第一篇：財(cái)政學(xué)答案

財(cái)政學(xué)答案

一、名詞解釋

1公共生產(chǎn)

是指由政府出資（即由預(yù)算撥款）興辦的所有權(quán)歸政府所有的工商企業(yè)和單位。

2轉(zhuǎn)移性支出

是指直接表現(xiàn)為資金無償?shù)摹畏矫娴霓D(zhuǎn)移的支出，主要有補(bǔ)助支出、捐贈支出和債務(wù)利息支出，它體現(xiàn)的是政府的非市場性再分配活動。

3國債負(fù)擔(dān)率

通常是指當(dāng)年國債發(fā)行額或國債余額占GDP的比重，是衡量國債限度的指標(biāo)之一。

4稅收超額負(fù)擔(dān)

是指政府通過征稅將社會資源從納稅人轉(zhuǎn)向政府部門的轉(zhuǎn)移過程中，給納稅人造成了相當(dāng)于納稅稅款以外的負(fù)擔(dān)。

二、簡答題

1、簡述政府（財(cái)政）投資的特點(diǎn)。

在任何社會中，社會總投資都可分為政府投資與非政府投資兩部分，與非政府投資相比，政府投資具有不同的特點(diǎn)，這是由政府自身的地位和職能決定的。

（1）政府居于宏觀調(diào)控主體的地位，可以從社會效益和社會成本的角度來評價(jià)和安排自己的投資。政府投資可以不贏利或低利，但政府投資項(xiàng)目的建成，如社會基礎(chǔ)設(shè)施等，可以極大提高國民整體效益。

（2）政府財(cái)力雄厚，且資金來源多半是無償?shù)模赏顿Y大型項(xiàng)目或長期項(xiàng)目。

（3）政府由于在國民經(jīng)濟(jì)中居于特殊地位，可以從事社會效益好而經(jīng)濟(jì)效益一般的投資，可以而且應(yīng)該將自己的投資集中于那些“外部效應(yīng)”較大的公用設(shè)施、農(nóng)業(yè)、能源、通訊、交通以及治理大江大河和治理污染等有關(guān)國計(jì)民生的領(lǐng)域內(nèi)，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)、穩(wěn)定增長。

2、簡述國債的功能。

政府舉借的債務(wù)稱為國債。國債是整個社會債務(wù)的重要組成部分，具體是指中央政府在國內(nèi)外發(fā)行債券或向外國政府和銀行借款所形成的國家債務(wù)。國債是一個特殊的債務(wù)范疇，它以政府的信譽(yù)為擔(dān)保，具有較強(qiáng)的可靠性，通常被稱為“金邊債券”。國債具有以下功能：

（1）彌補(bǔ)財(cái)政赤字

通過發(fā)行國債彌補(bǔ)財(cái)政赤字，是國債產(chǎn)生的主要動因。用國債彌補(bǔ)財(cái)政赤字，實(shí)質(zhì)上是將不屬于國家支配的資金在一定時期內(nèi)讓渡給國家使用，是社會資金使用權(quán)的單方面轉(zhuǎn)移。

以發(fā)行國債的方式彌補(bǔ)財(cái)政赤字，一般不會影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展，這是因?yàn)椋旱谝唬l(fā)行國債只是部分社會資金的使用權(quán)的暫時轉(zhuǎn)移，一般不會導(dǎo)致通貨膨脹；第二，國債的認(rèn)購?fù)ǔＷ裱栽傅脑瓌t，基本上是社會資金運(yùn)動中游離出來的資金，一般不會對經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生不利影響。

當(dāng)然，也不能把國債視為醫(yī)治財(cái)政赤字的靈丹妙藥，這是因?yàn)椋旱谝唬?cái)政赤字過大，最終會導(dǎo)致財(cái)政收支的惡性循環(huán)；第二，社會的閑置資金是有限的，國家集中過多往往會侵蝕經(jīng)濟(jì)主體的必要資金，從而降低社會的投資和消費(fèi)水平。

（2）籌集建設(shè)資金

國債具有彌補(bǔ)財(cái)政赤字的功能，還具有籌集建設(shè)資金的功能，這兩種功能可以從以下角

度加以區(qū)分：

第一，社會制度和財(cái)政類型不同。我國社會主義財(cái)政具有明顯的生產(chǎn)性，國債發(fā)行具有明顯的籌集建設(shè)資金的作用；資本主義國家主要是公共性財(cái)政，國債發(fā)行彌補(bǔ)財(cái)政赤字的功能較為明顯。

第二，國債發(fā)行方式、目的和用途不同。有些國家在國債發(fā)行時就明確規(guī)定了國債收入的目的和用途，如日本就將公債明確分為赤字公債和建設(shè)公債。

第三，國債收入的性質(zhì)不同。如果把國債當(dāng)作一種臨時性、應(yīng)急性的收入，國債就是主要用來彌補(bǔ)財(cái)政赤字的。如果把國債當(dāng)作一種穩(wěn)定的、長期的收入，主要就是經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出。

（3）調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)

國債對GDP的再分配，反映了社會資源的重新配置，是財(cái)政調(diào)節(jié)的一種重要手段。這部分財(cái)力用于生產(chǎn)建設(shè)，將擴(kuò)大社會的積累規(guī)模，改變既定的積累與消費(fèi)的比例關(guān)系；用于消費(fèi)，則擴(kuò)大社會的消費(fèi)規(guī)模，使積累和消費(fèi)的比例向消費(fèi)一方轉(zhuǎn)移；用于彌補(bǔ)財(cái)政赤字，就是政府平衡社會總供給和社會總需求關(guān)系的過程；短期國債可以作為中央銀行進(jìn)行公開市場操作的重要手段。

總之，在社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制下，國債已經(jīng)成為財(cái)政政策必不可少的工具之一，我們在發(fā)揮國債積極功能的同時，必須注意國債的適度規(guī)模。因?yàn)閲鴤吘怪皇秦?cái)政收入的一個補(bǔ)充性來源，過分依賴國債反而會引起不良后果。

3、簡述財(cái)政赤字的經(jīng)濟(jì)影響

財(cái)政赤字是指政府支出大于其經(jīng)常性收入的情況。就現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)國家而言，財(cái)政赤字已經(jīng)是一種世界性經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。我國自改革開放以來，財(cái)政赤字也是連年出現(xiàn)，財(cái)政赤字對社會經(jīng)濟(jì)的影響主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

（1）財(cái)政赤字與貨幣供給

財(cái)政赤字對經(jīng)濟(jì)的影響主要是通過信用體系即通過影響貨幣供應(yīng)量來實(shí)現(xiàn)的。財(cái)政赤字對貨幣供給的影響和財(cái)政赤字規(guī)模大小有關(guān)，但更主要還是取決于赤字的彌補(bǔ)方式。彌補(bǔ)方式不同，對貨幣供給的影響也就不同。

①通過銀行透支或借款彌補(bǔ)財(cái)政赤字的方式，一般會增加中央銀行的準(zhǔn)備金從而增加基礎(chǔ)貨幣，但財(cái)政借款并不一定引起貨幣供應(yīng)過度。一方面，隨著經(jīng)濟(jì)的增長，貨幣需要必然增加，從而要求增加貨幣供應(yīng)量，因此，只要財(cái)政借款控制在由貨幣系數(shù)決定的基礎(chǔ)貨幣增量的限度內(nèi)，就不會有通貨膨脹的后果；另一方面，如果銀行在向財(cái)政貸款的同時，控制貸款的總規(guī)模，也不會發(fā)生貨幣供應(yīng)過量的問題。

②用發(fā)行公債彌補(bǔ)財(cái)政赤字的貨幣效應(yīng)，依認(rèn)購者的不同而不同。

（2）財(cái)政赤字與社會總需求

財(cái)政赤字一般說會擴(kuò)大社會總需求，但這也必須結(jié)合財(cái)政赤字構(gòu)成總需求的不同方式來分析。財(cái)政赤字構(gòu)成總需求有兩種不同的方式：一是作為新的需求疊加在原有的總需求水平之上，使總需求擴(kuò)張；二是通過不同的財(cái)政赤字彌補(bǔ)方式，替代其他部門需求而構(gòu)成總需求的一部分。第二種方式只會改變總需求結(jié)構(gòu)，而不增加總需求規(guī)模。

（3）中國財(cái)政赤字的排擠效應(yīng)問題

財(cái)政赤字的排擠效應(yīng)是指政府部門通過財(cái)政赤字?jǐn)U大投資引起的非政府部門投資和消費(fèi)的相應(yīng)減少，即政府部門投資的增加擠出了非政府部門的一部分投資和消費(fèi).（4）財(cái)政赤字與發(fā)行國債

發(fā)行國債是世界上各國彌補(bǔ)財(cái)政赤字的普遍做法，但是以債務(wù)作為彌補(bǔ)財(cái)政赤字的來源，債務(wù)會隨著財(cái)政赤字的增長而增長。另外，債務(wù)是要還本付息的，債務(wù)的增加也會反過來加大財(cái)政赤字。對發(fā)展中國家來說，對國債的發(fā)行和管理絕對不可以掉以輕心，放任國債規(guī)模過

分?jǐn)U大。

總的來說，財(cái)政赤字對經(jīng)濟(jì)的影響既有積極的一面，又有消極的一面。就我國目前的情況來看，它既是一種財(cái)政調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的手段，也是財(cái)政困難的體現(xiàn)。

4簡述國家預(yù)算的原則。

國家預(yù)算的原則是指國家選擇預(yù)算形式和體系應(yīng)遵循的指導(dǎo)思想，也就是制定政府財(cái)政收支計(jì)劃的方針，主要有以下幾點(diǎn)：

（1）公開性。國家預(yù)算反映政府的活動范圍、方向和政策，與全體公民的切身利益息息相關(guān)，因此，國家預(yù)算及其執(zhí)行情況必須采取一定形式公開，為人民所了解并置于人民的監(jiān)督之下。

（2）可靠性。每一收支項(xiàng)目的數(shù)字指標(biāo)必須運(yùn)用科學(xué)方法，依據(jù)充分確實(shí)的資料，并總結(jié)出規(guī)律性，進(jìn)行計(jì)算，不得假定、估算，更不能任意編造。

（3）完整性。列入國家預(yù)算的一切財(cái)政收支都要列在預(yù)算中，不得打埋伏、造假帳、預(yù)算外另外預(yù)算。國家允許的預(yù)算外收支，也應(yīng)在預(yù)算中有所反映。

（4）統(tǒng)一性。雖然一級政府設(shè)立一級預(yù)算，但所有地方預(yù)算連同中央預(yù)算一起共同組成統(tǒng)一的國家預(yù)算。因此，要設(shè)立統(tǒng)一的預(yù)算科目，每個科目都應(yīng)按統(tǒng)一的口徑、程序計(jì)算和填列。

（5）年度性。政府必須按照法定預(yù)算年度編制國家預(yù)算，要反映全年的財(cái)政收支活動，同時不允許將不屬于本年度財(cái)政收支的內(nèi)容列入本年度的國家預(yù)算中。

上述預(yù)算原則是就一般意義而言的，不是絕對的。一個國家的預(yù)算原則一般是依據(jù)預(yù)算本身的屬性，并與本國的經(jīng)濟(jì)實(shí)踐相結(jié)合，通過制定預(yù)算法來實(shí)現(xiàn)。

論述題：

簡述中國分稅制改革的主要內(nèi)容。

我國分稅制改革是采取整體設(shè)計(jì)、逐步推進(jìn)的方式進(jìn)行的，通過幾年的運(yùn)行，已初見成效，但需總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步深化，主要內(nèi)容包括以下幾個方面：

（1）進(jìn)一步明確各級政府的事權(quán)范圍和各級預(yù)算主體的支出職責(zé)

政府與市場關(guān)系是經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)換的根本問題，也是實(shí)行分級預(yù)算體制的前提條件，包含三個層次內(nèi)容：第一，總體上的政府與市場的關(guān)系，也就是政府職能轉(zhuǎn)變問題；第二，各級政府事權(quán)的劃分；第三，各級預(yù)算主體支出職責(zé)的劃分，一般應(yīng)遵循事權(quán)與財(cái)權(quán)相一致的原則。

各級政府事權(quán)劃分和各級預(yù)算主體支出職責(zé)的劃分，集中體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)體制與政治體制的結(jié)合，清晰而明確的劃分，既包含利益分配，也包含權(quán)利分割，短期內(nèi)難以達(dá)到完善境地，只能隨著經(jīng)濟(jì)體制改革和政治體制改革的進(jìn)程逐步達(dá)到目標(biāo)模式。

（2）規(guī)范收入劃分

現(xiàn)行某些收入劃分不符合規(guī)范原則，隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的深化，仍需不斷調(diào)整：第一，分稅制與稅制是密切相連的，稅制調(diào)整了，分稅及其相應(yīng)的收入劃分，也必須隨之調(diào)整。第二，按稅種劃分收入和按行政隸屬關(guān)系劃分收入的分稅效應(yīng)是完全不同的，現(xiàn)行分稅制的企業(yè)所得稅仍是按行政隸屬關(guān)系劃分的，不適應(yīng)新形勢的要求，因而改為分率分成或比例分成將是必然選擇。第三，凡屬于稅源普及全國或具有高度調(diào)節(jié)功能的稅種劃歸中央稅是分稅制的通則。第四，通過稅制調(diào)整健全地方稅系應(yīng)列為分稅制進(jìn)一步完善的一項(xiàng)重要目標(biāo)。

（3）集權(quán)與分權(quán)關(guān)系的調(diào)整

分級預(yù)算體制的集權(quán)與分權(quán)關(guān)系，主要體現(xiàn)在收支劃分上面。從支出方看，多數(shù)支出項(xiàng)目是由地方執(zhí)行和管理，所以地方支出在總支出中占較大比重；從收入方看，為了均衡橫向

不平衡，貫徹中央宏觀政策，中央財(cái)政收入應(yīng)占主導(dǎo)地位。分稅制改革的實(shí)質(zhì)意義不在于中央組織收入占主導(dǎo)地位，而是要求中央實(shí)際可支配收入逐步達(dá)到適當(dāng)?shù)谋戎兀ū热?0%左右）。在實(shí)現(xiàn)這個目標(biāo)的過程中，通過在增量分配中中央多集中一些只能起到微調(diào)效應(yīng)，關(guān)鍵是逐步減少以至最終取消按既得利益的稅收返還。

（4）完善轉(zhuǎn)移支付制度是完善分稅制的重點(diǎn)

完善轉(zhuǎn)移支付制度的基本途徑，首先是進(jìn)一步明確轉(zhuǎn)移支付的目標(biāo)模式，而后通過增量與存量同時并舉的微調(diào)向目標(biāo)模式逼近。具體措施如下：第一，目標(biāo)模式的選擇。規(guī)范的轉(zhuǎn)移支付制度有兩種可供選擇的模式：一是單一的縱向轉(zhuǎn)移支付；二是縱向轉(zhuǎn)移和橫向轉(zhuǎn)移的混合模式。從我國目前的國情看，橫向轉(zhuǎn)移雖是一種可選擇的模式，但仍要立足于縱向轉(zhuǎn)移的完善。第二，縱向轉(zhuǎn)移的微調(diào)。首先是改進(jìn)過渡期轉(zhuǎn)移支付辦法；其次，進(jìn)一步將維護(hù)既得利益的多種方法簡并為“稅收返還”一種方法。更為妥善的方法是將稅收返還基數(shù)逐步納入按因素法計(jì)算的撥款公式，每年納入一定比例，若干年后全部過渡為按因素法計(jì)算的轉(zhuǎn)移支付制度。第三，推進(jìn)省以下轉(zhuǎn)移支付制度的建立和完善。目前還不可能建立全國統(tǒng)一的省對下的轉(zhuǎn)移支付制度，中央只能給以原則性和政策性指導(dǎo)，尊重分級管理賦予省級政府的自主權(quán)和調(diào)控權(quán)，適度體現(xiàn)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)的精神。通過一段時間的實(shí)踐，待時機(jī)成熟，再規(guī)范全國性的省對下的轉(zhuǎn)移支付制度。

試論如何進(jìn)一步完善我國的分稅制改革？

1、政府間的財(cái)政關(guān)系趨向規(guī)范。

各級政府的收支范圍、權(quán)限和責(zé)任進(jìn)一步明確，預(yù)算約束趨于硬化；按稅種劃分收入，使中央和地方之間的利益界限趨于明晰，減少了相互擠占的情況；建立了轉(zhuǎn)移支付制度，結(jié)合我國當(dāng)前的實(shí)際情況，靈活地解決了縱向平衡、橫向平衡以及專項(xiàng)補(bǔ)助。

2、有利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的合理調(diào)整和資源的優(yōu)化配置

分稅制將消費(fèi)稅劃為中央稅，營業(yè)稅等劃為地方稅，增值稅作為中央與地方的共享稅，在制約地方盲目發(fā)展煙、酒高稅產(chǎn)品的同時，鼓勵地方發(fā)展高效農(nóng)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)，推動地方由注重發(fā)展速度和規(guī)模轉(zhuǎn)向更加注重經(jīng)濟(jì)效益。

3、“兩個比重”逐步上升，中央財(cái)力有所增強(qiáng)

由于進(jìn)一步規(guī)范了中央與地方的財(cái)政關(guān)系，較好的調(diào)動了中央與地方的兩個積極性，實(shí)行分稅制以后中央與地方分配格局的變化，主要是加大了中央對地方轉(zhuǎn)移支付的力度，也就是增強(qiáng)了中央對地方財(cái)力調(diào)控的力度。

4、調(diào)動地方組織收入的積極性，促進(jìn)地方收入的快速增長，保證全國財(cái)政收入的穩(wěn)定

快速增長。

5、隨著相關(guān)政治經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化，分稅制也在不斷完善，主要是進(jìn)一步明確

各級政府的事權(quán)范圍和各級預(yù)算主體的支出職責(zé)，逐步調(diào)整和規(guī)范收入的劃分，不斷完善轉(zhuǎn)移支付制度，推進(jìn)省區(qū)以下轉(zhuǎn)移支付制度的建立和完善。

第二篇：財(cái)政學(xué)復(fù)習(xí)題 答案

1.你關(guān)注哪些財(cái)政現(xiàn)象與財(cái)政問題？

答：關(guān)注財(cái)政現(xiàn)象：如公費(fèi)醫(yī)療、義務(wù)教育、養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本生活保障、鐵路工程、水利工程。財(cái)政問題：

1、缺乏財(cái)政公開的動力；

2、財(cái)政透明缺乏法律保障；

3、政府預(yù)算過程中公開性差且公開的財(cái)政信息質(zhì)量差；

4、財(cái)政預(yù)算編制審議過程的嚴(yán)謹(jǐn)性弱。

2.財(cái)政的概念、內(nèi)涵和基本特征財(cái)政是指國家(或政府)的一個經(jīng)濟(jì)部門,即財(cái)政部門,它是國家(或政府)的一個綜合部門,通過它的 收支活動籌集和提供經(jīng)費(fèi)和資金,保證實(shí)現(xiàn)國家(或政府)的職能。財(cái)政是以國家為主體的收支活動特征：（1）強(qiáng)制性；（2）無償性；（3）國家主體性。

3.如何認(rèn)識市場失靈與政府失靈？阿羅不可能定理的內(nèi)容與意義；中位選民定理；唐斯模型的描述、含義與局限

答：壟斷、信息不對稱和不充分、外部效應(yīng)和公共物品、收入分配不公、經(jīng)濟(jì)波動造成市場失靈市場機(jī)制存在的。固有缺陷為政府介入或干預(yù)提供了必要和合理的依據(jù),但是政府也存在政府干預(yù)失效,政府失靈表現(xiàn)在:政府 決策失誤、尋租行為、政府提供信息不及時甚至失真、政府職能的“越位”和“缺位”。阿羅不可能定理是指如果眾多的社會成員具有不同的偏好,而社會又有多種備選方案,那么在民主的制度下 不可能得到令所有的人都滿意的結(jié)果。意義:民主制度要正常運(yùn)行,要求人們的偏好實(shí)質(zhì)上是一致的。中位選民定理:如果所有投票人的偏好是單峰的,那么多數(shù)同意規(guī)則下,投票的結(jié)果是中位選民偏好的方案 獲勝。唐斯模型:在代議制民主中,各個黨派是為了贏得選舉而制定政策,而不是為了制定政策而贏得選舉。在代 議制民主中:政客理性表現(xiàn)在追求選票最大化,而不是社會利益最大化,選民選舉議員是為了追求個人利益的 最大化

4.公共產(chǎn)品一定要由政府提供和生產(chǎn)嗎？為什么？ 答：不一定！公共物品包括純公共物品和準(zhǔn)公共物品。純公共物品只能由政府提供而不能由市場提供，這是由市場運(yùn)行機(jī)制和政府運(yùn)行機(jī)制的不同決定的。公共物品的非競爭性和非排他性，決定了競爭性的市場機(jī)制不適合于提供純公共物品。但是準(zhǔn)公共物品的提供可以（1）政府授權(quán)經(jīng)營（2）政府參股（3）政府補(bǔ)助，所以這個問題是片面的！

5.帕累托效率、卡爾多希克斯效率；政府有機(jī)論、政府機(jī)械論；尋租；林達(dá)爾模型

答：帕累托最優(yōu)也稱為帕累托效率，是指資源分配的一種理想狀態(tài)，假定固有的一群人 和可分配的資源，從一種分配狀態(tài)到另一種狀態(tài)的變化中，在沒有使任何人境況變壞的前提下，使得至少一個人變得更好。帕累托最優(yōu)狀態(tài)就是不可能再有更多的帕累托改進(jìn)的余地；換句話說，帕累托改進(jìn)是達(dá)到帕累托最優(yōu)的路徑和方法。帕累托最優(yōu)是公平與效率的“理想王國”。卡爾多希克斯效率：是指第三者的總成本不超過交易的總收益，或者說從結(jié)果中獲得的收益完全可以對所受到的損失進(jìn)行補(bǔ)償，這種非自愿的財(cái)富轉(zhuǎn)移的具體結(jié)果就是卡爾多-希克斯效率。認(rèn)為只要調(diào)整能夠使社會效益增加，那么它就是有益的。也就是可以為了社會總收益增加，減少部分人的福利。政府有機(jī)論：社會實(shí)際上

也是一個有機(jī)的統(tǒng)一體每個人、家庭和企業(yè)都是這個有機(jī)體的一個部分，政府則是這個有機(jī)體的心臟。在這樣的社會中，個人、家庭和企業(yè)只有作為這個有機(jī)體的一部分才有意義，所以在這個有機(jī)體中，社會實(shí)際上是凌駕于個體之上，個體利益必須服從整體利益社會目標(biāo)由政府確定，并引導(dǎo)社會去實(shí)現(xiàn)政府機(jī)械論：處于社會中心地位的是個人而非群體。政府是公眾為了更好實(shí)現(xiàn)各自價(jià)值目標(biāo)共同創(chuàng)立的一個部門或組織。公眾通過授權(quán)方式將自己的一部分私人權(quán)利委托給政府；作為受托人的政府行為必須有利于公眾利益的實(shí)現(xiàn)。

尋租：政府運(yùn)用行政權(quán)力對企業(yè)和個人的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行干預(yù)和管制，妨礙了市場競爭的作用，從而創(chuàng)造了少數(shù)有特權(quán)者取得超額收入的機(jī)會。根據(jù)美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家J.布坎南和

A.克魯格的論述，這種超額收入被稱為“租金”，謀求這種權(quán)力以獲得租金的活動，被稱作“尋租活動”，俗稱“尋租”。林達(dá)爾均衡：林達(dá)爾均衡以瑞典經(jīng)濟(jì)學(xué)家林達(dá)爾平衡命名推理，在期貨市場上所存在的共用品現(xiàn)象。不過，要給出共用品的經(jīng)典定義似乎不太容易，幾乎無法找到有關(guān)共用品的中國式的標(biāo)準(zhǔn)定義，我們僅僅知道共用品的兩個最明顯特點(diǎn)是非競爭性，非排他性,對於共用品而言，每個個人的消費(fèi)量都是該共用品的全部總量。而在求證共用品的均衡產(chǎn)量時，人們往往會與林達(dá)爾均衡聯(lián)系在一起的，認(rèn)為「人們愿意為生產(chǎn)某一共用品所支付的成本之和等於為生產(chǎn)這些共用品所需要的成本

6.外部性：涵義與性質(zhì)；解決外部性問題的私人對策與公共對策；科斯定理；外部性的案例分析

外部性含義:經(jīng)濟(jì)主體的行為對旁觀者的非市場非價(jià)格的影響。某一經(jīng)濟(jì)主體的活動以市場機(jī)制之外的某種形 式直接影響他人的福利。性質(zhì):外部性是沒有或者不能確立產(chǎn)權(quán)的結(jié)果;只要某人擁有某種資源,該資源的價(jià) 格就反映出其其它用途的價(jià)值(機(jī)會成本),就會得到有效使用;企業(yè)和消費(fèi)者都可能產(chǎn)生外部性;外部性天然就具體相互性;公共產(chǎn)品可以被看作是一種正的外部性。

外部性的矯正:1私人對策 A.明晰產(chǎn)權(quán)——如果交易成本可以忽略不計(jì),那么不管是誰得到產(chǎn)權(quán)都可以通過協(xié) 商有效解決外部性問題。B.合并C.社會習(xí)俗(尤其是教育)2公共對策 A.稅收 向污染者征稅,以矯正他投入 品定價(jià)過低的問題;B.補(bǔ)貼 向污染者支付一筆錢換取其不再污染;C.許可證交易創(chuàng)造可污染(排放)權(quán)市場 政府公開拍賣分配污染指標(biāo)或無償分配污染指標(biāo)后由企業(yè)自由交易;D.規(guī)制 規(guī)定所有企業(yè)等量減產(chǎn)。科斯定理是指在討價(jià)還價(jià)各方的成本很低,資源所有者能分清對其財(cái)產(chǎn)的損害來源且能合法地防止損害的條件 下,只要有人擁有產(chǎn)權(quán),問題就能得到有效解決,不管誰獲得了產(chǎn)權(quán)都是如此。科斯定理表明,產(chǎn)權(quán)一經(jīng)確定 并得到有效保護(hù),就不再需要政府干預(yù)解決外部性問題。

7.財(cái)政的收入分配職能（解決收入分配問題的財(cái)政思路）；相對于現(xiàn)金轉(zhuǎn)移而言實(shí)物轉(zhuǎn)移有效率嗎？（要求能以圖示說明）為什么政府偏好實(shí)物轉(zhuǎn)移計(jì)劃？

8.各種財(cái)政收入形式的比較；預(yù)算外收入；國有企業(yè)上繳利潤問題；農(nóng)村稅費(fèi)改革；黃宗羲定律

9.了解稅收的名詞術(shù)語（如：稅收“三性”、納稅人、課稅對象、稅源、稅基、稅目、累進(jìn)稅率、起征點(diǎn)、免征額、財(cái)產(chǎn)稅類、直接稅與間接稅、從量稅與從價(jià)稅、價(jià)內(nèi)稅與價(jià)外稅、稅

收資本化等）

10.稅收效應(yīng)：（繪圖）解釋什么是收入效應(yīng)？什么是替代效應(yīng)？如何才能確保稅收中性？解釋商品課稅對消費(fèi)的影響、所得（包括勞動所得和非勞動所得）課稅對勞動供給的影響等……

11.稅收超額負(fù)擔(dān)的計(jì)算；稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的方式與影響因素（稅負(fù)分擔(dān)的圖形解釋）；

