第一篇：利潤中心財務狀況比較表

利潤中心財務狀況比較表

說明半成品存量制成品存量原料存量物料存量余廢料存量應收帳款應收票據合計應付帳款應收票據借款合計

第二篇：財務狀況分析表

財 務 狀 況 分 析 表　項評核次檢 討 項 目檢 討良可差1投入資本□有資本不足□投資事業過多 □增資困難 □資本不足2資金凍結□嚴重 □尚可 □輕微3利息負擔□高 □中 □低4設備投資□過多未充利用□可，充分利用□設備不足□設備陳舊5銷售價格□好□尚有利潤 □差6銷售量□供不應求 □供求平衡 □競爭歷害 □銷售差7應收款□賒銷過多 □尚可 □甚少8應收票據□期票過多 □適中 □支票甚少9退票壞帳□甚多 □尚可 □差10生產效率□高 □尚可 □差11附加價值□低 □尚可 □高12材料庫存□多 □適中 □短13采購期□過長 □適中 □短14耗料率□高 □中 □理想15產品良品率□低 □中 □高16人工成本□高 □適中 □低17成品庫存□高 □中 □低18在制品庫存□高 □中 □低

第三篇：利潤中心資金預計表（xiexiebang推薦）

利潤中心資金預計表

日期 月 日

中 心 目 項月 日月 日月 日月 日月 日月 日收 入 金 額應收票據已收應收票據預計押匯收入預計銷售收入預計貼現貸款預計其他借款預計支 付 金 額資本支出已開票資本支出預計材料支出已開票材料支出預計薪資支付預計制造費用已開票制造費用預計銷管費用已開票銷管費用預計財務支出預計收入金額預計支付金額預計差額現金銀行存款

總經理 經理 會計 填表

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第四篇：建筑業財務狀況(C103表

建筑業統計報表制度—1—

建筑業財務狀況（C103表、C203表）

1.年初存貨（011）：指企業在生產經營過程中為銷售或耗用而儲備的各種資產，包括原材料、周轉材料、包裝物、低值易耗品、在產品、自制半成品、產成品等。根據“資產負債表”中“存貨”項的年初數填列。

2.資產總計（029）：是企業擁有或控制的能以貨幣計量的經濟資源，包括各種財產、債權和其他權利。建筑業企業的資產其按流動性分為：流動資產、長期投資、固定資產、無形資產、遞延資產和其他資產。即：

資產總計=流動資產+長期投資+固定資產+無形資產+遞延資產+其他資產

(1)流動資產合計（012）：指可以在一年或者超過一年的一個營業周期內變現或者耗用的資產，包括現金及各種存款、短期投資、應收及預付款項、存貨等。流動資產的一個重要特點是它在參加生產經營時，其價值一次轉移到產品成本或費用中去。根據“資產負債表”(會計報表，下同)的“流動資產合計”項目的期末數填列。其中：

現金（213）：指企業的庫存現金。根據“現金”科目的期末數填報。

銀行存款（320）：指企業儲存在銀行和其他金融機構的各項存款。根據“銀行存款”科目的期末數填報。

短期投資(013)：指企業購入的各種能隨時變現、并準備隨時變現的、持有時間不超過1年(含1年)的股票、債券和基金，以及不超過1年(含1年)的其他投資，減去已提跌價準備后的凈額。根據“資產負債表”中“短期投資”項的期末數填報。

應收賬款(凈額)(014)：指企業因銷售商品、產品、提供勞務等，應向購貨單位或接受勞務單位收取的各種款項。根據“資產負債表”中“應收賬款凈額”期末數填報。執行2001年企業會計制度的單位用“應收賬款”期末數填報。

存貨（015）：指企業在生產經營過程中為銷售或者耗用而儲存的各種資產。包括主要材料、其他材料、周轉材料、設備、低值易耗品、機械配件、在產品、半成品、產成品、結構件、商品等。根據“資產負債表”中“存貨”項的期末數填列。

(2)長期投資合計（018）：根據“資產負債表”中的“長期投資合計”項的期末數填列。其中： 長期股權投資（217）：指企業不準備在一年內（含一年）變現的各種股權性質的投資。根據“資產負債表”中的“長期股權投資”項的期末數填報。

長期債權投資（218）：指企業不準備在一年內（含一年）變現的各種債權性質的投資。根據“資產負債表”中的“長期債權投資”項的期末數填報。

(3)固定資產合計（019）：指使用期超過一年的房屋及建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的，也包括在內。包括企業已有的固定資產和在建的工程以及企業按規定提取的固定資產減值準備等。

