第一篇：財政學練習題參考答案(0-2章)

財政學練習題參考答案要點

導論

1、關于政府的認識主要有兩種觀點：一是將社會凌駕于個人之上，由政府制定社會目標。個人只有作為社會的一部分才有意義，個人利益必須服從集體利益，國家利益是至高無上的；二是將政府看作是個人為了更好地實現個人目標而人為設立的東西。沒有個人，也就沒有國家，個人是社會最為重要的主體。請你評述這兩種觀點。

第一種觀點屬于政府有機論，第二種觀點屬于政府機械論。財政學以政府機械論為基礎。現代政府應該以人為本，服務人民，追求公共利益最大化。

2、請你解釋自由主義者、社會民主主義者和政府有機論者對下列法律法規的態度及理由：（1）禁煙條例；（2）強制使用安全帶法規；（3）危害公共秩序和國家安全言論法；（4）禁止上訪條例。

自由主義者對上述四項法律法規都持反對態度，因為他們覺得妨礙自由和基本人權；政府有機論者則都持贊同態度，因為他們覺得這些法律法規有利于健康、社會安全和社會穩定，個人自由和權利應服從國家利益和集體利益。社會民主主義者對前兩條會表示贊成，理由是對個人有好處；對后兩條會表示反對，因為畢竟打著公共利益的旗號限制了個人權利和自由。

第一章 福利經濟學

1、結合福利經濟學第一基本定理的前提條件，比較中國、北韓和美國的經濟效率。福利經濟學第一定理的前提條件是完全競爭市場。美國市場經濟的競爭程度最高，中國次之，北韓市場化改革還沒開始，因而，經濟效率的排序是：美國〉中國〉北韓。

2、簡述功利主義和羅爾斯主義公平觀的主要內容，并比較其政策含義。

20世紀30年代，伯格森和薩繆爾森突破了邊沁的功利主義思想，提出了社會福利函數的概念，功利主義（Utilitarian）的福利函數可以表示為：W=U1＋U2 , 即最大化所有社會成員效用之和。20世紀70年代，羅爾斯提出了具有革命性意義的“極大極小”社會福利函數，認為社會決策的目標應該是極大化處境最差、最為不幸的那些人的福利，這使得對倫理、道德和社會公正問題的研究成為主流經濟理論的有機組成部分。羅爾斯（Rawlsian）的福利函數為：W=Min(U1，U2)，即最大化福利最差的消費者的效用。功利主義公平觀意味著不管社會的貧富差距如何，每個社會成員的效用同等重要，要想實現社會福利最大化，政府應該進行收入再分配，將富人收入轉移給窮人。羅爾斯主義公平觀則要求關注弱勢群體的生存狀況。

3、牛郎和織女兩個人流落到一個荒無人煙的小島上，他們一共有100顆花生（x）作為食物。（1）如何分配這100顆花生，才是帕累托最優的？（2）牛郎的效用函數是的效用函數是U2?4x2U1?x1，織女。假設社會福利函數是功利主義的，如何分配花生才能使社會福利最大化？

（1）任意分配；（2）所有花生都給織女。

4、“現代政府的目標是追求國內生產總值（GDP）和財政收入最大化。”這一觀點對嗎？請說明理由。不對。現代政府的目標是追求公共利益最大化，要求政府活動有利于改善效率和促進社會公平。

5、當前中國哪些行業存在壟斷？其產生的根本原因是什么？

石油、電力、金融、郵政、通信、鐵路等行業都存在壟斷，其產生的根本原因是行政權力壟 1 斷。

6、假定牛奶需求由下式決定：Q=100 ?10P，其中，P是每升牛奶的價格，Q是每年的需求量。生產牛奶的邊際成本為2，沒有固定成本。

（1）假設市場是完全競爭的，求牛奶的均衡產量和價格。

（2）如果所有牛奶廠商被一家企業壟斷，則會把價格定在多少？均衡產量是多少？（3）該壟斷產生的租金是多少？

（4）假定為了維持壟斷，牛奶廠商要向官員行賄，最大行賄額是多少？造成的社會凈損失是多少？

（1）由P=MC得到均衡價格是2，產量是80。（2）MR=10-(1/5)Q=MC，得到Q=40，P=6。

（3）每單位的壟斷利潤是4，總共生產40 單位，所以租金是160。（4）單個廠商最大行賄額等于租金，即160。

完全競爭下的社會總剩余=生產者剩余+消費者剩余=0+(1/2)×（10-2）×80=320，壟斷下的社會總剩余=生產者剩余+消費者剩余=160+(1/2)×（10-6）×40=240，社會凈損失是兩者之差，即80。

7、在中國，下列市場會產生效率結果嗎？請說明理由。（1）醫療；（2）高鐵、郵政、航空和金融服務；（3）缺乏污染凈化設備的造紙廠；（4）筆記本電腦。（1）、（2）、（3）分別存在信息不對稱、壟斷和負外部性，不會出現帕累托最優。（4）是競爭市場，有效率。

8、請簡要解釋中國政府從事下列活動的原因。（1）實行九年制免費基礎教育；

（2）在西部設立國家級新區，如蘭州新區；（3）制定并實施反壟斷法；（4）建設社會保障房；

（5）實行全民醫療保險制度。（1）正外部性、起點公平；（2）地區公平；（3）維護競爭市場環境，改善效率；（4）公平；（5）提高效率和促進公平。

第二章

公共選擇

1、假設A、B是某國的兩個利益集團，其中A集團人數占社會總人數的1%，但具有壟斷優勢（包括政治、軍事、文化、經濟等）；B是弱勢集團，占社會總人口的99%。請運用林達爾模型說明：（1）A利益集團損害B集團利益的可能性；（2）如果僅在A集團內部實行民主，能否解決社會不公正和不公平問題？ 圖略。（1）A集團會通過限制B集團正常表達真實偏好，扭曲其需求，以符合本集團利益需要。（2）僅在A集團內部實行民主只能改變集團內專制和獨裁帶來的低效率和不公正，占社會總人口99%的大多數人的利益仍然不能得到保障，必須實行全社會民主。