12.拉弗曲線的理論與政策含義；中國“新供給學(xué)派”的基本觀點(diǎn) 般情況下，稅率越高，政府的稅收就越多，但稅率的提高超過一定的限度時，企業(yè)的經(jīng)營成本提高，投資減少，收入減少，即稅基減小，反而導(dǎo)致政府的稅收減少，描繪這種稅收與稅率關(guān)系的曲線叫做拉弗曲線。新供給學(xué)派認(rèn)為鄧小平改革解放了束縛已久的生產(chǎn)力，正是解除了供給側(cè)的約束。而且目前中國經(jīng)濟(jì)中存在的高稅收、高社會成本、高管制、高壟斷對供給側(cè)產(chǎn)生了嚴(yán)重的束縛。打破上述限制，中國經(jīng)濟(jì)即可在保持增長的同時，避免通脹。由此，新供給經(jīng)濟(jì)學(xué)為認(rèn)為中國應(yīng)從結(jié)構(gòu)性減稅到大規(guī)模減稅、放松政府管制、減少行政審批、打破壟斷、鼓勵創(chuàng)新和創(chuàng)業(yè)、加快城鎮(zhèn)化步伐、實(shí)施新一輪的價(jià)格財(cái)政及金融改革等。

13.熟悉中國代表性稅種的基本情況：增值稅（增值稅轉(zhuǎn)型問題）；營業(yè)稅（營改增或增值稅擴(kuò)圍）；消費(fèi)稅（改革方向）；個人所得稅（爭議與改革方向）；企業(yè)所得稅；遺產(chǎn)稅（爭議與改革方向）

14.公平課稅論；新房產(chǎn)稅試點(diǎn)情況及評價(jià) 公平課稅論最初起源于亨利·西斯蒙的研究成果。西斯蒙的哲學(xué)思想根植于古典自由主義，強(qiáng)調(diào)個人自由是基本價(jià)值觀，然后才是公平。他的經(jīng)濟(jì)綱領(lǐng)需要的是使政治干預(yù)經(jīng)濟(jì)生活最小化的制度和政策，認(rèn)為政府有其重要作用，但必須提供的服務(wù)是私人部門不能有效提供的服務(wù)，并通過再分配產(chǎn)生更大的公平新房產(chǎn)稅擴(kuò)圍步伐將會加快。有關(guān)部門將于10月組織第二輪房產(chǎn)稅技術(shù)培訓(xùn)。此舉意味著，隨著技術(shù)準(zhǔn)備逐步完備成熟，房產(chǎn)稅試點(diǎn)擴(kuò)圍步伐將可能加速。

第二批房產(chǎn)稅技術(shù)培訓(xùn)下月將開展。中國證券報(bào)記者從權(quán)威人士處獲悉，有關(guān)部門將于10月組織第二輪房產(chǎn)稅技術(shù)培訓(xùn)。此舉意味著，隨著技術(shù)準(zhǔn)備逐步完備成熟，房產(chǎn)稅試點(diǎn)擴(kuò)圍步伐將可能加速。

2012年8月，有關(guān)部門曾組織首批房產(chǎn)稅技術(shù)培訓(xùn)，主要培訓(xùn)內(nèi)容為房產(chǎn)稅批量評估技術(shù)，今年為第二批。與去年的培訓(xùn)類似，今年的培訓(xùn)將從全國30余個省級稅務(wù)系統(tǒng)中抽調(diào)人員參與，每個省份抽調(diào)一到兩名人員接受培訓(xùn)，由房地產(chǎn)領(lǐng)域相關(guān)專家進(jìn)行講解。分析人士表示，有關(guān)部門組織第二次培訓(xùn)表明，房產(chǎn)稅試點(diǎn)擴(kuò)圍的技術(shù)準(zhǔn)備工作正在加快。

日前發(fā)改委主任徐紹史、財(cái)政部部長樓繼偉向全國人大常委會作報(bào)告時，均提到“擴(kuò)大個人住房房產(chǎn)稅改革試點(diǎn)范圍”。業(yè)內(nèi)人士推斷，房產(chǎn)稅試點(diǎn)今年年內(nèi)擴(kuò)圍可能性大。

不少專家在接受采訪時表示，經(jīng)過相關(guān)培訓(xùn)后，房產(chǎn)稅征收的技術(shù)障礙有望克服。目前試點(diǎn)擴(kuò)圍的決定性因素在于，地方政府是否具有征收房產(chǎn)稅的意愿。

據(jù)了解，包括一線城市在內(nèi)的多個城市已制定上報(bào)房產(chǎn)稅試點(diǎn)方案。其中，杭州的房產(chǎn)稅試點(diǎn)消息早已披露，有望在年內(nèi)推出，南京、青島、大連等地也被業(yè)內(nèi)認(rèn)為有可能納入試點(diǎn)。、。

15.購買性支出與轉(zhuǎn)移性支出：含義及比較

16.財(cái)政支出效益分析評價(jià)方法的主要內(nèi)容；公共定價(jià)法

17.Niskanen的官僚行為模型；瓦格納定律（財(cái)政支出為何有剛性增加的趨勢？）；稅收支出；

18.李嘉圖等價(jià)定理；衡量國債適度規(guī)模的相對量指標(biāo)；隱形負(fù)債；或有負(fù)債

19.國家預(yù)算；國家預(yù)算的類別（單式預(yù)算與復(fù)式預(yù)算；經(jīng)常性預(yù)算與資本性預(yù)算；零基預(yù)算與增量預(yù)算）；國家預(yù)算的編制原則

20.如何理解分級分稅預(yù)算管理體制（財(cái)政聯(lián)邦主義）？

21.財(cái)政政策的基本工具；財(cái)政政策的類型。

22.了解1998年以來中國財(cái)政政策的演變歷程；掌握當(dāng)前財(cái)政政策的基本方向和政策重點(diǎn)。答：我國從建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下的公共財(cái)政基本框架以來，財(cái)政政策成為政府經(jīng)策 工具。1998年為應(yīng)對經(jīng)濟(jì)衰退，我國開始實(shí)施本質(zhì)上是擴(kuò)張性政策的積極財(cái)政政策有效促經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增長。2003年以來，我國政府根據(jù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況，配合宏觀調(diào)控的需要，開始實(shí)施健的財(cái)政政策。08年以來由于全球金融危機(jī)的影響，我國經(jīng)濟(jì)狀況日趨嚴(yán)峻，政府不久前將穩(wěn)健的財(cái)政政策調(diào)整為積極財(cái)政政策，并實(shí)行適度寬松貨幣政策。這次積極財(cái)政政策的主要內(nèi)容是加大投資力度，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)；推進(jìn)稅制改革，實(shí)行減稅政策，減輕企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)，促進(jìn)企業(yè)投資和居民消費(fèi)；調(diào)整國民收入分配格局，增加財(cái)政補(bǔ)助規(guī)模，促進(jìn)提高居民收入特別是農(nóng)民和城鄉(xiāng)低收入群體收入；進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，促進(jìn)保障和改善民生；大力支持科技創(chuàng)新和節(jié)能減排，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化。目前我國面臨的經(jīng)濟(jì)形勢與1998年有許多相似之處，所以財(cái)政政策的選擇也與當(dāng)時有許多共同之處。全球金融危機(jī)的影響正從虛擬經(jīng)濟(jì)擴(kuò)散到實(shí)體經(jīng)濟(jì)，我國的經(jīng)濟(jì)增長必須借助擴(kuò)大內(nèi)需和結(jié)構(gòu)調(diào)整。在公共財(cái)政框架下適時運(yùn)用積極財(cái)政政策，無疑有助于我國經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展我國當(dāng)前實(shí)行的財(cái)政政策是：積極財(cái)政政策和適度寬松貨幣政策

(具體演變過程 僅供了解：1998——2004 積極財(cái)政貨幣政策：在亞洲金融危機(jī)的沖擊下，我國出口拉動型經(jīng)濟(jì)增長受到嚴(yán)重挑戰(zhàn)。為應(yīng)對危機(jī)，我國政府首次使用積極財(cái)政政策，并配之以積極的貨幣政策。一是 發(fā)行國債。至2004年共發(fā)行長期建設(shè)國債9100億元。國債資金主要投向江河治理、交通通信、城市基礎(chǔ)設(shè)施、城鄉(xiāng)電網(wǎng)改造、國家直屬儲備糧庫建設(shè)等方面。截至2004年末，七年累計(jì)實(shí)際安排國債項(xiàng)目資金8643億元，同期銀行發(fā)放國債項(xiàng)目配套貸款2萬多億元，直接拉動投資約4萬億元。二是減稅。1998年提高出口退稅率、降低關(guān)稅稅率；1999年進(jìn)一步加大出口退稅力度，兩次提高出口退稅率；2000年暫停征收固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅。1998年的積極財(cái)政政策取得了重大成功，不僅成功地使經(jīng)濟(jì)走出了市場低迷的陰影，保持了多年平穩(wěn)增長的態(tài)勢；而且將亞洲金融危機(jī)的威脅變成了機(jī)遇，集中力量建成了一批重大基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，辦成了一些多年想辦而未辦成的大事，使中國的城市基礎(chǔ)設(shè)施和交通路網(wǎng)建設(shè)趕上了歐洲的水準(zhǔn)。

2005——2007 ：“控制赤字、調(diào)整結(jié)構(gòu)、推進(jìn)改革、增收節(jié)支”。

2008——至今 積極財(cái)政政策：抗擊由美國次貸引起的全球，其主旨是擴(kuò)內(nèi)需、保增長。“擴(kuò)大政府公共投資、推進(jìn)稅費(fèi)改革（結(jié)構(gòu)性減稅）、提高低收入群體收入（促進(jìn)消費(fèi)）、優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)（保障和改善民生）、支持科技創(chuàng)新和節(jié)能減排”。)

※計(jì)算題的類型請參考課件

第三篇：財(cái)政學(xué)題庫答案

第一章

導(dǎo)論

一、單選題

1.下列屬于財(cái)政現(xiàn)象的是（C)。

企業(yè)引進(jìn)外資

B.企業(yè)發(fā)行股票

C.企業(yè)購買公債

D.企業(yè)購買金融債券 2.財(cái)政學(xué)的研究對象（C)。

A個人

B.企業(yè)

C.政府

D.社會公益組織 3.下列不屬于財(cái)政現(xiàn)象的是（）。A,2013年?duì)I業(yè)稅改增值稅在全國推行

B,2015年財(cái)政部在香港分兩次發(fā)行共280億元人民幣國債 C.2015年中國國防預(yù)算增加 10%

D.2015年5月中國人民銀行決定下調(diào)金融機(jī)構(gòu)人民幣存貸款基準(zhǔn)利率 4.供給學(xué)派的拉弗曲線說明(B)

A物價(jià)穩(wěn)定的重要性

B.減稅重要性

C利率穩(wěn)定的重要性

D.維持自由的重要性 5.現(xiàn)代財(cái)政學(xué)之父是(D)

A凱恩斯

B.哈耶克

C.費(fèi)里德曼

D.亞當(dāng).斯密 6.下列分析屬于規(guī)范研究（）

A.2015年我國財(cái)政支出預(yù)算是171500億元

B.2015年中央財(cái)政赤字為11200億元，赤字比例低 C.2012年我國教育經(jīng)費(fèi)占GDP比重首次超過4%

D.2015年全國一般公共預(yù)算收入154300億元，增長7.3% 7.下列分析屬于實(shí)證研究（）

A.2015年我國財(cái)政赤字16200億元，赤字水平不高。

B.我國實(shí)行積極財(cái)政政策效果顯著，要繼續(xù)實(shí)施并適當(dāng)加大力度。C.我國宏觀稅負(fù)合理不存在稅負(fù)過重問題。

D.我國2015年一般公共預(yù)算收入154300億元，增長7.3%。8.市場失靈的表現(xiàn)不包括（C）

A、無法提供公共品

B、不能解決外部性

C、價(jià)格由供求決定

D、信息不完全 9.財(cái)政伴隨（B）出現(xiàn)而產(chǎn)生

A.人類

B.國家

C.社會主義

D.資本主義 10.亞當(dāng).斯密主張政府的職責(zé)是（D）

A.保持貨幣供應(yīng)量穩(wěn)定

B.保障公民自由

C.依法治國

D.“守夜人”提供國防、司法、便利社會商業(yè)等基本服務(wù) 11．凱恩斯主張政府應(yīng)該（）

A.保持貨幣供應(yīng)量穩(wěn)定

B.保障公民自由

C.主動通過擴(kuò)大政府投資等主動干預(yù)經(jīng)濟(jì)

D.“守夜人”提供國防、司法、便利社會商業(yè)等基本服務(wù)

二、多選題

1.財(cái)政的職能是(ABD)

A資源配置

B.收入分配

C.穩(wěn)定物價(jià)

D.穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)

2.市場失靈表現(xiàn)在哪些方面（ABCDE）

A.不能提供公共品

B.不能解決外部性

C.競爭失靈出現(xiàn)壟斷

D.收入分配不公

E.宏觀經(jīng)濟(jì)失調(diào)

3.財(cái)政如何履行資源職能（ACD）

A.提供公共品

B.對高收入人群征稅調(diào)節(jié)收入差距

C.矯正外部性

D.維護(hù)市場有效競爭 4.財(cái)政如何履行收入分配職能（ACD）

A.維護(hù)市場有效競爭

B.解決外部性

C.通過超額累進(jìn)的所得稅，對高收入人群征收高額稅收

D.對低收入人群提供最低生活保障 5.國際公認(rèn)的宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的目標(biāo)（ABCD）

A.充分就業(yè)

B.穩(wěn)定物價(jià)

C.經(jīng)濟(jì)增長

D.國際收支平衡

E.人民幸福 6.財(cái)政研究范圍包括（ABCDE）

A.中央政府

B.省級政府

C.市級政府

D.縣級政府

E.鄉(xiāng)級政府

三、判斷題

1.財(cái)政是在資本主義國家才出現(xiàn)的。（F）2．我國現(xiàn)行財(cái)政體制是公共財(cái)政制度。（F）

3.財(cái)政學(xué)是研究政府收支活動及其對社會影響的一門學(xué)科。（F）4.市場會失靈，政府不會失靈（F）

5.財(cái)政學(xué)只研究中央政府相關(guān)收支行為，縣、鄉(xiāng)政府收支行為不屬于財(cái)政學(xué)研究范圍。（F）

6、亞當(dāng).斯密主張政府要主動干預(yù)經(jīng)濟(jì)活動。（F）7.消費(fèi)者的偏好都是合理的不需要政府干預(yù)。（T）8.市場能有效提供公共品，不需要政府介入。（F）9.市場能自發(fā)解決負(fù)外部性，不會存在市場失靈。（F）

10、穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)是財(cái)政職能之一。（T）11.保障匯率穩(wěn)定是財(cái)政職能之一。（F）

12.消費(fèi)者偏好不合理，消費(fèi)者評價(jià)高于合理評價(jià)的產(chǎn)品是劣質(zhì)品，劣質(zhì)品一定是質(zhì)量差的商品。（F）

13.市場會實(shí)現(xiàn)收入分配的公平，不需要政府調(diào)節(jié)。（F）14.市場是無形的手會自動調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)，不需要政府干預(yù)。（F）15.市場會失靈，需要政府全面干預(yù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行各方面。（F）

四、簡答題

1.什么是財(cái)政，財(cái)政的重要性？1.書上P3-6;含義：國家的_ 收入和支出。②本質(zhì)：國家參與的社會分配④國家預(yù)算：由政府提出并經(jīng)過法定程序?qū)彶榕鷾?zhǔn)的國家基本收支計(jì)劃；國家決算：上一國家預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的會計(jì)報(bào)告

2.①促進(jìn)社會公平、改善人民生活的物質(zhì)保障，通過國民收入再分配實(shí)現(xiàn)； ②促進(jìn)資源的合理配置——通過財(cái)政支持某些行業(yè)和地區(qū)的建設(shè)； ③促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行，通過不同的財(cái)政政策_(dá)實(shí)現(xiàn)社會總供給與社會總需求的基本平衡有力地促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，促進(jìn)科教文衛(wèi)事業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)人民生活水平的提高，為鞏固國防提供可靠的物質(zhì)保證

2.財(cái)政職能是什么？書上P8-9

五、論述題

1.在市場經(jīng)濟(jì)條件下為什么還要政府來配置資源、調(diào)整收入分配？財(cái)政如何幫助政府實(shí)現(xiàn)有效配置資源、實(shí)現(xiàn)收入合理再分配？

1.資源配置職能 在市場經(jīng)濟(jì)體制下，經(jīng)濟(jì)社會資源的配置有兩種方式來實(shí)現(xiàn)，即市場機(jī)制和政府機(jī)制。市場對資源的配置起基礎(chǔ)性作用，但由于存在著公共品、壟斷、信息不對稱、經(jīng)濟(jì)活動的外在性等情況，僅僅依靠市場機(jī)制并不能實(shí)現(xiàn)資源配置的最優(yōu)化，還需要政府在市場失靈領(lǐng)域發(fā)揮資源配置作用。財(cái)政作為政府調(diào)控經(jīng)濟(jì)社會運(yùn)行的主要杠桿，是政府配置資源的主體。因?yàn)椋诮?jīng)濟(jì)體系中，市場提供的商品和服務(wù)數(shù)量有時是過度的，有時是不足的，整個社會的資源配置缺乏效率。財(cái)政的資源配置職能就表現(xiàn)在對市場提供過度的商品和勞務(wù)數(shù)量進(jìn)行校正，而對市場提供不足的產(chǎn)品和服務(wù)進(jìn)行補(bǔ)充，以實(shí)現(xiàn)社會資源的有效配置。2.在各種不同的財(cái)政手段中，實(shí)現(xiàn)再分配的最直接的手段有：

一、稅收轉(zhuǎn)移支付，即對高收入家庭課征累進(jìn)所得稅并對低收入家庭給予補(bǔ)助二者相結(jié)合的方法；

二、用累進(jìn)所得稅的收入，為使低收入家庭獲益的公共服務(wù)提供資金。

三、對主要由高收入消費(fèi)者購買的產(chǎn)品進(jìn)行課稅，并同時對主要為低收入消費(fèi)者使用的其他產(chǎn)品給予補(bǔ)貼二者相結(jié)合的方法；

四、完善社會福利制度，使低收入者實(shí)際收入增加，個人收入差距縮小；

五、建立統(tǒng)一的勞動力市場，促進(jìn)城鄉(xiāng)之間和地區(qū)之間人口的合理流動，這是調(diào)動勞動者勞動積極性，遏制城鄉(xiāng)差距和地區(qū)差距進(jìn)一步擴(kuò)大的有效途徑。

2.市場是只無形的手，通過供需調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)，為什么還需要政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)，財(cái)政如何做好該做的事情？

我國是一個社會主義國家，政府的干預(yù)和調(diào)節(jié)是必然的。通過制定和實(shí)施一系列的經(jīng)濟(jì)政策實(shí)現(xiàn)的，這些經(jīng)濟(jì)政策對市場價(jià)格的形成有著重要的影響。

如價(jià)格政策作為國家干預(yù)價(jià)格形成的重要手段，穩(wěn)定市場價(jià)格，維護(hù)金融秩序。市場是只無形的手，市場調(diào)節(jié)和政府調(diào)節(jié)是相對的，政府可以出臺許多相關(guān)的政策調(diào)節(jié)市場，這是人為參與的或可以看得到的，但市場是無形的，比如起初智能機(jī)比較新穎，所以一時之間就掀起了購買潮，當(dāng)其他商家看到智能手機(jī)市場的前景時，便紛紛把資金、技術(shù)等投入智能手機(jī)領(lǐng)域，無形之中，市場就起了調(diào)節(jié)作用 3.實(shí)現(xiàn)財(cái)政三大職能的具體措施手段？

A在明確社會主義市場經(jīng)濟(jì)中政府經(jīng)濟(jì)職能的前提下，確定社會公共需要的基本范圍，確定財(cái)政收支占GDP的合理比重，從而實(shí)現(xiàn)資源配置總體效率

B 優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，保證重點(diǎn)支出，壓縮一般支出，提高資源配置的結(jié)構(gòu)效率 C 合理安排政府投資的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，保證國家的重點(diǎn)建設(shè)

D 通過政府投資、稅收政策和財(cái)政補(bǔ)貼等手段，帶動和促進(jìn)民間投資，吸引外資和對外貿(mào)易，提高經(jīng)濟(jì)增長率 E 提高財(cái)政資源配置本身的效率

A 劃清市場分配與財(cái)政分配的界限和范圍B 規(guī)范工資制度C 加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié) D 通過轉(zhuǎn)移性支出

A 在財(cái)政實(shí)踐中，還可以通過一種制度性安排，發(fā)揮某種“自動穩(wěn)定作用”

B 通過投資、補(bǔ)貼和稅收等多方面安排，加快農(nóng)業(yè)、能源、交通運(yùn)輸、郵電、通信等公共設(shè)施的發(fā)展，消除經(jīng)濟(jì)增長中的“瓶頸”，并支持第三產(chǎn)業(yè)的興起，加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)換，保證國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與高速發(fā)展的最優(yōu)結(jié)合

C 財(cái)政應(yīng)切實(shí)保證非生產(chǎn)性的、社會的公共需要

第二章

財(cái)政的目標(biāo)

一、單選題

1.財(cái)政資源配置職能的目標(biāo)是要實(shí)現(xiàn)（B)。公平

B.效率

C.穩(wěn)定

D.公開

2.財(cái)政收入分配職能的目標(biāo)是要實(shí)現(xiàn)（D)。A效率

B.公開

C.穩(wěn)定

D.公平3.羅爾斯主張（A)。

A 最小者最大化

B.功利主義

C.折中主義

D.最大者最小化 4.生產(chǎn)符合帕累托效率標(biāo)準(zhǔn)的條件是（B)。

A任意兩種要素生產(chǎn)兩種產(chǎn)品的邊際技術(shù)替代率不相等

B.任意兩種要素生產(chǎn)兩種產(chǎn)品的邊際技術(shù)替代率相等

C.一種要素邊際技術(shù)替代率大于另一種要素邊際技術(shù)替代率

D.一種要素邊際技術(shù)替代率小于另一種要素邊際技術(shù)替代率 5.產(chǎn)品組合效率是指（D）A給定產(chǎn)品種類和數(shù)量的情況下，如何在不同消費(fèi)者間分配才是有效的 B生產(chǎn)和消費(fèi)如何配置才是有效的 C消費(fèi)者消費(fèi)結(jié)構(gòu)是否合理

D.既定的資源下如何生產(chǎn)不同的產(chǎn)品才是有效的 6.交換效率是指（B）

A生產(chǎn)和消費(fèi)如何配置才是有效的

B給定產(chǎn)品種類和數(shù)量的情況下，如何在不同消費(fèi)者間分配才是有效的

C消費(fèi)者消費(fèi)結(jié)構(gòu)是否合理

D.既定的資源下如何生產(chǎn)不同的產(chǎn)品才是有效的 7.生產(chǎn)效率是指（D）

A給定產(chǎn)品種類和數(shù)量的情況下，如何在不同消費(fèi)者間分配才是有效的B 生產(chǎn)和消費(fèi)如何配置才是有效的C消費(fèi)者消費(fèi)結(jié)構(gòu)是否合理 D既定的資源下如何生產(chǎn)不同的產(chǎn)品才是有效的 8.交換符合帕累托效率標(biāo)準(zhǔn)的條件是（A)。

A消費(fèi)兩種商品時，消費(fèi)者甲的邊際替代率與消費(fèi)者乙的邊際替代率相等

B 消費(fèi)兩種商品時，消費(fèi)者甲的邊際替代率與消費(fèi)者乙的邊際替代率不相等 C.消費(fèi)兩種商品時，消費(fèi)者甲的邊際替代率大于消費(fèi)者乙的邊際替代率相

D.消費(fèi)兩種商品時，消費(fèi)者甲的邊際替代率小于消費(fèi)者乙的邊際替代率

二、多選題

1.效率有幾種（ABD)

A生產(chǎn)效率

B.交換效率

C.帕累托改進(jìn)

D.產(chǎn)品組合效率 2.公平的分類包括（AB）

A結(jié)果公平

B程序公平

C.起點(diǎn)公平

D.機(jī)會公平3.財(cái)政學(xué)的目標(biāo)是（AC）

A.效率

B.穩(wěn)定

C.公平

D.安全 三，,判斷題

1、公平的標(biāo)準(zhǔn)是客觀的。(F)2.效率的最優(yōu)是達(dá)到帕累托最優(yōu)。(T)3．財(cái)政目標(biāo)是現(xiàn)實(shí)公平與效率。(T)4.交換效率是既定的資源下如何生產(chǎn)不同的產(chǎn)品才是有效的。(F)5．生產(chǎn)效率是給定產(chǎn)品種類和數(shù)量的情況下，如何在不同消費(fèi)者間分配才是有效的。(F)6.公平的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)帕累托改進(jìn)。(F)7.洛倫茲曲線是衡量資源配置是否最優(yōu)的指標(biāo)。(F)8．我國財(cái)政目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)絕對公平。(F)9.功利主義更強(qiáng)調(diào)公平。(T)10.羅爾斯主義更強(qiáng)調(diào)效率。(F

五、論述題

1.我國財(cái)政如何實(shí)現(xiàn)公平與效率的目標(biāo)？

協(xié)調(diào)公平與效率的統(tǒng)一性，在公平分配方面，市場通過機(jī)制提供一共公平的競爭環(huán)境，使每個公民有展示自己才能的機(jī)會。只要多付出勞動,多為社會作出貢獻(xiàn),就可以得到更多的物質(zhì)利益,財(cái)政機(jī)制主要是通過工資、獎金、稅收以及補(bǔ)貼、社會福利和社會保障轉(zhuǎn)移支付制度..正確處理收入差距與效率的關(guān)系。提倡一部分人先富裕起來, 收入差距要適度,防止與共同富裕這一社會主義原則相對立.適度的、合理的差距,有利于推動效率的提高.第三章

外部性

一、單項(xiàng)選擇題 1.可用（B）來描述一個養(yǎng)蜂主與鄰近的經(jīng)營果園的農(nóng)場主之間的影響。A.外部不經(jīng)濟(jì)

B.外部經(jīng)濟(jì)

C.外部損害

D.以上都不對 2.某人的吸煙行為屬于（B）。

A.生產(chǎn)的外部經(jīng)濟(jì)

B.消費(fèi)的外部不經(jīng)濟(jì)

C.生產(chǎn)的外部不經(jīng)濟(jì)

D.消費(fèi)的外部經(jīng)濟(jì) 3.如果上游工廠污染了下游居民的飲水，按照科斯定理，（C），問題可妥善解決。A.不管產(chǎn)權(quán)是否明確，只要交易成本為零