固定資產原價（020）：指企業在建造、購置、安裝、改建、擴建、技術改造某項固定資產時所支出的全部貨幣總額。它一般包括買價、包裝費、運雜費和安裝費等。根據“資產負債表”中“固定資產原價”項目的期末數填列。

生產經營用固定資產（021）：指參加企業生產經營過程或直接服務于企業生產經營過程的各種固定資產。如生產和行政管理用的房屋及建筑物、施工機械、運輸設備、生產設備、儀器及試驗設備和其他生產用固定資產。根據會計“固定資產”科目分析歸納填報。

累計折舊（022）：指企業計提的固定資產折舊，即從固定資產投入使用月份的次月起，按月計提的固定資產折舊累計數。根據“資產負債表”中“累計折舊”項的期末數填列。

本年（期）折舊（023）：反映企業報告期內累計提取的折舊。根據“財務狀況變動表”中“固定資產折舊”項“金額”欄填報。

在建工程（024）：指建筑業企業在報告期末為自己建造的各項未完工程實際支出和尚未使用的工程物資的實際成本。根據“資產負債表”中“在建工程”項目的期末數填列。

(4)無形及遞延資產小計（無形資產及長期待攤費用小計）（027）：無形資產指企業長期使用但沒有實物形態的資產，包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權、商譽等。遞延資產指不能全部計入當年損益、應當在以后各內分期攤銷的各項費用，包括開辦費、融資租入的固定資產的改良支出，攤銷期限在一年以上的固定資產修理支出以及其他遞延支出等。根據“資產負債表”中“無形資產”和“遞延資產”項目的期末數之和填列。執行2001年企業會計制度的單位根據“資產負債表”中“無形資產”和“長期待攤費用”期末數之和填報。

(5)無形資產（026）：無形資產指企業長期使用但沒有實物形態的資產，包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權、商譽等。根據“資產負債表”中“無形資產”項目的期末數填列。

(6)其他資產（028）：指除以上資產以外的其他資產。

3.負債合計（033）：是企業所承擔的能以貨幣計量、將以資產或勞務償付的債務。負債一般按其償還期長短分為流動負債和長期負債。

(1)流動負債合計（030）：指將在一年或者超過一年的一個營業周期內償還的債務。包括短期借款、應付票據、應付賬款、預收賬款、應付工資、應交稅金、應付利潤、其他應付款、預提費用等。根據“資產負債表”中“流動負債合計”項的期末數填列。

(2)長期負債合計（032）：指償還期在一年或者超過一年的一個營業周期以上的債務。它是除了投資人投入企業的資本以外，企業向債權人籌集，可供企業長期使用的資金。根據“資產負債表”中“長期負債合計”項的期末數填列。其中：

應付債券（235）：指企業發行的尚未償還的各種長期債券的本息。根據會計“資產負債表”中的“應付債券”項填報。

4.所有者權益合計（034）：是企業投資人對企業凈資產的所有權，企業凈資產等于企業全部資產減去全部負債后的余額。其中包括實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤四部分。本項根據“資產負債表”中“所有者權益合計”項的期末數填列。

實收資本（035）：指企業實際收到的投資人投入的資本。按照投資主體劃分為國家資本、集體資本、法人資本、個人資本、港澳臺資本和外商資本六種。企業在填報實收資本時，應根據會計“資產負債表”中“實收資本”項的期末數填列，實收資本中如有外幣形式投入的資本，要折合成人民幣形式填報。其中：

國家資本（036）：指有權代表國家投資的政府部門或機構、直屬事業單位對企業形成的資本金。根據會計“實收資本”科目計算填列。

集體資本（037）：指由本企業職工等自然人集體投資或各種機構對企業進行扶持形成的集體性質的資本金。根據會計“實收資本”科目計算填列。

法人資本（038）：指法人以其依法可支配的資產投入企業形成的資本金。根據會計“實收資本”科目計算填列。

個人資本（039）：指自然人實際投入企業的資本金。根據會計“實收資本”科目計算填列。

港澳臺資本（040）：指我國香港、澳門和臺灣地區投資者實際投入企業的資本金。根據會計“實收資本”科目計算填列。

外商資本（041）：指外國投資者實際投入企業的資本金。根據會計“實收資本”科目計算填列。

5.利潤及分配：利潤及分配表主要反映企業在一定時期內的生產經營成果。通過利潤表所反映的財務信息，評價一個企業的經濟效益，評估投資的價值和報酬，從而衡量一個企業的經營管理水平，了解

