第一篇：聯營合作項目財務管理辦法

XXXX集團公司

聯營合作項目財務管理辦法

第一章總則

第一條為加強聯營合作項目財務管理，防范財務風險，特制定本辦法。

第二條本辦法所指的“聯營合作”的合作單位必須是法人單位且具備相應資質，具體包含以下兩種形式：

2.1 以合作單位承接，由公司全部或部份承建的項目。

2.2 以集團公司或湖南省公路機械工程有限公司承接，由合作單位全部或部份承建的項目。

第三條本辦法沒有特別說明的，均為第二條2.2款所指的聯營合作項目。

第二章財務管理

第四條財務管理職責

集團公司對聯營項目財務管理負有監督、檢查職責，分（子）公司為聯營項目財務管理的第一責任人，項目負責人承擔聯營項目財務管理的直接責任。

第五條銀行保函管理

5.1 業主要求提供履約保函和動員預付款保函的，合作單位應在公司向銀行申請辦理保函前，向公司交納保函總額10%的現金擔保金，或向我公司出具格式、保函金額符合我公司要求以及招標文件規定的上述銀行保函。

5.2 業主要求提交現金履約擔保的，合同簽訂前，合作單位必須將現金履約擔保金全額匯入集團公司帳戶；業主要求提交履約或預付款保函擔保的，合作單位每年按保函總額的2.5‰比例向公司交納保函手續費,保函手續費在公司收到第一筆動員預付款時一次性扣回。

5.3 公司在收到業主退回銀行保函原件后，按相應比例無息返還合作單位銀行保函現金擔保金。

第六條項目融資和資金撥付管理

6.1分（子）公司不得為合作單位墊資或提供融資擔保。聯營合作項目對外籌資、借款必須經集團公司審批同意后方可執行。對全額或大額墊資項目，合同簽訂前，合作單位必須將墊資款全額匯入集團公司帳戶。

6.2民工工資保障金及廉政履約保證金由合作單位承擔。

6.3業主支付的所有款項一律匯入公司開設的項目專用帳戶，由合作單位上報資金使用計劃，公司按比例扣除管理費、工程質保金、公司派駐人員費用及其他墊付款、營業稅、個人所得稅及其他有關稅費后，按項目實際情況以及合作單位資金具體支付計劃，由雙方授權負責人聯簽后，從余款中支付，保證項目資金專款專用。

6.4合作單位向業主借支工程款或提前預支工程質保金的，支付給聯營單位工程借款和預支的質保金之和不得超過該項目總質保金的50%，超出50％部份應保留在公司帳戶，一直到本辦法第十一條規定條款的條件滿足時為止。同時合作單位從業主借支款項在項目最后一次計量前必須歸還。

6.5合作單位不能按期支付民工勞務款及機械、材料費等款項的，造成相關單位（人員）上訪、阻工或直接向公司要求支付的，公司有權從合作單位工程款中直接支付該項欠款，合作單位必須認可并不得提出異議。

第七條稅務管理

7.1 工程營業稅及附加由業主或公司統一代扣代繳，其他稅費由合作單位依法申報繳納。

7.2 項目實施過程中，如果合作單位在材料采購、機械租賃、費用支出等所有經濟業務方面不能按規定取得合法票據，我公司將按稅法規定代扣代繳項目工程計量款2％的個人所稅以及該項經濟業務應繳納的稅費。

第八條銀行帳戶、印鑒和公章管理

8.1 每一項目只開立一個銀行帳戶，由公司負責辦理聯營合作項目銀行帳戶開戶手續，銀行開戶資料由公司委派的財務人員保管，業主撥付的所有款項均匯入該帳戶。

8.2 聯營合作項目部公章只刻一枚，該公章僅用于對業主、監理往來的文件，由公司委派的項目負責人保管。項目部銀行預留印簽的財務專用章一枚，由公司委派的財務人員保管，出納私章由合作單位保管。公司委派的項目負責人或財務人員必須親自保管和使用公章或財務專用章，嚴禁將上述印章交與他人代蓋或交由合作單位保管。

8.3 做好印章使用登記工作，每次使用印章均要登記在案，記錄蓋章內容及經辦人，以便核查。

第九條管理費、勞保基金管理

9.1 公司按項目聯營合作協議約定的比例收取聯營合作項目管理費，項目預付款到位后支付相應比例的管理費，余下管理費在合同總價完成70%時扣完。

9.2 涉及勞保基金的聯營合作項目，勞保基金由公司全額收取。

第十條合同管理

對外簽訂經濟類合同時，必須以合作單位名義為合同簽訂主體，嚴禁以公司或項目部名義對外簽訂任何經濟類合同。如確因工作需要，需以項目部名義對外簽訂合同的，必須經所屬分（子）經理書面同意，并經集團公司書面授權后才能辦理。

第十一條聯營合作項目管理人員和工人的工資及“五保一金”管理

11.1 聯營合作項目的項目負責人、總工程師、項目財務負責人由我公司委派，按項目聯營合作協議約定的金額，由合作單位向我公司支付上述人員工資等費用。

11.2 由合作單位聘請的其他人員的養老保險金、失業保險金、住房公積金、醫療保險金等由企業和個人應負擔部分由合作單位自行繳納，不在項目以社保費形式列支。

第十二條項目清算管理

12.1 工程施工合同履行完畢，由合作單位上報“工程終期結算書”，在竣工資料經集團公司相關部門驗收，聯營協議終結會簽完畢后，財務部門方可支付工程尾款。

12.2 責任缺陷期維修由合作單位全部負責，項目完工后在質量保證期內滿足業主要求發生的缺陷維修費用、項目所在地審計及稅務風險可能發生的費用，在業主扣除的質保金中開支；質保期結束、項目竣工驗收并通過了政府審計，業主返還項目部質保金，且合作單位已清償項目全部債務后，公司將質保金返還給合作單位，在合作單位收到質保金后聯營合作雙方就本項目的合作關系中止。

