第一篇：增值稅一般納稅人注銷操作流程

注銷一般納稅人操作流程

一、稽查：以人工方式提請稽查部門以“注銷選案”方式在CTAIS系統中對該戶實施稽查至案件結束。

二、防偽稅控系統注銷：

（一）退票。如企業金稅卡中有未使用的專用發票或普票的，通過稅控IC卡進行退票。

（二）授權。持企業稅控IC卡去稅務發行端取得“修改時鐘授權”。

（三）修改時鐘。進入企業開票子系統，修改金稅卡時鐘至下一申報期（一般為下月一號）。

（四）抄稅。進入企業開票子系統，執行抄稅。

（五）報稅。持企業稅控IC卡去申報崗辦理報稅：

1.申報崗進入防偽稅控報稅子系統，選擇“非常規報稅——注銷報稅”，完成報稅；

2.申報崗進入CTAIS系統增值稅一般納稅人申報模塊，輸入稅號，將所屬期改為下一屬期（即本月1日——30或31日），輸入相關數據（無數據則不需輸入）后保存。

（六）注銷發行。持企業稅控IC卡去稅務發行端做“注銷發行”和“注銷檔案信息”。

（七）收繳兩卡。收繳企業金稅卡和稅控IC卡。

三、CTAIS系統注銷：

（一）取消資格。進入文書受理崗：

1.選擇“發票類——取消防偽稅控資格申請審批表”，終審（此文書當前無需流轉，直接終審）； 2.選擇“增值稅認定類——取消一般納稅人資格申請審批表”，流轉至終審。

（二）各稅種申報。進入申報征收崗： 1.增值稅已在以上第二、（五）步申報過的，本步驟跳過；

2.消費稅申報時，需將屬期改至下一屬期，無消費稅的，本步驟跳過；

3.企業所得稅申報時，需將本年度所有未申報季度在季度申報模塊申報完畢，并完成本年度的年度申報，無企業所得稅的，本步驟跳過。

（三）注銷受理。進入稅源管理崗——注銷登記模塊，輸入稅號，填寫相關內容，發送至注銷審批崗，并打印受理通知書。

（四）注銷審批。進入注銷審批崗，“稽查在案”選擇“無”，發送回稅源管理崗。

（五）收繳證件。進入證件管理崗，收繳納稅人的稅務登記證正副本、發票領購簿等稅務證件。

（六）注銷核準。進入稅源管理崗——注銷登記模塊，輸入稅號，核準注銷登記，并打印核準注銷稅務登記通

第二篇：增值稅一般納稅人取消認證業務操作流程（模版）

增值稅一般納稅人取消認證業務操作流程

一、首次系統登錄操作步驟

1、插入金稅盤或稅控盤，用IE瀏覽器（建議IE8以上）登錄平臺網站。

2、首次登錄系統可能會出現提示警告，需要點擊“繼續瀏覽此網站”的鏈接。

3、此時瀏覽器顯示出增值稅發票查詢平臺的登錄頁面，點擊下載“驅動程序和安全控件”的鏈接，將driver_control.rar壓縮包下載至本地硬盤。

4、根證書安裝

（1）解壓driver_control.rar，得到01.taxca.p7b文件。

（2）鼠標右鍵01.taxca.p7b文件——安裝證書——下一步（N）——將所有的證書放入下列存儲——瀏覽（R）...并選擇“受信任的根證書頒發機構——確認——下一步——完成——出現兩個安全性警告對話框，均點擊“是（Y）——導入成功

（3）完成上述步驟后，再次訪問直接出現系統登錄頁面，即表示成功安裝了根證書。

5、安全控件安裝

（1）雙擊driver_control.rar文件解壓縮后的“02.base_driver.exe”，完成驅動程序的安裝（安裝過程中均按缺省的操作步驟點擊安裝、下一步和完成）；