B.不論產(chǎn)權(quán)是否明確，交易成本是否為零 C.只要產(chǎn)權(quán)明確，且交易成本為零

D.只要產(chǎn)權(quán)明確，不管交易成本有多大 4.“搭便車”現(xiàn)象是對下面哪個問題的一種形象的描述？（C）

A.社會福利問題

B.公共選擇問題

C.公共產(chǎn)品問題

D.市場失靈問題 5.某一活動存在外部經(jīng)濟(jì)是指該活動的（C）。

A.私人利益大于社會利益

B.私人成本小于社會成本 C.私人利益小于社會利益

D.私人成本大于社會成本 6.政府進(jìn)行市場干預(yù)的理由在于（C）。

A.稅收

B.反托拉斯法

C.外部性

D.以上都是 7.（C）最準(zhǔn)確地說明了產(chǎn)生污染的生產(chǎn)是缺乏效率的。A.社會總成本高于私人成本

B.社會邊際成本高于私人邊際成本 C.產(chǎn)量大于社會最優(yōu)產(chǎn)量

D.忽略了外在成本

8.如果某種產(chǎn)品的生產(chǎn)正在造成污染，因而社會邊際成本大于私人邊際成本，適當(dāng)?shù)亩愂照呤钦鞫悾鞫愵~等于（A）。

A.社會邊際成本和私人邊際成本之差

B.私人邊際成本 C.治理污染設(shè)備的成本

D.社會邊際成本 9.外部性是（C）

A.歸市場上買者的利益

B.歸市場上賣者的利益

C.一個人的行為對旁觀者福利無補(bǔ)償?shù)挠绊?/p>

D.對企業(yè)外部顧問支付的報(bào)酬 10.負(fù)外部性引起（A）

A.一種物品的社會成本曲線高于供給曲線（私人成本曲線）B.一種物品的社會成本曲線低于供給曲線（私人成本曲線）

C.一種物品的社會價(jià)值曲線高于需求曲線（私人價(jià)值曲線）

D.以上各項(xiàng)都不是 11.正外部性引起（B）

A.一種物品的社會成本曲線高于供給曲線（私人成本曲線)B.一種物品的社會價(jià)值曲線高于需求曲線（私人價(jià)值曲線）

C.一種物品的社會價(jià)值曲線低于需求曲線（私人價(jià)值曲線）

D.以上各項(xiàng)都不是 12.（沒有內(nèi)在化）負(fù)外部性引起（B）

A.最優(yōu)數(shù)量大于均衡數(shù)量

B.均衡數(shù)量大于最優(yōu)數(shù)量

C.均衡數(shù)量等于最優(yōu)數(shù)量

D.均衡數(shù)量大于或小于最優(yōu)數(shù)量 13.（沒有內(nèi)在化）正外部性引起（A）

A.最優(yōu)數(shù)量大于均衡數(shù)量

B.均衡數(shù)量大于最優(yōu)數(shù)量

C.均衡數(shù)量等于最優(yōu)數(shù)量

D.均衡數(shù)量大于或小于最優(yōu)數(shù)量 14.為了使負(fù)外部性內(nèi)在化，適當(dāng)?shù)墓舱叻磻?yīng)將是（D）

A.禁止所有引起負(fù)外部性的物品生產(chǎn)

B.政府控制引起外部性的物品的生產(chǎn) C.補(bǔ)貼這種物品

D.對這種物品征稅 15.政府實(shí)行產(chǎn)業(yè)政策是（B）

A.為了使與工業(yè)污染相關(guān)的負(fù)外部性內(nèi)在化 B.為了使與技術(shù)進(jìn)步行業(yè)相關(guān)的正外部性內(nèi)在化 C.為了有助于刺激解決技術(shù)外部性的私人方法 D.通過向高技術(shù)行業(yè)發(fā)放可交易的技術(shù)許可證

16.當(dāng)一個人在一個擁擠的城區(qū)買了一輛汽車時，這就引起了（D）A.有效率的市場結(jié)果

B.技術(shù)溢出效應(yīng)

C.正外部性

D.負(fù)外部性 17.最有效率的污染控制應(yīng)該確保（B）

A.每個污染等量地減少其污染

B.減少污染成本最低的污染者減少的污染量最多 C.對環(huán)境的任何污染都不能被容忍

D.管制者決定每個污染這應(yīng)該減少多少污染 18.根據(jù)科斯定理，在以下哪種情況下私人雙方可以自己解決外部性問題（C）

A.受影響的各方在談判中有相等的權(quán)利

B.受外部性影響的一方有不受影響的初始產(chǎn)權(quán) C.沒有交易成本

D.政府要求他們相互談判

E.有大量受影響的各方 19.為了使正外部性內(nèi)在化，適當(dāng)?shù)墓舱叩姆磻?yīng)應(yīng)該是（C）

A.禁止生產(chǎn)引起外部性的物品

B.政府生產(chǎn)物品直至增加一單位的價(jià)值為零 C.補(bǔ)貼這些物品

D.對物品征稅

20.Bob和Tom住在同一間大學(xué)宿舍里，Bob對大聲放音樂的評價(jià)為100美元。Tom對安靜的評價(jià)為150美元。以下哪一種表述是正確的（D）A.Bob繼續(xù)放音樂是有效率的

B.只要Tom有安靜的產(chǎn)權(quán)，Bob停止大聲放音樂就是有效率的

C.只要Bob有大聲放音樂的產(chǎn)權(quán)，Bob停止大聲放音樂就是有效率的 D.無論誰有聲音大小的產(chǎn)權(quán)，Bob停止大聲放音樂都是有效率的

21.Bob和Tom住在同一間大學(xué)宿舍里，Bob對大聲放音樂的評價(jià)為100美元。Tom對安靜的評價(jià)為150美元。如果Bob有大聲放音樂的權(quán)利，而且，如果沒有交易成本，下列哪一種關(guān)于外部性問題有效解決的表述是正確的（B）

A.Bob將支付Tom100美元，而且，Bob將停止大聲放音樂

B.Tom對Bob的支付在100——150美元之間，Bob 將停止大聲放音樂 C.Bob將支付Tom150美元，Bob繼續(xù)大聲放音樂

D.Tom對Bob的支付在100——150美元之間，Bob將繼續(xù)大聲放音樂 22.以下哪一個關(guān)于可交易的污染許可證和矯正稅的表述是正確的（D）A

.矯正稅比可交易的許可證更能使污染減少到目標(biāo)量

B.只要把可交易的污染許可證分配給能以最低成本減少污染的企業(yè)，他們就可以有效地減少污染

C.為了用可交易的污染許可證確定污染量，管理者必須了解污染權(quán)需求的方方面面 D.矯正稅和可交易的污染許可證都創(chuàng)造了一個有效的污染市場 23.對耗油極大的新車征收汽油消耗稅是以下哪一項(xiàng)的例子（D）A.可交易的污染許可證

B.科斯定理的應(yīng)用

C.把正外部性內(nèi)在化的努力

D.把負(fù)外部性內(nèi)在化的努力 24.污染的矯正稅（A）

A.確定了污染的價(jià)格

B.確定了污染量

C.決定了污染權(quán)的需求

D.削弱了進(jìn)一步減少污染的技術(shù)創(chuàng)新的激勵 25.許可交易的污染許可證（B）

A.確定了污染的價(jià)格

B.確定了污染量

C.決定了污染權(quán)的需求 D.削弱了進(jìn)一步減少污染的技術(shù)創(chuàng)新的激勵

26.富有的校友向母校提供了慈善捐助，以減少現(xiàn)在學(xué)生支付的學(xué)費(fèi)。這是一下哪一項(xiàng)的例子（A）

A.把正外部性內(nèi)在化的努力

B.把負(fù)外部性內(nèi)在化的努力 C.矯正稅

D.命令與控制政策 二.多項(xiàng)選擇題

1.解決外部不經(jīng)濟(jì)可采取（ABCD）。

A.征稅的方法

B.通過產(chǎn)權(quán)界定的方法

C.通過將外部性內(nèi)在化的方法

D.以上各項(xiàng)均可 2.關(guān)于科斯定理，正確的論述是（ABCD）。

A.科斯定理闡述的是產(chǎn)權(quán)和外部性的關(guān)系

B.科斯定理假設(shè)沒有政府干預(yù) C.科斯定理一般在涉及的交易主體數(shù)目較少時才較為有效

D.以上各項(xiàng)都正確 3.以下哪些情況是在為消除污染外部性的談判過程中各方引起的交易成本（BCD）A.減少污染引起的成本

B.由律師費(fèi)引起的成本

C.實(shí)施協(xié)議引起的成本 D.由受外部性影響的各方人數(shù)太多引起的成本

4.下列對外部性的特征描述正確的有（A）。

A.獨(dú)立于市場機(jī)制以外

B.與產(chǎn)品價(jià)格和私人生產(chǎn)成本無關(guān)

C.市場上沒有對應(yīng)的獎懲機(jī)制

D.外部性指定為來自外部引起的干擾損失 5.外部性按作用方向分類為（CD）。

A.單向外部性

B.多頭外部性

C.正外部性

D.負(fù)外部性 6.外部性按產(chǎn)生環(huán)節(jié)分類為（CD）。

A.批發(fā)環(huán)節(jié)外部性

B.零售環(huán)節(jié)外部性 C.消費(fèi)中的外部性 D.生產(chǎn)中的外部性 7.外部性治理的方法有(ABCD)A.征稅

B.補(bǔ)貼

C.政府管制

D.談判交易 三.判斷題

1.如果物品的生產(chǎn)不存在外部性成本，那么邊際社會成本就等于邊際私人成本。（T）2.在消費(fèi)者數(shù)量達(dá)到一定的數(shù)量以前，增加公共物品的消費(fèi)者數(shù)量一般不影響其他人對該商品的消費(fèi)，例如外交.國防.和路燈等。（T）

3.科斯定理指出，如果產(chǎn)權(quán)明晰且交易成本很低，那么就不會存在外部性問題。（T）4.如果政府給予補(bǔ)貼，那么生產(chǎn)某種物品所造成的外部性成本就能夠被克服。（F）5.對教育的私人生產(chǎn)征稅可以有助于解決教育的外部性問題。（F）6.外部性問題是由于私人產(chǎn)權(quán)的缺位所造成的。（T）7.市場失靈是指市場完全不好。（F）

8.如果一個市場引起負(fù)外部性，社會成本曲線在供給曲線（私人成本曲線）之上。（T）9.如果一個市場引起正外部性，社會價(jià)值曲線在需求曲線（私人價(jià)值曲線）之上。（T）10.帶來未被內(nèi)在化的負(fù)外部性的市場產(chǎn)生的均衡數(shù)量小于最優(yōu)數(shù)量。(F)11如果市場引起負(fù)外部性，那么，矯正稅就將使市場向更有效率的結(jié)果變動。（T）12.根據(jù)科斯定理，外部性總是要求政府為了使外部性內(nèi)在化而進(jìn)行干預(yù)。（F）

13.如果交易成本大于受影響各方對外部性達(dá)成協(xié)議的潛在利益，就沒有解決外部性的私人方法（T）

14.矯正稅確定了污染的價(jià)格，而可交易的污染許可證確定了污染的量。（T）15.用可交易的污染許可證減少污染的好處是管制者不需要了解污染權(quán)的需求。（T）四.簡答題

1.假設(shè)一個商業(yè)性蘋果園在蘋果生產(chǎn)中使用防蟲劑。在這個過程中，有害的氣味飄向附近的居民區(qū)。請回答這是正外部性還是負(fù)外部性并解釋。

是負(fù)外部性,書上P30, 負(fù)外部性，因?yàn)樯a(chǎn)蘋果的社會成本大于生產(chǎn)蘋果的私人成本

2.假設(shè)一個商業(yè)性蘋果園在蘋果生產(chǎn)中使用防蟲劑。在這個過程中，有害的氣味飄向附近的居民區(qū)卻未進(jìn)行相應(yīng)賠償。對于社會而言，果園是過度生產(chǎn)蘋果，還是生產(chǎn)不足？一種生產(chǎn)存在外部性的物品過度生產(chǎn)或生產(chǎn)不足是什么經(jīng)濟(jì)含義？

過度生產(chǎn)。過度生產(chǎn)是生產(chǎn)了真實(shí)成本大于真實(shí)價(jià)值的單位。生產(chǎn)不足是沒有生產(chǎn)出真實(shí)價(jià)值大于真實(shí)成本的單位。

3.假設(shè)一個商業(yè)性蘋果園在蘋果生產(chǎn)中使用防蟲劑。在這個過程中，有害的氣味飄向附近的居民區(qū)。為了把這種外部性內(nèi)在化，政府應(yīng)該對蘋果園生產(chǎn)蘋果進(jìn)行征稅還是補(bǔ)貼？為什么？

對蘋果征稅，因?yàn)橐惯@種外部性內(nèi)在化，就要使蘋果的供給曲線一直向上移動到等于真實(shí)社會成本曲線為止 五.論述題：

1.“污染最好的水平是零污染，零污染是最佳經(jīng)濟(jì)效率的狀態(tài)。”請你對該觀點(diǎn)進(jìn)行分析論述。

主要是分析污染的外部效應(yīng),好像不是主張完全不許污染,而是主張外部效用內(nèi)部化,讓制造污染的單位補(bǔ)償由于污染造成的損失.所以,最好的污染水平在經(jīng)濟(jì)學(xué)看來不會是零污染的.第四章 公共品

一、單選題

1.下列屬于典型的純公共產(chǎn)品的是（C）。

A.公共汽車

B.教育

C.國防和外交

D.高速公路

2.由于公共品具有非競爭性和非排他性，個人對公共品需求的市場需求曲線是將同一市場的所有個人需求曲線（A）而成。

A.垂直相加

B.水平相加

C.分割后相加

D.以上答案均不正確 3.具有消費(fèi)上的競爭性，而在收益上具有非排他性的一類產(chǎn)品是（B）

A.俱樂部產(chǎn)品

B.公共資源

C.純公共品

D.私人品 4.具有消費(fèi)上的非競爭性，而在收益上具有排他性的一類產(chǎn)品是（A）

A.俱樂部產(chǎn)品

B.公共資源

C.純公共品

D.私人品

5.在技術(shù)上無法做到將拒絕為之付款的個人排除在收益范圍之內(nèi)，該特性為（C）A.非競爭性

B.排斥性

C.非排他性

D.非獨(dú)占性

6.公共品使用和維護(hù)過程中常常會發(fā)生“搭便車”現(xiàn)象，產(chǎn)生這種現(xiàn)象的原因在于公共品的（B）特性。

A.非競爭性

B.非排他性

C.競爭性

D.排他性

二、多選題

1.公共牧場、公共漁場，在公共品的分類中屬于（ABD）

A.混合公共品

B.準(zhǔn)公共品

C.俱樂部產(chǎn)品

D.共同資源

E.純公共品 2.俱樂部產(chǎn)品的特點(diǎn)有（ADE）

A.非競爭性

B.競爭性

C.非排他性

D.排他性 E.在達(dá)到一定限度后存在擁擠成本

3.公共漁場這類公共資源的特點(diǎn)有（BC E）

A.非競爭性

B.競爭性

C.非排他性

D.排他性 E.在達(dá)到一定限度后存在擁擠成本

4.下列屬于俱樂部產(chǎn)品的有（ABCD）

A.收費(fèi)的高速公路

B.公共圖書館

C.電影院

D.住宅小區(qū)的游泳池

E.公交汽車

5.按照公共品的特性，將產(chǎn)品可以分為如下（AB）類別

A.純公共品

B.準(zhǔn)公共品 C.混合公共品

D.俱樂部產(chǎn)品

E.私人品

三、判斷題

1.對于公共品而言，理想條件下，將每一個消費(fèi)者消費(fèi)某種公共品數(shù)量加總等于政府應(yīng)該提供該種公共品的數(shù)（）

2.對于私人物品而言，在均衡條件下，將市場中每一消費(fèi)者所購買的某種商品數(shù)量加總等于市場中生產(chǎn)者所應(yīng)提供該種商品的數(shù)量。（）

3.個人需求的市場需求曲線是將同一市場的所有個人需求曲線水平相加而成。（）4.同時具有非競爭性和非排他性的一類產(chǎn)品才是公共品，反之則不是。（）

5.對于公共漁場這類資源而言，在消費(fèi)上具有非競爭性而在收益上卻可以有效排他。（）6.對于圖書館這類俱樂部產(chǎn)品而言，在消費(fèi)上具有非競爭性而在收益上卻可以有效排他。（）

7.人們對公共品的認(rèn)識是隨著時間和空間的變化而變化的。（）.既然市場機(jī)制不能有效提供公共品，那么私人就不可能成為提供公共品。（）9.在一次博弈的囚徒困境模型表明存在個人理性與集體理性的沖突。（）

10.市場中，商品的提供以價(jià)格信號為基礎(chǔ)，那么在公共品市場中同樣價(jià)格機(jī)制也發(fā)揮作用。（）

11.在公共品提供的林達(dá)爾均衡表明，在集團(tuán)中每個成員都按照邊際收益與邊際成本相等的原則來為公共品付費(fèi)，這樣配置屬于帕累托最優(yōu)。（）12.在市場經(jīng)濟(jì)條件下，私人不可能提供公共品。（）13.公共品可以由私人生產(chǎn)，但只能由政府提供。（F）

四、簡答題

1.簡述公共品的兩個基本特征。一是其消費(fèi)具有非競爭性；

二是公共品的非排它性,意指不論他們是否付費(fèi),都不能排除其他人消費(fèi)這一物品。書上P38 2.在準(zhǔn)公共品中，公共資源與俱樂部產(chǎn)品有何區(qū)別？ 書上P39面

五、論述題 1.材料分析

霍亂、鼠疫、非典型性肺炎等具有極強(qiáng)傳染力和很高死亡率的惡性傳染病，能夠在相互接觸的人中間傳播。這樣任何人感染這一類傳染病，受到傷害，就不僅僅使得他個人受到福利損失，而且會加大他人受傳染的風(fēng)險(xiǎn)，對整個社會造成極其嚴(yán)重的威脅和傷害。用經(jīng)濟(jì)學(xué)術(shù)語說，個人“感染傳染病”這個事情具有極強(qiáng)的“負(fù)外部性”。

基于此，對傳染病的防治和醫(yī)療就成為一種公共品，通過市場途徑很難得到解決。正因?yàn)槿绱耍澜绺鲊桓野褌魅静♂t(yī)療交給市場去解決，各國政府都專門組織完整的預(yù)防和醫(yī)療體系防范各種惡性傳染病，而“世界衛(wèi)生組織”這個國際性政府間組織的主要任務(wù)之一，就是組織和協(xié)調(diào)世界各國政府防范和抑制各種傳染病。根據(jù)上述材料，回答下列問題：

（1）根據(jù)財(cái)政學(xué)的有關(guān)原理，論述對于傳染病防止和醫(yī)療這類公共品，通過市場途徑提供為何是無效率的？（2）根據(jù)公共品的有關(guān)原理，解釋說明“對傳染病的預(yù)防和醫(yī)治”這種物品具有何種性質(zhì)？ 2.材料分析 材料1：生長在黃海的黃魚以及無錫太湖的銀魚以其肉質(zhì)鮮美聞名于世，宋代詩人張先在《吳江》一詩中寫到：

春后銀魚霜后鱸，遠(yuǎn)人曾到合思吳。欲圖江色不上筆，靜覓鳥聲深在薦。落日未昏聞市散，青天都凈見山孤。橋南水漲虹垂影，清夜澄光照太湖。

但目前市面上越來越難以見到，越來越貴。究其原因在于人們毫無節(jié)制的濫捕。材料2：商鞅在《商君書》中說：“一兔走，百人逐之，非以兔為可分以為百，由名之未定也。夫賣兔者滿市，而盜不敢取，由名分已定也。根據(jù)上述材料，回答下列問題：

（1）為什么黃海的黃魚和太湖的銀魚會越來越少，試用公共品相關(guān)理論予以解釋。

（2）依據(jù)外部性的治理，以及公共品提供的相關(guān)知識，材料2中所談到的是一個什么樣的問題？對于這類稀缺的公共資源，使用材料2所提到的方法如何解決？ 第五章

公共選擇理論

一、單選題

1.公共選擇理論的代表人物是(B)。

A亞當(dāng).斯密

B.布坎南

C.哈耶克

D.科斯 2.出現(xiàn)投票悖論的原因是(D)。

A

投票人的偏好都是單峰偏好

B.投票規(guī)則錯誤 C.不民主

D.有投票人的偏好是多峰偏好

3.公共選擇理論是把(A)假設(shè)應(yīng)用分析相關(guān)政府行為。

A 經(jīng)濟(jì)人

B.社會人

C.自然人

D.為人民服務(wù)

4.阿羅不可能定理說明(D)。

A政府是萬能的B.民主是最優(yōu)的C.民主社會中政府公共決策是前后一致的 D.不能指望一個民主社會能夠作出前后一致的決策

三、判斷題

1.只要所有人的偏好都是單峰偏好，多數(shù)票規(guī)則的結(jié)果所反映的就是中值選民的偏好。（T）2.阿羅不可能定理是說民主投票機(jī)制是萬能的。（F）

3.單峰偏好是是指選民只有唯一一個最優(yōu)的結(jié)果，如果偏離他最中意的結(jié)果后，不論偏好的方向如何，他都會變得更壞。（T）

4.多峰偏好是指選民只有唯一一個最優(yōu)的結(jié)果，如果偏離他最中意的結(jié)果后，不論偏好的方向如何，他都會變得更壞。（F）

5.只要所有投票人的偏好都是單峰偏好，就不會出現(xiàn)投票悖論情況（T）6.尋租活動能更好地促進(jìn)資源優(yōu)化配置，應(yīng)該鼓勵。（F）7.一致同意規(guī)則是只要過半數(shù)以上的人同意就可以(F)

四、簡答題

1.公共選擇理論:書上 P57

第六章

財(cái)政支出概述

一、單選題

1、按（B）可將財(cái)政支出劃分為購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出。

A.國家職能分類

B.經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類

C.部門分類

D.政府層級分類

2、依據(jù)國家職能劃分，下列歸類錯誤的是（A）。A.國有企業(yè)挖潛改造資金屬于其他支出

B.社會文教費(fèi)包括出版、通訊、廣播等方面的經(jīng)費(fèi)、研究費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)等

C.實(shí)行兵役制的公安、邊防、武裝警察部隊(duì)和消防隊(duì)伍的各種經(jīng)費(fèi)也屬于國防費(fèi)支出 D.一般公共服務(wù)費(fèi)包括用于國家行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)的經(jīng)費(fèi)等支出

3、將財(cái)政支出占國民生產(chǎn)總值比重上升的原因分為經(jīng)濟(jì)因素和政治因素的理論是（C）。A．經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段理論 B．梯度增長模型C．瓦格納定律

D．非均衡增長模型

4、一般來說，發(fā)達(dá)國家政府（B）所占比重比發(fā)展中國家同類指標(biāo)高出許多，而發(fā)展中國家（）所占比重比發(fā)達(dá)國家同類指標(biāo)高出許多。A.購買性支出，轉(zhuǎn)移性支出

B.轉(zhuǎn)移性支出，購買性支出 C.經(jīng)常性支出，資本性支出

D.資本性支出，經(jīng)常性支出

5、轉(zhuǎn)移性支出是以實(shí)現(xiàn)政府的（A）的主要方式。A.資源配置職能

B.收入分配職能 C.穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)與發(fā)展經(jīng)濟(jì)職能

D.監(jiān)督管理職能

6、衡量財(cái)政支出規(guī)模最基本的相對指標(biāo)是（A）。A財(cái)政支出總額/GDP

B.消耗性支出/GDP C購買性支出/GDP

D.轉(zhuǎn)移支付支出/GDP

二、多選題

1、以下屬于經(jīng)濟(jì)建設(shè)費(fèi)的有（ABD）。

A.重要科學(xué)研究補(bǔ)助費(fèi)

B.城市維護(hù)費(fèi) C.文化教育科學(xué)方面的補(bǔ)助

D.建議建筑支出

2、財(cái)政支出按國家職能分類的意義在于（ABCD）。

A．能夠了解國家執(zhí)行了怎樣一些職能

B．能夠了解國家側(cè)重了哪些職能 C．對一個國家的支出結(jié)構(gòu)縱向分析，可知道該國的職能的演變 D．對若干國家的支出結(jié)構(gòu)橫向分析，可揭示各國職能的差別

3、購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出的區(qū)別可以歸納為（AB）。A.購買性支出主要履行的是財(cái)政的資源配置職能，轉(zhuǎn)移性支出主要履行的是財(cái)政的收入分配職能

B.購買性支出直接的影響生產(chǎn)和就業(yè)，轉(zhuǎn)移性支出間接的影響生產(chǎn)。C.購買性支出主要履行的是財(cái)政的收入分配職能，轉(zhuǎn)移性支出主要履行的是財(cái)政的資源配置職能

D.購買性支出間接的影響生產(chǎn)和就業(yè)，轉(zhuǎn)移性支出直接的影響生產(chǎn)。

4,、財(cái)政支出規(guī)模體現(xiàn)了政府財(cái)政在（AB）方面發(fā)揮作用的規(guī)模和力度。A 社會公平

B.經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定

C.收入分配

D.資源配置

5、消費(fèi)性支出與GDP的比值反映了（ACD)情況。

A政府實(shí)際消耗的經(jīng)濟(jì)資源量.B反映了GDP中政府集中和支配的數(shù)額 C政府購買的商品和勞務(wù)量

D政府提供的公共品和勞務(wù)量

6、以下關(guān)于財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的說法，正確的有（ABD）。

A.簡單的說，財(cái)政支出結(jié)構(gòu)是指各類財(cái)政支出占財(cái)政總支出的比重。B.財(cái)政支出結(jié)構(gòu)與政府職能存在著緊密的對應(yīng)關(guān)系。

C.我國行政管理費(fèi)的增加趨勢符合瓦格納法則的闡述，屬于支出結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。D.我國財(cái)政支出中虧損補(bǔ)貼比重下降，是財(cái)政支出優(yōu)化的體現(xiàn)。

7、下列觀點(diǎn)屬于瓦格納法則的是（ABC）。

A隨著經(jīng)濟(jì)的工業(yè)化，就需要把更多的資源用于提供治安的和法律的設(shè)施。

B工業(yè)化的發(fā)展推動了都市化的進(jìn)程，由此產(chǎn)生的外部性問題需要政府進(jìn)行管理和調(diào)節(jié)。C隨著人均收入的提高，財(cái)政支出占GDP的比重也相應(yīng)隨著提高。D在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不同階段都有增加財(cái)政指出的客觀要求。

皮科克和威斯曼的階梯增長論指出，由于（BCD）效應(yīng)發(fā)生作用，財(cái)政支出規(guī)模也會不斷增長。

A收入效應(yīng)

B 替代效應(yīng)

C集中效應(yīng)

D檢查效應(yīng)

9、下列關(guān)于財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論，說法正確的是（AB）。A.經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論是由著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家馬斯格雷夫和羅斯托提出來的。

B.經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論認(rèn)為在不同的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段，政府支出的規(guī)模和結(jié)構(gòu)也應(yīng)該有所不用。C.經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論認(rèn)為在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的初期階段，應(yīng)該加大政府的支出，特別是政府投資。D.經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論認(rèn)為在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成熟階段，政府的支出應(yīng)該側(cè)重于教育、保健、衛(wèi)生等方面的投入。

10、影響財(cái)政支出規(guī)模的宏觀因素（ACD）。

A．經(jīng)濟(jì)性因素

B．環(huán)境性因素

C．政治性因素

D．社會性因素 判斷題

1、公共財(cái)政對經(jīng)濟(jì)的影響作用主要表現(xiàn)在財(cái)政支出上，而財(cái)政干預(yù)、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的職能主要通過財(cái)政收入來實(shí)現(xiàn)。（T）

2、財(cái)政支出規(guī)模的相對指標(biāo)能夠比較直觀的反應(yīng)財(cái)政支出的現(xiàn)狀和變化情況。（F）

3、轉(zhuǎn)移性支出對于社會的生產(chǎn)和就業(yè)有直接的影響。（T）

4、瓦格納法則可以簡單的表述為：隨著人均收入的增加，財(cái)政支出占GDP的比重也隨之相應(yīng)提高。（F）

5、根據(jù)馬斯格雷夫和羅斯托的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論，經(jīng)濟(jì)達(dá)到成熟階段后，財(cái)政支出增長應(yīng)當(dāng)放緩，并逐漸慢于GDP的增長。（F）