投入企業的資本在經營過程中是否保持原始投資的全額完整，反映企業的獲利能力狀況，預測在未來一定時期內企業的盈利趨勢。建筑施工企業采用分步式的利潤表結構，主要包括：工程結算收入、工程結算成本、經營費用、工程結算稅金及附加、工程結算利潤、其他業務收入、其他業務利潤、管理費用、財務費用、營業利潤、利潤總額。

(1)工程結算收入(主營業務收入)（043）：指本企業承包工程實現的工程價款結算收入以及向發包單位收取的除工程價款以外按規定列作營業收入的各種款項，如臨時設施費、勞動保險費、施工機構調遷費等以及向發包單位收取的各種索賠款。根據“利潤表”中“工程結算收入”項的本期累計數填列。執行2001年企業會計制度的單位根據“利潤表”中“主營業務收入”項本期累計數填報。

(2)工程結算成本(主營業務成本)（048）：指在報告期內與發包單位辦理工程價款結算的已完工程實際成本。根據“利潤表”中“工程結算成本”項的本期累計數填列。執行2001年企業會計制度的單位根據會計“利潤表”中“主營業務成本”項本期累計數填報。

(3)工程結算稅金及附加(主營業務稅金及附加)（050）：指因從事建筑業生產活動，取得工程價款結算收入而按規定應該交納的營業稅、城市維護建設稅等以及隨同營業稅金一并計算交納的教育費附加等。根據會計“利潤表”中“工程結算稅金及附加”項的本期累計數填列。執行2001年企業會計制度的單位根據會計“利潤表”中“主營業務稅金及附加”項的本期累計數填報。

(4)工程結算利潤（主營業務利潤）（051）：指已結算工程實現的利潤。

根據“利潤表”中“工程結算利潤”項的本期累計數填列(虧損以“-”號表示)。執行2001年企業會計制度的單位根據審核公式計算填報。其計算公式為：

工程結算利潤=工程結算收入-工程結算成本-經營費用-工程結算稅金及附加

(5)其他業務收入（052）：指企業除工程結算收入外的其他業務收入，如產品銷售收入、機械作業收入、材料銷售收入、無形資產轉讓收入、固定資產出租收入等。根據會計“其他業務收入”科目的本期貸方發生額歸納填報。

(6)其他業務利潤（053）：指企業除結算收入外的其他業務收入扣除其他業務支出(包括其他業務成本及應負擔的費用、稅金)后的凈收益(如為凈支出應以“-”號表示)。根據“利潤表”中“其他業務利潤”項的本期累計數填列。

(7)經營費用（營業費用）（049）：指企業從事施工生產活動過程中發生的各項費用。包括應由企業負擔的運輸費、裝卸費、包裝費、保險費、維修費、展覽費、差旅費、廣告費和其他經費。根據會計“利潤表”中對應指標計算填列。執行2001年企業會計制度的企業，用“營業費用”本期累計數代替。

(8)管理費用（054）：指企業行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的各項費用。包括公司經費、工會經費、職工教育經費、勞動保險費、失業保險費、董事會費、咨詢費、審計費、訴訟費、排污費、綠化費、稅金、土地使用費、土地損失補償費、技術轉讓費、技術開發費、無形資產攤銷、開辦費攤銷、業務招待費、壞帳損失、存貨盤虧、毀損和報廢(減盤盈)損失，以及其他管理費用。根據“利潤表”中“管理費用”項的本期累計數填列。

稅金（055）：指企業按照規定支付的房產稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅等。根據“管理費用明細表”或“管理費用”科目中有關項目歸納填報。

財產保險費（056）：指企業向保險公司投保所支付的財產保險費用。根據會計“管理費用”科目歸納計算填列。

差旅費（057）：根據會計“管理費用”科目中的對應項目填列。

工會經費（058）：根據會計“管理費用”科目中的對應項目填列。

(9)財務費用（062）：指企業為籌集生產經營所需資金等發生的費用。包括利息支出、匯兌凈損失(已減匯兌收益)、調劑外匯手續費、金融機構手續費，以及企業籌資發生的其他費用。根據“利潤表”中“財務費用”項目的本期累計數填列。其中：