2、某宿舍甲、乙、丙三位同學計劃購買一臺電腦，現按多數票規則對價格不同的三種方案進行表決，這三種方案分別是A：3000元、B：5000元、C：10000元；三個同學的偏好順序分別為甲：A>B>C；乙：C>B>A；丙：B>C>A。（1）請作出偏好圖說明他們將購買何種價位的電腦；（2）三個同學中誰是中位選民？表決結果符合中位選民定理嗎？（3）如果乙同學的偏好順序為 C>A>B，有沒有結果？為什么？（4）在（3）中，請你設計一種投票程序以確保出現結果A。（1）5000元。圖略。

2（2）乙是中間投票人，符合中間投票人定理。

（3）如果乙的偏好順序改為C>A>B，沒有穩定均衡，因為其偏好是雙峰的。（4）將A最后拿出來投票。4、2012年2月4日，聯合國安理會就敘利亞問題決議草案進行表決，俄羅斯和中國對決議草案投了反對票，這是繼2011年10月4日中俄共同否決涉敘決議草案后，再次否決了由摩洛哥提交的、西方國家及有關阿拉伯國家等共同起草的關于推動敘利亞民主化的決議草案。除俄羅斯和中國外，安理會其余13個理事國投了贊成票。請運用公共選擇理論對投票結果造成的影響進行評析。

（1）一致性民主規則；（2）投票對參與投票各國政府及其人民的不同影響；（3）投票結果對敘利亞政府及其人民的不同影響；（4）投票結果對全球文明進程的影響。

3、某宿舍甲、乙、丙三位同學就是否購買彩電觀看球賽進行表決，彩電價格為3000元。（1）如果甲乙兩位同學對彩電的偏好強度一樣，丙同學不喜歡看電視，購買計劃通過后平均分攤電視成本，請說明多數票規則達成的民主結果具有負外部性；（2）假設只有甲同學喜歡看電視，甲同學高大威猛，運用暴力對乙、丙兩位同學實行獨裁，購買計劃強行通過后平均分攤電視成本，請說明獨裁造成的收入再分配；（3）請你根據上述結果判斷以下觀點：“民主政治具有負外部性，會造成收入不公平的再分配，所以應實行獨裁”。

（1）多數同意規則下，丙同學遭受1000塊損失，甲乙本來應該每人花1500元的，現在讓丙替他們每個人負擔了500塊，多數人侵害了少數人利益。

（2）甲本來需要花3000元的，結果讓乙丙分別為他買單1000塊，獨裁是少數人對多數人利益的侵害。

（3）觀點不正確。現實中民主政治雖然具有負外部性，會帶來收入不公平的再分配，但畢竟只有少數人利益受到損害，可以通過修改民主規則比如擴大多數比例來解決。而獨裁是少數人對多數人利益的侵害，其負外部性更甚。

5、利益集團廣泛地控制著中國國計民生的重要領域和行業，導致經濟普遍存在著不同程度的壟斷。請你用所學模型解釋壟斷形成的過程以及壟斷造成的福利損失。

圖略。各行業利益集團都有著深厚的政府背景，他們控制市場和資源，并游說政府或者對政府施壓，設置進入障礙，相當于形成限額生產局面，結果產量水平低于競爭市場產量，并以高于競爭價格的壟斷價格銷售，以獲取壟斷利潤。產量低于競爭市場產量會造成社會凈損失；高價格形成的經濟租金往往又被用于尋租，造成社會資源浪費，這種尋租損失也被認為是凈損失。此外，壟斷還造成收入嚴重不公平分配。

6、近年來，北非埃及、突尼斯、利比亞以及亞洲的緬甸等國都發生了民主變革，敘利亞正處于變革過程中。請你從效率和公平兩個角度闡述專制政治向民主政治轉型的必要性。（1）效率；（2）公平。

第二篇：財政學練習題1及答案

財政學練習題1 一． 單項選擇題：

1．市場機制存在缺陷，但是下列各項中，（B）不屬于市場機制的缺陷。

A出現不完全競爭 B就業不充分 C物價不穩定 D不能提供公共物品 2．公共財政提供一致性服務是為了（B）。A彌補市場失靈 B維護市場的公平與公正 C界定政府的參與程度 D加強法制

3．在修建高速公路時，政府通過（D）的方式體現出公共財政的非營利性。

A招標 B貸款 C引進外資 D補貼

4．調整財政收入占GDP的比例，可以（A）。A調節社會資源在政府部門與非政府部門之間的配置 B優化財政支出結構 C調節社會投資方向

D正確處理中央與地方的財政關系

5．財政具有收入分配職能，但是下列選項中，（B）不屬于財政分配的范圍。

A機關職工工資的調整 B國有企業職工工資的調整 C離退休人員工資的調整 D部隊官兵津貼的調整 6．為擴大總需求，刺激經濟發展，財政運用的手段主要是（C）。A增加稅收 B減少財政轉移支付 C增加支出 D提高中央財政收入的比重

7．“平等、確實、便利、最少征收費用”的稅收原則，是（B）提出來的。

A配第 B斯密 C瓦格納 D凱恩斯

8．一國政府制定其稅收政策和稅收制度的核心問題是（C）。A稅收法律 B稅收原則 C稅收負擔 D稅收機構 9．收費也是政府參與分配的一種方式，它具有（D）。A強制性、無償性和固定性 B臨時性、區域性和有償性 C特定性、福利性和隨意性 D自愿性、受益性和普遍性 10．納稅人通過提高銷售價格的辦法，把所納稅款轉嫁給商品的購買者，這種稅負轉嫁的方式稱為（A）。A前轉 B后轉 C消轉 D稅收資本化