6.階梯增長理論認(rèn)為：在社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展的非正常時期，財(cái)政支出會猛增，而恢復(fù)正常后，財(cái)政支出還會退回到原來的正常水平。（F）

7、如果扣除物價(jià)上漲的原因，財(cái)政支出的實(shí)際增長并沒有名義增長那么快。（F）

8、稅制完善和稅收征管加強(qiáng)是財(cái)政支出規(guī)模增長的必要性分析。（T）簡答題

1、財(cái)政支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類及其對經(jīng)濟(jì)分析的意義。

財(cái)政支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分為購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出。其經(jīng)濟(jì)意義為 ①購買性支出所起的作用，是通過支出市政府掌握的資金與微觀經(jīng)濟(jì)主體提供的商品和勞務(wù)想交換，在這里，政府直接以商品和勞務(wù)的購買者自身出現(xiàn)在市場上，因而，對于社會的生產(chǎn)和就業(yè)有直接的影響，對分配的影響是直接的；而轉(zhuǎn)移性支出直接影響收入分配，而對于社會的生產(chǎn)和就業(yè)是間接的。

②在安排購買性支出時，政府必須遵循等價(jià)交換的原則，因此，通過購買性支出體現(xiàn)出的財(cái)政活動對政府形成較強(qiáng)的約束效益；而通過轉(zhuǎn)移性支出體現(xiàn)出的財(cái)政活動對政府的約束效益是軟的。

③微觀經(jīng)濟(jì)主體在同政府的購買性支出發(fā)生聯(lián)系時，也須遵循等價(jià)交換原則

2、“瓦格納法則”闡述的基本原理是什么？如何解釋？

瓦格納法則可以表述為：隨著人均收入的提高，財(cái)政支出占 GDP 的比重也相應(yīng)隨之提高。他把導(dǎo)致政府支出增長的因素分為政治因素和經(jīng)濟(jì)因素。政治因素：工業(yè)化→擴(kuò)大的市場與市場主體間的關(guān)系日趨復(fù)雜→要求建立有關(guān)的司法和行政制度→財(cái)政支出增長

經(jīng)濟(jì)因素：工業(yè)化→城市化和人口密集問題→擁擠等外部性→必須政府解決

此外，瓦格納把對于教育、娛樂、文化、保健與福利服務(wù)的公共支出的增長歸因于需求的收入彈性，即隨著實(shí)際收入的上升，這些項(xiàng)目的公共支出的增長將會快于 GDP 的增長。P79 3.影響財(cái)政支出規(guī)模的宏觀因素有哪些？

宏觀上的影響因素有：經(jīng)濟(jì)方面包括經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、經(jīng)濟(jì)體制、中長期發(fā)展戰(zhàn)略以及當(dāng)前經(jīng)濟(jì)政策；政治方面包括政局穩(wěn)定與否、政體結(jié)構(gòu)和行政效率、政府干預(yù)政策等；社會性因素方面包括人口、就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、社會救濟(jì)、社會保障等都有一定影響。論述題

1、我國財(cái)政支出規(guī)模發(fā)展變化的特殊性及其原因分析。：根據(jù)瓦格納法則等對財(cái)政支出規(guī)模的一般性描述，財(cái)政支出規(guī)模（或者說，財(cái)政支出占GDP比重）的發(fā)展變化的一般趨勢是隨著人均GDP的增長而上升，達(dá)到一定水平則相對穩(wěn)定；同時，由于各國國情的不同，因而不同的國家以及同一個國家的不同發(fā)展時期，這一比重的高低也是不同的。我國財(cái)政支出占GDP 比重的發(fā)展變化有本身的特殊性。

改革開放后我國財(cái)政支出絕對數(shù)除1980、1981兩年負(fù)增長外，其余年份都是增長的，而且增長速度不算很慢，財(cái)政支出增長率基本上是一條波折上升的曲線，有的年份波折度較大。但財(cái)政支出占GDP比重的運(yùn)行則是另外一種情形。1995年以前，由于財(cái)政支出增長速度慢于GDP增長速度，導(dǎo)致財(cái)政支出占GDP的比重一路下滑，1996年才停止下滑，1997年開始回升，而且回升速度較快。因此，改革開放后，我國財(cái)政支出占GDP比重運(yùn)行的曲線呈現(xiàn)先逐年下滑而后又逐年回升的特征，這種發(fā)展變化的趨勢體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌時期的特征。

在經(jīng)濟(jì)體制改革前，我國財(cái)政支出占GDP的比重是比較高的，這是由當(dāng)時的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制決定的。一方面，實(shí)行“低工資、高就業(yè)”政策，在GDP的初次分配中，個人所占的比重較小，同時許多個人生活必需品由國家低價(jià)乃至無償供給；另一方面，國有企業(yè)的利潤乃至折舊基金幾乎全部上繳國家，相應(yīng)地，它們的固定資產(chǎn)和流動資金投資乃至更新改造投資都由國家撥付。簡而言之，在改革前的社會主義經(jīng)濟(jì)中，國家扮演了一個總企業(yè)家和總家長的角色，這種角色在GDP分配上的體現(xiàn)，便是實(shí)行“統(tǒng)收統(tǒng)支”制度，既然要“統(tǒng)”，財(cái)政支出占GDP的比重就必然較高。經(jīng)濟(jì)體制改革以后，這種情況發(fā)生了變化。經(jīng)濟(jì)改革首先要解決的核心問題是調(diào)動起千千萬萬個微觀經(jīng)濟(jì)主體的積極性，使社會主義經(jīng)濟(jì)充滿勃勃生機(jī)，為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，實(shí)行放權(quán)讓利政策顯然是一個必要條件。因此，在改革之初，不可避免地要經(jīng)歷一個向國有企業(yè)放權(quán)讓利和提高城鄉(xiāng)居民收入水平的階段。與此相對應(yīng)，財(cái)政收入增長放慢了，許多項(xiàng)目的支出（特別是預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)支出）便在財(cái)政支出賬上或多或少有所縮小，有的甚至消失了，由此導(dǎo)致財(cái)政支出增長彈性和增長邊際傾向的下降，進(jìn)而導(dǎo)致財(cái)政支出占GDP的比重出現(xiàn)逐步下滑的趨勢。而且我國列入預(yù)算內(nèi)的財(cái)政支出占GDP的比重下滑的速度過快，下降的幅度過大，1979—1985年17年間下降了近20個百分點(diǎn)，平均每年下降1個百分點(diǎn)。但是，財(cái)政支出占GDP比重的逐年下滑并不符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一般規(guī)律。我國經(jīng)濟(jì)改革初期之所以逐年下降，是因?yàn)楦淖兞擞?jì)劃經(jīng)濟(jì)時期政府包得過多、統(tǒng)得過死的局面，調(diào)整政府職能和分配格局，激發(fā)經(jīng)濟(jì)活力，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)體制改革的結(jié)果。一旦經(jīng)濟(jì)體制邁上市場經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行軌道，隨著經(jīng)濟(jì)改革的逐步到位和GDP的加快增長，上述逐年下滑的趨勢理應(yīng)逆轉(zhuǎn)，改革之初財(cái)政支出比重下降的趨勢會在某一時點(diǎn)中止，轉(zhuǎn)而趨于回升。我國財(cái)政支出增長彈性邊際傾向以及由二者決定的財(cái)政支出占GDP的比重都在1996年停止下降，1997年開始回升，特別是自1998年實(shí)行積極財(cái)政政策以后，回升速度較快。我國目前的財(cái)政支出增長彈性和邊際傾向已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出美國，這是未來我國財(cái)政支出占GDP比重繼續(xù)增長的重要因素。

2、根據(jù)個人理解，闡述我國當(dāng)前優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)應(yīng)采取的政策和措施。

逐步解決行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)增長過快的問題 行政管理、外交、公檢法等部門執(zhí)行社會管理的必要經(jīng)費(fèi)支出是國家機(jī)器正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基本需要，屬于公共需要，是財(cái)政必須保證的部分。但我國行政管理費(fèi)支出與世界各國相比較高，2000年達(dá)17.42%，增長速度超過同期GDP增長速度。針對我國現(xiàn)狀，可采取如下改革措施：(1)進(jìn)一步精減機(jī)構(gòu)，控制行政編制，提高行政支出效率。1998年以來我國進(jìn)行政府機(jī)構(gòu)改革，精簡了機(jī)構(gòu)人員，但仍然存在機(jī)構(gòu)重疊龐大、人浮于事的現(xiàn)象，人員費(fèi)、辦公費(fèi)居高不下，給國家財(cái)政造成了沉重負(fù)擔(dān)。要嚴(yán)格控制政府機(jī)構(gòu)的公共經(jīng)費(fèi)，改革會議制度、公共用車制度和招待制度，減少會議費(fèi)、車輛購置維護(hù)費(fèi)和接待費(fèi)支出，提高資金的使用效率。(2)規(guī)范事業(yè)單位的財(cái)政經(jīng)費(fèi)供給

購買性支出

一、單選題

1、社會消費(fèi)性支出與投資性支出同屬于購買性支出，兩者最大的區(qū)別是前者是(A）。A.非生產(chǎn)的消耗性支出

B.生產(chǎn)的消耗性支出 C.儲蓄的消耗性支出

D.債務(wù)的消耗性支出

2、屬于社會消費(fèi)性支出的不包括（C）。

A.行政管理費(fèi)

B.國防費(fèi)

C.投資費(fèi)

D.文科衛(wèi)費(fèi)

3、（A）和國防費(fèi)是國家的兩項(xiàng)基本支出之一。

A.行政管理費(fèi)

B.教育費(fèi)

C.衛(wèi)生費(fèi)

D.科學(xué)研究費(fèi)

4、教育服務(wù)一般被看作是（A）。

A.混合公共品

B.純公共品

C.私人物品

D.商品

5、國防服務(wù)一般被看作（B）。

A.混合公共品

B.純公共品

C.私人物品

D.商品

6、發(fā)展中國家當(dāng)前教育支出體制改革的關(guān)鍵在于加大對（B）的投資。

A.高等教育

B.初等教育

C.職業(yè)教育

D.中級教育

7、外部效應(yīng)較強(qiáng)的科學(xué)研究活動，其經(jīng)費(fèi)通常由（D）承擔(dān)。

A.私人

B.市場

C.不一定

D.政府

8、行政管理支出的絕對數(shù)是（C）的，在財(cái)政支出總額中所占的比重應(yīng)是（）的。

A.增長，增長

B.下降，增長

C.增長，下降

D.下降，下降

9、按費(fèi)用要素區(qū)分，行政管理費(fèi)包括（D）和公用經(jīng)費(fèi)兩大類。

A.對外援助費(fèi) B.公共治安費(fèi) C.國防費(fèi) D.人員經(jīng)費(fèi)

10、在市場經(jīng)濟(jì)制度下，政府投資主要用于(D)。A.重要的社會投資

B.重要的生產(chǎn)性項(xiàng)目投資

C.非生產(chǎn)性部門的投資

D.重要的公共工程和基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目

11、政府進(jìn)行投資的主要依據(jù)是(B)。

A.投資的內(nèi)在成本的大小

B.投資的社會效益和社會成本 C.投資的生產(chǎn)成本與收益

D.投資的社會成本的大小

12、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)從一般意義上講，是指(A)。A.為國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供基礎(chǔ)性保障的特定經(jīng)濟(jì)部門 B.具有明顯經(jīng)濟(jì)效益的經(jīng)濟(jì)部門 C.具有顯著的競爭性特點(diǎn)的產(chǎn)業(yè)部門

D.具有明顯的內(nèi)部經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的特定經(jīng)濟(jì)部門

13、受自然條件的影響，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)(B)。

A.產(chǎn)出與需求的波動較大

B.產(chǎn)出波動大，需求彈性不大 C.產(chǎn)出波動小，需求彈性大

D.產(chǎn)出與需求的波動較小

14、對農(nóng)業(yè)科學(xué)研究承擔(dān)主要責(zé)任的應(yīng)當(dāng)是(B)。A.農(nóng)民

B.政府

C.社會

D.農(nóng)業(yè)企業(yè)

二、多選題

1、購買性支出一般由那兩部分組成（CD）。

A一般公共服務(wù)支出

B經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出

C社會消費(fèi)性支出

D財(cái)政投資性支出

2、下列說法正確的是（BC）。

A購買性支出已獲得相應(yīng)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償物為條件

B 購買性支出開展的都是互利、有償?shù)氖袌鼋灰谆顒?C轉(zhuǎn)移性支出中，政府扮演的是中間人角色

D轉(zhuǎn)移性支出實(shí)現(xiàn)的是財(cái)政資金單方面、無償性轉(zhuǎn)移

3、下列項(xiàng)目屬于社會消費(fèi)性支出的是（BC）。A．財(cái)政部對于西部大開發(fā)的資金支持

B．國防科工委對于西安衛(wèi)星測控中心某項(xiàng)新技術(shù)發(fā)明的資金撥款 C．國家食品藥品監(jiān)督管理局對聯(lián)合利華(Unilever)所生產(chǎn)的立頓紅茶投放市場后的食品安全監(jiān)測所發(fā)生的費(fèi)用支出

D．國家發(fā)展與改革委員會為長江三峽工程的某項(xiàng)技術(shù)論證所提供的資金支持

4、下列教育方式屬于混合公共物品的是（ABC）A．Calvin在美國康奈爾大學(xué)的國際政治學(xué)專業(yè)的學(xué)習(xí)B．英國威廉王子在倫敦尹頓公學(xué)接受的高中階段的教育

C．英國特許公共注冊會計(jì)師協(xié)會(ACCA)和北京交通大學(xué)聯(lián)合培訓(xùn)的ACCA學(xué)員

D．曾憲梓先生捐助所興辦的某希望小學(xué)提供的教育服務(wù)

5、對于一國而言，影響教育支出效益的主要因素有（AB）。A．該國財(cái)政支出的規(guī)模

B．該國財(cái)政支出的結(jié)構(gòu)

C．該國的文化傳統(tǒng)與歷史風(fēng)俗

D．該國對于教育所采取的政策態(tài)度

6、政府對衛(wèi)生事業(yè)進(jìn)行干預(yù)的理由有（ABCD）。A．減少貧困與收入分配的不公平

B．許多與醫(yī)療衛(wèi)生有關(guān)的服務(wù)是公共物品其作用具有外部性 C．疾病風(fēng)險(xiǎn)的不確定性

D．私人保險(xiǎn)市場的缺陷與不完整性

7、根據(jù)投資的乘數(shù)作用原理，乘數(shù)與（A）同方向變化，同（）呈反方向變化。A、邊際消費(fèi)傾向

邊際儲蓄傾向

B、邊際儲蓄傾向

邊際消費(fèi)傾向 C、邊際投資傾向

邊際儲蓄傾向

D、邊際消費(fèi)傾向

邊際投資傾向

8、政府籌集建設(shè)，或免費(fèi)提供，或收取使用費(fèi)。由政府獨(dú)資建設(shè)的項(xiàng)目主要出于三種考慮：（ACD）。

A.關(guān)系國計(jì)民生的重大項(xiàng)目

B.關(guān)系人民生活福利的項(xiàng)目 C.反壟斷的需要

D.維護(hù)國家安全的需要

9、下列屬于BOT投資的特點(diǎn)是：（AD）。

A.投資的對象主要是發(fā)電廠（站）、高速公路、能源開發(fā)等基礎(chǔ)設(shè)施 B.政府在投資資金來源中處于主導(dǎo)的地位 C.投資項(xiàng)目一經(jīng)建成則項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)屬于政府

D.該投資方式的最大特點(diǎn)是鼓勵和吸引私人投資者（特別是外國直接投資者）投資

10、在我國，財(cái)政對于農(nóng)業(yè)投資的必要性在于：（ABD）。A.農(nóng)業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)

B.農(nóng)業(yè)部門是特殊的生產(chǎn)部門，其難于憑借自身的力量抗拒某些不利的自然或經(jīng)濟(jì)外部因素 C.由于我國城鄉(xiāng)之間“二元結(jié)構(gòu)”的存在，農(nóng)民的某些權(quán)益需要財(cái)政投資來得以保證 D.資本市場對于農(nóng)業(yè)投資的欠缺

11、下列關(guān)于財(cái)政投融資的表述，正確的是：（ABC）。A.財(cái)政投融資是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展初級階段的需要

B.財(cái)政投融資的特點(diǎn)，在于既體現(xiàn)政府政策取向，又按照信用原則運(yùn)營，投資的主要領(lǐng)域是先行資本或公共物品

C.財(cái)政投融資可以形成對企業(yè)和商業(yè)銀行投資的誘導(dǎo)機(jī)制 D.財(cái)政投融資的政策性和計(jì)劃性很強(qiáng)，但它并不是脫離市場，而是以市場參數(shù)作為配置資金的主要依據(jù)，并對市場的配置起支配作用，投融資機(jī)構(gòu)在結(jié)合范圍內(nèi)擁有經(jīng)營自主權(quán)，實(shí)行市場化運(yùn)營

12、財(cái)政對于農(nóng)業(yè)投資的范圍，應(yīng)該主要集中于下列領(lǐng)域：（ABC）。A.以水利為核心的農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

B.農(nóng)業(yè)科技推廣

C.農(nóng)村教育和培訓(xùn)

D.流動資金投資（農(nóng)藥、化肥、薄膜、除草劑等）以及類似農(nóng)機(jī)具及供農(nóng)戶使用的農(nóng)業(yè)設(shè)施等固定資產(chǎn)投資

13、政府投資項(xiàng)目的方式有（ABC）。

A.經(jīng)常性預(yù)算支出方式

B.資本性預(yù)算支出方式

C.私募融資方式 D.集資融資方式

E.資本性預(yù)算支出加社會融資方式 判斷題 政府安排用于國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展所必需的道路、橋梁、港口、碼頭、農(nóng)業(yè)等基礎(chǔ)設(shè)施或行業(yè)的支出屬于社會消費(fèi)性支出。（T）購買性支出對社會經(jīng)濟(jì)具有重大影響，主要體現(xiàn)在對社會總供求的平衡水平。（F）

3、從世界各國的一般發(fā)展趨勢來看，社會消費(fèi)性支出的絕對規(guī)模總體上呈現(xiàn)一種擴(kuò)張的趨勢，相對規(guī)模在一定發(fā)展階段也是擴(kuò)張趨勢，達(dá)到一定規(guī)模則相對停滯。當(dāng)然其中有些項(xiàng)目增長較快，相對規(guī)模在上升，而有些項(xiàng)目增長較慢，相對規(guī)模在下降。（T）

4、財(cái)政部門必須對行政管理費(fèi)加強(qiáng)管理和監(jiān)督，主要是適應(yīng)行政機(jī)構(gòu)改革，規(guī)范行政管理費(fèi)的供應(yīng)范圍，完善行政經(jīng)費(fèi)定額和考核辦法，堅(jiān)持支出程序，加強(qiáng)檢查監(jiān)督，走向法制化、規(guī)范化軌道。（T）

5、從經(jīng)濟(jì)性質(zhì)看，教育服務(wù)一般被看做是一種混合物品。教育是有層次性的，不同階段的教育所屬的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)不同。（T）

6、研究與安排投資規(guī)模時必須考慮三個問題：投資規(guī)模要適度；投資結(jié)構(gòu)要合理；要注意投資效益。后者又是前兩者的前提條件。

(F)

7、一國的經(jīng)濟(jì)增長在很大程度上是靠投資來推動的，投資被動與經(jīng)濟(jì)增長波動具有密切的關(guān)系。一般來說，當(dāng)經(jīng)濟(jì)增長緩慢時，往往依靠增大投資來刺激經(jīng)濟(jì)的增長；當(dāng)投資過旺及造成經(jīng)濟(jì)過熱或出現(xiàn)通貨膨脹時，政府往往采取措施首先壓縮投資，迫使經(jīng)濟(jì)過熱的勢頭減緩。(T)

8、從經(jīng)濟(jì)性質(zhì)看，基礎(chǔ)設(shè)施從總體上說可以歸類為混合物品，可以由政府提供，可以由市場提供，也可以采取混合提供方式。但在發(fā)展中國家，關(guān)系國計(jì)民生的大型工程一般是采取多種形式的以政府為主、吸引社會資本參與的混合提供。(T)

9、農(nóng)業(yè)發(fā)展的根本途徑是改善農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)條件，改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件的必要條件之一是增加對農(nóng)業(yè)的投入，因而安排好農(nóng)業(yè)投入的資金來源是一個必須解決的重要問題。(F)簡答題

1．購買性支出的含義和性質(zhì)。書上86面

2、政府投資有哪些重要特點(diǎn)？

①政府投資以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)和社會的全面發(fā)展和良性循環(huán)為目標(biāo),因此政府投資的主要依據(jù)是社會效益與社會成本的高低，在特殊情況下，政府投資甚至可以允許虧損。②在市場經(jīng)濟(jì)條件下，政府投資通常不進(jìn)入競爭性領(lǐng)域，只能是對市場投資行為的補(bǔ)充。③政府投資通常用于事關(guān)國計(jì)民生的公共工程和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)等大型項(xiàng)目與長期項(xiàng)目④政府投資是政府調(diào)控經(jīng)濟(jì)的重要手段。論述農(nóng)業(yè)財(cái)政投資的范圍和重點(diǎn)。農(nóng)業(yè)未來發(fā)展的方向是種植，養(yǎng)殖相結(jié)合發(fā)揮充分的循環(huán)利用，規(guī)模化生產(chǎn)，深加工，運(yùn)輸，倉儲等一條龍服務(wù)。推動農(nóng)業(yè)快速發(fā)展的因素就是高科技的應(yīng)用，這些都是財(cái)政需要扶持的重中之重。

五、論述題

1、分析我國一般公共服務(wù)支出增長變化原因，并思考控制一般公共服務(wù)的思路和措施。原因：經(jīng)濟(jì)總體增長水平、財(cái)政收支規(guī)模、政府職能、機(jī)構(gòu)設(shè)置、行政效率以及管理本身的使用效率。措施：

A、對一般公共服務(wù)支出的指標(biāo)絕對規(guī)模或其占財(cái)政支出的規(guī)模比重規(guī)定一個具有法律效力的指標(biāo)，病 由國家立法機(jī)關(guān)和國家審計(jì)部門對其實(shí)行嚴(yán)格的審計(jì)監(jiān)督和立法監(jiān)督

B、一般公共服務(wù)部門本身必須對行政管理費(fèi)的供應(yīng)范圍，完善行政經(jīng)費(fèi)定額和考核辦法，堅(jiān)持支出程序，加強(qiáng)檢查監(jiān)督，使其不如法制化、規(guī)范化軌道。

2、談?wù)勀銓ξ覈逃F(xiàn)有提供方式及支出情況的看法。

3、分析經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和國家經(jīng)濟(jì)制度對政府投資的影響。

①隨著國家的出現(xiàn)，也同時開始了政府投資對經(jīng)濟(jì)的影響或干預(yù)。一是在自然經(jīng)濟(jì)時期，農(nóng)業(yè)是最主要的經(jīng)濟(jì)部門，政府投資主要用于保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展；二是隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，市場經(jīng)濟(jì)制度的確立，政府投資也經(jīng)歷了一個增長過程；三是在當(dāng)代世界，各國政府每年都有相當(dāng)數(shù)量的投資進(jìn)入公共工程和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域，許多國家還通過政府援助和補(bǔ)貼等形式支持國家認(rèn)定行業(yè)的發(fā)展。②一國管理經(jīng)濟(jì)的制度模式，會直接影響政府投資在社會總投資及其結(jié)構(gòu)中的比重。一般而言，在實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)制度的國家，政府成為國內(nèi)最主要的投資主體，政府投資的方向也成為決定社會投資結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵性因素；在實(shí)行市場經(jīng)濟(jì)制度的國家，政府對正常的經(jīng)濟(jì)活動并不進(jìn)行直接干預(yù)，政府投資主要用于彌補(bǔ)市場投資主體的不足，并主要投資于一些重要的公共工程以及基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目；在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，各國間的競爭日趨激烈的情況下，許多國家從長期發(fā)展的戰(zhàn)略高度考慮，政府加強(qiáng)了對科學(xué)研究、教育、社會事業(yè)及國防安全的投資。可以說，在現(xiàn)代社會，政府投資的范圍已大為擴(kuò)展，政府投資的內(nèi)涵也因此更為豐富。③在市場經(jīng)濟(jì)制度下，政府投資一般不會進(jìn)入具有市場競爭性的行業(yè)。即使是近年來才開始推行市場經(jīng)濟(jì)制度的發(fā)展中國家，政府投資也在逐步退出競爭性領(lǐng)域，政府投資日益向促進(jìn)國家整體經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展，為市場機(jī)制難以實(shí)現(xiàn)調(diào)節(jié)但又關(guān)系國計(jì)民生的重要領(lǐng)域及產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)變，特別是對基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)(尤其是基礎(chǔ)設(shè)施)、農(nóng)業(yè)等領(lǐng)域的扶持已成為現(xiàn)代各國政府投資的主要范圍.。

第十章 財(cái)政收入概述

一、單選題

1.從社會產(chǎn)品價(jià)值構(gòu)成來看，財(cái)政收入主要來自于（C）。A.C部分 B.V部分 C.M部分 D.V+M部分 2.各種財(cái)政收入中，憑借資產(chǎn)所有權(quán)而取得的財(cái)政收入形式是（B）A.稅收收入 B.國有資產(chǎn)收益

C.債務(wù)收入 D.公共收費(fèi) 3.各種財(cái)政收入中，憑借政治權(quán)利而取得的財(cái)政收入形式是（A）

A.稅收收入 B.國有資產(chǎn)收益

C.債務(wù)收入 D.公共收費(fèi) 4.各種財(cái)政收入中，通過國家信用形式而取得的財(cái)政收入是（C）A.稅收收入 B.國有資產(chǎn)收益

C.債務(wù)收入 D.公共收費(fèi)

5.國家機(jī)關(guān)為居民或單位提供某些特殊服務(wù)是所收取的手續(xù)費(fèi)和工本費(fèi),在國家預(yù)算科目中列為(B)。

A.事業(yè)收入 B.使用費(fèi)收入

C.公產(chǎn)收入 D.專項(xiàng)收入 6.改革開放以來，我國財(cái)政收入相對規(guī)模基本發(fā)展趨勢為（C）。

A.持續(xù)增長 B.持續(xù)下降

C.先下降后增長 D.先增長后下降 7.從稅收的特性來看，稅收與其他財(cái)政收入形式本質(zhì)的區(qū)別在于（A）

A.稅收與生產(chǎn)資料的占有直接關(guān)系

B.稅收體現(xiàn)國家與其他經(jīng)濟(jì)體之間的非對等關(guān)系

C.稅收體現(xiàn)國家與其他微觀經(jīng)濟(jì)體的借貸關(guān)D.稅收體現(xiàn)國家與其他經(jīng)濟(jì)體的等價(jià)交換關(guān)系 8.下列屬于財(cái)政收入中使用費(fèi)收入的是（A）

A.高速公路通行費(fèi) B.工商執(zhí)照費(fèi)

C.藥品生產(chǎn)許可費(fèi) D.電話費(fèi) 9.下列屬于財(cái)政收入中規(guī)費(fèi)收入的是（B）A.高速公路通行費(fèi) B.工商執(zhí)照費(fèi)

C.上網(wǎng)費(fèi) D.電話費(fèi) 10.自2000年以來，我國財(cái)政收入增長率與GDP增長率相比較（B）A.財(cái)政收入增長率低于GDP增長率 B.財(cái)政收入增長率高于GDP增長率

