第一篇：20大額資金聯(lián)簽制度

大西鐵路客運專線工程建設(shè)

大額資金使用聯(lián)簽制度

為加強資金管理，防范大額資金支付風(fēng)險，保證資金安全，根據(jù)鐵道部《關(guān)于進一步加強資金管理防范資金風(fēng)險確保資金安全的若干意見》（鐵辦〔2005〕10號）有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司建設(shè)期管理的實際情況，特制定大西鐵路客運專線有限責(zé)任公司（以下簡稱公司）建設(shè)期大額資金使用聯(lián)簽制度。

一、大額資金使用聯(lián)簽是指公司總經(jīng)理、分管副總經(jīng)理（總會計師）和財務(wù)負責(zé)人等各聯(lián)簽制度責(zé)任人，必須對本公司大額資金使用共同簽字批準(zhǔn)方為有效的制度。

二、大額資金聯(lián)簽制度的具體體現(xiàn)形式，表現(xiàn)為經(jīng)過一定程序，由聯(lián)簽制度的責(zé)任人分別簽注意見后書面格式的規(guī)范文本。其基本項目和要求包括：

1.聯(lián)簽事項申請日期、事項名稱、支付金額；

2.收款單位名稱；

3.動用資金的列支渠道、基本事由；

4.聯(lián)簽制度各責(zé)任人的意見；

三、大額資金使用是指在公司年度投資計劃內(nèi)，動用公司建管費各項資金每筆50萬元及以上、撥付工程預(yù)付款、結(jié)算款等1000萬元及以上的資金活動。

四、計財部門必須根據(jù)大額資金聯(lián)簽制度規(guī)定的手續(xù)齊全的批件及有符合財務(wù)支付條件的完備依據(jù)，方可辦理資金的支付手續(xù)，否則不得支付。大額資金聯(lián)簽制度在執(zhí)行過程中的重大問題，大額資金聯(lián)簽制度的責(zé)任人應(yīng)及時向公司總經(jīng)理辦公會報告，以便及時采取中止、規(guī)避等必要的應(yīng)對措施。

五、對于大額資金的使用，財務(wù)經(jīng)辦人和財務(wù)負責(zé)人必須對合法、合規(guī)的大額資金聯(lián)簽手續(xù)的完備性負責(zé)。凡不符合規(guī)范手續(xù)的必須拒絕辦理。凡是發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)范手續(xù)、沒有拒絕辦理、造成大額資金使用把關(guān)不嚴(yán)形成資金風(fēng)險的，將按照《會計法》的規(guī)定，給予吊銷會計人員的從業(yè)資格、調(diào)離財會崗位、免除現(xiàn)任職務(wù)等組織處理，同時將按國家及鐵道部有關(guān)責(zé)任行為處罰處分的規(guī)定給予經(jīng)濟處罰。

六、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行，原大西鐵計財〔2009〕33號同時廢止。

七、本規(guī)定由公司計財部負責(zé)解釋。

第二篇：大額資金使用聯(lián)簽制度

大額資金使用聯(lián)簽制度

第一條 為防范企業(yè)資金使用風(fēng)險，進一步做好企業(yè)各項資金管理工作，制定本規(guī)定。

第二條 成立大額資金使用審查管理委員會。

（一）XXXXXX大額資金使用審查管理委員會由以下人員組成：

主 任：總經(jīng)理兼任。

副主任：總會計師兼任。

成 員：行政班子成員及計劃財務(wù)部、審計查證部部長。

各單位可以根據(jù)實際情況成立３-５人的資金使用聯(lián)簽審查管理委員會。

（二）資金使用審查管理委員會職責(zé)：

1.負責(zé)資金使用審查和監(jiān)督管理工作，承擔(dān)本企業(yè)資金使用和管理責(zé)任。

2.大額資金使用必須經(jīng)集體討論決定。大額資金的借貸、支付，必須由企業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。3.建立大額資金使用審批聯(lián)簽制度。大額資金的使用必須由單位主要負責(zé)人、總會計（經(jīng)濟）師、財務(wù)部門負責(zé)人共同簽字同意，由財務(wù)部門辦理資金支付。凡是單位定編中沒有總會計（經(jīng)濟）師崗位的，則聯(lián)簽制度的責(zé)任人分別是單位主要負責(zé)人、負責(zé)經(jīng)營管理的副職、財務(wù)負責(zé)人；凡是單位定編中設(shè)有總會計（經(jīng)濟）師崗位，而實際未配備的，或以其它行政職務(wù)代行總會計（經(jīng)濟）師職能的，則應(yīng)由代行總會計（經(jīng)濟）師職能的人員，承擔(dān)總會計（經(jīng)濟）師的責(zé)任。