注：如電腦有安全防護軟件，彈出攔截安裝的窗口，選擇允許本次操作。（2）使用航天信息金報稅盤的納稅人的控件安裝

雙擊“03.金報稅盤稅務數字證書驅動2.0.exe”，按缺省操作安裝即可； a、在安裝向導的最后，勾選“運行數字證書驅動”的選項，最后點擊“完成”。

b、將金稅盤插入USB接口后（首次需要等待系統自動加載驅動），點擊“刷新”按鈕，當刷新到AisinoKey設備即表示驅動安裝正常。

注意：如果納稅人使用開票的計算機登錄本系統，則不需要再安裝稅務數字證書驅動。

（3）使用百旺金賦稅控盤的納稅人的控件安裝

雙擊“03.稅控盤稅務數字證書驅動V1.0.8.7.exe”，按缺省操作安裝即可； a、在安裝向導的最后一步，勾選“運行”選項，點擊“完成”按鈕；

b、將稅控盤插入USB接口后（首次需要等待系統自動加載驅動），點擊“系統檢測”按鈕，可以顯示“服務程序運行正常”即可。

6、本平臺在原有支持IE瀏覽器基礎上，提供所需安裝所有驅動、控件的集成專用瀏覽器，下載地址：

（1）地址1：百度云盤http://pan.baidu.com/s/1kUJwL4V；

（2）地址2：360云盤https://yunpan.cn/OcSMkE5ngF5jQV，訪問密碼 31ac；（3）地址3：下載網址http://down.360safe.com/se/360seswdzcs.exe。

二、日常系統登錄操作步驟

1、聯網電腦，USB插入金稅盤或者稅控盤，登錄查詢平臺網站（https://fpdk.jsgs.gov.cn:81）；

2、輸入金稅盤或稅控盤的密碼后點擊“登錄”按鈕即可。

注：由于目前僅針對納稅信用A級及B級企業開放發票查詢平臺，如果出現“納稅人檔案信息不存在！”的信息提示，則可能為稅務局端的檔案信息同步不及時導致，此類情況請聯系主管稅務機關核實、補錄。

3、登錄成功后，系統會自動跳轉至主頁面

中間的工作臺區域，可以查看當前各月發票的勾選情況，用三種顏色來標識狀態：（1）月份卡片為橙色，表示該月份不存在勾選確認的記錄，系統通常會顯示當月最新未確認抵扣（或退稅）的發票數量及稅額合計（每日凌晨更新一次）；

（2）月份卡片為綠色，表示該月的勾選操作已經得到確認完成（納稅人可在每個選擇、確認周期內，納稅申報前，可多次進行勾選確認，已確認數據不能修改。納稅申報后不得再進行勾選確認操作，若進行勾選確認操作，這部分勾選確認的發票將無法納入本期申報抵扣數據中，也不能參與下期申報抵扣，為避免損失，請納稅人確認當期所有發票全部勾選確認后，再進行本期的納稅申報。納稅人當日確認的數據，次日可通過“抵扣統計”查詢到可抵扣數據（含勾選確認和掃描認證兩類數據），并可下載所有抵扣明細數據（不限發票數量））；

（3）月份卡片為灰色，則表示該月份為當前月以后的月份，不能進行勾選、確認等操作。

4、發票勾選

默認情況下，只需要設定開票日期的范圍，點擊查詢，即可在發票勾選的下方得到未勾選的發票清單信息；

發票清單每頁最多能顯示20條記錄，即每次最多同時勾選20條。發票勾選操作，允許對上一次的已勾選的記錄撤銷（勾選來源為“認證系統”的發票不可以回退）；

完成發票的勾選操作后，點擊“保存”按鈕，系統會提示本次勾選和撤銷勾選的發票匯總情況，點擊“確定”按鈕即可完成所有勾選發票的保存操作（所有頁面發票全部勾選完成后保存一次即可，不需要在查詢結果分頁中分別保存）；

納稅人確認當月用于抵扣稅款或出口退稅的增值稅發票信息的最后時限，為次月納稅申報期結束前2日。（例如：上月和本月申報期均為15日，當期勾選、確認時間為當月16日到次月13日）發票查詢平臺不對已勾選未確認數據進行自動確認，為了不影響當月的申報抵扣，操作員必須在勾選、確認期內對當期勾選的數據進行手工確認。

5、批量勾選

1、點擊“下載發票文件”按鈕，可下載一個包含當前所有發票狀態為正常且未確認的發票清單文件（文件名：納稅人識別號_隨機數.zip），使用winrar解壓后可以得到一個excel文件（excel 2003格式）。如果發票量超過1萬份，則該文件會包括多個sheet頁來保存發票明細；