C..財(cái)政收入增長率與GDP增長率無明顯差距 D.財(cái)政收入增長率與GDP增長率無明顯關(guān)系

11.國家憑借生產(chǎn)資料所有權(quán)而從國有資產(chǎn)經(jīng)營時候入中取得的財(cái)政收入為（D）A.租金收入 B.資產(chǎn)占用收入

C.股息紅利收入 D.上繳利潤 12.我國財(cái)政收入的主要形式為（C）

A.國有資產(chǎn)收益 B.公債收入

C.稅收收入 D.行政收入 13.罰沒收入屬于政府的一種（C）

A.專項(xiàng)籌集性收費(fèi) B.事業(yè)服務(wù)性收費(fèi)

C.行政性收費(fèi) D.特許性收費(fèi) 14.作為財(cái)政收入的核心依據(jù)是（A）

A.政治權(quán)力 B.公共資產(chǎn)所有權(quán)

C.固定資產(chǎn)所有權(quán) D.政府公信力

15.國家機(jī)關(guān)為居民或單位提供某些特殊服務(wù)是所收取的手續(xù)費(fèi)和工本費(fèi),在國家預(yù)算科目中列為(B)。

A.事業(yè)收入 B.規(guī)費(fèi)收入 C.公產(chǎn)收入 D.專項(xiàng)收入

二、多選題

1.按照財(cái)政收入形式分類，財(cái)政收入包括（ABCDE）

A.稅收 B.國有資產(chǎn)收益

C.價(jià)格和使用費(fèi) D.行政收入

E.公債收入 2.稅收的特性（ABC）

A.強(qiáng)制性 B.無償性

C.固定性 D.非直接償還性

E.普遍性 3.國有資產(chǎn)收益包括（ABCD）

A.股息紅利收入 B.上繳的利潤

C.租金收入 D.其他收入形式 E.特許權(quán)使用費(fèi)收入

4.地方財(cái)政收入主要包括（ABCD）

A.地方稅收 B.地方政府所屬企業(yè)國有資產(chǎn)收益

C.共享稅中地方分成部分 D.上級政府對下級政府的返還收入

E.財(cái)政補(bǔ)助 5.按照財(cái)政收入層級分類，將財(cái)政收入可以分為如下（AB）類別 A.中央財(cái)政收入 B.省財(cái)政收入

C.市財(cái)政收入 D.地方財(cái)政收入

E.地區(qū)財(cái)政收入 6.影響財(cái)政收入規(guī)模的因素有（ABCDE）A.經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平B.經(jīng)濟(jì)周期與宏觀調(diào)控

C.價(jià)格水平D.技術(shù)進(jìn)步

E.政府職能范圍 7.下列關(guān)于財(cái)政收入來源正確的是（BCDE）A.實(shí)物收入和貨幣收入 B.有償收入與無償收入 C.預(yù)算外收入與預(yù)算內(nèi)收入 D.稅收收入與非稅收入 E.中央財(cái)政收入和地方財(cái)政收入

8.下列有關(guān)稅收的表述正確的是（）

A.稅收的目的是為了滿足公共需要

B.稅收屬于歷史范疇

C.最早產(chǎn)生的財(cái)政范疇

D.征稅的主體是國家

E.國家憑借政治權(quán)力征稅 9.無償收入也是財(cái)政收入的主要來源，包括（ABCD）

A.國有資產(chǎn)收益 B.稅收

C.罰沒收入 D.規(guī)費(fèi)收入

E.公債收入 10.下列屬于管理性收費(fèi)的有（）A.市場管理費(fèi) B.礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)

C.戶口證書費(fèi) D.進(jìn)口許可證收費(fèi) E.商標(biāo)注冊費(fèi)

三、判斷題

1.財(cái)政收入按收入形式分類可分為稅收、價(jià)格和使用費(fèi)、公債收入、行政收入、通貨膨脹收入、經(jīng)常性收入和臨時性收入。（F）

2.利潤上繳在某一歷史階段中成為國家最主要的財(cái)政收入形式。（F）

3.國有資產(chǎn)收益中，利潤上繳屬于國家在轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)使用權(quán)時取得的財(cái)政收入。（F）

4.稅收的無償性是針對征收過程而言的，而稅收最終會對納稅人做整的、更深層次意義上的償還，即所謂的整體有償。（）

5.預(yù)算外收入雖然不納入政府預(yù)算，但也是由各地區(qū)、各部門、各單位自收自支，自行管理使用的非集中性的財(cái)政資金。（）

6.2000年以來，我國財(cái)政收入的增幅一直高于我國經(jīng)濟(jì)平均增長速度。（T）【簡單】 7.國家征稅憑借的是國家對生產(chǎn)資料的直接占有關(guān)系。（T）

8.國有資產(chǎn)收益的來源是國有企業(yè)或者國家參股企業(yè)的勞動者在剩余勞動時間內(nèi)為社會創(chuàng)造的剩余產(chǎn)品價(jià)值。（T）

9.在國有企業(yè)實(shí)行“利改稅”之前，利潤上繳成為我們國家財(cái)政收入的主要形式。（T）10.在各種財(cái)政收入形式中，無償取得的收入只有稅收這一種。（T）

11.隨著稅制改革的逐步完善，稅收占財(cái)政收入的比重還會提高，稅收成為最主要的財(cái)政收入形式。P140（T）

12.改革開放以來，中央財(cái)政收入占財(cái)政收入的比重一直在不斷提高P142（T）

四、簡答題

1.依據(jù)財(cái)政收入形式分類，我國財(cái)政收入收入所包含的具體內(nèi)容是什么？ P138 稅收 國有資產(chǎn)收益 價(jià)格和使用費(fèi) 行政收入 公債收入 2.簡述稅收的三個特性

P138 強(qiáng)制性、無償性、固定性

四、簡答題

1.依據(jù)財(cái)政收入形式分類，我國財(cái)政收入收入所包含的具體內(nèi)容是什么？ 書上138-139面

2.簡述稅收的三個特性：書上138

五、論述題

1.自2000年以來，財(cái)政收入規(guī)模的增長速度高于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的平均增速，你認(rèn)為合理嗎？試述理由。不合理：過多的財(cái)政收入、政府收入用于政府投資項(xiàng)目，用于維持政府運(yùn)轉(zhuǎn)，用于公務(wù)開支，勢必導(dǎo)致政府規(guī)模過大，侵蝕本應(yīng)由市場機(jī)制發(fā)揮作用的領(lǐng)域，難以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的根本轉(zhuǎn)變；政府公務(wù)消費(fèi)過多，容易導(dǎo)致浪費(fèi)，滋生腐敗，降低政府所支配的財(cái)力資源以至全社會的資源配置及利用效率。

第十二章

公債

一、單選題

1．（B）就是政府債券以低于票面值的價(jià)格出售，即認(rèn)購者按低于票面值的價(jià)格支付購金，政府按這一折價(jià)取得收入，到期仍按票面值還本

A．溢價(jià)發(fā)行 B．折價(jià)發(fā)行 C．平價(jià)發(fā)行 D．等價(jià)發(fā)行

2.（D）又稱無紙化國債，它是指將投資者持有的國債登記于證券賬戶中，投資者僅取得收據(jù)或?qū)~單以證實(shí)其所有權(quán)的一種國債。由于這種國債的發(fā)行和交易均無紙化，所以效率高、成本低、交易安全。

A．憑證式國債

B．無記名國債

C．貼現(xiàn)國債 D．記賬式國債 3．長期國債，一般指償還期限在（B）年或（）年以上的國債。A．5，5 B．10，10 C．8，8 D．3，3 4．國債與私債的本質(zhì)區(qū)別在于（A）。

A．發(fā)行的依據(jù)或擔(dān)保物不同

B．發(fā)行的利率不同 C、發(fā)行的方式不同

D．發(fā)行的機(jī)構(gòu)不同 5．我國發(fā)行國債的主要目的是（A）。A、加快經(jīng)濟(jì)建設(shè)

B．調(diào)節(jié)貨幣供給量 C．抑制社會消費(fèi) D．彌補(bǔ)財(cái)政赤字 6.短期國債的主要作用在于（B）。

A、籌集建設(shè)資金 B、彌補(bǔ)財(cái)政赤字

C、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)活動` D、調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)

7、在我國，國債利率主要是以（B）為基礎(chǔ)制定。

A．市場利率 B．銀行利率

C．政府信用

D．社會資金供求狀況 8.按（C），公債可分為中央政府公債和地方政府公債。A.借債地域

B.借債期限

C.借債主體

D.舉借形式

9.從（D）來看，公債資金也是一種公共資金，并會產(chǎn)生類似于稅收的負(fù)擔(dān)。A.債務(wù)人

B.投資者

C.宏觀運(yùn)行 D.納稅人

10..從（A）來看，公債是政府籌集資金以彌補(bǔ)財(cái)政赤字的重要手段。A.債務(wù)人

B.投資者

C.宏觀運(yùn)行

D.納稅人 11.對李嘉圖等價(jià)定理表述錯誤的是（A）。

A.公債有利于戰(zhàn)爭籌款，不會造成任何負(fù)面影響。

B.政府籌措財(cái)政經(jīng)費(fèi)采用征稅和舉債無差異。

C.在舉債籌資時為公債支付利息不會減少國民財(cái)富，只有分配效應(yīng) D.舉債和征稅引起的消費(fèi)支出下降是相同的。12.關(guān)于公債危機(jī)的理解錯誤的是（B）。

A.公債危機(jī)本質(zhì)上是政府喪失了公眾信任而出現(xiàn)的信用破產(chǎn)。

B.公債危機(jī)不可能在局部地區(qū)存在。

C.公債危機(jī)往往帶來不良后果和損害性影響。D.公債危機(jī)是現(xiàn)實(shí)存在的，即由債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期變成了債務(wù)違約現(xiàn)實(shí)。13.（A）包括對發(fā)行方式、發(fā)行對象的選擇，以及發(fā)行價(jià)格的確定方式。A.公債發(fā)行政策

B.公債流通政策

C.公債使用政策

D.公債償還政策 14.與公債政策相聯(lián)系的財(cái)政政策不包括（C）。

A.自動穩(wěn)定器機(jī)制

B.稅收調(diào)節(jié)政策

C.公開市場業(yè)務(wù)

D.支出調(diào)節(jié)政策

15.經(jīng)中央人民政府委員會批準(zhǔn)，1950年上半年在全國范圍內(nèi)發(fā)行第一次（A），其目的是回籠貨幣，減少赤字，制止通脹，穩(wěn)定物價(jià)。

A 人民勝利折實(shí)公債

B 國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)公債

C 特別公債

D 長期公債 16.既無內(nèi)債又無外債的主動放棄公債時期是（C）

A 19世紀(jì)

B 20世紀(jì)中葉

C 20世紀(jì)60-70年代

D20世紀(jì)80年代 17.公債資產(chǎn)效應(yīng)會讓公債債權(quán)人的消費(fèi)（C）A.增加

B.減少

C.不變

D.不確定變化

18.按（C）不同，公債可分為短期公債、中期公債和長期公債。A.利率確定方式

B.利息償付方式

C.借債期限

D.債務(wù)本位

二、多選題

1.下列關(guān)于中國公債市場的作用與功能敘述正確的是（ABCD）A.為公債的發(fā)行和流通提供有效的渠道

B.引導(dǎo)資金流向，調(diào)節(jié)資金的運(yùn)行，促進(jìn)社會資金的優(yōu)化配置 C.傳播和獲得經(jīng)濟(jì)信息的重要場所

D.中央政府綜合運(yùn)用財(cái)政政策和貨幣政策對宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)揮調(diào)節(jié)作用的市場渠道

2．一般來說，影響國債數(shù)量規(guī)模的因素或指標(biāo)主要有兩個：政府財(cái)政承債能力和國民經(jīng)濟(jì)應(yīng)債能力，以下四項(xiàng)中哪兩項(xiàng)屬于政府財(cái)政承債能力常用的主要指標(biāo)（AB）。A 國債依存度

B 國債償債率

C 國債負(fù)擔(dān)率

D 居民應(yīng)債能力 3．按照國債的流動特點(diǎn)可分為（CD）。

A．自由購買國債

B．非自由購買國債

C．上市國債 D．非上市國債E．保值國債 4．決定國債利率的高低因素有（BCD）。

A．社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平

B．金融市場的利率

C．國家信用 D．社會資金供應(yīng)量

E．國債償還期限長短 5.公債的“三性”包括（ABD）。

A.自愿性

B.有償性

C.強(qiáng)制性

D.靈活性

6.目前普遍采用的衡量公債規(guī)模是否適度的指標(biāo)有（ABC）。A.公債依存度

B.公債負(fù)擔(dān)率

C.公債償債率

D.CPI

三、判斷題

1、國家借款是最原始的舉債形式，具有手續(xù)簡便、成本費(fèi)用較低等優(yōu)點(diǎn)，因而現(xiàn)代國家在對民眾和企業(yè)借款時仍主要采用這一方式。（F）

2、合理的國債期限結(jié)構(gòu)應(yīng)該是以中長期國債為主的期限結(jié)構(gòu)。（T）

3.從發(fā)行方式看，采取由中央銀行統(tǒng)一認(rèn)購的方式是抑制通貨膨脹的一種有效途徑。（F）4.按可流通或轉(zhuǎn)讓性的不同，公債可分為短期公債和中長期公債（F）

5.李嘉圖認(rèn)為稅收與公債具有相同的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，因此他主張公債的發(fā)行（F）

6.公債的庇古效應(yīng)是指公債發(fā)行會導(dǎo)致勞動和投資意愿下降以及資本積累減少的效應(yīng)。（F）7.公債依存度指公債余額占當(dāng)年GDP的比重。（F）

8.公債負(fù)擔(dān)率指當(dāng)年還本付息額占當(dāng)年財(cái)政收入的比重和比率。（F）9.公債償債率指當(dāng)年還本付息額占當(dāng)年財(cái)政收入的比重和比率。（T）10.李嘉圖等價(jià)本質(zhì)上闡明了公債中性的經(jīng)濟(jì)學(xué)思想。（T）

11.卡爾多效應(yīng)是指公債在經(jīng)濟(jì)不景氣時具有擴(kuò)大消費(fèi)支出，而在經(jīng)濟(jì)景氣時抑制消費(fèi)支出的結(jié)果（F）。

四、簡答題1．國債與私債的區(qū)別。

國債與私債

1、舉債目的不同 國債：彌補(bǔ)赤字，經(jīng)濟(jì)建設(shè)、宏觀調(diào)控 私債：營利性

2、信用基礎(chǔ)不同 國債：政治權(quán)力和國家掌握的各種社會資源私債：個人的財(cái)產(chǎn)和收入

3、存在期限不同 國債：可以是長期的 私債：短期

4、債券的流動程度不同國債：由于信用程度高，所以流動性強(qiáng) 私債：流動性差

2．國債區(qū)別于稅收的特點(diǎn)。同：都是現(xiàn)階段各國財(cái)政的范圍，財(cái)政主體都是國家。異：1.憑借不同，稅收憑借政治權(quán)利，國債憑借國家信用2.來源不同，稅收來源于國名收入的分配與再分配，國債來源于社會閑散的資金。3.功能不同，稅收是實(shí)現(xiàn)國家職能的保障，國債是彌補(bǔ)財(cái)政赤字的。4.特點(diǎn)不同，稅收具有無償性，固定性，強(qiáng)制性，國債則是有償性，自愿性，靈活性。

3．以發(fā)行國債的方式彌補(bǔ)財(cái)政赤字，會影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展嗎？應(yīng)如何把握？ 4．李嘉圖等價(jià)定理的內(nèi)容和評價(jià)。P183．

五、論述題

1.簡述并評價(jià)國債的政策功能：彌補(bǔ)財(cái)政赤字，籌集建設(shè)資金，調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)

2.試從公債效應(yīng)分析為什么公債規(guī)模不是越多越好，也不是越少越好，而是應(yīng)該適度？因?yàn)楣珎趯?jīng)濟(jì)產(chǎn)生積極效應(yīng)的同時，也產(chǎn)生了負(fù)面效應(yīng)。特別是在公債規(guī)模超過一定界限時，負(fù)面效應(yīng)會遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于積極效應(yīng)。

第十四章 政府預(yù)算管理

一、單選題

1、以預(yù)算分項(xiàng)支出的安排方式的差別為依據(jù)，國家預(yù)算可分為增量預(yù)算和（B）。A、單式預(yù)算

B、零基預(yù)算 C、復(fù)式預(yù)算

D、差別預(yù)算

2、我國國家預(yù)算級次是按照（B）的原則建立的。A.彌補(bǔ)公共物品成本

B.一級政權(quán)一級預(yù)算 C.行政區(qū)域

D.市場原則

3、我國新《預(yù)算法》從（D）年開始執(zhí)行。A.1994

B.2004

C.2014

D.2015

4、國家預(yù)算分為單式預(yù)算和復(fù)式預(yù)算的劃分標(biāo)志是（B）。A.以預(yù)算分項(xiàng)支出的安排方式

B.以預(yù)算形式的差別 C.以預(yù)算內(nèi)容

D.以國家預(yù)算的組織環(huán)節(jié) 5、1994年以來，我國實(shí)行的是（D）財(cái)政體制。

A.統(tǒng)收統(tǒng)支

B.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理 C.劃分收支，分級包干

D.分稅制

6、預(yù)算管理的主體是（A）。A．國家

B．銀行

C．事業(yè)單位

D．其他社會組織 7.從財(cái)政收支的內(nèi)容上看，（A）是國家財(cái)政的核心。

A．政府預(yù)算

B 政府債務(wù)

C．國家主權(quán)

D 政府補(bǔ)貼 8.（B）是審查、批準(zhǔn)預(yù)決算的權(quán)力機(jī)關(guān)。

A 各級政府

B 各級人民代表大會

C 財(cái)政部門 D 國務(wù)院 9.從我國的具體情況看，我國應(yīng)實(shí)行（C）的政府采購模式。

A 集中采購模式

B 分散采購模式

C 集中與分散相結(jié)合的采購模式

D 招標(biāo)性采購

10.地方預(yù)算在政府預(yù)算管理體系中居于（A）地位。A 基礎(chǔ)

B 主導(dǎo)

C 統(tǒng)領(lǐng)

D 核心

11.建國初期我國預(yù)算管理體制實(shí)行的是（A）。A 統(tǒng)收統(tǒng)支體制

B “大包干”體制

C 分級管理體制

D 分稅分級管理體制 12.我國預(yù)算草案在當(dāng)年3月份之前確定，預(yù)算編審的組織程序按照（B）的方式進(jìn)行。A “自上而下、自下而上、兩下兩上、上下結(jié)合”

B “自下而上、自上而下、兩上兩下、上下結(jié)合”

C “自上而下、自下而上、一下一上、上下結(jié)合”

D “自下而上、自上而下、兩上兩下、上下分離”

13.預(yù)算指預(yù)算收支的起訖時間，通常為一年。我國的預(yù)算形式是（A）A 歷年制

B 跨年制

C 歷年與跨年制的結(jié)合 D 陰歷制

14.相對于其他預(yù)算主體和傳統(tǒng)的國家預(yù)算來說，政府預(yù)算具有的最鮮明的特征是（A）A、公共性

B、法律性

C、計(jì)劃性

D、集中性 15.我國預(yù)算是（B）

A、4月1日至第二年3月31日

B、1月1日至12月31日

C、10月1日至第二年9月30日

D、5月1日至第二年的4月30日 16.從政府預(yù)算管理體制的組成體系縱向來看，政府預(yù)算可分為（B）A、增量預(yù)算和零基預(yù)算

B、中央預(yù)算和地方預(yù)算 C、單式預(yù)算和復(fù)式預(yù)算

D、總預(yù)算與單位預(yù)算 17.建國初期我國實(shí)行的預(yù)算管理體制是（B）

A、劃分收支分級管理體制

B、高度集中的統(tǒng)收統(tǒng)支體制 C、以收定支體制

D、分級包干體制 18.對國庫資金運(yùn)行的全過程進(jìn)行監(jiān)控的是（A）

A、財(cái)政部門

B、中國人民銀行國庫部門

C、國家審計(jì)署

D、政府支出部門 19.根據(jù)我國《預(yù)算法》，進(jìn)行預(yù)算調(diào)整必須經(jīng)（C）批準(zhǔn)。Ａ、全國人民代表大會

Ｂ、國務(wù)院

Ｃ、本級人民代表大會常務(wù)委員會

Ｄ、地方各級政府 20.下列政府預(yù)算監(jiān)督中，屬于行政監(jiān)督的是（A）

A、財(cái)政部門監(jiān)督

B、社會中介機(jī)構(gòu)監(jiān)督

C、社會輿論監(jiān)督

D、司法監(jiān)督

二、多選題

1.我國的預(yù)算由（ABCDE）組成。

A.中央預(yù)算

B.省（自治區(qū)、直轄市）預(yù)算

C.設(shè)區(qū)的市（自治州）預(yù)算

D.不設(shè)區(qū)的市和市轄區(qū)的預(yù)算

E.鄉(xiāng)（民族鄉(xiāng)、鎮(zhèn)）預(yù)算

2.國家預(yù)算的原則有（ABCDE）。

A.公開性

B.可靠性

C.完整性

D.統(tǒng)一性

E.性 3.我國分稅制改革的主要內(nèi)容有（ABCD）。

A.中央與地方的事權(quán)和支出劃分

B.中央與地方的收入劃分 C.中央財(cái)政對地方稅收返還數(shù)額的確定

D.原體質(zhì)的處理 4.政府預(yù)算的基本特征有（BD）

A、公共性

B、法律性

C、計(jì)劃性

D、集中性

5.政府預(yù)算是政府進(jìn)行宏觀調(diào)控的重要手段，其調(diào)控功能主要表現(xiàn)在（BCD）A、籌集財(cái)政收入

B、調(diào)節(jié)社會總供給與總需求的平衡 C、進(jìn)行資源配置

D、公平社會分配

6.下列屬于各級政府的職權(quán)的是：（ABCDE）A、編制本級預(yù)算草案、決算草案

B、向本級人民代表大會作關(guān)于本級預(yù)算草案的報(bào)告

C、組織本級總預(yù)算執(zhí)行

D、決定本級政府預(yù)備費(fèi)動用 E、監(jiān)督本級各部門和下一級人民政府的預(yù)算執(zhí)行 7.分稅制主要包括（ABC）A、分權(quán)

B、分稅

C、分管

D、分成

8.我國實(shí)行分稅制改革的必要性包括（ABCD）

A、可以理順中央與地方的分配關(guān)系

B、可以強(qiáng)化中央政府的宏觀調(diào)控能力 C、有利于發(fā)揮地方政府在經(jīng)濟(jì)管理中的作用

D、有利于企業(yè)的發(fā)展 9.部門預(yù)算編制的原則有（ABE）

A、合法性原則

B、真實(shí)性原則

C、穩(wěn)妥性原則 D、重點(diǎn)性原則

E、完整性原則

10.地方政府預(yù)算編制的基本要求有（ABD）

A、服從中央統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)

B、堅(jiān)持地方預(yù)算的收支平衡

C、根據(jù)需要可自行增加收入

D、執(zhí)行國家統(tǒng)一的財(cái)政方針和財(cái)政制度 11.與私人采購和企業(yè)采購相比，政府采購具有的特點(diǎn)有（ABD）A、采購主體的特殊性

B、采購資金的公共性

C、采購活動的盈利性

D、采購數(shù)量的規(guī)模性 12.立法機(jī)關(guān)預(yù)算監(jiān)督的主要內(nèi)容有（ABC）

A、對政府預(yù)算編制的監(jiān)督

B、對預(yù)算調(diào)整和變更的監(jiān)督 C、對政府決算的監(jiān)督

D、對內(nèi)部財(cái)務(wù)收支的監(jiān)督 13.在預(yù)算監(jiān)督實(shí)踐中，政府預(yù)算監(jiān)督的方法有（ABCD）

A、日常監(jiān)督

B、事后監(jiān)督

C、專項(xiàng)監(jiān)督檢查

D、個案檢查

三、判斷題

1.預(yù)算是指預(yù)算收支起訖的有效期限，大多為一個日歷年。（F）

2.我國國家預(yù)算級次是按照一級政權(quán)設(shè)立一級預(yù)算的原則建立的，共有五級預(yù)算。（T）3.國家總決算（即國家決算）以單位和部門決算為基礎(chǔ)，由國務(wù)院匯編。（F）4.年終清理是搞好決算編制工作的重要條件。（T）5.預(yù)算編制是整個預(yù)算工作程序的總結(jié)和終結(jié)。（F）

6.中央各主管部門的單位決算，由全國人大常委會批復(fù)。（F）7.財(cái)政集中付款機(jī)制是我國預(yù)算付款機(jī)制的改革方向。改革付款機(jī)制的實(shí)質(zhì)是改革財(cái)政資金管理。（T）

8.國庫單一帳戶是指政府所有財(cái)政性資金集中在國庫或國庫指定的代理行開設(shè)帳戶，所有財(cái)政資金收付都通過財(cái)政部門在國庫銀行開設(shè)的單一帳戶集中辦理，實(shí)行財(cái)政直收直支。（T）

9.政府預(yù)算執(zhí)行情況的檢查分析是保證實(shí)現(xiàn)預(yù)算收支任務(wù)，加強(qiáng)預(yù)算管理、促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展的一個重要環(huán)節(jié)。（T）

10.明確預(yù)算管理職權(quán)是預(yù)算法的核心內(nèi)容。（T）

11.政府預(yù)算收支分類是對預(yù)算收支規(guī)模進(jìn)行劃分。（F）12.決算是預(yù)算執(zhí)行組織平衡的一種重要方法。（F）

四、簡答題

1.請說明政府預(yù)算的原則、1.完整性原則:: 政府預(yù)算必須包括政府所有的財(cái)政收入和支出內(nèi)容，以便全面反映政府的財(cái)政活動。2.統(tǒng)一性原則

3.可靠性原則: 也稱為謹(jǐn)慎性原則。預(yù)算的編制要真實(shí)、可靠

4.合法性原則: 政府預(yù)算活動的每個環(huán)節(jié)都必須按照法定程序進(jìn)行，政府預(yù)算的成立、預(yù) 算執(zhí)行中的調(diào)整和預(yù)算執(zhí)行結(jié)果都必須經(jīng)過立法機(jī)關(guān)審查批準(zhǔn)

5.公開性原則

6.性原則: 世界各國采用的預(yù)算有兩種：歷年制和跨年制,我國采用歷年制

2.政府預(yù)算的功能？

答：（1）政府預(yù)算是財(cái)政分配資金的主要手段。（2）政府預(yù)算集中我國財(cái)政的主要財(cái)力。（3）政府預(yù)算是實(shí)現(xiàn)政府職能、為公共商品配置資源的重要工具。（4）政府預(yù)算是以計(jì)劃為基礎(chǔ)進(jìn)行宏觀調(diào)控的重要杠桿。（5）政府預(yù)算綜合反映和監(jiān)督經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀態(tài)。

第十五章 財(cái)政赤字和財(cái)政政策

一、單選題

1、在彌補(bǔ)財(cái)政赤字的方式中，最易引起通貨膨脹的方式是（C）。A.動用財(cái)政結(jié)余 B.發(fā)行政府債券 C.向銀行透支

D.增稅

2、在編制預(yù)算時就安排了一個列有赤字的收支計(jì)劃，這叫（B）。A.財(cái)政赤字 B.赤字財(cái)政 C.軟赤字 D.硬赤字

3、編制預(yù)算時是平衡的，但在預(yù)算的執(zhí)行過程中出現(xiàn)意外的短收或超支因素使預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果出現(xiàn)了赤字，這叫()。