第十三條會計核算、會計檔案管理

13.1以集團公司或湖南省公路機械工程有限公司資質中標的聯營項目，項目部統一使用公司規定的財務軟件，其會計核算、財務會計報告以及過程匯報資料、會計檔案管理按公司自營項目有關規定辦理，會計報表納入集團公司報表合并范圍。

13.2 以合作單位資質中標的聯營項目，其會計核算、財務會計報告以及過程匯報資料、會計檔案管理原則上比照自營項目規定辦理，會計報表納入集團公司報表合并范圍。如聯營合作協議約定，會計檔案由合作單位歸檔的，在項目完工經集團公司審計后方可移交給合作單位。同時，項目財務部門必須將會計檔案逐筆復印，裝訂成冊。項目完工清算時，向集團公司財務部移交復制的會計檔案歸檔。

第三章其他

第十四條聯營合作項目在交工驗收或合同工期滿后六個月內，按照《分公司管理制度》有關管理時效要求，向項目所屬分（子）公司辦理移交工作。

第十五條本辦法由集團公司財務管理部負責解釋。

第十六條本辦法自頒布之日起實施，已開工聯營合作項目遵照本辦法執行。

二〇〇九年十二月二十四日

第二篇：聯營專柜管理辦法

聯營專柜管理辦法

聯營專柜是商場的重要組成部分，必須實行統一管理，使經營納入正常化、規范化的軌道，更好地服務于大眾。為了加強管理，特制訂以下管理辦法，望廠商共同遵照執行。

一、商品管理

1、廠家進場設置專柜，必須提供營業執照、稅務登記證、商品質檢證復印件，食品及化妝品類須提供衛生許可證。對于進口商品同時還具備海關關稅證、進口商品檢驗證明、委托人理證等有關手續。進口化妝品另須具備：進口化妝品經營單位備案表、海關單等。成份標注說明如為純羊毛標志的必須具備國際羊毛局的純羊毛認證書。進口家電另需具備中文的使用說明書。

2、專柜經營之商品，對于國家技術監督部門所需求的標識、說明，要一一具備，否則收貨部有權拒收貨物，對于商場內部和政府有關部門查到的問題，專柜應負相關責任。

3、專柜所賣商品在其它商場有打折或特賣活動時，應事先通知商場，以便該商品在本商場享有同等之優惠，更好地服務于消費者。

4、專柜經營的商品或提供服務的價格水平不得超過自貢市同一時期、同一檔次、同種商品或服務的市場平均價格，如有此行為，商場將給予專柜以原商品價格的3－10倍的罰款。

5、專柜需退換的貨品在接到商場通知（含電話通知）一周后，仍不退換的，商場有權進行處理，并收取一定的管理費。

6、專柜撤換的貨柜、貨架及時清理運走，如超過三天仍未運走的，公司有權進行處理并收取一定的管理費。

二、人事管理

1、凡到本公司經營設柜的廠（商）家，不得聘用本公司在職員工作為其專柜的業務人員，否則由此對本公司造成的損失及影響由該廠（商）家負責。

2、凡到本公司經營設柜的廠（商）家必須認真執行《勞動法》，如欲新進、增派、更換營業員，請提前一周持公函（蓋有公司印章的原件）、營業員個人資料并攜同其本人到公司人事部辦理上崗手續（含臨時促銷）。若聘用外來人員，須有合法的用工、務工手續，否則引起的一切后果由廠（商）家自負。

附：專柜營業員應備齊個人資料如下：

（1）身份證及復印件一份；

（2）健康證（市衛生防疫部辦理）；

（3）學歷證原件和復印件一件；

（4）失業證（或辭職、停薪留職證明及待業證）；

（5）紅底一寸彩照兩張；

（6）流動人口計劃生育許可證；

（7）廠家介紹信（需加蓋公章）；

（8）職業資格證書（營業員）。

以上資料由人事部驗明正本后交一份復印件存檔。

3、凡到本公司經營設柜的廠（商）家，支付員工基本工資不得低于300元/月，另支付誤餐費（以實際工作日計算）和銷售提成。

4、上崗手續辦理有關事項如下：

（1）新進柜供應商必須持商品所簽發的“進柜通知單”到人事部辦理營業員上崗手續。

（2）專柜更換營業員，先辦理原營業員的離職手續，否則不予辦理新進員工有關手續。

（3）臨時促銷須持由所在部門負責人簽批的《供應商臨時促銷申請表》到商管部辦理臨時促銷工牌和工裝，并交納促銷管理金，逾期未辦理、未更換手續得，促銷管理金一律不退，并限期辦理有關手續，再拖延不辦者，公司將勒令其停崗。

5、新進專柜營業員在辦理上崗手續同時交納一定管理費，如服裝費、培訓費等，該管理費原則上由營業員自付，離職時符合離職要求者退還本

人。

6、專柜營業員須著本公司的統一制服；體現基商品品牌及形象的標準制服，專柜須提出書面申請，經公司人事部經理和主管副總經理同意后方可著專柜制服，否則按未按規定著裝處理，長期設柜的廠（商）家須購買制服（可用現金或從貨款中扣除），設柜六個月以上的廠商家，此費用不予退還，六個月以內撤柜的，將予以退還，但要扣除一定折舊費。

7、員工制服由個人保管、使用，應隨時保持整潔，不得私自更改。員工更衣柜不得存放貴重物品及現金、易燃易爆物品、有毒有害物質、食品，如有違反，后果自負，并將視情節輕重予以罰款、辭退或送交公安機關。員工制服、更衣柜在使用過程中若有破損一律照價賠償。

8、專柜營業員在工作時間按公司規定著裝（冬、夏換裝時間由人事部通知），違反規定者罰款。沒有辦理上崗手續的專柜營業員一律不得上崗，如有違規者，一經查出，將罰款50元。

9、專柜營業員離職（含撤柜、被辭退），必須在半個月內到所在專柜、公司人事部辦完離職手續，逾期不予辦理，責任自負。

10、專柜撤柜后，須在七日內持由商品部簽發的“撤柜通知單”到人力資源部門辦理有關手續，供應商須持有人事部負責人簽字的“撤柜通知單”及結款通知單方可到財務部結算貨款。

