票填開 → 提示你要開票的號碼核對 → 確認 → 顯示專用發票模塊 → 購貨單位名稱處點下拉鍵選定你要開具的單位雙擊 → 顯示你要開具發票單位的所有信息 → 貨物或勞務名稱處和購貨單位處的操作相同 → 錄入你所開發票貨物的數量 → 單價 → 金額自動計算 →下拉鍵選擇收款人，復核人，開票人自動生成 → 再次核對整張發票無誤后 → 點擊左上角的打印保存并提示是否打印（顯示打印邊距上下調整數）如不確認是否與發票對應就先放入A4紙打印一張對比一下，邊距不對再調整 → 此張發票打印后提示是否開下一張，還開就如上述接著開，不開就退出；

5、發票管理下發票查詢選擇本月所開這張發票點擊打印放入發票打印此發票（發票號碼一定不能放錯）。

6、這張發票開具完成，加蓋財務章或發票專用章后就可以寄出了。

第三篇：開具增值稅專用發票證明單

開具增值稅專用發票證明單

購貨單位（人）名稱

購貨時間：年月日

備注：到達地點由購貨方填寫，提貨地點由售油方根據實際發貨地補充填寫

開具增值稅專用發票證明單

購貨單位（人）名稱

購貨時間：年月日

備注：到達地點由購貨方填寫，提貨地點由售油方根據實際發貨地補充填寫

開具增值稅專用發票證明單

購貨單位（人）名稱

購貨時間：年月日

備注：到達地點由購貨方填寫，提貨地點由售油方根據實際發貨地補充填寫

開具增值稅專用發票證明單

中石化河南石油分公司：

茲有我單位同志（身份證號：）前往你單位辦理購油業務，貨款擬用（現金、支票、銀行卡）方式支付，并開具增值稅專用發票。我單位全稱、納稅人識別號及本次業務內容如下：

我單位確認以上所填內容真實準確，如有違規，違法之處，一切后果均由我單位承擔。

（公章）

20年月日

第四篇：增值稅專用發票開具紅字（范文模版）

增值稅專用發票開具紅字、作廢及丟失的稅務處理

情況一：專用發票已經認證相符并且已經抵扣增值稅進項稅額的，需要開具紅字專用發票時：

購買方應作如下處理：

購買方填報《申請單》，但不必填寫相對應的藍字專用發票信息；購買方主管稅務機關審核后出具《通知單》；購買必須暫以《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票后，與留存的《通知單》一并作為記帳憑證。

銷售方應做如下處理：

銷售方憑購貨方提供的《通知單》開具紅字專用發票，紅字專用發票應與《通知單》一一對應；發生銷貨退回（含部分銷貨退回）或銷售折讓的的，銷售方還應該在開具紅字專用發票后將該筆業務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。

情況二：專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證，并且開票時間已超過銷售方開票當月；或者，開票時間未超過銷售方開票當月，但銷售方已抄稅的，需要開具紅字專用發票時：

購買方應作如下處理：

購買方填報《申請單》，并在《申請單》上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票信息；購買方主管稅務機關審核后出具《通知單》；銷售方不做進項稅轉出處理。

銷售方應作如下處理：

銷售方憑購貨方提供的《通知單》開具紅字專用發票，紅字專用發票應與《通知單》一一對應。

情況三：購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證，并且開票時間已超過銷售方開票當月；或者，開票時間未超過銷售方開票當月，但銷售方已抄稅的，需要開具紅字專用發票時：購買方和銷售方的處理同情況二所述。

情況四：當出現認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”，并且開票時間已超過銷售方開票當月；或者，開票時間未超過銷售方開票當月，但銷售方已抄稅的情況，需要開具紅字專用發票時：

購買方應作如下處理：

購買方填報《申請單》，并在申請單上填寫具體的原因以及相對應藍字專用發票信息；購買方主管稅務機關審核后出具《通知單》。

銷售方的處理同情況二所述。

情況五：開票有誤，購買方拒收，并且開票時間已超過銷售方開票當月；或者，開票時間未超過銷售方開票當月，但銷售方已抄稅的，需要開具紅字專用發票時：

購買方應作如下處理：

由購買方出具寫明拒收理由、具體錯誤項目以及正確內容的書面材料（加蓋購買方單位公章）。

銷售方應作如下處理：

在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報《申請單》，并在《申請單》上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，以及上述購買方出具的書面材料；銷售方主管稅務機關審核確認后出具《通知單》，銷售方憑《通知單》開具紅字專用發票，紅字專用發票應與《通知單》一一對應。

情況六：當出現開票有誤等尚未將專用發票交付購買方，并且開票時間已超過銷售方開票當月；或者,開票時間未超過銷售方開票當月，但銷售方已抄稅的情況，需要開具紅字專用發票時：

購買方不需要作處理。

銷售方應作如下處理：銷售須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報《申請單》，并在《申請單》上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、具體錯誤項目以及正確內容的書面材料；銷售方主管稅務機關審核確認后出具《通知單》，銷售方憑《通知單》開具紅字專用發票，紅字專用發票應與《通知單》一一對應。

對于前述六種情況在開具紅字專用發票時，購買方和銷售方還應注意：

1、《申請單》一式兩聯（需加蓋一般納稅人財務章）：第一聯由購買方留存，第二聯由購買方主管稅務機關留存；

2、《通知單》一式三聯（需加蓋一般納稅人財務章）：第一聯由購買方主管稅務機關留存，第二聯由購買方交銷售方留存，第三聯由購買方留存；

3、購買方或銷售方應將《申請單》按月依次裝訂成冊，并比照專用發票保管規定管理。

第五篇：開具增值稅專用發票書面報告

開具增值稅專用發票書面報告

xx市國家稅務局：

我單位xx公司成立于201x年x月，已于201x年x月被認定為增值稅一般納稅人，公司經營范圍：（列寫稅務登記證上的經營范圍）。現因公司發展需要，特申請購買發票為十萬元版增值稅專用發票。

我單位將建立健全專用發票管理制度，嚴格遵守有關專用發票領購使用、保管的法律和法規。

Xx公司

xxxx年xx月