第一篇：銷售方申請開具紅字專用發票流程

紅字專用發票開具流程

銷售方申請開具 1.開具情況

當出現以下情況時，應由銷售方申請開具紅字專用發票：（1）因開票有誤購買方拒收

（2）因開票有誤等原因尚未交付。

2、開具流程

銷售方申請開具紅字專用發票流程如下：

銷售方開具并提交申請單

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銷售方稅務機關審核后開具通知單 ∨

銷售方開具紅字專用發票

有關申請單的填開和導出，及報送稅局等步驟請看下面介紹： 申請單填開：

第一步：進入“發票管理”界面，點擊“紅字發票申請單-申請單填開”

第二步：在出現的界面上選擇 銷售方申請，根據實際情況選擇理由后，選擇發票種類，并填寫對應藍字發票代碼和號碼，點“確定”

第三步：對于銷售方申請且數據庫中有對應藍字發票信息的，系統會自動填寫申請單信息。確認無誤后點“打印”，系統保存此張紅字發票申請單，并彈出打印界面。

申請單導出：

第一步：點擊“紅字發票申請單-申請單導出”

第二步：選擇需導出申請單的月份，點擊“確定”，系統會彈出該月已填開的所有紅字發票申請單的明細。選擇需要導出的申請單，點擊“導出”，將申請單導出為xml文件。第三步：點擊“確認”后，提示選擇保存文件路徑，然后“確定”。

第四步：申請單導出成功后，在保存路徑下找到該xml文件，將該文件拷貝到軟盤或U盤，提供給主管稅務機關，由其導入該文件后開具通知單。

紅字專用發票開具方法：

第一步：選擇“發票管理/發票開具管理/發票填開/專用發票填開”菜單 第二步：按系統提示進行發票號碼確認。第三步：進入“專用發票填開”界面 第四步：點擊“負數”

第五步：選擇“直接開具”功能

第六步：按要求填寫對應的的通知單編號

第七步：按要求填寫對應正數發票代碼、號碼。

第八步：系統彈出對應正數發票代碼、號碼及相關信息確認窗口。

第九步：系統自動生成對應的負數發票（若所填正數發票代碼和號碼已不在當前發票庫，則系統進入負數發票填寫界面，用戶需手工填寫負數發票票面信息）第十步：打印發票。需要準備的資料：

1、逾期增值稅扣稅憑證電子信息格式；（紙質）

2、逾期增值稅扣稅憑證抵扣申請單；（紙質）

3、逾期增值稅扣稅情況說明；（紙質，由購貨方寫并蓋章）

4、紅字發票申請單；（紙質+電子版，上述有如何開具步驟）

5、需要開紅字的發票抵扣聯復印件加蓋公章（紙質）

第二篇：銷售方申請開具紅字專用發票

紅字專用發票開具流程

銷售方申請開具

1.開具情況

當出現以下情況時，應由銷售方申請開具紅字專用發票：

（1）因開票有誤購買方拒收

（2）因開票有誤等原因尚未交付。

2、開具流程 銷售方申請開具紅字專用發票流程如下：

銷售方開具并提交申請單

∨

銷售方稅務機關審核后開具通知單∨

銷售方開具紅字專用發票

有關申請單的填開和導出，及報送稅局等步驟請看下面介紹：

申請單填開：

第一步：進入“發票管理”界面，點擊“紅字發票申請單-申請單填開”

第二步：在出現的界面上選擇銷售方申請，根據實際情況選擇理由后，選擇發票種類，并填寫對應藍字發票代碼和號碼，點“確定”

第三步：對于銷售方申請且數據庫中有對應藍字發票信息的，系統會自動填寫申請單信息。確認無誤后點“打印”，系統保存此張紅字發票申請單，并彈出打印界面。

申請單導出：

第一步：點擊“紅字發票申請單-申請單導出”

第二步：選擇需導出申請單的月份，點擊“確定”，系統會彈出該月已填開的所有紅字發票申請單的明細。選擇需要導出的申請單，點擊“導出”，將申請單導出為xml文件。

第三步：點擊“確認”后，提示選擇保存文件路徑，然后“確定”。

第四步：申請單導出成功后，在保存路徑下找到該xml文件，將該文件拷貝到軟盤或U盤，提供給主管稅務機關，由其導入該文件后開具通知單。

紅字專用發票開具方法：

第一步：選擇“發票管理/發票開具管理/發票填開/專用發票填開”菜單

第二步：按系統提示進行發票號碼確認。

第三步：進入“專用發票填開”界面

第四步：點擊“負數”

第五步：選擇“直接開具”功能

第六步：按要求填寫對應的的通知單編號

第七步：按要求填寫對應正數發票代碼、號碼。

第八步：系統彈出對應正數發票代碼、號碼及相關信息確認窗口。

第九步：系統自動生成對應的負數發票（若所填正數發票代碼和號碼已不在當前發票庫，則系統進入負數發票填寫界面，用戶需手工填寫負數發票票面信息）

第十步：打印發票。

第三篇：開具紅字專用發票流程(適用于購貨方申請)

開具紅字發票（適用購貨方）

一、購買方獲得的專用發票認證相符且已進行了抵扣，之后因發生銷貨退回或銷售折讓需要做進項稅額轉出；

在開票系統里做《紅字更正申請單》，出具《紅字開具申請單》、將數據上傳自國稅網站（插入CA→國稅網站→網上辦稅→進入網上申報系統→我的信息→我的辦稅事項→其他申報事項→紅字發票文件上傳→上傳《紅字發票申請單》電子檔。