三、考勤管理

1、專柜促銷員工作時間由公司商管部統一安排，專柜營業員應嚴格遵守。如專柜有特殊安排，須事前將書面申請交商管部，經批準后方可執行。

2、專柜營業員上、下班必須按公司規定從員工通道口進出，嚴禁下走大門，違者一經發現將罰款。

3、專柜營業員工作時間須佩戴本人有效工牌，離職人員工牌從離職之日起作廢，并應及時交回公司人事部。若戴無效工牌或他人工牌，每發現一次，將處以100元罰款。

4、專柜工營業員上、下班及用餐時間一律著制服按照規定刷卡。因

特殊原因缺勤、外出或未用餐，應向商管部門出示有關證明。若有弄虛作假行為，公司將嚴懲。遲到、早退、曠工及忘刷卡、空崗等一律按公司規定處理，經濟處罰金額從貨款中扣除或交現金。

5、臨時促銷員工作時間按公司規定時間在部門進行手工簽到，并同樣遵循公司對專柜營業員的管理辦法。

四、專柜營業員在本公司工作期間，須聽從管理人員的管理，并遵守本公司《員工手冊》及規章制度，對于違反規定的專柜營業員，本公司將視同公司員工按規定予以處分，嚴重違反本公司勞動紀律和規章制度且情節惡劣者，公司將通知廠（商）家限期換人。對于專柜營業員的行為影響到商場的聲譽時，廠（商）家須承擔責任并負責賠償造成的有關損失。

第三篇：浙江省國際科技合作項目管理辦法

浙江省國際科技合作項目管理辦法

第一章總則

第一條 為積極推進全省國際科技合作（以下簡稱“國際合作”）工作，不斷提高自主創新能力，進一步加快產業結構的調整和升級，根據《浙江省科技強省建設與“十一五”科學技術發展規劃綱要》（簡稱《“十一五”科技發展規劃綱要》，下同），制定本辦法。

第二條 本辦法所指的國際合作項目是指主要由我省的高校、科研院所或企業與國（境）外的高校、科研院所、企業或個人合作開展的項目。該類項目主要分兩種：合作研究項目和引進技術消化吸收再創新產業化（以下簡稱“再創新產業化”）項目。優先支持再創新產業化項目。

合作研究項目是指主要由我省的高校、省部屬科研院所或企業與國（境）外的高校、科研院所、企業或個人在自然科學領域合作開展的基礎性、前瞻性和具有產業化前景的科學研究項目；再創新產業化項目主要是指從國（境）外相關單位或個人引進的先進裝備、技術、成果，并在本省進行消化、吸收和再創新后實現產業化應用的項目。

第三條 立項項目資金每年由省財政撥款，省科學技術廳具體負責管理和組織實施。市、縣科技局應安排一定比例的經費配套。

第四條 立項項目資金應嚴格按照國家的法律、法規和財務制度進行管理，按照突出重點、注重效益和專款專用的原則，合理使用。

第二章申報條件

第五條 申報合作研究項目的主體應是在浙江省境內、具有相當國際科技合作能力和基礎條件的大學、科研院所和企業，并應具備以下條件：

（一）重大、重點類項目符合《“十一五”科技發展規劃綱要》確定的重點領域或優先主題；

（二）合作雙方已簽訂合作研發的協議，并在協議中對知識產權分享明確表述；

（三）國（境）外合作方具有明顯的研究開發實力與優勢；

（四）合作研發的項目水平能達到國際水平或國內領先水平。

第六條 申報再創新產業化項目的主體應是在浙江省境內注冊的、具有較強的消化吸收再創新和產業化能力、資產質量及經營狀況良好的企業法人，鼓勵產學研合作。并應具備以下條件：

（一）重大、重點類項目符合《“十一五”科技發展規劃綱要》確定的重點領域或優先主題；

（二）裝備、技術、成果引進合同或協議的內容詳實、職責明確、知識產權明晰；

（三）國（境）外裝備、技術提供方具有較強的技術支撐能力；省內引進方有較強的消化吸收再創新能力，合理的消化吸收再創新投入預算與可行的方案；

（四）引進的裝備、技術先進，成熟，不屬于重復引進，再創新后能形成明顯的市場競爭優勢和自主知識產權，并對提高區域創新能力產生積極影響。

第三章申報方式和立項程序

第七條 項目申報方式按照浙江省科技計劃項目申報要求和規定執行。省部屬高等院校、科研院所、直屬企業可直接向省科技廳申報。其它項目申報實行屬地管理，由項目承擔單位向所在地科技局申報，由市科技局簽署意見后向省科技廳申報。當地科技局對申報單位的資格、申報材料的真實性和完整性等進行審查，對符合申報條件和要求的項目，提出具體推薦意見。市縣科技行政部門推薦并承諾予以經費配套的國際合作項目，優先考慮立項。

第八條 除按照浙江省科技計劃項目申報要求的材料外，還必須包括：

（一）合作研究項目的合作研發協議；再創新產業化項目的裝備、技術、成果引進合同或協議等相關材料復印件（外文材料需附中文翻譯件），知識產權承諾書；

（二）可行性報告（合作研究項目可行性報告格式與浙江省科技計劃項目可行性報告相同，再創新產業化項目可行性報告格式見附件）；

（三）再創新產業化項目須提供項目申報企業的資產負債表、消化吸收再創新的投入預算、實施方案。申請事后立項事后補助項目和貸款貼息項目，還須提交項目實施總結報告、經費決算申報書或與銀行簽訂的借貸合同；