A.財(cái)政赤字 B.赤字財(cái)政

C.軟赤字

D.硬赤字

4、財(cái)政發(fā)生赤字時，最好的彌補(bǔ)方式是(B)。

A.增設(shè)新的稅種

B.借債 C.發(fā)行股票 D.發(fā)行貨幣

5、下列不屬于財(cái)政政策工具（手段）的是（D）A、稅收 B、公共支出 C、國家預(yù)算 D、利率

6、財(cái)政政策的主體是（B）

A.國家 B.政策制定者

C.政策執(zhí)行者

D.財(cái)政部

7、IS曲線比較陡峭，LM曲線比較平緩時，財(cái)政政策的效力（B）A.較強(qiáng)

B.很強(qiáng) C.較弱 D.很弱

8、根據(jù)（A），財(cái)政政策可以分為擴(kuò)張性財(cái)政政策、緊縮性財(cái)政政策和中性財(cái)政政策。A.財(cái)政政策在調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟(jì)總量方面的不同功能 B.財(cái)政政策的內(nèi)容 C.財(cái)政政策是否具有調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)周期的作用 D.財(cái)政政策是否反映財(cái)政政策收支平衡

9、（B）意味著某些財(cái)政政策本身沒有自動穩(wěn)定的作用，需要借助外力才能對經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生調(diào)節(jié)作用。

A.自動穩(wěn)定的財(cái)政政策 B.相機(jī)抉擇的財(cái)政政策 C.汲水型財(cái)政政策 D.補(bǔ)償性財(cái)政政策

10、以下不屬于導(dǎo)致財(cái)政政策偏差的原因的是（C）

A.人的有限理性 B.官僚主義

C.自然偏差 D.信息不對稱

11、財(cái)政政策有效性的機(jī)制不包括（D）

A.利益輸送 B.生活方式的改變 C.利益調(diào)整 D.理性預(yù)期

12、凱恩斯主義學(xué)派和理性預(yù)期學(xué)派在（）方面存在相互沖突的觀點(diǎn)。A.財(cái)政政策是否有效 B.市場主體是否充分理性 C.市場是否失靈 D.政策制定是否合理

13、可以通過（B）來延緩財(cái)政政策退出所帶來的改革財(cái)政制度的壓力。A、稅收 B、公債 C、公共支出 D、利率

二、多選題

1、彌補(bǔ)財(cái)政赤字的基本方式有（bc）。

A.動用財(cái)政歷年結(jié)余 B.增加稅收 C.發(fā)行國債

2、財(cái)政政策的目標(biāo)主要有（ABCD）

A.物價(jià)相對穩(wěn)定 B.收入的合理分配

C.經(jīng)濟(jì)適度增長 D.社會生活質(zhì)量提高

3、財(cái)政政策所采用的工具有（ABC）

A.稅收 B.公債 C.公共支出

D.政府投資 E.財(cái)政赤字

4、根據(jù)財(cái)政政策調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)周期的作用劃分，財(cái)政政策可分為（AC）A.自動穩(wěn)定的財(cái)政政策 B.擴(kuò)張性財(cái)政政策 C.相機(jī)抉擇的財(cái)政政策 D.緊縮性財(cái)政政策

5、緊縮性財(cái)政政策手段是（AD）

A.增加稅收 B.減少稅收 C.增加支出 D.減少支出

6、政府財(cái)政政策的目標(biāo)有（ACD）A.充分就業(yè) B.貨幣穩(wěn)定 C.物價(jià)穩(wěn)定 D.收支平衡

7、外在時滯主要包括（ABC）

A．決策時滯 B.執(zhí)行時滯 C.效果時滯 D.認(rèn)識時滯 8.擴(kuò)張性的財(cái)政政策主要措施有（BCE）A.增發(fā)國債，加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

B.調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，加大科教興國和文科衛(wèi)投入

C.調(diào)整稅收政策

D.調(diào)整收入分配政策，提高人民收入水平，完善社會保障體系

E.擴(kuò)大財(cái)政支出

9、財(cái)政政策效果分析工具包括（ABCD）

A.IS-LM模型 B.成本效益分析 C投入產(chǎn)出分析 D.財(cái)政政策偏差分析 E.財(cái)政政策時滯分析

10、財(cái)政政策退出的形式包括（AB）

A.自動退出 B.主動退出 C.被動退出 D.自然退出

三、判斷題

1、赤字政策是指國家有意識運(yùn)用赤字來調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的一種政策。亦即通過財(cái)政赤字?jǐn)U大政府支出，實(shí)行擴(kuò)張性財(cái)政政策，刺激社會有效需求的增長。因而赤字政策不是個別年份或少數(shù)年份存在赤字，它的主要標(biāo)志是連續(xù)多年安排預(yù)算赤字，甚至是巨額赤字。（F）

2、赤字政策是指國家有意識地運(yùn)用赤字來調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的一種政策，亦即通過財(cái)政赤字?jǐn)U大政府支出，實(shí)行擴(kuò)張性財(cái)政政策，刺激社會有效需求的增長。因而赤字政策不是個別或少數(shù)存在赤字，它的主要標(biāo)志是連續(xù)多年安排預(yù)算赤字，甚至是巨額赤字。（F）

3、汲水財(cái)政政策的調(diào)節(jié)對象是社會經(jīng)濟(jì)總需求，補(bǔ)償財(cái)政政策的調(diào)節(jié)對象是民間投資。（F）

4、累進(jìn)的個人所得稅可以發(fā)揮財(cái)政政策“內(nèi)在穩(wěn)定”的作用。（T）

5、擴(kuò)張性財(cái)政政策是通過減少稅收或增加支出來增加社會總需求，從而刺激經(jīng)濟(jì)的增長。（T）

6、我國1998年——2004年實(shí)施的積極財(cái)政政策的主要手段是減稅。（F）

7、中性財(cái)政政策是指財(cái)政的分配活動對社會總需求的影響保持中性。（T）

8、財(cái)政政策主體只能是各級政府，而且主要是中央政府。（T）

9、購買性支出乘數(shù)是正值，說明購買性支出的增減與國民產(chǎn)出呈正方向變動。（T）10.判斷財(cái)政政策是高效還是低效，不僅要看政策執(zhí)行結(jié)果，而且要分析為達(dá)目標(biāo)而付出的代價(jià)。（T）簡答題

1、簡述財(cái)政政策及其分類。書上236-241面

2、什么是購買性支出乘數(shù)，如何實(shí)現(xiàn)這一乘數(shù)功能的？書上87面

3、什么是財(cái)政政策的時滯，財(cái)政政策有哪些時滯？書上247面 論述題

1、我國現(xiàn)行財(cái)政政策的評價(jià)分析。書上242-244頁

2、自動穩(wěn)定的財(cái)政政策和相機(jī)抉擇財(cái)政政策如何發(fā)揮作用的，并舉例說明。

一方面，是包括個人所得稅和個人所得稅的累進(jìn)所得稅自動穩(wěn)定作用。在經(jīng)濟(jì)蕭條時，個人和企業(yè)利潤降低，符合納稅條件的個人和企業(yè)數(shù)量減少，因而稅基相對縮小，使用的累進(jìn)稅率將對下降，稅收自動減少。因稅收的減少幅度大于個人收入和企業(yè)利潤的下降幅度，稅收便會產(chǎn)生一種推力，防止個人消費(fèi)和企業(yè)投資的過度下降，從而起到反經(jīng)濟(jì)衰退的作用。在經(jīng)濟(jì)過熱時期，其作用機(jī)理正好相反。另一方面，是政府福利支出的自動穩(wěn)定作用。如果經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)衰退，符合領(lǐng)取失業(yè)救濟(jì)和各種福利標(biāo)準(zhǔn)的人數(shù)增加，失業(yè)救濟(jì)和各種福利的發(fā)放趨于自動增加，從而有利于抑制消費(fèi)支出的持續(xù)下降，防止經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步衰退。在經(jīng)濟(jì)繁榮時期，其作用機(jī)理正好相反。

宏觀財(cái)政政策與宏觀貨幣政策各有自己的特點(diǎn).它們的猛烈程度不同,例如,政府支出的增加與法定準(zhǔn)備率的調(diào)整作用都比較猛烈;稅收政策與公開市場業(yè)務(wù)的作用都比較緩慢;政策效應(yīng)的時延不一樣,例如,貨幣政策與可以由中央銀行決定,作用快一些,財(cái)政政策從提案到議會討論,通過,要經(jīng)過一段相當(dāng)長的時間;政策發(fā)生影響的范圍大小不一樣,例如政府支出政策影響面就大一些,公開市場業(yè)務(wù)影響的面則小一些;政策受到阻力的大小也不同,例如增稅與減少政府支出的阻力較大,而貨幣政策一般說來遇到的阻力較小.因此,在需要進(jìn)行調(diào)節(jié)時,究竟應(yīng)采取哪一項(xiàng)政策,采取哪些政策,或者如何對不同的政策手段進(jìn)行搭配使用,并沒有一個固定不變的程式,政府應(yīng)根據(jù)不同的情況,靈活地決定.

第四篇：財(cái)政學(xué)復(fù)習(xí)題及答案

一、名詞解釋：

1．公共產(chǎn)品

公共產(chǎn)品是指具有共同消費(fèi)性質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)。公共產(chǎn)品具有非排他性和非競爭性兩個特征。公共產(chǎn)品的共同消費(fèi)性產(chǎn)生免費(fèi)搭車等行為，決定了市場機(jī)制在提供公共產(chǎn)品上的失效或失靈，即市場無法或者基本上無法提供這類產(chǎn)品。2．瓦格納法則

瓦格納認(rèn)為：“隨著人均產(chǎn)出的增長，政府支出也呈不斷上升的趨勢。”他認(rèn)為現(xiàn)代工業(yè)的發(fā)展會引起社會進(jìn)步的要求，社會進(jìn)步必然導(dǎo)致國家活動的增長，把導(dǎo)致政府支出的因素分為政治因素和經(jīng)濟(jì)因素。后人稱之為瓦格納法則。3．財(cái)政政策

財(cái)政政策是指一國政府為實(shí)現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而調(diào)整財(cái)政收支規(guī)模和收支平衡的指導(dǎo)原則及其相應(yīng)的措施。財(cái)政政策貫穿于財(cái)政工作的全過程，體現(xiàn)在收入、支出、預(yù)算平衡和國家債務(wù)等各個方面。財(cái)政政策是由稅收政策、支出政策、預(yù)算平衡政策、國債政策等構(gòu)成的一個完整的政策體系。4．轉(zhuǎn)移性支出

轉(zhuǎn)移性支出是財(cái)政資金的單方面、無償轉(zhuǎn)移，即通過公共支出將財(cái)政資金向微觀經(jīng)濟(jì)主體進(jìn)行單方面的無償支付。這類支出主要包括政府部門用于養(yǎng)老金、補(bǔ)貼、債務(wù)利息、失業(yè)救濟(jì)、捐贈等方面的支出。轉(zhuǎn)移性支出體現(xiàn)了政府的非市場性再分配活動。5．國債依存度

國債依存度是指在一國的中央財(cái)政預(yù)算中，國債收入與財(cái)政支出之比。6．國家預(yù)算

政府預(yù)算，也稱為國家預(yù)算、財(cái)政預(yù)算，是指經(jīng)過法定程序編制、審查、批準(zhǔn)的，以收支一覽表形式表現(xiàn)的政府財(cái)政收支計(jì)劃。7．零基預(yù)算

零基預(yù)算，是指不考慮過去的預(yù)算項(xiàng)目和收支水平，以零為基點(diǎn)編制的預(yù)算。零基預(yù)算的基本特征是不受以往預(yù)算安排和預(yù)算執(zhí)行情況的影響，一切預(yù)算收支都建立在成本效益分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)需要和可能來編制預(yù)算。8．階梯發(fā)展理論

皮考克和威斯曼認(rèn)為，公共支出的增長并不是均衡向前發(fā)展的，而是在不斷穩(wěn)定增長過程中不時出現(xiàn)一種跳躍式的發(fā)展過程。這種非均衡增長是在一個較大時期內(nèi)交替進(jìn)行的，因而，這一理論主要是通過考察財(cái)政支出增長趨勢中具有特定意義的時間形態(tài)，從這些特定的時間形態(tài)中來尋找政府支出增長的根本原因。9．社會保障

社會保障是確保社會成員“基本生活需要的一種社會責(zé)任和社會經(jīng)濟(jì)分配形式叱，“是指國家和社會通過立法對國民收人進(jìn)行分配和再分配。10．國債

又稱公債，國家公債的簡稱,是政府舉借的債務(wù),它是國家為維持其存在和滿足其履行職能的需要,在有償條件下,籌集財(cái)政資金時形式的國家債務(wù),國債是國家取得財(cái)政收入的一種形式。11．預(yù)算管理體制

是指確定中央和地方以及各地方政府之間的分配關(guān)系的根本制度。主要內(nèi)容包括：確定預(yù)算管理主體和級次，預(yù)算收支的劃分原則和方法，預(yù)算管理權(quán)限的劃分，預(yù)算調(diào)節(jié)制度和方法。12．投資性支出

投資性支出是指政府（或其授權(quán)單位）以投資者身份進(jìn)入投資市場所發(fā)生的支出。特定的投資支出意味著所投資金不僅可以收回，而且可以得到增值，國家生產(chǎn)性投資都具有這一性質(zhì)。廣義的投資支出還包括國家財(cái)政用于非生產(chǎn)性領(lǐng)域的基本建設(shè)支出，如行政機(jī)關(guān)辦公樓的興建、國有醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備的采買等 13．課稅對象

課稅對象又稱征稅對象，是稅法中規(guī)定的征稅的目的物。指針對什么樣的物品進(jìn)行課稅，即稅法規(guī)定的課稅目的物，明確對什么征稅，又稱課稅客體，或征稅對象。14．稅收制度

稅收制度是國家制定的用來約束人們征稅行為的一系列規(guī)則，是一個主權(quán)國家為實(shí)現(xiàn)其國家職能和經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)而制定的一整套稅收法規(guī)、稅收管理制度和稅收征管辦法的總稱，是國家責(zé)成其代理人向納稅人征稅的法律依據(jù)和工作規(guī)程。15.購買性支出

購買性支出指政府用于購買商品或勞務(wù)的支出。包括購買進(jìn)行日常政務(wù)活動所需的商品和勞務(wù)的支出，也包括用于進(jìn)行國家投資所需的商品和勞務(wù)的支出，如政府各部門的行政管理費(fèi)支出、各項(xiàng)事業(yè)的經(jīng)費(fèi)支出、政府各部門的投資撥款等 16.預(yù)算外資金

預(yù)算外資金是指根據(jù)國家財(cái)政制度和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，不納入國家預(yù)算，由地方各部門，各企事業(yè)單位自收自支的資金。17．稅收轉(zhuǎn)嫁

稅收轉(zhuǎn)嫁指商品交換過程中，納稅人通過提高銷售價(jià)格或壓低購進(jìn)價(jià)格的方法，將稅負(fù)轉(zhuǎn)移給購買者或供應(yīng)者的一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與價(jià)格的升降直接聯(lián)系，稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁也是各經(jīng)濟(jì)主體之間稅負(fù)的再分配。18.財(cái)政平衡

財(cái)政平衡指一個國家在一定時期（通常為一年）財(cái)政收支大致相等。19.預(yù)算赤字

財(cái)政赤字是財(cái)政支出大于財(cái)政收入而形成的差額，由于會計(jì)核算中用紅字處理，所以稱為財(cái)政赤字。

20.外部性

外部性是指某一個體在從事經(jīng)濟(jì)活動時，給其他個體造成了消極或積極的影響，卻沒有承擔(dān)應(yīng)有的責(zé)任或者沒有取得應(yīng)有的報(bào)酬的情形。

21.增量預(yù)算

增量預(yù)算是指財(cái)政收支計(jì)劃指標(biāo)是在以前財(cái)政的基礎(chǔ)上，按新的財(cái)政的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況加以調(diào)整之后確定的預(yù)算形式。

22．分稅制

是非在國家各級政府之間明確劃分事權(quán)及支出范圍的基礎(chǔ)上，按照事權(quán)和財(cái)權(quán)相統(tǒng)一的原則，結(jié)合稅種的特性，劃分中央與地方的稅收管理權(quán)限和稅收收入，并輔之以補(bǔ)助的預(yù)算管理體制模式。

23．從價(jià)稅

是指以課稅對象的價(jià)格為依據(jù)，按一定比例計(jì)征的稅種。如關(guān)稅、增值稅、營業(yè)稅。

24．社會保險(xiǎn)

是指由政府設(shè)立專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，并通過強(qiáng)制性規(guī)定建立的保險(xiǎn)。25．完全基金制 是指受保人接受的社會保障補(bǔ)助來源于他本人、他的單位和國家在以前年份的積累。26．人員經(jīng)費(fèi)

主要是工資性支出，包括，工資、補(bǔ)助工資、職工福利費(fèi)、離退休人員費(fèi)用等。27．公用經(jīng)費(fèi)

主要用于解決文教科衛(wèi)等事業(yè)單位為完成事業(yè)計(jì)劃所需要的各項(xiàng)費(fèi)用開支。包括：公務(wù)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、修繕費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等

28．起征點(diǎn)

稅法規(guī)定的課稅對象達(dá)到一定稅額才開始征稅的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)，超過這一數(shù)量，將課稅對象全額征稅。

29．免征額

稅法規(guī)定的課稅對象中免于征稅的數(shù)額，即只就其超過免征額的部分 征稅

30．公債償債率

是指當(dāng)年公債的還本付息額占當(dāng)年財(cái)政收入的比率，用公式表示為，公債償債率＝當(dāng)年公債還本付息額／財(cái)政收入，即當(dāng)年的財(cái)政收入中用于償還債務(wù)的部分占多少分額。這一指標(biāo)的國際警戒線為10％。

二、填空題

1．生產(chǎn)力的發(fā)展，剩余產(chǎn)品的出現(xiàn)，是財(cái)政產(chǎn)生的物質(zhì)基礎(chǔ)，成為財(cái)政產(chǎn)生的 經(jīng)濟(jì)條件 ；私有制、階級和國家的出現(xiàn)是財(cái)政產(chǎn)生的 政治條件，財(cái)政是因國家的產(chǎn)生而產(chǎn)生。

2．財(cái)政收入規(guī)模的上限指標(biāo)要受三個因素制約：一是 國民收入總量；二是 剩余產(chǎn)品M總量 ；三是 M中留給企業(yè)自行支配的總量。3．稅目是指某一種稅的具體征收項(xiàng)目，是在稅法中對課稅對象分類規(guī)定的 具體征稅品種與 具體內(nèi)容，是對課稅對象的具體落實(shí)品目，也稱課稅品目。

4．財(cái)政分配的目的是保證國家實(shí)現(xiàn)其職能的需要，這種需要屬于 社會公共需要。5．V與財(cái)政收入的關(guān)系：主要是通過 人人所得稅的 形式形成財(cái)政收入。

6．只有當(dāng)勞動力再生產(chǎn)費(fèi)用增長幅度 不高于 勞動生產(chǎn)率的增長幅度情況下，剩余產(chǎn)品價(jià)值率才能有所提高，財(cái)政收入規(guī)模才能得以不斷擴(kuò)大。

7．計(jì)稅依據(jù)是指課稅對象的計(jì)量單位和征收標(biāo)準(zhǔn)也稱計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)。計(jì)稅依據(jù)可分為 從價(jià) 和 從量 兩種。

8．減免是減稅和免稅的簡稱。減稅是 減征部分 稅款，免稅則是 免去全部 稅款。9．流轉(zhuǎn)課稅的對象是流轉(zhuǎn)額。它包括 商品流轉(zhuǎn)額 和 非商品流轉(zhuǎn)額。10．所得課稅是指以納稅人的所得額為課稅對象的一類稅收。所得額包括 純所得額 和 總所得額。

11．按財(cái)政收支活動與社會經(jīng)濟(jì)活動之間的關(guān)系分類，財(cái)政政策可分為 宏觀財(cái)政政策 和 微觀財(cái)政政策。

12．政府在為社會公眾提供各種 產(chǎn)品和服務(wù) 的時候，需要承擔(dān)相應(yīng)的成本，因此必然要耗費(fèi)一定的 資金，這就形成了財(cái)政支出。

13．消耗性支出，也稱購買性支出，是指政府以購買商品和勞務(wù)的方式消耗或運(yùn)用社會資源，包括財(cái)政消費(fèi)支出和 財(cái)政投資支出。

14．發(fā)展中國家財(cái)政支出的增長集中在 購買性 支出方面,特別是 公共投資 方面。

15．從財(cái)政的角度看，科技活動屬于 混合 公共產(chǎn)品。

16．和私人項(xiàng)目相區(qū)別的是，公共項(xiàng)目的成本和收益一般無法直接采用__市場價(jià)格___加以評估。

17.根據(jù)不同的目的和標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)政支出有多種分類方法,其中最重要的一種是以能否得到相應(yīng)的直接的商品和勞務(wù)補(bǔ)償為標(biāo)準(zhǔn)，將財(cái)政支出區(qū)別為 消耗性支出 和轉(zhuǎn)移性支出兩大類。

18.通過成本與效益的對比分析來確定最優(yōu)項(xiàng)目或方案，這種方法在私人投資分析中早已使用并被稱之為__財(cái)務(wù)分析法__。

19.行政管理支出和國防支出屬于純粹的 公共產(chǎn)品 ,利益有社會全體共同擁有。20.政府與公共企業(yè)關(guān)系密切，當(dāng)企業(yè)發(fā)生虧損時，政府一般會給予__補(bǔ)貼 _。

21.政府從公共企業(yè)取得收入的形式主要有三種：稅收收入、利息和股息、__利潤分成

22.收支 反映了國家本質(zhì)的二重性。只是政府經(jīng)濟(jì)職能的二重性，是通過經(jīng)濟(jì)管理過程的二重性即社會屬性和自然屬性反映出來的。

23.__生產(chǎn)力__的發(fā)展，__剩余產(chǎn)品__的出現(xiàn)，是財(cái)政產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)條件。24.奴隸制社會的國家財(cái)政以____直接剝削奴隸的勞動____收入為主 25.資本主義國家中，財(cái)政收入主要來自于稅收和__公債____ 26.資本主義國家為了隱蔽地增加財(cái)政收入，采用的方法有發(fā)行公債、__實(shí)行赤字財(cái)政__和__通貨膨脹政策_(dá)_。

27.從建國到現(xiàn)在，我國的財(cái)政經(jīng)歷了由供給財(cái)政向___市場經(jīng)濟(jì)建設(shè) _財(cái)政的轉(zhuǎn)變。28..公共產(chǎn)品不以盈利為目的，而是追求__社會利益和社會福利的最大化___。29.不完全的私人產(chǎn)品或不完全的公共產(chǎn)品稱為___混合物品___。

30.財(cái)政的三個基本職能是___資源配置_、___收入分配___、__經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定___。31.公平分配包括___經(jīng)濟(jì)公平___和___社會公平__兩個層次。

32.要縮小貧富差距，一方面要進(jìn)行稅收調(diào)節(jié)，另一方面要__通過轉(zhuǎn)移支付___。33.經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定包括：__充分就業(yè)__、___物價(jià)穩(wěn)定__、__國際收支平衡___。34.我們現(xiàn)在一般用財(cái)政支出占___國民收入___的比重來反映財(cái)政分配的規(guī)模。35.西方國家的財(cái)政支出效益分析方法中，__成本-效益分析__法是最常用的。

36.行政管理支出按最終用途分，可分為___人員經(jīng)費(fèi)____和___公用經(jīng)費(fèi)___兩部分。37.社會救助的資金是全部來自于_國家財(cái)政撥款___。

38.社會保障事業(yè)的目的，就在于__保證社會經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展___。

39.從實(shí)際情況來看，我國比較可行的養(yǎng)老保險(xiǎn)資金籌集方式是__部分基金制__。40.按補(bǔ)貼的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)進(jìn)行分類，財(cái)政可以分為__生產(chǎn)補(bǔ)貼__和__價(jià)格補(bǔ)貼__。41.我國財(cái)政補(bǔ)貼以__價(jià)格補(bǔ)貼__和__企業(yè)虧損補(bǔ)貼__為主要項(xiàng)目。

42.國民收入的絕大部分是__工業(yè)__創(chuàng)造的，所以它的純收入是財(cái)政收入的主要來源。43.C是生產(chǎn)勞動中生產(chǎn)資料消耗的價(jià)值，所以可以稱為__補(bǔ)償基金___。44.剩余產(chǎn)品M占國民收入N的比重，稱為__剩余產(chǎn)品價(jià)值率___。財(cái)政集中率是__財(cái)政收入占剩余產(chǎn)品價(jià)值的比率___。

45.V和M最終比例關(guān)系的確定，取決于__勞動生產(chǎn)率的高低__和_勞動力再生產(chǎn)費(fèi)用的多少__。

46.我國將財(cái)政收入占__國民收入_的比重作為衡量財(cái)政收入數(shù)量界限的指標(biāo)。

47.現(xiàn)實(shí)生活中，V和M比例關(guān)系的最終確定，主要取決于__勞動生產(chǎn)率的高低___和__勞動力再生產(chǎn)費(fèi)用的多少___ 48.稅收的終極目的是__還之于民，為人民利益服務(wù)___。

49.稅收的基本特征是三性：無償性、__強(qiáng)制性__、__固定性___。50.計(jì)稅依據(jù)也稱為計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)，可分為__計(jì)價(jià)稅__和__計(jì)量稅__兩種。51.稅收的效率原則包括兩方面：__經(jīng)濟(jì)效率__和__行政管理效率__。

52.由于政策性扣除，使稅基范圍和規(guī)模縮小，這種情況稱為_課稅基礎(chǔ)的侵蝕__。53.稅法規(guī)定：對拖欠稅款的可以加收__滯納金___。

54.按課稅對象分，稅收分為流轉(zhuǎn)稅、所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、__行為稅__、__資源稅__。55.在稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁形式中，最基本最典型的就是__前轉(zhuǎn)__。

56.稅收有效率和公平兩原則，一般認(rèn)為，應(yīng)該側(cè)重于_效率__原則。

57.稅收制度的組成有兩種不同的類型：__單一稅制____和__復(fù)合稅制___。58.我國現(xiàn)在稅制是__流轉(zhuǎn)稅__和__所得稅___并重，其他稅類配合發(fā)揮作用的復(fù)稅制體系。

59.現(xiàn)代的間接稅中，以__增值稅___為主要稅種，現(xiàn)代的直接稅中，以__個人所得稅__為主要稅種。

60.消費(fèi)稅是指以消費(fèi)品（或消費(fèi)行為）的__流轉(zhuǎn)額 作為課稅對象的。61.消費(fèi)稅實(shí)行差別稅率，分為比例稅率和 定額稅率__兩種。62.企業(yè)所得稅稅率是__比例__稅率，個人所得稅是__累進(jìn)__稅率

63.土地增值稅是對有償轉(zhuǎn)讓 國有土地使用權(quán) 及地上建筑物等產(chǎn)權(quán)的單位和個人征收的一種稅。

64.按國有資產(chǎn)用途為標(biāo)準(zhǔn)，國有資產(chǎn)可以分為___公務(wù)性資產(chǎn)___和__后勤保障性資產(chǎn) 65.國有資產(chǎn)管理體制的基本原則是 統(tǒng)一政策，分級管理。66.我國有三個不同程度的國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，分別是 國有資產(chǎn)管理局、國有資產(chǎn)經(jīng)營公司、國有企業(yè)。