2、將對應的“是否勾選”列的值改為“是”即可實現勾選數據的準備。如果要對當月已勾選的發票進行回退處理，需將“是否勾選”列改為“否”即可實現勾選操作的回退處理。

3、點擊上傳按鈕，“瀏覽”選擇之前準備好的勾選清單文件，再點擊打開按鈕，最后點擊上傳按鈕即可實現文件的上傳和批量勾選處理。

4、批量勾選操作成功后，系統會先顯示提示信息，對本次文件批量勾選操作中的勾選和撤銷勾選情況進行匯總顯示。

三、申報導入操作 通過江蘇國稅電子稅務局進行申報時，在發票查詢平臺中勾選過的發票，在《增值稅納

第三篇：增值稅一般納稅人網上申報和網上報稅操作流程

增值稅一般納稅人

網上申報和網上報稅操作流程

網上申報和網上報稅銜接申報流程為：納稅人防偽稅控IC卡抄稅—防偽稅控遠程報稅等待比對—增值稅網上申報及扣款—防偽稅控遠程抄報確認清卡，請按照此流程順序正確操作。

第一部分：防偽稅控IC卡抄稅

這一部分與每個月報稅期進行的征期抄稅相同，抄稅后可以在“狀態查詢”中看到“報稅資料”變為“有”。

第二部分：防偽稅控遠程報稅，等待比對

選擇“遠程抄稅”模塊，點擊“報稅狀態”按鈕，看到“可以進行遠程抄報”提示，點擊“確定”按鈕后，點擊“遠程報稅”按鈕，這時防偽稅控開票系統開始向稅務局傳送報稅數據。

數據提交成功后，企業可查看傳送報稅數據是否成功，方法是：

點擊“報稅結果”，如果處理狀態為“已處理”且錯誤號為“271D”,說明上傳成功。這時，防偽稅控開票系統需要等待電子申報數據的上傳。第三部分：增值稅網上申報及扣款

企業以“證書登錄”方式登錄網上納稅申報系統后，系統會自動下載當前征期的報表，點擊軟件左側“報表”標簽，系統自動顯示已核定稅種的申報表。申報數據上傳成功后，在左側報表菜單欄中選中已經上傳過的稅種，點擊上方工具條中“受理結果”選項，如果無稅則提示“申報成功”字樣。如果有稅，且簽訂三方協議的納稅人，將提示是否扣款，扣稅成功后提示“扣款成功” 字樣，如果提示“扣款失敗”字樣，請于征收期內，攜帶申報資料到主管征收機關處理。未簽訂三方協議的納稅人則提示打印“通用銀行繳款憑證”，請納稅人攜帶“通用銀行繳款憑證”到開戶行繳納稅款。

溫馨提示：申報狀態為“申報成功”（無稅款）或“扣款成功”（有稅款）時，用標準A4紙打印申報表，會在報表左下角生成由數字和字母組成的32位防偽碼。防偽碼將作為申報成功的憑證。

其他操作如新建報表、填寫報表、打印報表、查詢繳款憑征、稅庫銀聯網扣款、數據備份與恢復等具體操作說明，登錄網上納稅申報系統后點擊“幫助”菜單中“系統幫助”，在彈出窗口中的“第五章 軟件功能使用說明”進行了詳細描述。