第九條 由省科技廳從專家庫中遴選專家組成評審專家組，對申報項目進行評審和論證，并對每個項目提出具體的評審意見。合作研究項目主要審查立題意

義和必要性，關鍵技術的創新性（自主知識產權情況），研究方法與技術路線的科學性、合理性，研究目標與考核指標（技術經濟指標、應用或產業化前景）的先進性與可行性，經費預算的合理性（含外方投入經費），以及項目負責人組織協調能力與項目組成員結構，產學研結合及多學科交叉情況，預期成果的經濟、社會、環境效益和國（境）外合作方在項目中所起的作用等；再創新產業化項目主要審查引進裝備、技術的水平，引進的意義及必要性，消化吸收再創新的方案與投入的可行性、再創新的知識產權權屬，市場前景等內容。

第四章經費安排

第十條 國際合作項目分為重大、重點和面上三類，項目補助方式分為分期撥款、事后補助和貸款貼息三種。合作研究項目以分期撥款為主。再創新產業化項目以事后補助和貸款貼息為主。

第五章項目管理

第十一條 由省科學技術廳組織有關專家組成監督檢查組對該類項目的階段性實施情況進行監督檢查。

第十二條 項目完成后，按照《浙江省科技計劃項目驗收管理（暫行）辦法》組織驗收工作。

第十三條 加強對國際合作項目實施結果的統計分析以及績效評估工作，以提高對該項工作的監督力度和管理水平。

第六章附則

第十四條 本辦法由省科技廳負責解釋。

第十五條 本辦法自發布之日起實施。

第四篇：聯營合作施工隊伍管理辦法

******有限公司

******有限公司 聯營施工項目管理辦法

（意見稿）

目前我公司下屬的部分聯合經營項目隊伍組織結構不健全、施工隊伍的管理水平參差不齊，管理模式粗放,施工中出現了一些問題,為了全面貫徹執行我公司的產值做大做強,堅持以人為本、相互協作、充分實現公司“精心管理、和諧共贏、開拓進取、做大做強” 的生產經營方針，利益共享。特制定我公司聯營合作施工單位的管理辦法。

一、聯營合作施工單位的資格管理

1、對申請聯合經營（包括掛靠）的施工單位或個人,由公司經營部牽頭進行全方位的考察.（考察內容附表）

2、聯合經營單位必須是取得相應資質，向我公司提交等級資質證書、營業執照,項目經理證書；聯合經營個人須有相應資質法人擔保或集團公司或公司處級以上管理人員書面擔保及個人財產（不低于100萬）抵押;

3、聯合經營單位和個人必須有一定的經濟承受能力及抗風險能力，包括施工前期的資金墊付能力及意外發生后的經濟責任承擔能力（自有資金墊資能力不低于在建項目預算造價的30%）；

4、聯合經營單位和個人必須有足夠的誠信度，施工中 ******有限公司

與業主關系的處理方面、與施工人員及管理人員關系的處理方面，是否拖欠農民工工資等方面；

5、聯合經營單位和個人在近三年內工程施工過程中沒有出現過拖欠農民工工資及材料款引起過上訪、堵門鬧事事件發生；工程質量全部達到合格標準，以提供竣工驗收證書為準；工程安全方面沒有出現過人身傷亡重大責任事故；

6、聯營工程規模及類型：房建工程造價1000萬以上，礦山建設、市政及專業分包工程500萬以上的項目工程（高危工程除外）。

7、考察申請人合格后，生產技術部、經營部須將考察結果以書面形式上報公司總經理、主管副總經理,經簽字批準后方可進行下一步工作，相關人員簽字資料要備案保存；

二、聯營合作項目上繳費率標準的確定及協議簽訂

1、由公司總經理、主管副總經理根據工程的規模、資金的來源渠道及外部合同條件進行協商確定上繳費率,且以書面表格形式進行簽字確認；合作經營外部承攬項目工程向公司上交管理費率房建工程1%~2%，礦山建設及機電安裝3%~5%。

2、聯營合作單位或個人，必須無條件全面履行公司與業主簽訂的工程施工合同條款及內涵,并承擔相應的全部責任、經營風險與義務；接受公司《建設工程施工內部承包協議書》中的全部條款、及公司相關的管理規定。******有限公司

3、聯營合作單位或個人必須按公司規定配置相關管理人員、接受公司委派的管理人員并承擔工資及相關費用、工資標準隨市場標準，安全經理、財務經理公司統一委派管理。

4、聯營合作單位或個人須與公司總經理簽定聯合協議，由經營部存放備案；

三、聯營合作項目施工管理

1、工程造價在1億元以下的工程，由聯營合作施工單位組建施工項目管理班子：公司委派項目經理或負責人、專職安質人員、財務人員,并將項目部現場主要管理人員配備及相關證件報公司生產技術部審查備案；

2、工程造價在1億元以上或安全風險較大的項目工程，公司必須委派相應資格的專職項目經理、專業人員（專職安全經理、質檢經理，財務經理）在現場參與管理（其他專業人員項目部可自行外聘持證上崗），共同組建項目管理班子,全權代表公司對現場的安全、質量監督管理，工程進度控制及協助項目部工程款回收、組織項目工程竣工驗收、竣工資料搜集等工作。

為確保項目施工安全有效控制，項目施工安全技術措施費按工程造價的1%-0.5％計提且不低于50萬預計提,由公司控制使用，待項目分部分項完成后依據批準的施工組織設計對保安全的技術措施項目完成情況進行驗收后返還，考核結果由公司主管領導審批后存檔，對不采取安全措施或安全 ******有限公司

措施驗收不合格的不予返還（具體考核兌現按項目管理安全抵押金實施管理辦法執行）。

4、公司分公司（或公司生產技術部）負責項目現場日常管理并監督其全面履行合同,聯營施工單位或個人要嚴格執行公司安全,質量、文明施工各項工程管理規定、及公司工程日常監督管理.5、項目工程基礎、主體及竣工驗收，須通知公司工程管理部門參與驗收監督控制，對質量控制目標進行考核；

6、公司統一規范施工現場布局和管理，對施工項目進行日常的安全質量監督檢查，由公司生產技術部采取每月不少于一次不定期方式的工地檢查，發現質量及安全事故隱患，應書面通知項目部進行整改，聯營單位必須在限定時間內整改完畢并報公司驗收 合格后方可繼續施工;否則，公司有權停止施工或停止直至取消公司資質的使用權。