11．買主在購房時，將該房未來的應納稅款從房價中扣除，這樣，該收款實際上由賣主承擔。這種稅負轉嫁的方式稱為（D）。A前轉 B后轉 C消轉 D稅收資本化 12．按稅負轉嫁與否，一國的稅種可分為（B）。A商品稅、所得稅和財產稅 B直接稅與間接稅 C中央稅與地方稅 D從價稅與從量稅 13．國債作為特殊的財政范疇，其基本功能是（B）。

A籌集建設資金 B彌補財政赤字 C調節收入分配 D調節經濟運行 14．由于國債債券風險小，償還有保證，通常被稱為（C）。A保險債券 B保值債券 C金邊債券 D銀邊債券

15．近年來我國國債的持有者結構有了很大變化，（B）成為新的重要的國債應債主體。

A企業 B機構 C居民 D外國人

16．用經常性預算收入來償還到期國債的本息，其實質相當于（A）。A用現期的稅收來償還前期的國債 B用前期的稅收來償還現期的國債 C用將來的稅收來償還現期的國債 D用現期的稅收來償還將來的國債

17．從改革和發展的趨勢來看，（C）將成為今后我國償還國債的主要資金來源。

A預算直接撥款 B預算盈余 C償債基金 D發新債還舊債 18．可以發揮社會“安全閥”和“減震器”作用的政策工具是（C）。A稅收 B購買性支出 C社會保障支出 D國債

19．按照（D），財政政策可以分為擴張性政策、緊縮性政策和平衡性政策。

A作用空間 B作用時間 C調節經濟周期要求 D調節經濟總量要求 20．實行緊縮性財政政策，一般采用（B）的措施。A增加稅負或增加支出 B增加稅負或壓縮支出 C降低稅負或壓縮支出 D降低稅負或增加支出 21．財政分配的主體是（A）A國家 B社會 C企業 D部門

22．我國財政作為一種分配關系，其本質可以概括為（C）。A先取后予 B取之有道，用之有度 C取之于民，用之于民 D統籌兼顧，量力而行 23．按照國家職能劃分財政支出，公安機關的經費屬于（C）。A文教科衛事業費 B國防費 C行政管理費 D社會保障費 24．無償撥款是我國財政支出的主要形式，下列選項除（D）外，都是財政無償撥款的對象。

A國家黨政機關 B非盈利性的事業單位 C社會公共設施 D企業的生產性基本建設 25．按照我國財政收入形式的分類，教育費附加屬于（C）。A國有資產經營收益 B政府收費 C財政專項收入 D其他收入 26．按照我國財政收入形式的分類，罰沒收入屬于（C）。A債務收入 B專項收入 C其他收入 D規費收入

27．專用基金收入是一類特殊形式的財政收入形式，它經國家批準設立，列入預算，由（D）的收入。

A財政部門代管 B財政部和國家計委共同管理 C各省級政府自行管理 D各部門自行管理 28．國民經濟的財政負擔率是指（B）。

A財政收入/GNP B財政收入/GDP C財政支出/GNP D財政支出/GDP 29．如果稅法規定某一課稅對象只有達到一定數額才開始征稅，那么這一數額稱為（C）。A免征額 B扣減額 C起征點 D納稅環節

30．我國的政府預算是經過法定程序編制、審查、批準的，以（C）形式表現的政府財政收支計劃。

A財政部長報告 B人民代表大會決議 C收支一覽表 D國務院文件 31．我國的政府預算由（D）組成。A中央和地方兩級預算 B中央、省、市、縣四級預算 C中央、省、地、市、縣五級預算 D中央、省、市、縣、鄉鎮五級預算

32．我國的預算實行歷年制，是（A）。A每年1月1日起至同年的12月31日止 B每年4月1日起至次年的3月31日止 C每年7月1日起至次年的6月30日止 D每年10月1日起至次年的9月30日止 33．稅收的核心特征是（B）

A 固定性 B 無償性 C 強制性 D 隨意性 34.政府憑借信用取得的財政收入是（C）A稅收收入 B 政府收費 C 債務收入 D 罰沒收入 35.社會保障制度的第三層次是（B）

A社會救濟 B 社會福利 C 社會保險 D 社會優撫 36.公共收入絕對規模的衡量指標是（C）A 稅收收入 B 公債收入 C 公共貨幣收入總額 D公共收入/GDP 37.拉弗曲線揭示了（A）之間的關系

A稅收與稅率 B 稅收與GDP C 稅收與投資 D 稅收與消費

二． 多項選擇題：

1．下列各項中，（ADE）是公共財政的基本特征。

A公共性 B彌補市場失靈 C隨意性 D非盈利性 E法治性 2．財政配置資源的范圍主要包括（BDE）。A競爭性的產業 B非競爭性的產業

C排他性的設施 D非排他性的設施 E短缺資源 3．財政實現收入分配的手段主要是（ACD）。

A稅收 B發債 C貼息 D轉移支付 E 外交支出 4．稅收的財政原則，具體包括（BCE）等方面。A公平B足額 C穩定 D效率 E適度

5．下列各項中，（AE）是對稅收橫向公平原則的正確理解。A具有相同納稅能力的人繳納相同的稅收 B具有不同納稅能力的人繳納不同的稅收 C經濟成分不同但繳納的稅款相同 D經營方式相同但繳納的稅款不同 E體現在納稅面前人人平等的思想

6．影響國家宏觀稅負因素的主要包括（ABD）。A國家職能的大小 B經濟發展水平C個人收入水平D經濟增長質量 E企業利潤

7．下列各稅種中，（ABE）較易轉嫁。

A增值稅 B營業稅 C所得稅 D遺產稅 E關稅

8．下列選項中，（ABE）屬于我國稅收法律關系中的征稅主體。A國務院 B財政部 C省人大 D市政協 E縣政府 9．我國國債的功能在于（ABE）。

A籌集建設資金 B彌補財政赤字 C調節收入分配 D調節國際收支 E調節經濟運行

10．一般而言，國債的償債資金可以來源于（ABDE）。A預算直接撥款 B預算盈余 C國家銀行借款 D償債基金 E發新債還舊債

11．發行國債必然會增加企業、家庭和個人的負擔，下列選項中，（BCDE）是國債負擔的表現形式。A貸款負擔 B稅收負擔 C代際負擔 D擠出性負擔 E財政負擔

12．下列各項中，（ADE）是專門由中央預算承擔的。A國防支出 B行政管理支出 C文教衛生事業支出 D國家物資儲備支出 E國內外債務還本付息支出 13．下列各項中，（ABC）是可以由地方預算負擔的。A基本建設支出 B文教衛生事業支出 C行政管理支出 D國家物資儲備支出 E國內外債務還本付息支出 14．財政政策目標一般可以歸納為（ABCE）。A經濟增長 B充分就業 C物價穩定 D收入穩定 E國際收支平衡

