第一篇：20大額資金聯簽制度

大西鐵路客運專線有限責任公司文件

大西鐵計財〔2010〕20號

關于印發《大西鐵路客運專線工程建設

大額資金使用聯簽制度》的通知

公司各部：

為確保大西鐵路客運專線工程依法建設、規范管理，根據鐵道部有關規定，結合大西鐵路客運專線有限責任公司實際和項目特點，制定《大西鐵路客運專線有限責任公司大額資金使用聯簽制度》，現予以發布，請遵照執行。

二〇一〇年三月一日

大西鐵路客運專線工程建設

大額資金使用聯簽制度

為加強資金管理，防范大額資金支付風險，保證資金安全，根據鐵道部《關于進一步加強資金管理防范資金風險確保資金安全的若干意見》（鐵辦〔2005〕10號）有關規定，結合公司建設期管理的實際情況，特制定大西鐵路客運專線有限責任公司（以下簡稱公司）建設期大額資金使用聯簽制度。

一、大額資金使用聯簽是指公司總經理、分管副總經理（總會計師）和財務負責人等各聯簽制度責任人，必須對本公司大額資金使用共同簽字批準方為有效的制度。

二、大額資金聯簽制度的具體體現形式，表現為經過一定程序，由聯簽制度的責任人分別簽注意見后書面格式的規范文本。其基本項目和要求包括：

1.聯簽事項申請日期、事項名稱、支付金額；

2.收款單位名稱；

3.動用資金的列支渠道、基本事由；

4.聯簽制度各責任人的意見；

三、大額資金使用是指在公司年度投資計劃內，動用公司建管費各項資金每筆50萬元及以上、撥付工程預付款、結算款等1000萬元及以上的資金活動。

四、計財部門必須根據大額資金聯簽制度規定的手續齊全的批件及有符合財務支付條件的完備依據，方可辦理資金的支付手續，否則不得支付。大額資金聯簽制度在執行過程中的重大問題，大額資金聯簽制度的責任人應及時向公司總經理辦公會報告，以便及時采取中止、規避等必要的應對措施。

五、對于大額資金的使用，財務經辦人和財務負責人必須對合法、合規的大額資金聯簽手續的完備性負責。凡不符合規范手續的必須拒絕辦理。凡是發現不符合規范手續、沒有拒絕辦理、造成大額資金使用把關不嚴形成資金風險的，將按照《會計法》的規定，給予吊銷會計人員的從業資格、調離財會崗位、免除現任職務等組織處理，同時將按國家及鐵道部有關責任行為處罰處分的規定給予經濟處罰。

六、本規定自發布之日起執行，原大西鐵計財〔2009〕33號同時廢止。

七、本規定由公司計財部負責解釋。

主題詞：財務資金制度通知

抄送：太原鐵路局財務處。

大西鐵路客運專線有限責任公司綜合部2010年3月1日印發-5-

第二篇：大額資金使用聯簽制度

大額資金使用聯簽制度

第一條 為防范企業資金使用風險，進一步做好企業各項資金管理工作，制定本規定。

第二條 成立大額資金使用審查管理委員會。

（一）XXXXXX大額資金使用審查管理委員會由以下人員組成：

主 任：總經理兼任。

副主任：總會計師兼任。

成 員：行政班子成員及計劃財務部、審計查證部部長。

各單位可以根據實際情況成立３-５人的資金使用聯簽審查管理委員會。

（二）資金使用審查管理委員會職責：

1.負責資金使用審查和監督管理工作，承擔本企業資金使用和管理責任。

2.大額資金使用必須經集體討論決定。大額資金的借貸、支付，必須由企業單位領導班子集體討論決定。3.建立大額資金使用審批聯簽制度。大額資金的使用必須由單位主要負責人、總會計（經濟）師、財務部門負責人共同簽字同意，由財務部門辦理資金支付。凡是單位定編中沒有總會計（經濟）師崗位的，則聯簽制度的責任人分別是單位主要負責人、負責經營管理的副職、財務負責人；凡是單位定編中設有總會計（經濟）師崗位，而實際未配備的，或以其它行政職務代行總會計（經濟）師職能的，則應由代行總會計（經濟）師職能的人員，承擔總會計（經濟）師的責任。