4.大額資金使用報告制度。資金使用審查管理委員會應(yīng)及時將大額資金的動態(tài)情況，向上一級管理部門主要領(lǐng)導(dǎo)報告，并同時向上一級財務(wù)部門報告。

5.單位主要負責(zé)人是資金安全和風(fēng)險的第一責(zé)任人，總會計（經(jīng)濟）師、財務(wù)主管是直接責(zé)任人，其他聯(lián)簽人員同時承擔(dān)本單位的資金安全和風(fēng)險責(zé)任。

第三條 大額資金使用聯(lián)簽制度范圍。

（一）大額資金使用聯(lián)簽制度是指單位主要負責(zé)人、總會計（經(jīng)濟）師、財務(wù)負責(zé)人必須對本單位大額資金使用共同簽字批準(zhǔn)方為有效的制度。

（二）聯(lián)簽制度的具體體現(xiàn)形式，應(yīng)體現(xiàn)為經(jīng)過一定程序、由聯(lián)簽制度的負責(zé)人分別簽注意見的書面格式的規(guī)范文本。具體的主要項目和要素應(yīng)包括：

1.聯(lián)簽事項的名稱、基本事由、部門和責(zé)任人。2.動用資金的性質(zhì)、額度、期限、預(yù)計會產(chǎn)生的收益、風(fēng)險分析。

3.對方名稱、規(guī)模、企業(yè)法人的基本情況、資質(zhì)、信用、效益情況的基本分析。

4.聯(lián)簽制度各責(zé)任人的具體意見。

5.經(jīng)辦（資金使用）部門負責(zé)人、經(jīng)辦人。

6.單位黨政聯(lián)席會議、辦公會議和其他集體決策形式及審核意見。

（三）使用大額資金按XX規(guī)定執(zhí)行。

1.對外投資。對外投資在200萬元以下的，由單位提出可行性研究報告，XX立項論證，大額資金使用審查委員會批準(zhǔn)。項目在200萬元及以上的，由單位提出可行性研究報告，經(jīng)XX資金使用審查管理委員會立項后，報局資金使用審查管理委員會批準(zhǔn)，并由路局按規(guī)定批準(zhǔn)或報部批準(zhǔn)。2.對外擔(dān)保。各單位一律不許對路外單位擔(dān)保。路局非運輸企業(yè)之間擔(dān)保必須經(jīng)過XX批準(zhǔn)后，可選擇一家企業(yè)為擔(dān)保人，且累計擔(dān)保金額不得超過200萬元.3.對外捐贈。按規(guī)定未經(jīng)XX資金使用審查管理委員會同意，各單位一律不許對外捐贈。

4.日常經(jīng)營性資金，經(jīng)過本單位資金使用審查管理委員會立項論證批準(zhǔn)后的合同內(nèi)經(jīng)營性資金，要經(jīng)過大額資金使用審查管理委員會三人以上聯(lián)簽后支付。

（四）資金使用部門必須根據(jù)聯(lián)簽制度的規(guī)定，提供相應(yīng)手續(xù)齊全、批件完備的文件，辦理資金使用申請。

如果發(fā)現(xiàn)已經(jīng)批準(zhǔn)使用的資金存在嚴(yán)重問題，已經(jīng)支付的資金應(yīng)立即采取措施收回資金；準(zhǔn)備支付的立即停止支付，并及時報告資金使用審查管理委員會和上級主管部門。

（五）日常按計劃、按預(yù)算、按合同應(yīng)撥付的貨幣資金、合同內(nèi)貨款，主管業(yè)務(wù)部門必須提出具體撥付申請，寫明有關(guān)項目計劃依據(jù)、額度、單位等基本要素和內(nèi)容，經(jīng)聯(lián)簽各負責(zé)人簽字批準(zhǔn)后支付。