67.國債是 國家信用 的主要形式，也是 公債 的主要組成部分。68.國債的基本三個特征是 有償性、自愿性、靈活性。69.國債的規(guī)模包括的兩個方面是國債的負(fù)擔(dān)和 國債的限度。70.我國對預(yù)算進(jìn)行管理的法律是《 中華人民共和國預(yù)算法 》。

71.我國目前的預(yù)算外資金主要包括 地方財(cái)政部門 管理的預(yù)算外資金和 行政事業(yè)單位 管理的預(yù)算外資金。

72.預(yù)算外資金有三個特點(diǎn)： 財(cái)政性、專用性、分散性。

73.國家預(yù)算管理體制的核心問題是 中央和地方處理財(cái)政分配關(guān)系時的集權(quán)和分權(quán)問題。

74.按財(cái)政政策調(diào)整經(jīng)濟(jì)周期的作用，可分為 自動穩(wěn)定 政策和 相機(jī)抉擇 政策。75.財(cái)政政策工具主要有 稅收、預(yù)算、財(cái)政補(bǔ)貼

76.國債的利率主要參照金融市場利率，也要考慮 銀行利率 和 政府信用狀況。77.稅率的三種基本形式是 定額稅率、比例稅率 和 累進(jìn)稅率。78.稅收抵免包括 投資抵免 和 國外稅收抵免 兩種形式。

三、單項(xiàng)選擇

1．財(cái)政分配的目的是(d)。

a、滿足國家職能需要 b、滿足政府職能需要 c、滿足社會成員需要 d、滿足社會公共需要

2．下列屬于典型公共物品的是(c)。a、收費(fèi)公園 b、高等教育 c、國防設(shè)施 d、高速公路

3．用來描述財(cái)政支出增長規(guī)律的是(b)。a、拉姆斯法則 b、瓦格納法則 c、拉弗曲線 d、菲利普斯曲線

4．在我國的財(cái)政支出中，目前占比重最大的是(a)。a、經(jīng)濟(jì)建設(shè)費(fèi) b、國防費(fèi) c、社會文教費(fèi) d、行政管理費(fèi)

5．在我國稅收收入中，目前占比重最大的是(a)。a、流轉(zhuǎn)稅 b、收益稅 c、資源稅 d、財(cái)產(chǎn)稅

6．在現(xiàn)代社會條件下，財(cái)政分配的主要對象是(d)。a、社會產(chǎn)品 b、社會產(chǎn)品價(jià)值 c、剩余產(chǎn)品 d、剩余產(chǎn)品價(jià)值

7．在財(cái)政支出中，對價(jià)格體系產(chǎn)生重要影響的是(a)。a、購買性支出 b、轉(zhuǎn)移性支出 c、財(cái)政補(bǔ)貼 d、稅式支出

8．用來組織財(cái)政收入的最主要的形式是(a)。a、稅收 b國債

c、國有資產(chǎn)收益 d、各項(xiàng)收費(fèi) 9．下列屬于直接稅的稅種是(c)。a、營業(yè)稅 b、增值稅 c、個人所得稅 d、關(guān)稅

10．稅法中規(guī)定的直接負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個人是(a)。a、納稅人 b、負(fù)稅人 c、扣繳義務(wù)人 d、納稅擔(dān)保人 11．我國現(xiàn)行稅收制度建立于(c)。a、1984年： b、1992年 c、1994年 d、1996年 12．我國現(xiàn)行增值稅屬于(b)。

a、生產(chǎn)型增值稅 b、流通型增值稅 c、收入型增值稅 d、消費(fèi)型增值稅 13．我國營業(yè)稅共設(shè)置了(b)。a、6個稅目 b、9個稅目 c、12個稅目 d、7個稅目

14．我國現(xiàn)行個人所得稅實(shí)行(c)。

a、分類所得稅制 b、綜合所得稅制 c、分類與綜合相結(jié)合的所得稅制 d、個人門行納稅制度 15．在我國，國債利率的制定主要依據(jù)是(a)。a、市場利率 b、銀行利率

c、政府信用 d、社會資金供求狀況 16．反映國家基本財(cái)政收支計(jì)劃的是(c)。a、稅收年報(bào) b、國家決算

c、國家預(yù)算 d、預(yù)算外資金

17．我國目前的預(yù)算管理體制的主要內(nèi)容是(d)。a、總額分成 b、分類分成 c、統(tǒng)收統(tǒng)支 d、分稅制 18．不屬于財(cái)政政策的是(d)。a、稅收 b、國家預(yù)算 c、公共支出 d、利率

19．價(jià)格的變動全影響企業(yè)的(b)，進(jìn)而影響財(cái)政收入。

a、所得 b、營業(yè)額

c、財(cái)務(wù) d、會計(jì)核算

20．(d)是財(cái)政分配結(jié)構(gòu)的中心環(huán)節(jié)。

a、稅收收入 b、稅收支出

c、財(cái)政收入 d、財(cái)政收支

21．(c)有可能成為財(cái)政收入的源泉。

a、C b、V

c、M d、V＋C 22．財(cái)政收入的數(shù)量界限即財(cái)政收入占國民收入比重，該界限的確定具有(c)

a、主觀性 b、重要性

c、客觀性 d、現(xiàn)實(shí)性

23．(d)的職能是指借助合適的財(cái)政政策克服高的失業(yè)率和通脹。

a、監(jiān)督 b、收入分配

c、聚財(cái) d、穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)

24．國家通過法律程序規(guī)定的稅種稱為(c)。

a、正稅 b、附加

c、稅法 d、稅制

25．征稅活動的各種規(guī)定即(a)。

a、稅制 b、準(zhǔn)則

c、稅法 d、條例

26．免稅法可分為全額免稅和(a)免稅。a、部分 b、超額

c、累進(jìn) d、絕對

27．關(guān)稅是對(c)我國關(guān)境的貨物和物品征收的稅。

a、進(jìn)入 b、出口

c、進(jìn)出 d、流入

28．社會集團(tuán)購買力屬于(b)。

a、建設(shè)性支出 b、消費(fèi)性支出

c、轉(zhuǎn)移性支出 d、我國特有的經(jīng)濟(jì)范疇 29．以下哪面不是消費(fèi)性支出(a)。

a、基本建設(shè) b、文教科衛(wèi)

c、行政管理 d、國防 30．財(cái)政支出的首要目標(biāo)是(c)。

a、經(jīng)濟(jì)增長 b、物價(jià)穩(wěn)定

c、公平分配 d、國際收支平衡

31．國民經(jīng)濟(jì)中最重要的比例關(guān)系是(a)的比例關(guān)系。

a、積累與消費(fèi) b、農(nóng)輕重

c、基建與更改 d、工業(yè)與農(nóng)業(yè)

32．我國財(cái)政最大和最主要的支出類別是(a)支出。

a、基本建設(shè) b、文教科衛(wèi)

c、行政管理 d、建設(shè)性

33．固定資產(chǎn)再生產(chǎn)的主要方式是(a)。

a、基本建設(shè) b、更新改造

c、住宅建設(shè) d、基礎(chǔ)設(shè)施 34．非轉(zhuǎn)移性支出是指(d)。

a、社會保障 b、補(bǔ)貼

c、國債利息 d、行政管理 35．我國轉(zhuǎn)移性支出中，過去比重很小，現(xiàn)在開始上升，將來會進(jìn)一步上升的是(a)。

a．社會保障 b、資本轉(zhuǎn)移

c、財(cái)政補(bǔ)貼 d、債務(wù)利息

36．我國經(jīng)常性預(yù)算收入主要是指(a)。

a、各項(xiàng)稅收 b、利潤

c、收費(fèi) d、債務(wù)

37．國家基本的財(cái)政計(jì)劃稱為(b)。

a、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃 b、國家預(yù)算

c、收支方案 d、國家扶算 38．國家信用的基本形式是(c)。

a、稅收 b、利潤

c、國債 d、財(cái)政貸款 39．《預(yù)算法》規(guī)定，從(c)年起國債不再作為財(cái)政收入，而是作為彌補(bǔ)赤字的手段。

a、1979 b、1992 c、1994 d、1995 40．預(yù)算外資金是(b)的組成部分。

a、預(yù)算同資金 b、財(cái)政資金

c、銀行資金 d、國債

41．處理各級財(cái)政之間關(guān)系的根本制度稱為(b)。

a、財(cái)政體制 b、預(yù)算管理體制

c、稅收體制 d、國有企業(yè)財(cái)務(wù)體制

42．國有資產(chǎn)管理的宗旨是(c)。

a、提高效益 b、增加收益

c、實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值 d、加強(qiáng)資產(chǎn)監(jiān)督 43．財(cái)政政策總是從(d)角度影響經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的。

a、需求 b、供給

c、總量 d、分配

44．稅收收入的自動變化是指(b)的稅收收入。

a、比例征稅 b、累進(jìn)征稅 c、固定總額稅 d、免稅

45．財(cái)政是下列哪兩種范疇的統(tǒng)一？(a)。

a、政治范疇和經(jīng)濟(jì)范疇 b、歷史范疇和政治范疇 c、歷史范疇和經(jīng)濟(jì)范疇 d、社會范疇和歷史范疇

46．在封建社會產(chǎn)生的財(cái)政范疇是(a)。

a、王室土地收入 b、軍賦收入 c、貢物和掠奪收入 d.專賣收入

47．財(cái)政分配區(qū)別于物質(zhì)生產(chǎn)領(lǐng)域分配的主要特征是(a)。

a、只憑借政治權(quán)力進(jìn)行分配 b、憑借國家兩種權(quán)力進(jìn)行分配 c、以生產(chǎn)資料占有權(quán)為主要依據(jù) d、主要是對當(dāng)年剩余產(chǎn)品的分配 48．增加財(cái)政收入的主要途徑是增加社會產(chǎn)品價(jià)值構(gòu)成中的(c)。

a、c部分 b、v部分 c、m部分 d、c+v部分

49．最能保證財(cái)政收入穩(wěn)定性的收入形式是(a)。

a、稅收 b、國有資產(chǎn)收益 c、債務(wù)收入 d、規(guī)費(fèi)收入

50．按計(jì)稅依據(jù)分類，可將稅收分為(a)。

a、從價(jià)稅與從量稅 b、價(jià)內(nèi)稅與價(jià)外稅 c、直接稅與間接稅 d、國內(nèi)稅與涉外稅

51．有利于貫徹稅收調(diào)節(jié)收入分配功能的稅率是(c)。a、比例稅率 b、累進(jìn)稅率

c、累退稅率 d、定額稅率 52．下列稅種中，屬于流轉(zhuǎn)稅類的是(a)。

a、營業(yè)稅 b、契稅 c、土地增值稅 d、印花稅 53．公債償還資金的最終來源是(a)。

a、預(yù)算盈余 b、發(fā)行新債收入 c、稅收 d、利潤上繳收入 54．劃分各級政府財(cái)政支出的依據(jù)是(c)。

a、收支平衡原則 b、財(cái)政效益原則

c、財(cái)權(quán)、事權(quán)統(tǒng)一的原則 d、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)的原則 55．決定中央預(yù)算預(yù)備費(fèi)動用的權(quán)力屬于(b)。

a、全國人民代表大會 b、國務(wù)院

c、財(cái)政部 d、全國人大常委會 56．以下稅種中，屬于地方固定收入的稅種是(c)。

a、增值稅 b、消費(fèi)稅 c、印花稅 d、資源稅

57．國家憑借政治權(quán)力進(jìn)行的分配活動是(c)。a、信貸分配 b、價(jià)格分配

c、財(cái)政分配 d、企業(yè)財(cái)務(wù)分配

58．隨著資本主義生產(chǎn)方式產(chǎn)生而產(chǎn)生的新的財(cái)政范疇是(b)。a、稅收 b、國家預(yù)算

c、基金 d、利潤上繳

59．財(cái)政體系的主導(dǎo)環(huán)節(jié)是(b)。

a、預(yù)算外資金 b、國家預(yù)算

c、國家公債 d、綜合財(cái)政計(jì)劃

60．企業(yè)財(cái)務(wù)中，同財(cái)政收入成正比例關(guān)系的影響因素是(b)。a、工資 b、費(fèi)用

c、利潤 d、折舊

61．從社會產(chǎn)品價(jià)值構(gòu)成與財(cái)政收入的關(guān)系來看，增加財(cái)政收入的最根本途徑是(d)。

a、增加“c”部分的投入 b、增加“v”部分的投入

c、減少“m”部分的份額 d、提高勞動生產(chǎn)率，降低“c”與“v”的投入

62．從公平原則出發(fā)，所得稅最適合采用的稅率是(c)。a、比例稅率 b、全額累進(jìn)稅率 c、超額累進(jìn)稅率 d、定額稅率

63．將稅收分為直接稅與間接稅時采用的分類標(biāo)準(zhǔn)是(c)。a、課稅對象 b、計(jì)稅依據(jù)

c、稅負(fù)能否轉(zhuǎn)嫁 d、稅收收入歸屬權(quán) 64．我國現(xiàn)行的國有企業(yè)利潤分配制度是(d)。a、統(tǒng)收統(tǒng)支 b、利改稅 c、利潤包干 d、稅利分流

65．有利于穩(wěn)定預(yù)算收支，保證國債均衡償還的償債資金來源是(b)。a、經(jīng)常性預(yù)算收入 b、預(yù)算盈余 c、發(fā)行新債收入 d、償債基金 66．國際上公認(rèn)的外債償債率的警戒線是(b)。a、20% b、25% c、30% d、35% 67．用于國家行政機(jī)關(guān)的基本建設(shè)支出的性質(zhì)是(c)。a、補(bǔ)償性支出 b、積累性支出 c、消費(fèi)性支出 d、生產(chǎn)性支出

68．下列支出項(xiàng)目中屬于財(cái)政轉(zhuǎn)移性支出的選項(xiàng)是(c)。a、國家公務(wù)員的工資 b、國家機(jī)關(guān)的基本建設(shè)投資 c、支付國債利息 d、國家機(jī)關(guān)的行政經(jīng)費(fèi) 69．財(cái)政管理體制的核心是正確處理(a)。

a、中央與地方的財(cái)政分配關(guān)系 b、國家與企業(yè)的財(cái)政分配關(guān)系 c、國家與各部門的財(cái)政分配關(guān)系 d、國家與個人的財(cái)政分配關(guān)系 70．分稅制下，屬于地方固定收入的項(xiàng)目有(d)。a、消費(fèi)稅 b、資源稅

c、增值稅 d、國有土地有償使用收入

71．中央財(cái)政對地方的稅收返還額遞增率的確定依據(jù)是(c)。

a、全國增值稅的平均增長率 b、全國增值稅和消費(fèi)稅的平均增長率 c、全國增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅的平均增長率 d、全國各種稅收的平均增長率

72．以下不屬于財(cái)政支出按國家職能分類的是（b）

a．經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出 b．購買性支出 c．社會文教支出 d．行政管理支出 73．以下不是行政管理支出的是（d）

a．行政支出 b．公安支出

c．司法檢察支出 d．軍隊(duì)正規(guī)化建設(shè)支出 74．以下不屬于我國的現(xiàn)行稅率是（a）

a．全額累進(jìn)稅率 b．比例稅率 c．超額累進(jìn)稅率 d．定額稅率

75．當(dāng)今世界各國普遍采用的避免國際重復(fù)征稅的方法是（a）

a．扣除法 b．免稅法 c．抵免法 d．稅收饒讓

76．以下不是影響國債的負(fù)擔(dān)的因素的是（d）

a．認(rèn)購者即債權(quán)人的負(fù)擔(dān) b．政府即債務(wù)人負(fù)擔(dān) c．納稅人的負(fù)擔(dān) d．負(fù)稅人的負(fù)擔(dān) 77．我國現(xiàn)行上市國債的發(fā)行方式是（c）

a．以差額招標(biāo)方式向一級承銷商出售可上市國債 b．以承銷方式向承銷商銷售

c．以定向私募方式向社會保障機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)公司出售 d．以強(qiáng)制攤派法出售

78．我國國家預(yù)算分幾級（d）

a．二級 b．三級 c．四級 d．五級

79．根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》規(guī)定（a）

a．中央政府公共預(yù)算不列赤字 b．中央預(yù)算中的資本預(yù)算列赤字 c．地方各級預(yù)算列赤字 d．中央預(yù)算列赤字 80．以下不是預(yù)算外資金的特點(diǎn)的是（d）

a．財(cái)政性 b．專用性 c．分散性 d．非財(cái)政性

81．我國分稅制預(yù)算管理體制從何時起執(zhí)行（a）

a．1994年1月1日 b．1994年3月1日 c．1996年1月1日 d．1996年3月1日 82．屬于稅收中心特征的是（c）

a．固定性 b．無償性 c．強(qiáng)制性 d．國家性 83．以下稅種屬于價(jià)外稅的是（a）

a．營業(yè)稅 b．關(guān)稅 c．增值稅 d．消費(fèi)稅

84．目前世界上絕大多數(shù)國家都是以哪一稅種為第一大稅（d）

a．財(cái)產(chǎn)稅 b．流轉(zhuǎn)稅和所得稅 c．流轉(zhuǎn)稅 d．所得稅 85．以下不是營業(yè)稅納稅人的是（d）

a．在我國境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)的單位和個人 b．在我國境內(nèi)讓無形資產(chǎn)的單位和個人

c．在我國境內(nèi)提供加工、修理裝配勞務(wù)的單位和個人。d．在我國境內(nèi)銷售不動產(chǎn)的單位和個人。

86．目前，我國國債的發(fā)行方式已經(jīng)不采用（a）

a．公募法 b．承受法 c．出賣法 d．強(qiáng)制攤派法 87．短期國債一般采用的償還方式是（a）

a．分期逐步償還法 b．抽簽輪次償還法

c．到期一次償還法、d．市場購銷償還法

88．以下不是各級人民代表大會常務(wù)委員會的職權(quán)的是（b）

a．預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督權(quán) b．預(yù)算調(diào)整方案的審批權(quán)

c．根據(jù)授權(quán)，對決算進(jìn)行審批

d．對本級人民代表大會預(yù)算、決算方面不適當(dāng)?shù)臎Q定的撤消權(quán) 89．實(shí)現(xiàn)公共欲望的滿足最可靠的部門是（a）a.政府 b.企業(yè)

c.個人 d.非營利組織 90．旨在描述各種經(jīng)濟(jì)因素的存在與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的過程，并試圖在各種經(jīng)濟(jì)變量或政策手段之間建立起聯(lián)系的分析方法是（a）

a.實(shí)證分析 b.經(jīng)驗(yàn)分析 c.規(guī)范分析 d.理論分析

91.對某一可由多人消費(fèi)的產(chǎn)品而言，一個新的消費(fèi)者加入將影響其他影響者的消費(fèi)質(zhì)量，則再加入一個消費(fèi)者所帶來的凈增加稱為（c）a.邊際生產(chǎn)成本 b.邊際社會成本

c.邊際擁擠成本 d.以上答案均不是 92．社會保障的主體是（c）

a.社會公眾 b.無法保障基本生活的社會成員 c.政府 d.慈善機(jī)構(gòu)

93．英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家皮科克和懷斯曼認(rèn)為（b）和置換效應(yīng)促使政府支出水平登上新的臺階。

a.梯度漸進(jìn)效應(yīng) b.審視效應(yīng) c.非均衡增長效應(yīng) d.棘輪效應(yīng)

94．曾經(jīng)得到廣泛的支持的負(fù)所得稅方案是由美國著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家（c）提出的。a.羅森 b.拉弗

c.弗里德曼 d.諾思

95．對西方國家公共企業(yè)效率的經(jīng)驗(yàn)研究，證明（d）

a.公共企業(yè)的績效劣于私營企業(yè)

b.私營企業(yè)的績效劣于公共企業(yè)

c.兩者績效相等

d.無法確定 96．失業(yè)保險(xiǎn)體系中存在（a）問題。

a.道德風(fēng)險(xiǎn) b.逆向選擇

c.委托-代理 d.搭便車

97．政府直接擁有或控制一些金融機(jī)構(gòu)的一個重要目的是根據(jù)國家的經(jīng)濟(jì)情況來調(diào)節(jié)

（b）a.通貨膨脹

b.資金流向

c.通貨緊縮

d.存款總量

98．財(cái)政消費(fèi)支出它與財(cái)政投資支出的最大區(qū)別在于（b）

a.消費(fèi)支出使用資金較少 b.在于消費(fèi)支出的使用并不形成任何資產(chǎn) c.投資支出不能獲得商品或勞務(wù) d.以上都不對

99．不完全競爭市場中出現(xiàn)低效率的資源配置是因?yàn)楫a(chǎn)品價(jià)格（a）邊際成本。a.大于 b.小于 c.等于 d.可能不等于

100．為了提高資源配置效率，政府對競爭性行業(yè)廠商的壟斷行為（a）

a.是限制的 b.是提倡的

c.不管的 d.有條件地加以支持的 101．一般來說，在進(jìn)行資源配置時，下面說法正確的是：（c）

a.效率優(yōu)先 b.公平最重要

c.效率和公平并重 d.效率和公平都不重要 102．下列屬于財(cái)政投資支出的有（c）

a.國防支出 b.教育支出 c.基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)建設(shè)支出 d.科學(xué)文化支出 103．“隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會進(jìn)步,財(cái)政支出呈現(xiàn)出（c）趨勢”

a.遞減 b.不變

c.增長 d.變動無規(guī)律

104．下列不屬于政府采購的特點(diǎn)的是（d）

a.資金來源的公共性 b.公開性 c.政策性 d.秘密性

105．城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的保障對象既包括:（c）

a.機(jī)關(guān)事業(yè)單位

b.機(jī)關(guān)事業(yè)單位和國有企業(yè)的職工

c.機(jī)關(guān)事業(yè)單位和國有企業(yè)、非國有企業(yè)職工

d.國有企業(yè)、非國有企業(yè)職工

106．農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量增加是（b）收益。

a.外在的b.內(nèi)在的c.間接的d.無形的

107．還債的收入來源最終還是(d)。

a、罰沒收入 b、規(guī)費(fèi)收入 c、企業(yè)收入 d、稅收收入

108．財(cái)政收入中，來源于M的收入，是通過(b)來實(shí)現(xiàn)的。

a、發(fā)行公債 b、征稅 c、上交利潤 d、罰沒收入

109.各國政府償還國債的基本手段是(b)。

a、設(shè)立償債基金 b、依靠財(cái)政盈余 c、通過預(yù)算列支 d、舉借新債

110.國家預(yù)算比(a)的產(chǎn)生要晚得多。

a、稅收 b、公債 c、財(cái)政補(bǔ)貼 d、企業(yè)財(cái)務(wù) 111.財(cái)政學(xué)的學(xué)科性質(zhì)屬于（d）學(xué)科。

a、理論 b、應(yīng)用理論 c、業(yè)務(wù) d、實(shí)踐

112.財(cái)政學(xué)的研究對象是（c）。

a、財(cái)政活動 b、財(cái)政關(guān)系 c、財(cái)政政策 d、A+B+C 113.社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制下財(cái)政的職能是（d）。

a、籌集資金、供給資金、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì) d、資源配置、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)、發(fā)展經(jīng)濟(jì)

c、資源配置、收入分配、調(diào)控經(jīng)濟(jì)、公平與效率和監(jiān)督管理 d、收入分配、穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)、發(fā)展經(jīng)濟(jì) 114.公共財(cái)政是與（b）體制相適應(yīng)的財(cái)政模式。

a、計(jì)劃經(jīng)濟(jì) b、市場經(jīng)濟(jì) c、傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì) d、現(xiàn)代經(jīng)濟(jì) 115.財(cái)政收入實(shí)際增長是指（a）。

a、財(cái)政收入增長率高于物價(jià)上升率 a、財(cái)政收入增長率低于物價(jià)上升率 c、財(cái)政收入增長率等于物價(jià)上升率 d、財(cái)政收入增長率高于DGP增長率 116.財(cái)政支出中屬于社會保障性質(zhì)的支出項(xiàng)目是（d）

a、價(jià)格補(bǔ)貼 b、行政管理費(fèi)

c、城市維護(hù)費(fèi) d、撫恤和社會福利救濟(jì)費(fèi) 117.（a）是稅收制度的中心環(huán)節(jié)。

a、稅率 b、稅法 c、納稅人 d、征稅對象 118.農(nóng)業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)（b）。

a、農(nóng)產(chǎn)品銷售收入 b、農(nóng)業(yè)收入 c、常年產(chǎn)量 d、其它收入

119.下列各種產(chǎn)品中，不屬于消費(fèi)稅征收范圍的是（c）。

a、啤酒 b、汽車輪胎 c、載重卡車 d、化妝品

120.以下不屬于現(xiàn)行社會保險(xiǎn)體系組成部分的是（c）。

a、養(yǎng)老保險(xiǎn) b、醫(yī)療保險(xiǎn) c、社會救濟(jì) d、失業(yè)保險(xiǎn)

121.下列指標(biāo)中，哪一個指標(biāo)最能切近實(shí)際地反映財(cái)政活動規(guī)模（d）。

a、財(cái)政收入占GDP比重 b、中央收入占GDP比重 c、地方收入占GDP比重 d、財(cái)政支出占GDP比重 122.下列不是財(cái)政支出原則的是（c）。

a、建設(shè)公共財(cái)政 b、收支相對平衡

c、不用講求支出效益 d、統(tǒng)籌兼顧，全面安排 123.財(cái)政支出分購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出按（c）不同分類

a、財(cái)政功能 b、支出用途 c、經(jīng)濟(jì)性質(zhì) d、產(chǎn)生效益時間

124.中央財(cái)政教育經(jīng)費(fèi)占本級財(cái)政支出的比重已連續(xù)六年每年增長（c）個百分點(diǎn)。

a、0.5 b、1 c、2 d、3 125.我國現(xiàn)行的社會保險(xiǎn)資金管理方式采用的是（c）。

a、現(xiàn)收現(xiàn)付式 b、基金式 c、部分基金式 d、權(quán)責(zé)發(fā)生制

126.我國當(dāng)前條件下發(fā)行國債的主要目的是（d）。

a、加快經(jīng)濟(jì)建設(shè) b、調(diào)節(jié)貨幣供給量 c、抑制社會消費(fèi) d、彌補(bǔ)財(cái)政赤字 127.一種稅區(qū)別與另一種稅的主要標(biāo)志是（b）

a、納稅人 b、課稅對象 c、課稅依據(jù) d、稅率結(jié)構(gòu) 128.預(yù)算赤字是指（a）。

a、編制預(yù)算時列有赤字 b、預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)赤字 c、國有意識地用赤字來調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì) d、年終決算有赤字 129.政府采購的招標(biāo)性采購方式不包括（d）a、競爭性招標(biāo)采購 b、選擇性招標(biāo)采購 c、限制性招標(biāo)采購 d、詢價(jià)采購 130.財(cái)政的本質(zhì)是（d）

a、貨物交換 b、貨幣收支關(guān)系

c、剩余產(chǎn)品的分配關(guān)系 d、以國家為主體的分配關(guān)系

131.在市場條件下，市場是資源配置的主體，國家財(cái)政應(yīng)在社會資源配置中起（c）的作用。

a、主角和主導(dǎo) b、主角和補(bǔ)充 c、配角和補(bǔ)充 d、配角和主導(dǎo) 132.不屬于公共產(chǎn)品特征的是（d）

a、效用的不可分割性 b、收益的非排它性 c、取得方式的非競爭性 d、提供目的的盈利性 133.不屬于公共需要的是（c）

a、國防 b、衛(wèi)生保健 c、住房 d、生態(tài)環(huán)境保護(hù)