15．實行相機抉擇財政政策時，稅收工具的運用主要是通過（BCDE）來調節社會總供求關系。

A累進稅制調整 B稅基調整 C稅率調整 D稅種調整 E優惠政策調整

16．自動穩定的財政政策主要是通過（BD）的運用來實現的。A政府采購制度 B累進稅制 C短期國債 D失業救濟金制度 E價格補貼

17．擴張性財政政策是各國常用的宏觀手段之一，下列選項中，（BCE）反映了實行擴張性財政政策所必然引發的后果。A財政收入增加 B財政支出增加 C財政赤字增加 D物價補貼增加 E社會總需求增加

18．財政分配的主體是國家，下列選項中，（ABC）對此的敘述是正確的。

A國家決定財政分配的范圍 B國家決定財政分配的制度和政策 C國家決定財政分配的方式 D國家決定財政分配的結果 19．財政分配的目的是為了滿足（ABCD）等多方面的需要。A保衛國家 B公共設施建設 C文教衛生發展 D生態環境保護 20．和一般財政撥款相比，政府采購的特點和優點在于（ACD）。A變分散支出為集中支出 B變無償使用為有償使用 C提高資金的使用效益 D提高所購物品的質量 21．下列選項中，（AB）屬于財政收入的專項收入。A教育費附加 B排污費收入 C稅收收入 D罰沒收入 22．在我國財政領域，人們經常提到的“兩個比重”是指（BD）A財政收入/GNP B財政收入/GDP C中央財政收入/GDP D中央財政收入/全國財政收入 23．下列支出中屬于財政轉移性支出的是（ABD）

A財政補貼 B社會保障支出 C 行政管理支出 D 稅式支出 25.稅收的特征有（BCD）

A 干預性 B強制性 C固定性 D 無償性 26.我國個人所得稅的稅率形式有（ABCD）

A對工資薪金所得實行3%～45%的七級超額累進稅率 B對勞務報酬所得實行20%的比例稅率

C對利息、股息和紅利所得實行20%的比例稅率 D 對稿酬所得實行20%的比例稅率 27.政府采購的原則有（ABC）

A公開原則 B公正原則 C 競爭原則 D 歧視原則

第三篇：《財政學》練習題(7-11章)(含答案)

《財政學》）。B 14.下列屬于直接稅的稅種是(A)A.營業稅B.增值稅C.個人所得稅 D．關稅

15.稅收對經濟的影響體現為稅收效應，具體包括(A)A.收入效應 B.替代效應 C.稅收中性 D.稅收乘數

16.準許一次全部抵扣當期購進的用于生產應稅產品的固定資產價款的是（C）增值稅。A、生產型 B、收入型 C、消費型 D、積累型 17.增值稅的計稅依據是（B）

A.既不含增值稅，又不含消費稅的價格。B.含消費稅，不含增值稅的價格。C.含增值稅，不含消費稅的價格。D.既含增值稅，又含消費稅的價格。18.進口貨物的增值稅由下列哪個部門征收（B）

A.進口地稅務機關 B.海關 C.交貨地稅務機關 D.進口方機構所在地稅務機關 19.我國現行流轉稅的核心稅種是（A）A.增值稅 B.消費稅 C.營業稅 D.關稅

20.消費稅計稅依據采取從價定率和從量定額兩種計算方法，因此，下列項目中采用從量定額征稅的是（A）

A.汽油 B.化妝品 C.小汽車 D.金銀首飾 21.我國在進口貨物或物品時，不征收（C）A、增值稅 B.消費稅 C營業稅 D、關稅

22.納稅人兼有不同稅目應交營業稅行為的，須分別核算不同稅目的營業額、轉讓額、銷售額；未分別核算的，應（A）

A.從高適用稅率 B.從低適用稅率 C.適用平均稅率 D.適用增值稅稅率

23.2006年1月1日起，《個人所得稅法》明確規定，年所得（B）萬元以上的個人，從中國境內兩處或者兩處以上取得工資、薪金所得的個人，從中國境外取得所得的個人，取得應納稅所得但沒有扣繳義務人的個人等必須依法自行申報納稅。

A.10萬元 B.12萬元 C.15萬元 D.18萬元 24.國家償還國債的收入來源最終還是（D）。A.罰沒收入 B.規費收入 C.企業收入 D.稅收收入 25.國債是由（A）直接舉借的債務。

A.中央政府 B.地方政府 C.國有企業 D.居民 26.一級市場或初級市場是指（A）

A.發行市場 B.流通市場 C.國債市場 D.證券市場

27.我國自（B）恢復發行內債。

A.1980年 B.1981年 C.1982年 D.1983年 28.國債依存度是指（C）

A.當年國債發行額占當年財政收入的比重 B.當年國債累計余額占當年財政支出的比重 C.當年國債發行額占當年財政支出的比重 D.當年國債累計余額占當年GDP的比重 29.國債的償債率是指（C）

A.累計還本付息額占國民收入的比重 B.當年還本付息額占當年國民收入的比重 C.當年還本付息額占當年財政收入的比重 D.當年還本付息額占償債資金的比重 30.在下列國債發行方式中，最適宜國庫券發行的方式是（D）。A.固定收益出售 B.直接推銷 C.連續經銷 D.公募拍賣