4.大額資金使用報告制度。資金使用審查管理委員會應及時將大額資金的動態情況，向上一級管理部門主要領導報告，并同時向上一級財務部門報告。

5.單位主要負責人是資金安全和風險的第一責任人，總會計（經濟）師、財務主管是直接責任人，其他聯簽人員同時承擔本單位的資金安全和風險責任。

第三條 大額資金使用聯簽制度范圍。

（一）大額資金使用聯簽制度是指單位主要負責人、總會計（經濟）師、財務負責人必須對本單位大額資金使用共同簽字批準方為有效的制度。

（二）聯簽制度的具體體現形式，應體現為經過一定程序、由聯簽制度的負責人分別簽注意見的書面格式的規范文本。具體的主要項目和要素應包括：

1.聯簽事項的名稱、基本事由、部門和責任人。2.動用資金的性質、額度、期限、預計會產生的收益、風險分析。

3.對方名稱、規模、企業法人的基本情況、資質、信用、效益情況的基本分析。

4.聯簽制度各責任人的具體意見。

5.經辦（資金使用）部門負責人、經辦人。

6.單位黨政聯席會議、辦公會議和其他集體決策形式及審核意見。

（三）使用大額資金按XX規定執行。

1.對外投資。對外投資在200萬元以下的，由單位提出可行性研究報告，XX立項論證，大額資金使用審查委員會批準。項目在200萬元及以上的，由單位提出可行性研究報告，經XX資金使用審查管理委員會立項后，報局資金使用審查管理委員會批準，并由路局按規定批準或報部批準。2.對外擔保。各單位一律不許對路外單位擔保。路局非運輸企業之間擔保必須經過XX批準后，可選擇一家企業為擔保人，且累計擔保金額不得超過200萬元.3.對外捐贈。按規定未經XX資金使用審查管理委員會同意，各單位一律不許對外捐贈。

4.日常經營性資金，經過本單位資金使用審查管理委員會立項論證批準后的合同內經營性資金，要經過大額資金使用審查管理委員會三人以上聯簽后支付。

（四）資金使用部門必須根據聯簽制度的規定，提供相應手續齊全、批件完備的文件，辦理資金使用申請。

如果發現已經批準使用的資金存在嚴重問題，已經支付的資金應立即采取措施收回資金；準備支付的立即停止支付，并及時報告資金使用審查管理委員會和上級主管部門。

（五）日常按計劃、按預算、按合同應撥付的貨幣資金、合同內貨款，主管業務部門必須提出具體撥付申請，寫明有關項目計劃依據、額度、單位等基本要素和內容，經聯簽各負責人簽字批準后支付。

（六）大額資金使用的申請部門負責人，必須對合法手續的完備性和真實性負責，財務部門負責人必須對手續的完備性和符合規定性負責。對不符合規范手續的要拒絕辦理支付；發現不符合規范手續、沒有拒絕辦理、造成大額資金使用把關不嚴的，將按照《會計法》的規定，給予吊銷會計人員從業資格、調離財會崗位、免除現任職務等組織處理，同時將按國家及部有關責任行為處罰處分的規定，給予經濟處罰。其他責任人按相關法律法規追究責任。

（七）審計、紀檢、監察部門對大額資金聯簽制度的執行情況每季度進行檢查，形成檢查結果予以披露并進行追蹤落實。對已經出現資金損失的，將按照干部管理權限和有關法紀，給予聯簽制度的各責任人行政、黨紀處分和經濟處罰。

第四條 銀行賬戶管理。

（一）企業只準開設一個銀行基本賬戶，不準多頭開戶；凡是有XX資金結算中心的地區，未經批準不得在XX資金結算中心以外開立銀行賬戶；擅自在其他銀行（金融機構）開戶的，對決定者一律給予撤職處分。