7、聯營合作單位或個人在施工期間應遵紀守法,嚴格按照施工驗收規范及安全操作規程組織施工,所發生的一切傷亡事故、質量事故、等過錯問題，均有聯營方承擔全部責任及費用,并承擔由此給我公司造成的損失。

8、對聯營合作單位的項目施工管理必須嚴格執行公司相關的管理規定，工程竣工資料的搜集整理和歸檔后報送公司或分公司生產技術部。

9、施工大型機械設備的租賃必須是有相應資質與管理 ******有限公司

能力的租賃公司，施工機械設備租賃合同必須報公司生產技術部審核備案。

四、合同、預決算及工程款支付管理 聯營合作單位或個人在項目開工前必須與公司簽訂聯合協議，明確各方責任、權利與義務，2、項目開工付款前，聯合施工隊須將工程預算編制好，報送公司經營部，經審核后作為付款依據；工程完工后由經營部牽頭聯系組織竣工決算。

3、每月須及時編制進度報表及下月施工計劃，報公司工程部與公司統一上統計報表。

4、工程款支付須遵守公司財務及工程款管理規定，項目工程款匯至公司帳戶后，按照公司工程款支付流程完善審批手續，嚴格按照內部協議規定足額上繳費用或預留費用后再支付聯營合作單位或個人的工程款。

5、每筆款項的支付流向必須與項目購物合同賬戶或協議付款賬戶相符，確保工程款直接支付到供貨商、工資支付到農民工個人手中或個人銀行賬戶。零星材料款或生活費支出控制在結算產值的30%以內。

6、聯營合作單位或個人是公司與業主簽訂合同項目的全權代表，負責合同條款的全面履行，負責項目工程施工所需的資金籌集與墊付，工程對外結算、工程款回收；負責工程施工材料、施工設備、勞務用工等債權、債務的相關責任與 ******有限公司

費用承擔。

五、有關獎懲 1 項目工程質量：

（1）凡取得省部級優良認證的單位工程或單項工程，由公司按其上繳管理費費用的5％提取進行獎勵，若出現可使用工程按工程造價的2%進行處罰。分部分項工程若出現不合格，必須返修合格，并每項罰款1萬元，若受到市級以上政府部門通報批評的，處罰金2--10萬元。

（2）按照合同及內部協議條款要求的工程項目文明施工達標、工程質量創優目標，未完成創優目標的，按工程造價的2%加收管理費予以處罰，對降級完成目標按每級1%進行處罰，2%封頂。

（3）對獲獎項目有正式獲獎文件后以此兌現。2 項目工程施工安全：

（1）重傷率控制在0.7‰以內，有效遏制三級以上重大安全生產傷亡事故。從開工到竣工施工現場安全達標合格率90%以上、重大事故隱患整改率100%，無出現重傷以上安全事故；若出現重傷以上及重大機械安全事故，按其工程造價的0.5％進行處罰、且不低于10萬元。

（2）項目施工中被當地政府管理部門書面通報批評的罰款1萬，政府要求處以罰款的公司對項目另行追加政府罰金的1倍罰款。******有限公司 項目工程施工工期：按合同條件完成合同工期或經甲方、監理認可的工期，若項目工程因自身原因造成的合同工期拖延，按其工程造價的0.5％進行處罰。項目部要及時清算農民工工資、妥善處理項目施工的債權債務及合同糾紛，若項目因自身原因造成的工人集體到市級政府上訪、圍堵公司堵門鬧事影響公司辦公的，按每次3—5萬進行處罰，若項目不能及時處理債務糾紛的公司有權代為處理糾紛，其費用由項目部承擔；債務糾紛處置不當給公司帶來不良影響（受到政府通報批評或官方網站失信曝光）的每次處以罰款5—10萬元。

5項目工程技術資料的收集、整理、匯總、完整、可靠及時交付甲方和歸檔應與工程同步，竣工決算資料提交及時、正確、完整。否則，罰款1萬元。

項目工程名稱: 項目責任人（合伙人）：

承諾自覺遵守公司上述管理規定，否則愿接受經濟處罰并承擔相關責任。

******有限公司 二零一七年八月一日

第五篇：財務管理辦法

****局財務管理辦法

第一章 總 則

第一條 為進一步加強財務管理，健全管理機制，科學、合理地安排使用資金，根據會計法、財政法規和****總局、****局制定的有關財務制度、《**市**局財務管理辦法》，結合實際制定本辦法。

第二條 ****局的財務活動適用本辦法。

第三條 財務管理的基本原則：貫徹國家有關方針、政策，執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持增收節支、量入為出、勤儉節約的原則，注重資金使用效益。

第四條 財務管理的基本任務：

（一）科學合理編制預算，統籌安排、節約使用各項資金。

（二）定期編制財務報告，如實反映預算執行情況，進行財務活動分析。

（三）建立、健全內部財務管理制度，規范財務收支行為。

（四）實施財務審計監督，對財務活動進行控制和檢查。

（五）加強國有資產管理，發揮資產的最大使用效益。

（六）規范政府采購工作，按照管理權限實施政府采購。

（七）實施基本建設管理，規范基本建設立項審批程序。

第五條 遵循市局的“統一領導、垂直管理、下管一級、分級核算”的財務管理體制，全部財務活動由辦公室統一歸口管理。

第六條 本單位財務活動實行獨立核算。

第二章 崗位職責

第七條 辦公室配備專職財務人員負責財務管理工作，遵循會計和出納分設、印鑒和支票分別保管、錢和物分別管理、職責和權限明確且能相互制約的原則，科學設置工作崗位，分工明確，崗責清晰。