第四部分：防偽稅控遠程抄報，確認清卡

選擇“遠程抄稅”模塊，點擊“報稅狀態”按鈕，看到“可以進行遠程抄報”提示后，點擊“確定”按鈕。

點擊“報稅結果”，如果報稅結果為“報稅成功”且錯誤號為“0000”,說明防偽稅控開票數據與電子申報比對成功，可以進行清卡操作。

點擊“清卡操作”按鈕，提示清卡操作成功后，查看“狀態查詢”的“報稅資料”項應變為“無”。

注意：每次進入“遠程抄稅”模塊都必須操作“報稅狀態”后，才能進行后面功能的操作。

請務必在申報期內進行防偽稅控清卡工作。

第四篇：一般納稅人增值稅開票流程

一、發票領用管理

A、從IC卡讀入新購發票：

持主機IC卡到稅局購票-→進入系統-→發票管理-→發票領用管理-→發票領用管理-→從IC卡讀入新購發票 說明：

I、用戶第一次領購發票時，需到稅務機關的發行子系統進行“購買發票授權”，然后再到發票發售子系統購買發票。

2、如下情況將不能成功讀入發票： a、未插入IC卡或插入的不是本機IC卡。

b、IC卡中無領購或分配的發票，或發票流水號已讀走 c、金稅卡已到鎖死期，不能讀入發票

3、讀入的發票在金稅卡中根據讀入順序給出一個卷號。金稅卡中最多可裝39卷發票。B、已購發明退回IC卡：

進入系統-→發票管理-→發票領用管理-→已購發票退回IC卡-→選擇發票卷-→確認 說明：

1、以下情況退回發票將失敗： a、金稅卡中無剩余發票； b、在讀卡器中插入本機IC卡； c、IC卡中已有尚未讀走的退票信息；

d、因過期沒有抄稅使金稅卡鎖死，不能執行退回發票的功能

2、分開票機IC卡上退回到主開票機；而主開票機IC卡上的退回到當地稅務部門發票發售子系統

C、發票庫存查詢：

進入系統-→發票管理-→發票領用管理-→發票庫存查詢 專用發票庫存查詢窗口結構說明： 工具條：具有通用功能按鈕和數據編輯鍵

發票類別頁面：顯示專用發票類別信息。以供用戶按類別查詢發票庫存信息 狀態條：顯示當前被激活表格的記錄指針位置及記錄總數。說明：

1、當系統處于“正常處理”狀態時，所查詢的發票庫存為金稅卡中發票庫存狀況當系統處于“備份查詢”狀態時，所查詢的是備份目錄中所屬賬務月份的發票庫存狀況。

2、上面介紹的“從IC卡上讀入新購發票”、“已購發票退回IC卡”和“發票庫存查詢”三項菜單是單開票機、主分機結構中的主機、分均具有的菜單。A、向分機分配發票：

進入系統-→發票管理-→發票領用管理-→向分機分配發票-→選擇發票卷-→選擇下一步，系統彈出“向分機分配發票”窗口-→填入分配信息-→分配 說明：

1、只有帶有分開票機的主開票機才具有本菜單功能。

2、在本項操作過程中，請注意按照系統提示正確插入分機IC卡和換回本IC。

3、分開票機IC卡中不能有未讀走的發票。

4、金稅卡被鎖死后，不能使用本功能。B、收回分機退回發票：

進入系統-→發票管理-→發票領用管理-→收回分機退回發票-→插入分機IC卡-→提示成功。說明：

l、只有帶有分開發票機的主開票機才具有本功能。

2、在本項操作過程中，請注意按照系統提示正確插入分機IC卡和換回本機IC卡。

3、分機已退到IC卡上的退票應在本會計月內退到主機，如果未在本會計區間退回到主機，就會影響主機本會計月內發票領用存統計。

4、所收回的發票作為獨立的一卷，可由本機使用也可以再分配。

5、金稅卡被鎖死后，不能使用本功能。

C、主機接收分機領用存數據。

進入系統-→發票管理-→發票領用管-→接收分機領用存數據-→彈出瀏覽窗口-→選擇文件-→確認接收 說明：

1、只有帶有分開票機的主開票機才具有本菜單功能

2、只有主分機結構的企業需要打印本企業發票領用存月報表時才需先做此操作，若無此需求時則不需進行此操作。D、分機傳出發票領用存數據：

進入系統-→發票管理-→發票領用管理-→分機傳出發票領用存數據-→選擇保存目錄-→確認 說明；

1、只有主分機結構中的分開票機才具有本菜單功能。

2、如果主分機結構的企業需要打印本企業發票領用存月報表時才打印。

3、如果IC卡上有購票信息則系統提示：“IC卡有領購發票信息，請先讀入發票再執行該操作”。

二、發票開具管理 A、發票填開：

進入系統-→發票管理-→發票開具管理-→發票填開-→發票號碼確認-→進入“專用發票填開”窗口-→填寫購方信息-→填寫商品信息-→填寫銷方信息-→打印發票 注意：

1、填寫購方信息時，可以從客戶資料編碼中選取，也可以直接錄入。

2、在填寫商品信息時，只能從商品編碼庫中選取。

3、發票填開有三種，正數發票、負數發票和銷貨清單。可以從工具條中選取。

4、一張發票只能存在一種稅率。所填開的發票一經保存即記入金稅卡，無法更改，所以，填寫數據時應盡量避免錯誤，如果出錯，只能作廢重開。

5、在填開發票時，只打印發票，不打印清單，清單可以在查詢中打印。

6、若當前發票已經填寫，則復制后，所填內容將被覆蓋。發票復制后，其內容仍可以修改。

7、負數發票不可以復制。

8、復制發票時，如果所復制發票的行數大于當前使用時發票允許行數，提示不能復制。

9、當某一行商品加折扣之后，便不允許修改。若需要修改，應先將折扣行刪除。待修改完畢再加折扣，商品行與它的折扣行之間不允許插入其它記錄。

10、每一個商品行都可以加折扣，也可以對多行商品統一加折扣。

11、如果是對多行商品統一加折扣，商品名稱處將標識統一加折扣的行數，折扣行也算在商品總行數之內。

12、對于開具稅率為17%、13%、6％和4％的專用發票，打印出來的發票單價為不含稅單價。而對于開具稅率為5％的海洋石油版發票，打印出來發票單價為含稅單價。說明：