31.國債是國家以（A）的身份利用信用形式籌集財政資金的一種分配形式。A.債務人 B.債權人 C.債務人或債權人 D.中間人

32.國家償債資金來源中，（B）資金來源在現代國家最不具實踐意義。A.設立償債基金 B．財政盈余C.預算列支 D.舉借新債

33.一般情況下，把作為生產經營要素投入的生產經營的財產稱為（C）。A.資本 B.資金 C.資產 D.財產 34.3．下列關于我國財政收入部門構成的表述，正確的有（BD）。

A．農業是財政收入的基礎，農業部門提供的財政收入完全來自于農業稅的上交

B．工業部門提供的財政收入所占比重最大 C．工農業以外其他部門對財政收入的影響無足輕重 D． 13.下列稅種屬于流轉稅類的是(ABC)A.增值稅 B.營業稅 C.消費稅 D.房產稅 14.下列物品中屬于消費稅征收范圍的(BDE)A.家用電器 B.煙酒 C.汽車 D、鞭炮、焰火 E.汽油和柴油 15.我國企業所得稅的適用稅率包(ABC)A.20% B.25% C.15% D.33% 16.納稅人銷售貨物時，應當并入銷售額征收增值稅的價外費用(BCDE)A.向購買方收取的增值稅 B.向購買方收取的包裝物租金 C.向購買方收取的貨物運輸裝卸費 D.向購買方收取的貨物儲存費 E.逾期不再退還的押金

17.下列屬于所得稅特點的是（ABCD)A.稅負公平B.富有彈性 C.所得稅屬于直接稅 D.應稅所得額的計算復雜 E.稅收征管簡便 18.國債規模主要受（AB）的制約

A.認購者負擔能力 B.政府償債能力 C.企業還貸能力 D.居民消費能力 19.各國政府償還國債的基本手段是（ABCD）

A.設立償債基金 B.預算盈余 C.預算撥款 D.發行新債 20.公債的特點是(AB)A.有償性 B.自愿性 C.固定性 D.期限性 21.公債的發行價格有（ABC）

A.平價發行 B.溢價發行 C.折價發行 D.貼現價發行 22.目前，我國國債的發行方式有（ABCE）

A.固定收益出售方式 B.公募拍賣方式 C.連續經銷方式 D.強制攤派法 E.直接推銷方式 23.我國的國債交易方式主要有（ABCE）。

A．國債貼現 B．國債現貨交易 C．國債期貨交易 D．國債抵押 E．國債回購業務 24.在下列信用中，屬于國家信用的是（ABD）。A.國家在國外發行的公債 B.國家對內發行的建設債券 C.戰爭索賠 D.財政透支 E.接受委托投資 25.國有資產按形態劃分，可分為（B D）。

A.中央國有資產 B.國有有形資產 C.D.國有無形資產 E.地方國有資產 26.國有資產管理的內容包括（ABCD）。

A.運營管理 B.基礎管理 C.投入管理 D.收益分配管理 E.資本運營 27.國有資產經營收益包括（BC）。

A.國有企業繳納的所得稅 B.國有企業上繳利潤 C.國有股份分紅 D.收取的承包經營收入 E.對外投資收益

三、判斷題

1．產品比價關系的變動不影響財政收入規模。(×)2．促進技術進步，提高經濟效益，是增加財政收入的首要有效途徑。(√)3．改革開放以來，我國財政收入占GDP的比重出現逐年下滑的趨勢，直接導因是經濟發展水平低。(×)4．改革開放以來，我國非國有經濟迅速發展，它在GDP及工業總產值中所占比重大有提高，它所提供的財政收入也同步增長。(×)5．從未來發展趨勢看，來自 21.企業所得稅的征稅對象是企業來源于中國境內的生產、經營所得和其他所得。（×）22.我國個人所得稅主要采取自行申報納稅的課征方法。（×）23.消費稅顧名思義是對所有消費品征收的稅收。（×）

24.加工和修理、修配勞務既屬于營業稅的應稅勞務，又屬于增值稅征收范圍。（×）25.征收了消費稅的產品不需要再交納增值稅。（×）

26.國債實質屬于延期的稅收。

2、當一國沒有財政赤字時，公債就無用武之地了。（×）27.國債負擔率是指當年國債發行額占當年財政支出的比重。（×）

28.當經濟處于緊縮時期，中央銀行就要在公開市場上賣出長期公債以刺激經濟復蘇。（×）29.通過發行政府債券即借債的方法來彌補財政赤字是世界各國的普遍做法。（×）30.長期公債可以成為中央銀行進行公開市場業務的重要手段。（×）

31.從政府財政角度看，溢價發行可以說是最為有利的，因為政府在發行價格上可以得到價差收入。（×）32.國有資產即是國有財產。（×）

33.一般說來，經營性國有資產都屬于國有資產管理機構管理的。（×）

34.國有資產管理的基本目標是實現國有資產的保值，并確保其在國民經濟中的主導作用。（×）35.在我國，土地、海洋、森林、礦藏、河流等自然資源均屬國有資產。（√）

四、問答題

1.如何實現稅收的橫向公平和縱向公平？ 2.稅收轉嫁的形式有哪些？ 3.稅制的基本構成要素有哪些？ 4.增值稅有哪些類型，各有何特點？

5.什么是政府債務風險？如何進行政府債務風險分析？ 6.在公共風險視角下政府債務如何分類？ 7.如何化解地方政府存量債務風險的化解？ 8.國有資產收入有哪些主要形式？ 9.簡述國有資產資本運營的主要方式？ 10.國有資產管理的基本目標是什么？

第四篇：財政學練習題

綜合

一、單項選擇題

1．財政分配的依據為（）

A、資產所有權 B、政治權力 C、勞動力所有權 D、資產所有權和政治權力

2．下列指標中，哪一個指標最能切近實際地反映財政活動規模（）A、財政收入占GDP比重 B、中央收入占GDP比重 C、地方收入占GDP比重 D、財政支出占GDP比重 3．社會保障支出與財政補貼支出的區別主要體現在（）A、資金來源不同 B、對相對價格結構的影響不同 C、支出渠道不同 D、經濟性質不同 4．財政收入實際增長是指（）