（六）大額資金使用的申請部門負責(zé)人，必須對合法手續(xù)的完備性和真實性負責(zé)，財務(wù)部門負責(zé)人必須對手續(xù)的完備性和符合規(guī)定性負責(zé)。對不符合規(guī)范手續(xù)的要拒絕辦理支付；發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)范手續(xù)、沒有拒絕辦理、造成大額資金使用把關(guān)不嚴(yán)的，將按照《會計法》的規(guī)定，給予吊銷會計人員從業(yè)資格、調(diào)離財會崗位、免除現(xiàn)任職務(wù)等組織處理，同時將按國家及部有關(guān)責(zé)任行為處罰處分的規(guī)定，給予經(jīng)濟處罰。其他責(zé)任人按相關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。

（七）審計、紀(jì)檢、監(jiān)察部門對大額資金聯(lián)簽制度的執(zhí)行情況每季度進行檢查，形成檢查結(jié)果予以披露并進行追蹤落實。對已經(jīng)出現(xiàn)資金損失的，將按照干部管理權(quán)限和有關(guān)法紀(jì)，給予聯(lián)簽制度的各責(zé)任人行政、黨紀(jì)處分和經(jīng)濟處罰。

第四條 銀行賬戶管理。

（一）企業(yè)只準(zhǔn)開設(shè)一個銀行基本賬戶，不準(zhǔn)多頭開戶；凡是有XX資金結(jié)算中心的地區(qū)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得在XX資金結(jié)算中心以外開立銀行賬戶；擅自在其他銀行（金融機構(gòu)）開戶的，對決定者一律給予撤職處分。

（二）企業(yè)需要銀行提供特殊結(jié)算業(yè)務(wù)服務(wù)，而 第五條 建立本單位大額資金使用管理制度。

各單位要結(jié)合實際情況，建立本單位大額資金使用管理制度。制定本單位聯(lián)簽制度的具體事項、額度、責(zé)任、程序等具體標(biāo)準(zhǔn)和詳細規(guī)定，并報上級財務(wù)主管部門和有關(guān)部門備案。

第三篇：20大額資金聯(lián)簽制度

大西鐵路客運專線有限責(zé)任公司文件

大西鐵計財〔2010〕20號

關(guān)于印發(fā)《大西鐵路客運專線工程建設(shè)

大額資金使用聯(lián)簽制度》的通知

公司各部：

為確保大西鐵路客運專線工程依法建設(shè)、規(guī)范管理，根據(jù)鐵道部有關(guān)規(guī)定，結(jié)合大西鐵路客運專線有限責(zé)任公司實際和項目特點，制定《大西鐵路客運專線有限責(zé)任公司大額資金使用聯(lián)簽制度》，現(xiàn)予以發(fā)布，請遵照執(zhí)行。

二〇一〇年三月一日

大西鐵路客運專線工程建設(shè)

大額資金使用聯(lián)簽制度

為加強資金管理，防范大額資金支付風(fēng)險，保證資金安全，根據(jù)鐵道部《關(guān)于進一步加強資金管理防范資金風(fēng)險確保資金安全的若干意見》（鐵辦〔2005〕10號）有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司建設(shè)期管理的實際情況，特制定大西鐵路客運專線有限責(zé)任公司（以下簡稱公司）建設(shè)期大額資金使用聯(lián)簽制度。

一、大額資金使用聯(lián)簽是指公司總經(jīng)理、分管副總經(jīng)理（總會計師）和財務(wù)負責(zé)人等各聯(lián)簽制度責(zé)任人，必須對本公司大額資金使用共同簽字批準(zhǔn)方為有效的制度。

二、大額資金聯(lián)簽制度的具體體現(xiàn)形式，表現(xiàn)為經(jīng)過一定程序，由聯(lián)簽制度的責(zé)任人分別簽注意見后書面格式的規(guī)范文本。其基本項目和要求包括：

1.聯(lián)簽事項申請日期、事項名稱、支付金額；

2.收款單位名稱；

3.動用資金的列支渠道、基本事由；

4.聯(lián)簽制度各責(zé)任人的意見；

三、大額資金使用是指在公司投資計劃內(nèi)，動用公司建管費各項資金每筆50萬元及以上、撥付工程預(yù)付款、結(jié)算款等1000萬元及以上的資金活動。