1、銷項負數發票不允許附帶銷貨清單，也不能再添加折扣。

2、正數發票可以多次紅沖，但所開全部負數發票的總金額、總稅額必須小于等于對應的正數發票。

3、開具負數發要時，如果對應正數發票的行數大于當前使用的發票允許行數時，相應的負數發票只匯總金額和稅額，不轉換明細。4，每一張發票只允許帶一張銷貨清單。

5、如果開帶銷貨清單的發票，則只能有銷貨清單，發票上不能開具其它商品。

6、可對清單中多行商品進行折扣。

7、若當前發票已經填寫。則復制后，所填內容將被覆蓋。發票復制后，其內容仍可以修改。

8、負數發票不可以復制。

9、復制發票時，如果所復制發票的行數大于當前使用時發票允許行數，提示不能復制。B、已開發票查詢：

進入系統-→發票管理-→發票開具管理-→已開發票查詢-→選擇月份-→選擇發票號碼-→查看明細，查看內容 說明：

1、若要連續打印發票或銷貨清單，可以用Ctrl十鼠標左健選擇不連續的發票行或Shift +鼠標左鍵選擇連續的發票，再進行打印即可。

2、查詢過程的各個操作界面，發票及其清單數據都不能修改。

3、打印銷貨清單或連續打印多張發票，只能在“選擇發票號碼查詢”窗口中進行。C、已開發票作廢：

進入系統-→發票管理-→發票開具管理-→已開發票作廢-→選擇發票號碼-→點擊作廢 說明：

1、已報稅的發票不能作廢，只能填開負數發票沖銷

2、發票作廢狀態將記入金稅卡，己作廢的發票無法取消其作廢標志，因此要慎重使用本功能。

3、對已開發票進行作廢時，通常情況下要遵守“誰開具，誰作廢”的原則。只有以管理員身份進入系統后可以作廢其他操作員開具的發票。D、未開發票作廢：

進入系統-→發票管理-→發票開具管理-→未開發票作廢-→在彈出的“號碼確認” 框中點擊確認 E、發票修復：

進入系統-→發票管理-→發票開具管理-→發票修復-→在“修復報告”框中單擊關閉。進入“進入修復發票編輯”-→修改完畢，退出存盤

三、票據打印格式設計 A、發票打印格式：

進入系統-→發票管理-→票據打印格式設計-→發票打印格式-→選中列表中的發票打印格式模板，單擊“設計”-→選擇發票格式。說明：

管理員具有設計和更新的權限，普通開票員不具備此權限。若對發票或清單的格式或模板進行更改，須以管理員的身份登陸。B、銷貨清單打印格式：

進入系統-→發票管理-→票據打印格式設計-→發票清單打印格式選中列表中的一種格式模板，單擊“設計-→設計發票打印格式”

第五篇：增值稅一般納稅人報稅流程

增值稅一般納稅人報稅流程

抄稅：

一、用戶抄報稅流程

抄稅寫IC卡-→打印各種報表-→報稅

A、抄稅起始日正常抄稅處理；

進入系統-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統彈出“確認對話框”-→插入IC卡，確認-→正常抄寫IC卡成功

B、重復抄上月舊稅：

進入系統-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統彈出“確認對話框”-→插入IC卡，確認-→抄上月舊稅成功

C、金稅卡狀態查詢

進入系統-→報稅處理-→金稅卡管理-→金稅卡狀態查詢-→系統彈出詳細的信息

2、報稅：將抄稅后的IC卡和打印的各種銷項報表到稅務局納稅服務大廳交給受理報稅的稅務工作人員，他們會根據報稅系統的要求給你報稅，也就是讀取你IC卡上開票信息，然后與各種銷項報表相核對，然后進行報稅處理。

3、認證：認證時攜帶當月要準備抵扣的增值稅發票抵扣聯,到國稅局發票認證窗口辦理即可.增值稅專用發票開出90天內認證有效.當月認證的必須在當月抵扣

國稅：增值稅是進銷相抵金額，如新辦企業，所得稅也在國稅

地稅：城建稅，教育費附加，房產稅，土地使用稅，印花稅，及當地政府規定的各項基金費用

城建稅7%，教育費附加3%、防洪1%是用增值稅上繳金額乘以城建稅7%，教育費附加3%、防洪1%

印花稅是賬本上貼的每本5元，合同也要貼很少上。小型企業也就上這些了

1994年實行分稅制，將稅務局分為國稅和地稅。

國家稅務局（國稅）負責征收的稅種包括：增值稅、消費稅、車輛購置稅、企業所得稅（2002年1月1日以后注冊的企業）、金融企業所得稅、外商投資企業和外國企業所得稅等等。

地方稅務局（地稅）負責征收的稅種包括：營業稅、所得稅（2002年以前注冊的企業）、城建稅、印花稅、資源稅、契稅、房產稅、車船稅、個人所得稅等等。