1、購銷雙方簽訂退貨協議（買賣合同補充協議）

2、購買方《開具紅字增值稅專用發票情況說明》：說明簽訂的退貨協議合同號、退貨數量、退貨單價、總額、注明已于×年×月×日入賬，發票號為多少，以抵扣。

例如：

我公司某公司與某公司（××××）于×年×月×日簽訂退貨協議一份，合同號為：×××。由于質量不合格……原因故作退貨處理，退××數量，金額為××。該批貨物已于×年×月×日已入庫，發票號為：××××，抵扣聯已抵扣，現需開具紅字發票。特此證明！

×××單位簽章

×年×月×日

3、作一份進項稅額轉出憑證

借；庫存商品-1000

貸： 進項稅額轉出170

應付賬款-11704、所需退貨的發票及抵扣聯復印件加蓋公章。

5、帶上所述資料（均蓋公章）到國稅局辦理《開具紅字增值稅專用發票通知單》。

6、《通知單》一式兩份，一份留底做賬，一份交于銷貨方開具紅票。

二、購買方獲得專用發票后因以下問題無法抵扣時：①專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證；

1、開具拒收證明

第四篇：紅字專用發票開具流程

紅字專用發票開具流程(最新)

紅字專用發票開具流程

一、提交開具紅字發票申請

1、納稅人在自己的發票開具系統中點擊“紅字發票申請單”菜單，按照原藍字發票情況填寫表格，保存后導出到電腦桌面上，同時打印兩份（加蓋公章）。

2、登錄網上辦稅廳，然后點擊“我的信息”欄目，在“我的辦稅事項”的“其他申報事項”中有“紅字發票文件傳送”。點擊“紅字發票文件上傳”，點擊“新建上傳”后，點擊“瀏覽”，從桌面選擇您需要上傳的紅字增值稅發票XML文件。然后點“確認”。

二、辦理開具紅字發票通知單

納稅人申請完成后，攜帶以下資料至分局紅字發票通知單開具窗口辦理手續。屬購貨方申請出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》時，應提供以下資料：

1、加蓋公章的紙制申請單。

2、涉及退貨、索取折扣、折讓的，應提供雙方同意退貨或折讓的證明（雙方公章確認）。

3、進項稅額轉出的記賬憑證復印件（加蓋公章）。

4、提交原藍字發票抵扣聯、發票聯原件查驗。

屬銷貨方申請出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》時，應提供以下資料：

1、加蓋公章的紙制申請單。

2、屬于“開票有誤，購買方拒收”情況的，需提供購買方出具的拒收發票證明（加蓋購買方公章），寫明：（1）發票代碼、號碼及拒收理由。（2）錯誤具體項目及正確內容。（3）注明發票未認證未抵扣。

（4）購貨方稅號開錯需提供購貨方稅務登記證副本復印件（加蓋購方公章）。屬于“開票有誤，發票尚未交付”情況的，需自行出具書面情況說明，注明發票尚未交付（加蓋公章）。

3、提交原藍字發票抵扣聯、發票聯原件查驗。

三、開具紅字專用發票

銷貨方納稅人取得稅務機關出具的開具紅字發票通知書后，可在自己的開票系統中開具負數發票，開具前納稅人需要在系統中錄入紅字發票通知書號碼。

★注：開具紅字發票次月報稅時需提供對應的紅字發票通知單復印件★

第五篇：開具紅字增值稅專用發票(銷售方適用).

天河區國稅局辦稅指引之八

開具紅字增值稅專用發票(銷售方適用

一、納稅人應提交資料

1.《開具紅字增值稅專用發票申請單》(使用防偽稅控開票系統生成《申請單》的企業,需要提供電子文檔及一份紙質;手工填報的企業,需要提供紙質一式兩份。

2.《稅務文書附送資料清單》一式二份

3.對應藍字發票的發票聯、抵扣聯原件和復印件(如原件已丟失,應提供《增值稅專用發票已抄報稅證明單》、存根聯復印件。

二、注意事項

1.增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票后,發生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發票的,視不同情況分別按以下辦法處理:(1因開票有誤且發票已給購買方,被購買方退回發票的,由銷售方開具申請單。銷售方須在專用發票認證期限內(藍字發票開具日期起90天內向主管稅務機關填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,同時提供由購買方出具的注明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料,主管稅務機關審核確認后出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》(以下簡稱“通知單”。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。

(2因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的,由銷售方開具申請單。銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料,主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。

2.《開具紅字增值稅專用發票申請單》應加蓋一般納稅人財務專用章。3.發生銷貨退回或銷售折讓的,銷售方還應在開具紅字專用發票后將該筆業務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。

4.復印件需加蓋公章,并注明“此件與原件相符,由我單位(個人提供”

三、辦理流程:納稅人帶齊上述資料到辦稅服務廳辦理,先在排隊機點擊相應業務的

排隊號,然后到指定窗口受理。

四、辦結時限:即時

注:1.此指引僅供納稅人辦理相關涉稅事項時參考使用,不作為相關法律法規的引用依據。如本資料內容與相關法律法規有沖突之處,以相關法律法規規定為準。2.2009年2月更新。