四、計財部門必須根據(jù)大額資金聯(lián)簽制度規(guī)定的手續(xù)齊全的批件及有符合財務(wù)支付條件的完備依據(jù)，方可辦理資金的支付手續(xù)，否則不得支付。大額資金聯(lián)簽制度在執(zhí)行過程中的重大問題，大額資金聯(lián)簽制度的責(zé)任人應(yīng)及時向公司總經(jīng)理辦公會報告，以便及時采取中止、規(guī)避等必要的應(yīng)對措施。

五、對于大額資金的使用，財務(wù)經(jīng)辦人和財務(wù)負責(zé)人必須對合法、合規(guī)的大額資金聯(lián)簽手續(xù)的完備性負責(zé)。凡不符合規(guī)范手續(xù)的必須拒絕辦理。凡是發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)范手續(xù)、沒有拒絕辦理、造成大額資金使用把關(guān)不嚴(yán)形成資金風(fēng)險的，將按照《會計法》的規(guī)定，給予吊銷會計人員的從業(yè)資格、調(diào)離財會崗位、免除現(xiàn)任職務(wù)等組織處理，同時將按國家及鐵道部有關(guān)責(zé)任行為處罰處分的規(guī)定給予經(jīng)濟處罰。

六、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行，原大西鐵計財〔2009〕33號同時廢止。

七、本規(guī)定由公司計財部負責(zé)解釋。

主題詞：財務(wù)資金制度通知

抄送：太原鐵路局財務(wù)處。

大西鐵路客運專線有限責(zé)任公司綜合部2010年3月1日印發(fā)-5-

第四篇：聯(lián)簽會審制度

聯(lián)簽會審制度

為了進一步加強財務(wù)管理，實行民主理財，提高資金使用透明度，根據(jù)市紀(jì)委文件精神，經(jīng)研究決定自2010元月起，在全鎮(zhèn)相關(guān)單位實行聯(lián)簽會審制度?，F(xiàn)就有關(guān)事宜通知如下：

一，成立聯(lián)簽會審小組

各核算單位要成立聯(lián)簽會審小組。聯(lián)簽會審小組應(yīng)由分管財務(wù)或機關(guān)事務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)、負責(zé)紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)審、財務(wù)人員以及村民代表組成，一般應(yīng)有3—5人。支出經(jīng)費較大，人員較多的單位，聯(lián)簽會審小組不得少于5人，其他單位也不的少于3人。

二，聯(lián)簽會審的程序

1、財務(wù)人員初核。凡報銷的單據(jù)，由經(jīng)辦人員簽字后交單位財政部門（或財務(wù)人員），財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定對單據(jù)的規(guī)范性進行審核。

2、聯(lián)簽會審小組集體審核。聯(lián)簽會審小組全體成員集體審核由財務(wù)人員初核后提交的單據(jù)，逐一審核其真實性、合法性和有效性。

3、實行聯(lián)簽會審小組質(zhì)疑制度。聯(lián)簽會審小組成員對有關(guān)票據(jù)疑惑不清的，可以提出質(zhì)疑，由財務(wù)人員或有關(guān)經(jīng)辦人員、批準(zhǔn)人當(dāng)面進行解釋。

4，經(jīng)審核的單據(jù)由聯(lián)簽會審小組全體成員逐人簽字，未經(jīng)簽字的單據(jù)不得下賬報銷。財務(wù)賬目實行集體聯(lián)簽會審后分別記賬。

5、實行聯(lián)簽會審小組例會制度。聯(lián)簽會審小組每月召開1—2次會議進行集體審核，必要時也可以隨時召集。

三、幾點要求

1、聯(lián)簽會審小組成員必須堅持原則，嚴(yán)格按照有關(guān)財經(jīng)法規(guī)、規(guī)定審核把關(guān)，對所審核簽字的票據(jù)要承擔(dān)紀(jì)律和法律責(zé)任。

2、要實行財務(wù)公開，接受群眾監(jiān)督。各單位財務(wù)收支情況每半年要公布一次，聽取群眾意見，接受群眾監(jiān)督。

3、嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律。要認真執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，堅決依法依章辦事。凡經(jīng)檢查或?qū)徲嫲l(fā)現(xiàn)單位財務(wù)管理混亂，違規(guī)開支，揮霍浪費，賬目不公開，群眾意見大的單位，要追究單位財務(wù)人員、主管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