A、財政收入增長率高于物價上升率 B、財政收入增長率等于物價上升率 C、財政收入增長率低于物價上升率 D、財政收入增長率高于GDP增長率 5．一種稅區別另一種稅的主要標志是（）A、納稅人 B、征稅對象 C、課稅依據 D、稅率 6．國債與私債的本質區別在于（）A、發行的依據或擔保物不同 B、發行的利率不同 C、發行的方式不同 D、發行的機構不同

7．以編制形式上的差別為依據，國家預算可分為（）A、增量預算和零基預算 B、中央預算和地方預算 C、單式預算和復式預算 D、總預算和單位預算 8．下列不屬于財政政策工具（手段）的是（）A、稅收 B、公共支出 C、國家預算 D、利率

9．財政管理體制的實質是正確處理中央與地方、地方各級政府之間以及國家與各部門、企事業單位之間在財政資金分配上的（）關系

A、財權與事權 B、統一領導與分級管理 C、集權和分權 D、收入與支出 10．下列各項不屬于外債的有（）

A、政府向外國政府的借款 B、政府在國外發行的外幣債券 C、外商以外幣在境內的投資 D、政府向國際金融組織的借款 11．社會主義市場經濟條件下財政的職能包括（）

A、籌集資金、供給資金、調節經濟 B、資源配置、調節經濟、發展經濟

C、資源配置、收入分配、經濟穩定 D、收入分配、穩定經濟、發展經濟 12．國債的利率水平應當（）

A、略高于同期銀行儲蓄利率或其他證券利率 B、等于同期銀行儲蓄利率或其他證券利率

C、略高于同期銀行儲蓄利率，略低于其他證券利率 D、略高于其他證券利率，略低于同期銀行儲蓄利率 13．屬于中央地方共享稅的稅種有（）

A、營業稅 B、土地增值稅 C、房產稅 D、資源稅 14．以編制方法上的差別為依據，國家預算可分為（）。A、平衡預算和差額預算 B、增量預算和零基預算 C、中央預算和地方預算 D、投入預算和績效預算 15．各級預（決）算應由同級（）審查批準。

A、人民政府 B、財政部門 C、稅務部門 D、人民代表大會 16．一個國家的貨幣當局為了政府彌補財政赤字而增加的貨幣發行叫（C）。A、經濟發行 B、財政發行 C、財政透支 D、國家公債 17．區分公共物品與私人物品的標準是（）。

A、排他性與非排他性 B、競爭性與非競爭性 C、排他性與非競爭性 D、非排他性與非競爭性 18．市場是一種資源配置系統，（）也是一種資源配置系統。A、財政 B、企業 C、政府 D、個人

19．（）是一種經濟行為或經濟現象，這種經濟行為和經濟現象的主體是國家或政府。A、財政 B、稅收 C、貨幣政策 D、國際貿易 20． 財政收入再分配職能主要調節（）的分配

A、國民收入與個人收入 B、集體收入與國家收入 C、企業利潤與個人收入 D、國家收入與個人收入 21．財政職能的體現都是更直接地通過（）執行的。

A、財政支出 B、財政收入 C、財政分配 D、國家補償 22．使用行政管理支出的機構都是（）。

A、物質生產部門 B、企業 C、非物質生產部門 D、工業 23．（）是政府的一種無償性支出，是財政支出的一種特殊形式。A、財政補貼 B、社會保障 C、投資性支出 D、財政平衡 24．彌補財政赤字的最佳選擇（）。

A、擴大內需 B、增加公支出 C、國債 D、減少公支出 25． 屬于純公共物品的有（）。

A、法律法規 B、教育 C、鐵路 D、房地產 26．國家預算管理體制的基本原則是（）。A、統一領導 B、分級管理 C、統收統支 D、統一領導，分級管理 27．我們所說的財政平衡的概念是指（）。

A、收支數量絕對相等 B、收大于支，略有結余 C、收支大體平衡，略有赤字 D、支大于收，舉債彌補 28．下列各項不屬于外債的有（）

A、政府向外國政府的借款 B、政府在國外發行的外幣債券 C、外商以外幣在境內的投資 D、政府向國際金融組織的借款 29．財政管理體制的實質是正確處理中央與地方、地方各級政府之間以及國家與各部門、企事業單位之間在財政資金分配上的（）關系。

A、收入與支出 B、統一領導與分級管理 C、集權和分權 D、財權與事權 30．國家預算由中央預算和（）組成。

A、省總預算 B、市總預算 C、自治區總預算 D、地方總預算

31．()是公共物品的第二個特征，即消費者的增加不引起生產成本的增加，即多一個消費者引起的社會邊際成本為零，或者說，一定量的公共物品按零邊際成本為消費者提供利益或服務。

A、競爭性 B、排他性 C、非競爭性 D、非排他性 32．稅收的主體（）。

A、稅務機關 B、國家 C、海關 D、工商機關 33．財政的基本特征（）。

A、階級性與公共性 B、強制性與直接償還性 C、收入與支出的非對稱性 D、固定性

34．以課稅對象的數量為依據，規定固定稅額計征的稅種叫（）。A、從價稅 B、增值稅 C、從量稅 D、所得稅

35.（）是公共物品的第一個特征，即一些人享用公共物品帶來的利益而不能排除其他一些人同時從公共物品中獲得利益。

A、競爭性 B、排他性 C、非競爭性 D、非排他性 36．目前，我國財政收入的最主要形式是（）。

A、稅收收入 B、企業收入 C、債務收入 D、事業收入 37．稅收的強制性依靠的是（）。

A、國家對國有企業生產資料的所有權 B、國家對生產資料的所有權 C、國家的政治權力 D、社會習慣勢力

38．我國整個社會再生產過程得以維持和不斷發展的重要物質基礎和財力保證是（）支出。A、生產性 B、非生產性 C、補償性 D、積累性 39．（）是第一生產力，是經濟發展的重要推動力量 A、科學技術 B、教育