第八條 財務核算實行電算化管理，配備人員能熟練運用財務軟件。第九條 具體崗位職責：

財務部門負責人（辦公室主任）：

（一）貫徹執行財務管理相關法律、法規、規章和制度，結合本單位實際，制定有關財務管理的具體辦法和貫徹落實措施；

（二）對財務事項進行管理、監督、審核和把關，審批權限范圍內的財務事項；

（三）依法履行職責，嚴格執行財務制度和財經紀律，提高財務管理人員的綜合素質，不斷提升財務管理工作水平，發現財務人員有違法、違規行為，及時制止并報告。

會計崗位：

（一）負責貫徹會計法律、法規和相關規章制度；結合實際制定本單位有關財務審批程序和會計核算辦法。按照國家統一會計制度規定的程序和要求進行會計工作，保證所提供的會計信息真實合法、完整準確；

（二）按照制度規定設置會計科目，設置總賬、明細賬及輔助賬，做好收入、支出等業務的會計憑證填制、登記會計賬簿，做到科目使用準確，收入合乎標準，支出合乎手續；

（三）認真審核原始憑證，嚴格掌握開支范圍和開支標準。做好各項財務、資金收支、審核結算工作；固定資產的記賬清查，做到賬實相符；

（四）編制部門預算，完成“一上”和“二上”預算的編制上報工作；加強預算執行日常監督，對預算執行情況進行檢查和分析，按要求報告預算執行情況；按照預算編制上報本單位用款計劃；按規定的范圍公開本單位預算；

（五）定期準確編制和報送財務報表及預算、決算，做到內容完整、數字準確；

（六）收集整理賬冊、憑單，定期裝訂會計憑證、賬簿、表冊等，妥善保管和存檔；

（七）負責貫徹執行國家、總局有關基本建設管理的法律、法規、規章和制度；負責擬立項的 1 基本建設項目進行審查和進行可行性論證，對經審核符合立項條件的按規定逐級申報；負責對經審核符合開工條件的項目辦理開工申請；負責對已審批立項的基本建設項目，按規定申報進入項目庫納入項目庫管理；對已審批立項的基本建設項目進行監督管理；

（八）負責保管單位財務專用章。出納崗位：

（一）貫徹執行銀行賬戶和現金管理的法律、法規、規章和制度，負責銀行賬戶的管理；辦理本單位銀行賬戶開立、撤銷、備案手續；

（二）按照票證管理規定管理和使用銀行票據、收款收據，辦理現金的收付和銀行結算；

（三）登記銀行存款日記賬和現金日記賬；定期核對銀行對賬單、有關賬簿和現金；

（四）負責保管庫存現金和支票、單位法人名章。第十條 局長對本單位財務管理工作負主要領導責任；財務主管局長負責財務工作的組織管理和財務事項的審批工作，預算管理等重要財務事項由黨組會議集體討論決定。

第三章 預算管理

第十一條 預算是本單位根據稅收工作任務和人員編制情況編制的財務收支計劃。由收入預算和支出預算組成。

第十二條 本單位各項資金收入和支出全部納入預算統一管理，統籌安排。第十三條 預算編制的基本要求：

（一）貫徹艱苦奮斗、勤儉節約原則；

（二）量入為出，收支平衡，不搞赤字預算；保證人員支出，壓縮公用支出，管好項目支出。第十四條 預算的編報和審批程序：

（一）預算編制人員根據稅收業務需求、人員編制情況編制本單位經費收支初步概算，經主管財務局長審閱后，提請局黨組會議審議，形成收支預算，報市局預算管理部門審核后，逐級上報予以批復。批復后的預算成為預算執行的依據。

（二）政府采購、基本建設編制單獨預算，再納入部門綜合預算。

（三）預算編制要合理、合法、真實、有效，符合上級局的要求。

第十五條 嚴格預算執行。對批準執行的預算，無特殊原因不得調整。確需調整的，要按照預算編制管理的程序提出，經局黨組會議審定，并向上級局報告申請。

第十六條 按照批復的預算組織實施預算，定期將預算執行情況向上級預算部門報告。

第四章 收入管理

第十七條 收入是本單位為開展業務活動，依照規定取得的非償還性資金，包括預算撥款收入和其他收入。

第十八條 預算撥款收入是指中央財政撥款，包括基本經費、項目經費。

第十九條 其他收入是指按規定取得的、除中央財政撥款以外的各種收入。包括地方政府補助收入、資產處置收入、租賃收入、利息收入、接受的捐贈收入、各種返還性收入、其他各種收入等。

第二十條 中央財政撥款收入的管理：

（一）財務人員必須按要求上報集中支付用款計劃。其中，基本支出用款計劃應當按預算進度上報，項目支出用款計劃根據預算按實際需求進度上報。

（二）項目經費實行專款專用，不得改變用途和額度。第二十一條 其他收入管理：

（一）其他收入的取得合規合法，手續齊全。

（二）其他收入全額納入預算管理，及時入賬，不準坐收坐支、不準設立小金庫。

第五章 支出管理

第二十二條 支出是本單位為開展業務活動發生的資金耗費，包括**基本經費支出和項目支出。

第二十三條 **基本經費是為完成日常工作任務發生的支出。包括：人員經費、公用經費、對家庭和個人的補助經費、其他資本性支出。

第二十四條 項目經費支出包括：

（一）基本建設支出。是指各級****局用于建房、購房和預算安排超過10萬元的改擴建、裝修支出。

（二）金稅運行支出。是指各級**局用于****運行發生的支出。

（三）**辦案經費。是指各級**局用于查辦**案件發生的支出。

（四）代征代扣手續費。是指****機關按照有關規定，支付給代征、代扣、代繳義務人的費用支出。

第二十五條 ****基本經費的管理原則是按預算安排的范圍、總量進行支出控制。

（一）經費支出權限：凡經費支出均由財務主管局長“一只筆”審批；大額經費支出，一次性支出人民幣50,000元以上（不包括小額支出累計結算形成的大額經費支出），由支出部門向辦公室提出計劃，辦公室向財務主管局長報告后，由財務主管局長提請局黨組會議討論決定后簽批。