4、加強領(lǐng)導(dǎo)。各核算單位對實行財務(wù)支出聯(lián)簽會審制度要高度重視。各核算單位都要在2010年元月起將財務(wù)支出聯(lián)簽會審制度全面落實到位，并規(guī)范運行。否則，財政、財務(wù)、集中支付中心不予撥付任何支出預(yù)算。各級領(lǐng)導(dǎo)干部要大力支持聯(lián)簽會審小組履行職責(zé)，開展工作。任何領(lǐng)導(dǎo)干部不得超越聯(lián)簽會審小組擅自決定財務(wù)支出入賬，否則，將嚴(yán)肅追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的法律責(zé)任。

第五篇：重大事項及大額資金使用報告制度

重大事項及大額資金使用報告制度

一、凡屬下列情況之一者，責(zé)任人或發(fā)現(xiàn)人應(yīng)立即向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報告：

1、校舍有重大安全隱患

2、發(fā)現(xiàn)學(xué)生患有急性傳染病

3.群性中毒事件及傷亡事故

4、其他緊急情況

二、凡屬下列情況之一者，組織者或責(zé)任人應(yīng)事先向主管領(lǐng)導(dǎo)申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可實施：

1、組織學(xué)生集體外出

2、在校內(nèi)組織大型活動

三、情況緊急時，也可以直接向?qū)W校主要領(lǐng)導(dǎo)報告。

四、大額資金的使用需經(jīng)行政會集體討論決定，并在教代會上通報使用情況。

五、凡屬第一條所述各種情況的，接受報告的單位必須立即作出處置，并向主要領(lǐng)導(dǎo)報告,情況嚴(yán)重的還要及時向當(dāng)?shù)攸h委政府報告。凡屬第二條所述各種情況的，接受報告的單位，必須在集體研究后三日內(nèi)予以明確答復(fù)。

六、對不執(zhí)行本制度，隱瞞不報，造成不良后果或嚴(yán)重后果的，對有關(guān)責(zé)任人，學(xué)校將視其情節(jié)輕重追究責(zé)任。

七、本制度所說的“責(zé)任人”指的是負有管理責(zé)任的年級組長、班主任及與事項相關(guān)的部門負責(zé)人。

八、本制度自公布之日起執(zhí)行。

財務(wù)管理制度

一．財務(wù)工作人員要堅持原則，盡職盡責(zé)，廉潔奉公，團結(jié)協(xié)作，把好財務(wù)管理關(guān)。

二．各項資金做到分戶立帳，專項專用，日清月結(jié)，帳帳相符，帳據(jù)相符。

三．學(xué)校各處室、各班根據(jù)需要添置物品，必須先造好計劃表，報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可購買，凡作報銷用的單據(jù)必須符合國家財經(jīng)有關(guān)規(guī)定，手續(xù)齊全，否則不予報銷。發(fā)票或其它單據(jù)應(yīng)有經(jīng)手人，實物驗收人、證明人簽字和校長審批后，方可報銷，發(fā)票單據(jù)如有涂改不予報銷。

四．學(xué)校各項經(jīng)費原則上不上外借，如遇特殊情況，必須校長批準(zhǔn)并限期歸還才能適當(dāng)借款，一次最多不能超過壹仟元，工資不在冊的人員一律不能在校借款。

五．學(xué)校為學(xué)生代收的各項款項如作業(yè)本費、《中學(xué)生之友》費等，要單立科目，專項專用，期末結(jié)算，多退少補。

六．學(xué)校收費專用收據(jù)在啟用前應(yīng)登記號碼，使用時按規(guī)定要求填寫，字跡清楚數(shù)字準(zhǔn)確，如有作廢發(fā)票，應(yīng)備齊各聯(lián)粘貼在原處，并注明“作廢”二字。

七．凡預(yù)付款項：（1）應(yīng)有經(jīng)手人寫明原因和金額經(jīng)校長簽字同意后，會計方可辦理匯款手續(xù)；（2）如是現(xiàn)金支付，需出具借條并由校長簽字后到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。

八．各項帳目每學(xué)期末進行一次決算，作為下學(xué)期各項經(jīng)費的預(yù)算依據(jù)和基礎(chǔ)。

九．每月向校長匯報一次各項經(jīng)費的使用情況。

十．注意節(jié)約合理使用，不亂花、不浪費。