C、現代先進生產技術 D、現代管理方式 40．社會保障的對象是（）。

A、手工業者 B、農民，工人 C、全體社會成員 D、老人和小孩 41．國債的基本功能是（）。

A、調節經濟 B、彌補財政赤字 C、收入再分配 D、穩定貨幣流通 42．我國現行財政管理體制的類型屬于（）。

A、以分稅制為基礎的分級財政體制 B、對地方實行多種形式的財政包干體制 C、高度集中的財政管理體制 D、以中央集權為主，適當下放財權的體制 43．在彌補財政赤字的方式中，最易引起通貨膨脹的方式是（）。A、動用財政結余 B、發行政府債券 C、向銀行透支 D、增稅 44． 財政資源配置職能主要是為了取得（）。A、經濟效益 B、社會效益 C、經濟與社會效益 D、企業效益 45． 收入分配的含義通常指對（）的分配。A、國民總產值 B、國內總產值 C、國民收入 D、社會個人收入 46．直接稅和間接稅的劃分，是（）。

A、按課稅對象的性質分類 B、按稅負能否轉嫁分類 C、按稅收的管理權限分類 D、按稅收和價格關系分類

47．某產業部門或企業用貸款建設某一項目，自己不付利息，由財政代付全部或部分利息，我們稱之為（）。

A、財政補貼 B、財政貼息 C、現金補貼 D、價格補貼 48．以課稅對象的價格為依據，按一定比例計征的稅種叫（）。A、從價稅 B、資源稅 C、共享稅 D、消費稅 49．下列屬于財政政策工具（手段）的是（）。A、利率 B、存款準備金率 C、央行票據 D、補貼

50．國債與其他財政收入形式明顯區別是（）。

A、強制性

B、靈活性

C、直接返還性

D、有償性

51．各國政府償還國債的基本手段是（）。

A、設立償債基金

B、預算盈余

C、經常性預算收支

D、發行新債

52．屬于中央地方共享稅的稅種有（）。

A、營業稅 B、土地增值稅 C、證券印花稅 D、房產稅

53．在預算執行中，組織新的預算收支平衡的一個重要方法是（）。

A、動用預備費

B、編制預算草案

C、動用周轉金

D、預算調整

54．按課稅對象的性質劃分，增值稅屬于（）。

A、流轉課稅

B、收益課稅

C、財產課稅

D、行為課稅

55．增值稅是以增值額為課稅對象的稅收，從價值構成看，所謂增值額是指（）。A、C＋V＋M

B、V＋M

C、C＋V

D、C＋M 56．以下哪個不屬于市場失靈的主要表現（）。

A、壟斷 B、信息不充分和不對稱 C、外部效應和公共物品

D、尋租行為

57．稅制構成的核心要素（）

A、納稅人

B、稅率

C、征稅對象

D、納稅期限

58．屬于純公共物品的有（）。

A、國防 B、教育 C、通信 D、石油

59．財政政策的內容從構成上看不包括（）

A、政策目標

B、政策原則

C、政策主體

D、政策工具

60．收支劃分的基本理論依據之一是（）。

A、集權與分權關系 B、收支規模 C、收支結構 D、國債

61．營業稅實行的是（）。

A、比例稅率

B、全額累進稅率

C、超額累進稅率

D、定額稅率

62．按經濟部門分類，我國財政收入大部分來自（）。

A、農業

B、工業

C、交通運輸業

D、商業及服務業

63．下列屬于財政政策工具（手段）的是（）。

A、公開市場操作 B、公共支出 C、存款準備金率 D、利率

64．當價格總水平上升時，（）最有利于提高財政在價格再分配中所占的分額 A、人頭稅

B、定額資源稅

C、比例流轉稅

D、累進所得稅 65．屬于中央地方共享稅的稅種有（）。A、營業稅 B、土地增值稅 C、資源稅 D、車船稅

66．政府以債務人的身份，根據信用原則取得的財政收入是（）。A、上交利潤

B、稅收

C、發行公債

D、專項收入

67．下列不屬于社會保障資金的籌集方式是（）

A、預收現付制 B、現收現付制 C、部分基金制 D、完全基金制

68．下列不屬于財政政策特征的是（）

A、法制性

B、穩定性

C、概括性

D、系統性

69．以分項支出的安排方式上的差別為依據，國家預算可分為（）。A、增量預算和零基預算 B、中央預算和地方預算 C、單式預算和復式預算 D、總預算和單位預算

70．下列說法正確的是（）。

A、稅率高一定取得高收入 B、從理論上說，存在一種兼顧稅收收入與經濟增長的最優稅率。C、高收入一定要實行高稅率 D、稅收收入相同的話，稅率一定相同

71．財政支出是國家各級政府為實現政府職能對一部分國民收入和往年積累社會財富價值的（）。

A、分散性分配

B、結構性分配

C、集中性分配

D、全面性分配

72．將公債劃分為國內公債和國外公債，是按照（）。A、舉債方法不同

B、流通與否 C、舉債主體不同

D、發行區域不同 73．國家預算執行的監督機構由（）組成

A、國務院 B、省政府 C、各級人民政府 D、各級人大及其常務委員會

74．稅法中規定的課程對象開始征稅時應達到的一定數額稱為（）。A、免征額

B、起征點

C、速算扣除款

D、計稅金額

二、判斷題

1．美國著名經濟學家保羅．薩謬爾森指出:“市場不是理想的，存在市場失靈．”（）2．財政收入規模是衡量國家財力和政府在社會經濟生活中職能范圍的重要指標。（）3．所謂稅收效應就是指以盡可能少的征收費用獲得盡可能多的稅收收入。（）4．財政支出是指國家對財政收入進行計劃性安排使用，是財政分配的第二階段。（）5．國家的基本財政支出是國防支出。（）