（二）日常經費報銷程序：經辦人簽字→科室負責人簽字→辦公室經費會計審核簽字→辦公室主任審批→財務主管局長審批。

第二十六條 重要費用支出管理：

（一）人員支出：人員工資要嚴格執行國家規定的工資標準；各項津貼和獎金按規定的標準、范圍發放。發放單及明細表等所附的原始憑證合法有效，支出審批手續完備。嚴格執行國家政策，不得濫發獎金和實物。執行地方政府出臺的補助等政策應報市局財務管理科備案。

（二）差旅費支出：嚴格執行機關工作人員差旅費開支規定，對不符合規定的開支不予報銷。外出人員到外地學習或參加會議，應當事先填制《外出申請審批表》，各部門負責人須經局長批準，其他人員由業務主管局長批準。無《外出申請審批表》的，不予報銷差旅費，凡已履行公出前審批程序的不必再履行大額支出審批程序。

出差人員借款，須提前一天通知辦公室備款，由本人填制《公出申請審批表》及借款單，借款額度以出差天數的住宿費、補助費和往返交通費等項為基數計算，由財務主管局長審批后辦理借款。

出差人員回局后應于一周內報銷差旅費并還清借款，如無特殊情況超過一個月未返還借款，辦公室負責從出差人工資中扣回。

（三）辦公費支出：各科室需用的辦公用品及消耗用品（除復印紙、打印紙外），由辦公室根據批準的預算制定采購計劃，經財務主管局長簽字后實施。基層分局、所辦公費的零星支出實行自行采購（每人每月10元標準）。實施采購過程應遵循以下原則：

1．辦公室采購物品應成立采購小組，外出采購需二人以上； 2．采購物品需經保管員驗收簽字后方可履行報銷程序。

（四）大宗物品采購：大宗物品采購列入預算管理。由需求科室提出申請，辦公室進行網上實際詢價，全局范圍公示征求意見（局域網、公示欄等形式）；由財務主管局長提請局黨組會議集體討論決定；超過金額的履行大額支出程序；采購需兩人以上；事后公開，接受群眾監督。

（五）會議費支出：列入預算管理，按規定的預算和支出標準予以列支。

（六）公務用車運行費支出：辦公室負責機關車輛的維護和管理工作。所有車輛需要進行維護修理，須事前請示財務主管局長批準；用油嚴格按單車耗油定量標準；車輛修理實行招標定點修理；車輛保險根據省局政府采購確定保險公司。機動車輛各項費用的日常管理，辦公室負責建立車輛費用統計臺賬，與車輛有關的一切費用均應登記后才能報銷。車輛的運行費支出由辦公室主任簽字核準后履行報銷程序。

（七）食堂經費管理：食堂庫存按月進行結算。辦公室應加強對食堂的管理，建立物品采購、入庫、驗收、保管制度。

機關干部職工個人負擔伙食費15元/月，單位補充伙食費按每人每日15元標準補貼；基層干部單位補充伙食費按每人每月50元標準補貼，單位按每月200元標準補助基層各分局食堂人員勞務費。

每個月末食堂憑《工作餐登記表》、酒水單、購菜單進行結算；外來人員工作餐由辦公室負責接待，具體經辦人填寫（外來人員工作餐登記單），統一由辦公室按標準撥款。

庫存盤點每半年進行一次，由辦公室主任、財務會計、食堂管理員負責。財務會計每月與食堂核對收支款項，盤盈、盤虧，財務收支情況按月上報財務主管局長。

（八）職工福利支出：征求群眾意見，由局長辦公會研究，辦公室負責采購、發放，事后公開。

（九）職工取暖費：由辦公室對房照、戶口簿和發票進行核對后簽署意見，人事教育科對人員級別進行核定并簽署意見，經財務主管局長審批后財務會計按照規定予以報銷。

第二十七條 項目經費管理：

（一）項目經費要專款專用，不得改變用途或互相挪用。

（二）項目經費一般按項目預算或實際項目進度撥款、支付。不得辦理無預算支出，支出手續齊全，支出憑證合法。

（三）嚴格控制基建支出，按照基建會計核算制度進行核算。按工程進度撥付工程款，并按規定留足保證金和審減資金。基本建設項目完工后，及時進行決算和委托審計，進行資產結轉。

第二十八條 建立健全各項支出管理制度，嚴格審批手續：

（一）重大支出項目集體研究決定，對重點支出項目，實施重點管理控制。

（二）壓縮公用支出，重點控制會議費、招待費、差旅費、車輛維修費和耗油費的開支。

（三）每項支出必須取得合法的原始憑證，履行嚴格的審批程序，并按會計制度規定，在相應科目列支，不得轉列其他科目，按照預算的進度和額度使用各項資金。

第六章 資產管理

第二十九條 資產是指本單位占有或者使用的，能以貨幣計量的經濟資源，包括固定資產和流動資產。

第三十條 本單位資產實行財物分管的原則。現金、銀行存款等貨幣資產由辦公室設專職財務人員負責管理，固定資產、辦公用品和其他實物財產等由辦公室資產管理人員負責管理。

第三十一條 流動資產管理：

（一）流動資產是指可以在一年內變現或者耗用的資產，包括現金、暫付款等。財務人員按規定界定流動資產的范圍。

（二）現金的管理。嚴格遵守國家關于現金管理的各項規定，制定現金管理制度，加強現金內部控制，確保現金的安全；應當按核定的庫存限額留存現金，按規定范圍和限額使用現金；嚴格履行現金收、付手續，實行錢、賬分管；加強現金清查盤點；按財務制度規定處理現金長、短款。

（三）銀行存款管理。制定《賬戶管理辦法》由財務人員按規定履行開戶申請審批手續、開設銀行賬戶。國家資金不得以個人名義在銀行開設賬戶，也不得轉為“儲蓄存款”。應遵守國家銀行的各項結算制度，超過現金支付限額的支出，都要通過銀行辦理支付結算。銀行賬戶只限本單位使用，不得出借給其他單位或個人使用。