利息支出（凈額）（063）：指企業生產經營期間發生的利息凈支出(已減利息收入)。根據“財務費用”科目的發生額分析填列。

(10)營業利潤（064）：指企業生產經營活動所實現的利潤。根據“利潤表”中“營業利潤”項的本期累計數填列。

（11）營業外收入（067）：指企業經營業務以外的收入。根據會計“利潤表”中“營業外收入”項的本期累計數填列。

（12）營業外支出（068）：指企業經營業務以外的支出。根據會計“利潤表”中“營業外支出”項的本期累計數填列。

（13）投資收益(065)：指企業以各種方式對外投資所取得的收益。根據會計“利潤表”中“投資收益”項的本期累計數填報。

（14）補貼收入(066)：指企業取得的各種補貼收入以及退回的增值稅等。根據“補貼收入”的發生額分析填報。

（15）利潤總額（069）：指企業在工程施工生產過程中，取得工程價款收入、機械作業收入等，扣除投入的成本及其他一系列費用，再加減非經營性質的收支及投資收益，即為施工企業實現的利潤總額（或虧損總額）。虧損以“-”號表示。根據“利潤表”中“利潤總額”項的本期累計數填列。

（16）應交所得稅（070）：指企業按照國家的稅法規定應計算交納的所得稅。根據“利潤分配表”中“應交所得稅”項的本期實際數填列。

（17）應付利潤（應付股利）（330）：指企業在報告內應付給投資者的利潤。根據“利潤分配表”中“應付利潤”項的本期累計數填報。執行2001年企業會計制度的單位根據會計“利潤分配表”中“應付優先股股利”和“應付普通股股利”項的本期累計數之和填報。

（18）轉作資本（股本）的普通股股利（331）：指企業分配給普通股股東的股票股利（包括企業以利潤轉增的資本）。根據“利潤分配表”中“轉作資本（股本）的普通股股利”本期累計數填報。

6.其他資料

（1）應付工資總額（貸方累計發生額）（076）：指企業在報告期內支付給本單位職工的全部工資，它反映企業本期累計應付的工資總額，而不是會計“應付工資”科目的余額。根據會計“應付工資”科目的本期貸方累計發生額填列。

主營業務應付工資總額（077）：指報告期內企業應付給與工程施工直接有關的職工的工資。根據會計“應付工資”科目中與“工程施工”、“機械作業”、“輔助生產”、“采購保管費”、“管理費用”科目有關的“應付工資”貸方發生額歸納取得，或從“應付工資”中扣除與會計“工業生產”、“應付福利費”科目有關的“應付工資”科目貸方發生額后取得。

（2）應付福利費總額（貸方累計發生額）（078）：指企業報告期內提取的福利費，反映的是報告期的發生額。根據會計“應付福利費”科目的本期貸方累計發生額填列。

主營業務應付福利費總額（079）：指企業在報告期內應付給與工程施工直接有關的職工的福利費。根據會計“應付福利費”科目中與“工程施工”、“機械作業”、“輔助生產”、“采購保管費”、“管理費用”科目有關的“應付福利費”貸方發生額歸納填報。

（3）應交增值稅（不含期初未抵扣稅）(080)：指報告期內企業按稅法規定，從事貨物銷售或提供加工、修理修配勞務等增加貨物價值的活動應交納的增值稅。根據會計“增值稅納稅申報表”中有關項目計算填列。計算公式為：

應交增值稅=銷項稅額-（進項稅額-進項稅額轉出-免抵退貨物應退稅額）

注意：在計算應交增值稅時要包括“增值稅納稅申報表”中即征即退貨物及勞務對應項目。

（4）勞動、失業保險費（073）：指企業向社會保障部門和保險公司為本單位職工支付的勞動保險、失業保險的費用。根據會計“管理費用”等相關成本、費用項目歸納計算填列。

（5）住房公積金和住房補貼（075）：根據會計“管理費用”等科目中的相關項目歸納計算填列。

（6）應收工程款（091）：指建筑業企業在報告期末應向發包單位收取而未收取的工程款，取自會計科目“應收賬款”中的明細科目“應收工程款”。

竣工工程（092）：指建筑業企業在報告期末已完成施工任務，單位工程已全部竣工后應向發包單位收取而未收取的工程款。

（7）從業人員平均人數（340）：指報告期內平均擁有的人數。其計算公式為：

全部從業人員年平均人數=

月平均從業人員數=1月平均從業人員數?2月平均從業人員數12月初從業人員數?月末從業人員數

2???12月平均從業人員數

每年前三個季度全部從業人員平均人數的計算方法，參照從業人員年平均人數的計算方法，即： 1季度全部從業人員平均人數=1-3月每月平均從業人員數之和除以3；

1-2季度全部從業人員平均人數=1-6月每月平均從業人員數之和除以6；

1-3季度全部從業人員季平均人數=1-9月每月平均從業人員數之和除以9。

第五篇：各利潤中心周轉資金分析表

各利潤中心周轉資金分析表

年 月 日

利潤中心 獎金類別ABCDEFG合計現 金應收帳款應收票據成 品在 制 品原 料輔 料短期投資合計