（二）企業需要銀行提供特殊結算業務服務，而 第五條 建立本單位大額資金使用管理制度。

各單位要結合實際情況，建立本單位大額資金使用管理制度。制定本單位聯簽制度的具體事項、額度、責任、程序等具體標準和詳細規定，并報上級財務主管部門和有關部門備案。

第三篇：20大額資金聯簽制度

大西鐵路客運專線工程建設

大額資金使用聯簽制度

為加強資金管理，防范大額資金支付風險，保證資金安全，根據鐵道部《關于進一步加強資金管理防范資金風險確保資金安全的若干意見》（鐵辦〔2005〕10號）有關規定，結合公司建設期管理的實際情況，特制定大西鐵路客運專線有限責任公司（以下簡稱公司）建設期大額資金使用聯簽制度。

一、大額資金使用聯簽是指公司總經理、分管副總經理（總會計師）和財務負責人等各聯簽制度責任人，必須對本公司大額資金使用共同簽字批準方為有效的制度。

二、大額資金聯簽制度的具體體現形式，表現為經過一定程序，由聯簽制度的責任人分別簽注意見后書面格式的規范文本。其基本項目和要求包括：

1.聯簽事項申請日期、事項名稱、支付金額；

2.收款單位名稱；

3.動用資金的列支渠道、基本事由；

4.聯簽制度各責任人的意見；

三、大額資金使用是指在公司投資計劃內，動用公司建管費各項資金每筆50萬元及以上、撥付工程預付款、結算款等1000萬元及以上的資金活動。

四、計財部門必須根據大額資金聯簽制度規定的手續齊全的批件及有符合財務支付條件的完備依據，方可辦理資金的支付手續，否則不得支付。大額資金聯簽制度在執行過程中的重大問題，大額資金聯簽制度的責任人應及時向公司總經理辦公會報告，以便及時采取中止、規避等必要的應對措施。

五、對于大額資金的使用，財務經辦人和財務負責人必須對合法、合規的大額資金聯簽手續的完備性負責。凡不符合規范手續的必須拒絕辦理。凡是發現不符合規范手續、沒有拒絕辦理、造成大額資金使用把關不嚴形成資金風險的，將按照《會計法》的規定，給予吊銷會計人員的從業資格、調離財會崗位、免除現任職務等組織處理，同時將按國家及鐵道部有關責任行為處罰處分的規定給予經濟處罰。

六、本規定自發布之日起執行，原大西鐵計財〔2009〕33號同時廢止。

七、本規定由公司計財部負責解釋。

第四篇：聯簽會審制度

聯簽會審制度

為了進一步加強財務管理，實行民主理財，提高資金使用透明度，根據市紀委文件精神，經研究決定自2010元月起，在全鎮相關單位實行聯簽會審制度。現就有關事宜通知如下：

一，成立聯簽會審小組

各核算單位要成立聯簽會審小組。聯簽會審小組應由分管財務或機關事務的領導、負責紀檢監察、內審、財務人員以及村民代表組成，一般應有3—5人。支出經費較大，人員較多的單位，聯簽會審小組不得少于5人，其他單位也不的少于3人。