（四）暫付款管理。嚴格控制暫付款（含借款）的發生，除差旅費及臨時性特殊事項支出外，一律不準向個人借款，必要的支出由個人暫時墊付，取得合法憑證后報銷。對借出的款項要及時進行清理，不得長期掛賬。

（五）根據有關規定，制定《現金管理辦法》、《支票管理辦法》、《銀行賬戶管理制度》。第三十二條 固定資產的管理：

（一）按財務制度規定界定固定資產的范圍和確定資產的分類標準。按《國家行政單位財務規則》規定，固定資產是指單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上，耐用年限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖然低于500元，使用年限一年以上的大批同類資產，也視同固定資產管理。

（二）建立健全固定資產管理制度，明確財務人員和財產管理人員的責任。財務人員負責統一核算建賬，辦公室必須設置固定資產管理專職人員，具體負責固定資產統一登記。購置固定資產后應及時分類入賬，一年至少進行一次資產清查，做到賬實相符。處置固定資產應由辦公室填報《固定資產處置審批單》，報上級機關審批（處置辦公自動化設備需事前經市局信息中心審驗）。

（三）固定資產增加（購置）、減少（處置）應按有關規定履行報批手續，及時進行賬務處理。購買、處置應按規定實行政府采購或進行評估。

（四）固定資產處置、出租收入，應當及時上繳中央財政。

（五）固定資產不計提折舊。

（六）按照上級局有關要求，真實、全面、及時地編制資產報表和資產情況說明。

（七）本單位制定《固定資產管理制度》加強和規范資產管理。

第七章 政府采購管理

第三十三條 政府采購實行預算管理，政府采購的項目必須是預算安排的項目，預算編制人員按有關要求，在編報預算的同時編制和報送政府采購計劃、預算。

第三十四條 各部門根據需求報送用品需求計劃，辦公室根據各部門需求計劃界定屬采購范圍的擬定政府采購計劃，由財務主管局長審核后，提請局黨組會議集體討論決定，并比照大宗物品采購公示程序，公開進行。討論決定做為政府采購預算編制和批復的依據。

（一）凡屬****總局和省局采購目錄的貨物和服務，一律不得自行采購。采購**總局和省局采購目錄以外的貨物和服務，應當在公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價、單一來源等五種采購方式中選擇一種適合本次采購的采購方式。

（二）政府采購限額標準和范圍：凡總局和省局政府采購目錄外，單筆采購金額在5,000元以上的物品和服務，須經市局政府采購小組組織采購；辦公自動化類設備和配件根據年初制定的預算，由信息中心匯總后，由區局辦公室報市局政府采購小組按照有關政府采購制度實施。復印紙、打印紙等，辦公室提供采購計劃，經財務主管局長簽字后由辦公室采購小組按照有關政府采購制度實施。

（三）采購小組由辦公室、監察室指定的人員和當次采購所涉及到的其他科室指定的人員共同組成。

第八章 財務報告和財務分析

第三十五條 財務報告是反映一定時期財務狀況和預算執行結果的總結性文件。包括財務報表、財務情況說明書和財務分析報告。

財務報表包括資產負債表、收入支出總表、支出明細表、基本數字表和其他有關附表以及上級臨時要求報送的報表。

財務情況說明書應當反映本期收入、支出、結余、項目經費使用及各項資產變動的情況、原因，簡要說明影響財務狀況變化的重要事項和其他需要說明的問題。

財務分析報告是綜合反映單位一定時期財務狀況、資金活動和經費收支執行結果的分析報告。

第三十六條 財務分析包括財務分析和專題財務分析：

（一）基本情況：預算執行、財務收支、資金運用、人員增減、機構變動、固定資產利用和財務管理制度建設情況。

（二）影響預算完成的主要原因，以及相應的解決辦法和改進措施。

（三）對上級局工作的意見、建議和要求等。

第三十七條 財務人員按照上級預算單位制發的財務報表格式及提出的要求，真實、準確、完整、及時地編制財務報告，認真進行財務分析，經單位負責人批準、簽字后上報。

第九章 財務監督

第三十八條 財務監督是根據國家有關法律、法規和財務規章制度對財務活動進行審計、檢查的行為，內部審計是財務監督的主要形式。

第三十九條 成立專門的審計組織，設專職人員負責內部審計工作，組長由紀檢組長擔任，成員由人事、監察、辦公室人員組成。內部財務審計組織在局黨組領導下，獨立行使內部審計職權，向局黨組負責并報告工作。

第四十條 審計組織依照國家的方針政策、財經法規和財務管理的有關規定，對本單位的預算資金、基本建設、固定資產、政府采購和財務管理情況及其財務收支的真實性、合法性、效益性進行審查，評價經濟責任、維護財經法紀。

第四十一條 及時反饋審計意見，監督建議和決定的落實，利用內部審計結果，加強財務監督和廉政建設，規范財務管理，提高財務管理水平。

第十章 財務公開

第四十二條 為提高財務工作的透明度和辦事效率，落實**干部職工對財務工作知情權、參與權和監督權，根據上級局有關推行政務公開的要求，實行財務公開。具體辦法另行規定。

第四十三條 辦公室為財務公開管理的職能部門，具體負責本單位財務事項的公開管理。財務管理部門在主管局長領導下開展財務公開具體日常事務。

財務公開的內容經財務部門負責人簽字，報主管局長審批，并對財務公開事項的真實性負責。第四十四條 財務公開內容包括財務管理相關規章制度以及預算管理、財務管理、資產管理、基本建設管理、內部審計等方面重大問題，以及干部職工關心的財務事項。

第四十五條 財務公開時間、內容、形式、范圍，從實際出發，可針對不同的內容，在全局范圍采取公示欄、局域網等形式，及時公開。

第四十六條 財務公開后，財務管理部門聽取干部職工的意見和建議，及時研究解決職工在財務公開中提出的問題。

第十一章 附 則

第四十七條 財務管理檔案按照財政部、國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》執行。第四十八條 ****局制定的財務管理制度，報市局備案。第四十九條 本辦法由****局負責解釋。第五十條 本辦法自印發之日起執行。