5’.行政支出和國防支出都是國家的基本財政支出。（）6．社會保障的對象是老人和小孩。（）6’.社會保障的對象是全體社會成員。（）7．中期國債是指償還期在5年以內。（）

8．國家預算的執行機構由各級人民政府和各級人大組成的。（）9．稅收是屬于財政政策的政策工具。（）9’．國債是屬于財政政策的政策工具。（）

10．同非政府部門追求微觀上的盈利性不同，政府投資完全可以不講投資效益。（）11．在市場經濟體制下,資源的財政配置與市場配置相矛盾。（）

12．財政是以國家為主體的分配活動，因此政府的分配政策和分配體制是決定財政收入規模的根本因素。（）

13．國家將多征誤征的稅款退還給納稅人，這屬于退稅的范疇，構成了稅式支出。（）14．經濟穩定和發展的主要標志是財政收入大于支出。（）

15．社會消費性支出是滿足社會共同需要的支出，是財政實現國家職能的重要手段。（）16．社會保障是政府的一種無償支出，是財政支出的一種特殊形式。（）17．國債存在和發展的必備條件是國家職能的需要和商品貨幣經濟的發展。（）18．預算是指國家預算收支起止的有效年限，通常指十年。（）18’.我國國家預算級次是按照一級政權設立一級預算的原則建立的。（）19．財政平衡我們要考慮時間因素，不能靜止的研究。（）20．稅負轉嫁的最早方式是變化商品的價格。（）

21.充分就業就是指可就業人口全部實現就業，失業率為零。（）

22．世界的大多數經濟發達國家普遍采用社會保險稅來湊集社會保險資金。（）

23．財政直接參與國民收入的分配、并對集中起來的國民收入在全社會范圍內進行再分配。（）24．住房公積金是社會保險體系中的一種節儉型基金。（）25．稅收的起征點比免稅額的優惠面更加廣泛。（）26．課稅依據一定是某一項收入。（）27．納稅人和稅源一定相同。（）

28．國債的基本功能是為經濟建設籌措資金。（）29．使用行政管理支出的機構都是非物質生產部門。（）30．稅收的固定性具有連續性的含義。（）

31．一級政府的總預算包括本級一般財政收支和特別預算兩部分。（）32．經濟穩定和發展的主要標志是財政收入大于支出。（）

三、名詞解釋

1、市場失靈：

2、公共定價、公共生產、公共提供：

3、瓦格納法則：

4、財政政策：

5、財政赤字：

6、國家預算：

7、國債、國債依存度、國債負擔率

8、稅收的收入效應、替代效應（勞動供給、投資）：

9、行政管理費：

10、免費搭車：

11、科斯定理：

12、公共生產、公共提供

13、國債的收入效應、資產效應、需求效應

14、財政政策的傳導機制

15、稅式支出、轉移支出、財政補貼

16、稅負轉嫁、稅負歸宿

17、財政

18、外部效應

19、李嘉圖定理

20、稅收中性、超額負擔

21、替代-規模效應、發展階段論、官僚行為理論

四、簡答題

1、試簡述財政的基本含義和特征是什么？

2、試述國家財政具有哪些職能？

3、試分析政府在市場經濟體制下的經濟作用。

4、試用拉弗曲線分析稅負水平對稅收水平及經濟的影響作用。

5、簡述稅收的利益交換說。

6、簡述汲水政策的特點。

7、“瓦格納法則”闡述的基本原理是什么？

8、簡述最適課稅理論的內容。

9、以個人所得稅中的工資、薪金所得來簡述稅制要素（至少四個）。

10、如何正確理解財政平衡？

11、試述國家預算的編制原則。

12、簡述公平課稅理論的內容。

13、市場失靈的主要表現？

14、政府干預失敗的主要表現？

15、簡述稅負轉嫁的條件。簡述稅負轉嫁與歸宿的一般規律。

16、簡述財政補貼的特征。

17、簡述社會保障的社會經濟功能。

18、社會保障支出的構成主要有哪些？

第五篇：第04-05章練習題答案

數據庫系統原理練習題答案

第4、5章

（2011軟件工程專業數據庫課程教師組編寫）

束*/);

1.D2.D3.C4.B5.A6.C2.創建關系部門、職工

一、選擇題

二、簡述題

1.數據庫的安全性是指保護數據庫，防止因用戶非法使用數據庫造成數據泄露、更改或破壞。

數據庫系統中常用的安全控制方法有技術包括用戶標識和鑒別、存取控制、定義視圖、審計、數據加密等。

2.數據完整性是指數據庫中的數據在邏輯上的一致性和準確性。

關系數據庫的完整性包括實體完整性、參照完整性和用戶定義完整性三類。

3.觸發器（Trigger）是用戶定義在關系表上的一類由事件驅動的特殊存儲過程。觸發器由對表的插入、修改和刪除事件激活。

三、完整性約束定義

1.創建關系S、SC、C

CREATE TABLE S

(SnoCHAR(8)PRIMARY KEY, /*主碼約束*/SnameCHAR(20)UNIQUE,/*唯一約束*/SsexCHAR(2)NOT NULL,/*非空約束*/SageSMALLINT,SdeptCHAR(20));

CREATE TABLEC

(CnoCHAR(4)PRIMARY KEY, /*主碼約束*/CnameCHAR(40)NOT NULL,TeacherCHAR(8),);

CREATE TABLESC

(SnoCHAR(8)REFERENCES S(Sno),/*外碼約束*/

CnoCHAR(4),Score SMALLINT CHECK(Score<=100),/*檢查約束*/

PRIMARY KEY(Sno,Cno),/*主碼約束*/

FOREIGN KEY(Cno)REFERENCES C(Cno)/*外碼約

CREATE TABLE 部門

(部門號char(4)PRIMARY KEY, /*主碼*/部門名稱 char(20),經理名char(8),電話char(11))

CREATE TABLE 職工

(職工號char(8)PRIMARY KEY,姓名char(8),年齡smallint CHECK(年齡<=60),進校時間 date,工資numeric(10,2),部門號char(4)REFERENCES 部門(部門號))