二，聯簽會審的程序

1、財務人員初核。凡報銷的單據，由經辦人員簽字后交單位財政部門（或財務人員），財務人員根據財務管理的有關規定對單據的規范性進行審核。

2、聯簽會審小組集體審核。聯簽會審小組全體成員集體審核由財務人員初核后提交的單據，逐一審核其真實性、合法性和有效性。

3、實行聯簽會審小組質疑制度。聯簽會審小組成員對有關票據疑惑不清的，可以提出質疑，由財務人員或有關經辦人員、批準人當面進行解釋。

4，經審核的單據由聯簽會審小組全體成員逐人簽字，未經簽字的單據不得下賬報銷。財務賬目實行集體聯簽會審后分別記賬。

5、實行聯簽會審小組例會制度。聯簽會審小組每月召開1—2次會議進行集體審核，必要時也可以隨時召集。

三、幾點要求

1、聯簽會審小組成員必須堅持原則，嚴格按照有關財經法規、規定審核把關，對所審核簽字的票據要承擔紀律和法律責任。

2、要實行財務公開，接受群眾監督。各單位財務收支情況每半年要公布一次，聽取群眾意見，接受群眾監督。

3、嚴格財經紀律。要認真執行財經紀律，堅決依法依章辦事。凡經檢查或審計發現單位財務管理混亂，違規開支，揮霍浪費，賬目不公開，群眾意見大的單位，要追究單位財務人員、主管領導和主要領導的責任。

4、加強領導。各核算單位對實行財務支出聯簽會審制度要高度重視。各核算單位都要在2010年元月起將財務支出聯簽會審制度全面落實到位，并規范運行。否則，財政、財務、集中支付中心不予撥付任何支出預算。各級領導干部要大力支持聯簽會審小組履行職責，開展工作。任何領導干部不得超越聯簽會審小組擅自決定財務支出入賬，否則，將嚴肅追究有關領導的法律責任。

第五篇：重大事項及大額資金使用報告制度

重大事項及大額資金使用報告制度

一、凡屬下列情況之一者，責任人或發現人應立即向學校主管領導報告：

1、校舍有重大安全隱患

2、發現學生患有急性傳染病

3.群性中毒事件及傷亡事故

4、其他緊急情況

二、凡屬下列情況之一者，組織者或責任人應事先向主管領導申請，經批準后方可實施：

1、組織學生集體外出

2、在校內組織大型活動

三、情況緊急時，也可以直接向學校主要領導報告。

四、大額資金的使用需經行政會集體討論決定，并在教代會上通報使用情況。

五、凡屬第一條所述各種情況的，接受報告的單位必須立即作出處置，并向主要領導報告,情況嚴重的還要及時向當地黨委政府報告。凡屬第二條所述各種情況的，接受報告的單位，必須在集體研究后三日內予以明確答復。

六、對不執行本制度，隱瞞不報，造成不良后果或嚴重后果的，對有關責任人，學校將視其情節輕重追究責任。

七、本制度所說的“責任人”指的是負有管理責任的年級組長、班主任及與事項相關的部門負責人。

八、本制度自公布之日起執行。

財務管理制度

一．財務工作人員要堅持原則，盡職盡責，廉潔奉公，團結協作，把好財務管理關。

二．各項資金做到分戶立帳，專項專用，日清月結，帳帳相符，帳據相符。

三．學校各處室、各班根據需要添置物品，必須先造好計劃表，報有關領導批準后，方可購買，凡作報銷用的單據必須符合國家財經有關規定，手續齊全，否則不予報銷。發票或其它單據應有經手人，實物驗收人、證明人簽字和校長審批后，方可報銷，發票單據如有涂改不予報銷。

四．學校各項經費原則上不上外借，如遇特殊情況，必須校長批準并限期歸還才能適當借款，一次最多不能超過壹仟元，工資不在冊的人員一律不能在校借款。

五．學校為學生代收的各項款項如作業本費、《中學生之友》費等，要單立科目，專項專用，期末結算，多退少補。

六．學校收費專用收據在啟用前應登記號碼，使用時按規定要求填寫，字跡清楚數字準確，如有作廢發票，應備齊各聯粘貼在原處，并注明“作廢”二字。

七．凡預付款項：（1）應有經手人寫明原因和金額經校長簽字同意后，會計方可辦理匯款手續；（2）如是現金支付，需出具借條并由校長簽字后到出納處領取現金。

八．各項帳目每學期末進行一次決算，作為下學期各項經費的預算依據和基礎。

九．每月向校長匯報一次各項經費的使用情況。

十．注意節約合理使用，不亂花、不浪費。