134.根據(jù)市場經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要求，以等價(jià)交換來實(shí)現(xiàn)收入分配的公平分配是指（a）

a、經(jīng)濟(jì)公 b、政治公平c、社會公平d、法律公平

135.控制公共支出增長總量的基本前提是（a）

a、科學(xué)界定政府的職能范圍 b、滿足政府支出的需要 c、確定保證經(jīng)濟(jì)增長的需要 d、確定社會發(fā)展的需要

136.財(cái)政是人類社會發(fā)展到一定歷史階段的產(chǎn)物。財(cái)政隨國家的產(chǎn)生而產(chǎn)生，隨社會制度的變遷而發(fā)展。因此財(cái)政屬于：（a）

a、分配范疇 b、經(jīng)濟(jì)范疇

c、階級范疇 d、管理范疇

137.經(jīng)濟(jì)學(xué)家更推崇的財(cái)政政策是：（a）

a、減稅 b、增加轉(zhuǎn)移支付 c、增加政府購買的商品勞務(wù) d、發(fā)行國債

138.稅收乘數(shù)比投資乘數(shù)（d）

a、大于1 b、相等 c、不一定 d、小于1 139.預(yù)算執(zhí)行部門的決算需要層層向上匯總，最后將各省、自治區(qū)、直轄市總決算匯編成地方總決算，并連同中央一級決算一起匯編成國家決算的部門是：（a）a、財(cái)政部 b、國家稅務(wù)總局 c、中國人民銀行 d、工商管理總局

140.最早提出政府的活動不創(chuàng)造物質(zhì)財(cái)富，屬于非生產(chǎn)性勞動的學(xué)者是：（b）

a、弗里德曼 b、亞當(dāng)．斯密 c、凱恩斯 d、瓦格納。

141.政府首先制定有關(guān)的事業(yè)計(jì)劃和工程計(jì)劃，再依據(jù)政府職能和施政計(jì)劃選定執(zhí)行計(jì)劃的實(shí)施方案，確定實(shí)行方案所需要的支出費(fèi)用，并依此來編制預(yù)算的方法稱為。（d）

a、零基預(yù)算 b、多年預(yù)算

c、復(fù)式預(yù)算 d、績效預(yù)算

142.政府的轉(zhuǎn)移支付（transfer）主要體現(xiàn)了（b）

a、效益性原則 b、公平性原則 c、經(jīng)濟(jì)性原則 d、發(fā)展性原則

143.區(qū)分不同稅種的主要標(biāo)志是（a）

a、征稅對象 b、納稅人

c、稅目 d、稅率

144.稅收要素中的核心要素是：（d）

a、征稅對象 b、納稅人

c、稅目 d、稅率

145.市場機(jī)制存在失靈，但在下列各項(xiàng)中，（d）不屬于市場失靈的表現(xiàn)形式。

a、公共產(chǎn)品 b、不完全市場 c、市場壟斷 c、收入分配不公 146.在財(cái)政的職能中，屬于效率職能的是（a）。

a、資源配置 b、收入分配職能 c、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展 d、監(jiān)督職能

147.財(cái)政收入、國民經(jīng)濟(jì)、社會正義、稅務(wù)行政的稅收原則，是由（c）提出來的。

a、威廉?配第 b、亞當(dāng)?斯密 c、魯?shù)婪?瓦格納 d、凱恩斯

148.商品供求彈性是影響稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的因素之一，下列各項(xiàng)中，（c）的商品不易轉(zhuǎn)嫁稅負(fù)。

a、供給彈性大，需求彈性也大 b、供給彈性大，需求彈性小 c、供給彈性小，需求彈性大 d、供給彈性小，需求彈性小 149.指出在計(jì)算個人所得稅時，不進(jìn)行任何費(fèi)用扣除的項(xiàng)目（d）。

a、工資薪金所得 b、承包承租經(jīng)營所得 c、勞務(wù)所得 d、利息股息紅利所得 150.某企業(yè)2005年1月發(fā)生下列幾筆業(yè)務(wù)：（1）1月8日購進(jìn)原材料一批，支付價(jià)款100萬元；（2）1月10日購進(jìn)設(shè)備兩臺，支付價(jià)款2000萬元；（3）1月12日進(jìn)口原材料一批，貨物到岸價(jià)格為100萬元，關(guān)稅稅率為30%，消費(fèi)稅稅率為10%；（4）1月15日銷售本廠產(chǎn)品一批，實(shí)現(xiàn)銷售收入200萬元；1月20日向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈本廠產(chǎn)品一批，價(jià)值20萬元；（5）1月25日銷售本廠產(chǎn)品一批，實(shí)現(xiàn)銷售收入100萬元。假定上述業(yè)務(wù)中的價(jià)款均為不含稅價(jià)款，且均適用17%的稅率，問該企業(yè)應(yīng)納的增值稅為多少？（a）

a、24.73萬元 b、12.84萬元 c、25.73萬元 d、22.73萬元 151.美國某企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立的分公司本取得的所得為100萬美元，在美國取得的所得為200萬美元，中國的企業(yè)所得稅稅率為30%，美國的稅率為40%，則該企業(yè)根據(jù)抵免法應(yīng)納美國的所得稅為（b）萬美元。a、60 b、90 c、50 d、70 152.將財(cái)政支出劃分為經(jīng)濟(jì)建設(shè)費(fèi)、社會文教費(fèi)、國防費(fèi)、行政管理費(fèi)、債務(wù)支出、其他支出，依據(jù)的是（b）。

a、支出用途 b、費(fèi)用類別 c、支出的性質(zhì) d、國際分類

153.政府財(cái)政支出中，對生產(chǎn)和就業(yè)產(chǎn)生直接影響的是（d）。

a、社會福利支出 b、社會保障支出 c、財(cái)政補(bǔ)貼支出 d、購買性支出

154.隨著人均收入的提高，財(cái)政支出的規(guī)模也會隨之提高。這一結(jié)論指的是（c）。

a、皮考克定律 b、馬斯格雷夫定律

c、瓦格納法則 d、羅斯托的支出增長論 155.最低費(fèi)用選擇法適用于對（b）支出效益的評價(jià)。

a、投資性支出 b、行政性支出 c、城市公用事業(yè)支出 d、生產(chǎn)性支出 156.從2005年起我國實(shí)施的財(cái)政政策屬于（b）。

a、積極財(cái)政政策 b、適度從緊的財(cái)政政策 c、穩(wěn)健的財(cái)政政策 d、赤字財(cái)政政策 157.在財(cái)政收入的形式結(jié)構(gòu)中，（b）占主要份額。

a、企業(yè)收入 b、稅收收入 c、企業(yè)虧損補(bǔ)貼 d、其他收入 158.在稅收諸要素中，（a）屬于征稅的主體。

a、納稅人 b、課稅對象 d、稅率 d、違章處理 159.自17世紀(jì)以來，西方財(cái)政稅收理論學(xué)家對于稅收產(chǎn)生的必要性提出了不同的學(xué)說。由薩伊提出來的是（a）。

a、需要分擔(dān)說 b、勞務(wù)報(bào)酬說 c、經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)說 d、社會公共需要說 160.將稅收分為價(jià)內(nèi)稅、價(jià)外稅的依據(jù)是（b）。

a、征稅的依據(jù) b、稅收與價(jià)格的關(guān)系 c、稅收的隸屬關(guān)系 d、稅收負(fù)擔(dān)能否轉(zhuǎn)嫁 161.在計(jì)算稅額時只允許抵扣當(dāng)期應(yīng)計(jì)入產(chǎn)品成本的折舊部分的稅款。這種類型的增值稅屬于（b）。

a、生產(chǎn)型增值稅 b、收入型增值稅 c、消費(fèi)型增值稅 d、凈收入型增值稅 162財(cái)政分配的無償性是指（d）相統(tǒng)一的分配。

a、所有權(quán)不變,使用權(quán)不轉(zhuǎn)移 b、所有權(quán)不變,使用權(quán)轉(zhuǎn)移 c、所有權(quán)和使用權(quán)不轉(zhuǎn)移 d、所有權(quán)和使用權(quán)轉(zhuǎn)移

163.稅收政策和制度的中心環(huán)節(jié)是（a）。

a納稅人 b、稅率

c、納稅對象 d、征收環(huán)節(jié)

164.稅收的三個特征是一個互相聯(lián)系的統(tǒng)一整體，稅收的強(qiáng)制性是由（）決定的。

a、固定性 b、無償性 c、稅收制度 d、財(cái)產(chǎn)權(quán)力

165.下列屬于行為稅類的稅種是（b）。a、土地使用稅 b、關(guān)稅

c、消費(fèi)稅 d、營業(yè)稅

166.（d）可以避免重復(fù)征稅和稅負(fù)不平衡的問題。

a、資源稅 b、營業(yè)稅 c、消費(fèi)稅 d、增殖稅

167.國家物資儲備支出屬財(cái)政支出中的（d）。

a消費(fèi)性支出 b、補(bǔ)償性支出

c、轉(zhuǎn)移性支出 d、購買性支出

168.按財(cái)政支出在經(jīng)濟(jì)上是否直接獲得等價(jià)補(bǔ)償為標(biāo)準(zhǔn)劃分，債務(wù)支出屬于（a）。

a、轉(zhuǎn)移性支出 b、生產(chǎn)性支出 c、積累性支出 d、購買性支出

169.社會保險(xiǎn)的保障內(nèi)容比其他社會保障更具有（b）。

a、偶然性 b、普遍性 c、特殊性 d、波動性

170.公共支出的擠出效應(yīng)在經(jīng)濟(jì)生活中，（d）

a、通常指公共支出的負(fù)面效應(yīng) b、通常指公共支出的正面效應(yīng)

c、通常指公共支出的替代效應(yīng) d、可能產(chǎn)生負(fù)面效應(yīng)，也可能產(chǎn)生積極效應(yīng) 171.政府從事財(cái)政收入活動的首要目的是（a）。

a、獲取財(cái)政資金 b、進(jìn)行收入再分配 c、改善資源配置 d、穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)

172.從公共產(chǎn)品的特點(diǎn)來看，政府為提供公共產(chǎn)品而進(jìn)行籌資的最佳財(cái)政收入手段是（b）。

a、政府債務(wù) b、國家稅收 c、企業(yè)利潤 d、政府收費(fèi) 173.衡量宏觀稅收負(fù)擔(dān)水平的指標(biāo)是（c）

a、企業(yè)繳納稅收總額/國內(nèi)生產(chǎn)總值 b、企業(yè)繳納稅收總額/企業(yè)利潤總額 c、稅收收入/國內(nèi)生產(chǎn)總值 d、稅收/產(chǎn)品收入產(chǎn)值

174.下列產(chǎn)品或服務(wù)中，具有效用不可分割性特征的是（c）

a.融服務(wù) b．住宅 c．國防服務(wù) d．石油 175．瓦格納法則的研究對象是（c）

a．財(cái)政收入規(guī)模 b．財(cái)政收入結(jié)構(gòu) c．財(cái)政支出規(guī)模 d．財(cái)政支出結(jié)構(gòu) 176．一種稅區(qū)別于另一種稅的主要標(biāo)志是（c）

a．納稅人

c．課稅對象

b．稅率 d．納稅環(huán)節(jié)

177．行政管理支出不包括（d）履行職能所需的經(jīng)費(fèi)：

a、政府各級權(quán)力機(jī)關(guān) b、行政管理機(jī)關(guān) c、司法檢察機(jī)關(guān) d、企業(yè)的人力資源部門 178．國防支出的規(guī)模以（c）來衡量。

a、國防支出與經(jīng)濟(jì)增長的比例 b、國防支出占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比例 c、國防支出占財(cái)政支出和國民收入的比例 d、國防支出與經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出的比例 179．不屬于國防支出外部效應(yīng)的是(d)a、帶動高新技術(shù)的發(fā)展 b、促進(jìn)民用科技的提高 c、拉動國內(nèi)需求

d、推動軍事人員教育的發(fā)展

180．農(nóng)村義務(wù)教育的資金籌集應(yīng)主要由（b）承擔(dān)。a、農(nóng)民個人 b、國家財(cái)政

c、銀行貸款 d、社會集資 181．文教科衛(wèi)支出屬于一種(a)a、社會消費(fèi)性支出 b、積累性支出 c、轉(zhuǎn)移性支出 d、生產(chǎn)性支出 182．公共衛(wèi)生的資金籌集主要由（a）來解決。

a、財(cái)政撥款 b、個人付費(fèi) c、商業(yè)保險(xiǎn) d、銀行貸款 183．計(jì)劃免疫是一種(a)a、純公共產(chǎn)品 b、準(zhǔn)公共產(chǎn)品 c、私人產(chǎn)品 d、劣值品 184．高等教育是一種(b)a、私人產(chǎn)品 b、準(zhǔn)公共產(chǎn)品 c、純公共產(chǎn)品 d、劣值品

185．大部分基礎(chǔ)設(shè)施部門提供的產(chǎn)品都屬于(c)a、公共產(chǎn)品 b、私人產(chǎn)品 c、混合產(chǎn)品 d、純公共產(chǎn)品 186．下面哪個行業(yè)是基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)(b)a、服裝業(yè) b、農(nóng)業(yè) c、餐飲業(yè) d、家具業(yè) 187．農(nóng)業(yè)科技是屬于（c）體系。

a、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施 b、支農(nóng)工業(yè)體系 d、農(nóng)業(yè)社會化服務(wù)體系

188．社會保障制度的核心是(b)a、社會救濟(jì) b、社會保險(xiǎn) c、社會福利 d、社會優(yōu)撫

189．根據(jù)我國目前的現(xiàn)實(shí)情況，我國社會保險(xiǎn)的籌資模式應(yīng)采用(c)a、現(xiàn)收現(xiàn)付式 b、完全基金式 c、部分基金式 d、財(cái)政撥款解決 190．社會救濟(jì)屬于(b)a、購買性支出 b、轉(zhuǎn)移性支出 c、積累性支出 d、生產(chǎn)性支出

191．從世界各國的情況來看，對于醫(yī)療、生育、失業(yè)等方面的保險(xiǎn)，一般采用（籌資模式。

a、現(xiàn)收現(xiàn)付式 b、完全基金式 c、部分基金式 c、財(cái)政撥款解決 192．社會保障體系的最高層次為(d)a、社會保險(xiǎn) b、社會救濟(jì) c、社會優(yōu)撫 d、社會福利

193．在下列稅種中稅負(fù)不易轉(zhuǎn)嫁的稅種是(b)a、增值稅

b、公司所得稅

c、消費(fèi)稅

d、營業(yè)稅

194．解決自然壟斷的有效措施有(c)a、征稅 b、采取反壟斷措施 c、公共定價(jià) d、收費(fèi)

195．政府在為自然壟斷產(chǎn)品定價(jià)時，會產(chǎn)生企業(yè)虧損問題的定價(jià)方法是(a)、邊際成本定價(jià) b、二部定價(jià)、平均成本定價(jià) d、固定成本與變動成本定價(jià)）a a c 196．消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)采取從價(jià)定率和從量定額兩種計(jì)算方法，因此，下列項(xiàng)目中采用從量定額征稅的是（a）

a、汽油 b、化妝品 c、小汽車 d、金銀首飾

197．我國在進(jìn)口貨物或物品時，不征收（c）

a、增值稅 b、消費(fèi)稅 c、營業(yè)稅 d、關(guān)稅 198．下列項(xiàng)目中不屬于規(guī)費(fèi)的是（a）

a、過橋收費(fèi) b、護(hù)照費(fèi) c、商品檢驗(yàn)費(fèi) d、畢業(yè)證書費(fèi)

199．對公共設(shè)施使用者收取使用費(fèi)時，是依據(jù)使用者的（c）

a、收入狀況 b、能力狀況 c、受益狀況 d、財(cái)產(chǎn)狀況

200．按照公共產(chǎn)品受益范圍的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)由地方政府負(fù)責(zé)提供的公共產(chǎn)品是（a、國防 b、消防

c、外交 d、航空

201．以下應(yīng)由中央政府負(fù)責(zé)公共生產(chǎn)的自然壟斷企業(yè)是（d）a、自來水 b、煤氣 c、電力 d、航空

202．以下屬于財(cái)政資源配置職能的有（c）

a、征收個人所得稅 b、建立社會保障制度

c、消除外部性

d、控制貨幣供應(yīng)量

203．中央政府須承擔(dān)的支出責(zé)任是（a）a、國際貿(mào)易 b、市政建設(shè) c、公共綠地 d、地方性公共交通

四、多項(xiàng)選擇

1．奴隸制國家財(cái)政收入主要包括(abc)。a、國王土地收入

21）b b、貢物和掠奪收入 c、軍賦收入 d、捐稅收入 e、公債收入

2．分稅制的類型包括(bd)。a、結(jié)構(gòu)型分稅制

b、徹底型分稅制 c、規(guī)模型分稅制 d、適度型分稅制 e、分散型分稅制

3．在稅收分類中，增值稅屬于(ace)。a、流轉(zhuǎn)稅 b、資源稅 c、從價(jià)稅 d、從量稅

e、中央地方共享稅

4．按我國稅法規(guī)定，下列各項(xiàng)所得中，可以免繳個人所得稅的項(xiàng)目有(bc)。a、工資薪金所得 b、國債利息所得

c、省級科研成果獎獎金 d、特許權(quán)使用費(fèi)所得 e、偶然所得

5．公債產(chǎn)生必須具備的條件是(abcd)。a、生產(chǎn)力的發(fā)展 b、國家職能的擴(kuò)大

c、資本主義生產(chǎn)方式的產(chǎn)生 d、社會上存在著閑置資本

e、財(cái)政政策與貨幣政策的相互配合

6．與一般工商信用比較，財(cái)政固定資產(chǎn)投資貸款具有的特點(diǎn)是(ace)。a、有償性 b、長期性 c、專用性 d、靈活性 e、社會性

7．下列各項(xiàng)中，屬于財(cái)政補(bǔ)貼的項(xiàng)目是(acd)。a、財(cái)政支付企業(yè)建設(shè)貸款的利息 b、國家撥付的企業(yè)建設(shè)資金 c、國家對企業(yè)實(shí)行的稅收優(yōu)惠 d、國家彌補(bǔ)國有企業(yè)的虧損

e、國家對低收入居民提供的廉租住房

8．在我國經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌過程中，國民收入分配發(fā)生了重大變化，主要體現(xiàn)在(bcde)。

a、財(cái)政收入額下降

b、財(cái)政收入占國民收入比例下降

c、國有企業(yè)留利下降 d、居民收入增長 e、預(yù)算外資金增長

9．在市場經(jīng)濟(jì)條件下，資源配置主體發(fā)生變化的主要原因是(abd)。a、現(xiàn)代企業(yè)制度的建立 b、政府職能的轉(zhuǎn)變

c、債券和股票進(jìn)入市場 d、多種所有制形式并存

e、企業(yè)公平競爭，優(yōu)勝劣汰

10．?dāng)U張性財(cái)政政策的實(shí)施手段有(ad)。a、增加政府開支 b、減少政府開支 c、增加稅收 d、減少稅收 e、降低利率

11．資本主義國家財(cái)政支出主要包括(abcde)。

a、國家行政支出 b、軍事支出 c、社會福利支出 d、教育支出 e、經(jīng)濟(jì)發(fā)展支出

12．哪種公債是按公債本位劃分的?(ce)。

a、國內(nèi)公債 b、國外公債 c、實(shí)物公債 d、普通公債 e、貨幣公債

13．稅收的基本特征包括(abd)。

a、無償性 b、.強(qiáng)制性 c、社會性 d、固定性 e、補(bǔ)償性

14．我國1994年進(jìn)行的增值稅稅制改革的內(nèi)容有(acde)a、由價(jià)內(nèi)稅改為價(jià)外稅 b、由從量稅改為從價(jià)稅 c、明確扣除范圍

d、確定合理的稅率水平e、改革計(jì)稅依據(jù)

15．我國擬開征、尚未開征的稅種有(ad)。

a、遺產(chǎn)稅與贈與稅 b、特別燃油稅 c、證券交易稅 d、社會保險(xiǎn)稅

。e、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅

16．下列國債發(fā)行方法中，哪些屬于公開發(fā)行方式？(acd)。

a、由財(cái)政部直接向社會發(fā)行 b、采取強(qiáng)制性攤派方式發(fā)行 c、政府委托銀行代售 d、在金融市場上出售

e、由中央銀行承購后再向社會轉(zhuǎn)售

17．下列支出項(xiàng)目中，屬于購買性支出的是(ab)。

a、政權(quán)機(jī)構(gòu)執(zhí)行公務(wù)的費(fèi)用 b、公務(wù)員工薪 c、支付國債利息 d、財(cái)政補(bǔ)貼 e、基本建設(shè)投資

18．以下財(cái)政支出屬于購買性支出的是（abc）

a．行政管理費(fèi)支出 b．各項(xiàng)事業(yè)的經(jīng)費(fèi)支出 c．政府各部門的投資撥款 d．債務(wù)利息

19．廣義的財(cái)政收支范圍包括(ab)。a、國家預(yù)算收支 b、預(yù)算外收支

c、國有企業(yè)財(cái)務(wù)收支 d、國有銀行信貸收支 e、制度外收入

20．按照財(cái)政資金使用主體的性質(zhì)分類，財(cái)政支出可分為(abc)a、經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出

b、行政經(jīng)費(fèi)支出 c、國防經(jīng)費(fèi)支出

d、購買性支出 e、轉(zhuǎn)移性支出

21．我國財(cái)政政策的目標(biāo)是(abcde)。a、穩(wěn)定價(jià)格 b、收入合理分配

c、社會生活質(zhì)量逐步提高 d、經(jīng)濟(jì)增長 e、國際收支平衡

22．影響財(cái)政支出規(guī)模的主要因素(acde)。a、經(jīng)濟(jì)性因素

b、支出結(jié)構(gòu) c、社會性因素

d、法律性因素 e、政治性因素

23．稅式支出的形式主要有(abcde)。a、稅收豁免

。b、納稅扣除 c、稅收抵免

d、延期納稅 e、優(yōu)惠稅率

24．下列稅種中屬于商品課稅的是(abd)。

a、增值稅 b、消費(fèi)稅 c、企業(yè)所得稅 d、關(guān)稅

e、個人所得稅

25．按預(yù)算編制的內(nèi)容分類，可以分為(ab)。a、單式預(yù)算 b、復(fù)式預(yù)算 c、增量預(yù)算 d、零基預(yù)算 e、效績預(yù)算

26．下列稅種中屬于從價(jià)稅的是(ade)。a、房產(chǎn)稅

b、資源稅

c、車船使用稅

d、企業(yè)所得稅 e、個人所得稅

27．我國增值稅的納稅人包括(abcde)。

a、生產(chǎn)銷售貨物的單位和個人 b、提供加工勞務(wù)的單位和個人 c、提供修理勞務(wù)的單位和個人 d、提供修配勞務(wù)的單位利個人 e、進(jìn)口貨物的單位和個人

28．國債的發(fā)行方式通常包括(abcde)。

a、固定收益出售 b、公募拍賣 c、連續(xù)經(jīng)銷 d、直接推銷 e、綜合方式

29．稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的方式有(abc)。

a、前轉(zhuǎn) b、后轉(zhuǎn) c、消轉(zhuǎn) d、稅收資本化 e、停轉(zhuǎn)

30．按照我國現(xiàn)行分稅制的規(guī)定，下列稅種屬于共享稅的是(ac)a、增值稅 b、消費(fèi)稅 c、資源稅。

d、關(guān)稅

e、證券交易稅

31．財(cái)政政策的工具主要有(abcd)。

a、稅收 b、公債 c、政府投資 d、公共支出 e、國家預(yù)算

32．預(yù)算外資金管理新措施主要包括(abcde)。

a、預(yù)算外資金范圍的重新界定

b、部分預(yù)算外資金納入財(cái)政預(yù)算管理

c、嚴(yán)格控制行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金規(guī)模 d、建立預(yù)算外資金收支預(yù)決算制度 e、嚴(yán)格規(guī)定預(yù)算外資金的使用范圍

33．按照調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟(jì)總量的功能劃分，財(cái)政政策類犁包括(cde)a、內(nèi)在穩(wěn)定的財(cái)政政策 b、相機(jī)抉擇的財(cái)政政策 c、擴(kuò)張性財(cái)政政策 d、緊縮性財(cái)政政策 e、中性財(cái)政政策

34．稅收對經(jīng)濟(jì)選擇行為的影響體現(xiàn)為稅收效應(yīng)，具體包括(ab)a、收入效應(yīng) b、替代效應(yīng) c、稅收中性 d、稅收乘數(shù) e、稅收增長彈性

35.我國現(xiàn)行稅率分為(abcd)。

a、比例稅率 b、定額稅率 c、全額累進(jìn)稅率 d、超累稅率 e、定量稅率

36.與課稅對象關(guān)系密切的術(shù)語包括(abd)。a、稅目

b、計(jì)稅依據(jù) c、納稅期限 d、稅源 e、偷稅漏稅

37.行政改革的基本內(nèi)容是(abde)。

a、轉(zhuǎn)變職能 b、理順關(guān)系 c、增加收入 d、精兵簡政 e、提高效率

。

38.市場失靈的表現(xiàn)是(abc)。

a、公共產(chǎn)品 b、外部效應(yīng) c、不完全競爭 d、收入分配不公 e、經(jīng)濟(jì)波動與失衡

39.政府預(yù)算編制的核心內(nèi)容，是要確定各收支項(xiàng)目的具體數(shù)額，確定預(yù)算指標(biāo)數(shù)，確定數(shù)額的方法主要有(abcde)a.基數(shù)法 b.序數(shù)法 c.比例法 d.定額法 e.綜合法 f.調(diào)整法

40．預(yù)算外資金具有(bce)的特點(diǎn)。

a、經(jīng)濟(jì)性 b、財(cái)政性 c、專用性 d、集中性 e、分散性

41．在市場經(jīng)濟(jì)條件下，財(cái)政所具有的職能是(abc)a、資源配置 b、收入分配 c、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定 d、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì) e、監(jiān)督經(jīng)濟(jì)

42．資本主義國家的財(cái)政收入主要有（abcd）a．稅收 b． 債務(wù)收入 c．國有企業(yè)收入 d．各種制度性收費(fèi)

43．以下屬于財(cái)政支出的原則的是（abc）a．量入為出的原則

b．統(tǒng)籌兼顧、全面安排原則 d．厲行節(jié)約、講求效益的原則 d．量出為入的原則

44．以下屬于社會保障的內(nèi)容的是（abcd）

a．社會救助 b．社會福利中的一部分 c．社會優(yōu)撫 d．社會保險(xiǎn)

45．影響財(cái)政集中率的因素主要有（abcd）

a．生產(chǎn)資料所有制結(jié)構(gòu) b．經(jīng)濟(jì)管理體制的模式 c．政府職能范圍的大小 d．分配政策

46．增值稅一般納稅人的稅率有（bcd）

a．低稅率6% b．基本稅率為17%。

c．低稅率為13% d．出口適用零稅率

47．私人部門經(jīng)濟(jì)和公共部門經(jīng)濟(jì)活動的差異有：(abd)a.活動范圍 b.活動方式 c.活動目的 d.活動手段 48．屬于財(cái)政的職能有（acd）

a.資源配置職能 b.物價(jià)穩(wěn)定職能 c.收入分配職能

d.經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能

e.充分就業(yè)職能

49．稅收的財(cái)政收入原則，具體體現(xiàn)為（ad）原則。

a、彈性 b、慎選稅種 c、慎選稅源 d、充足

50．對國際稅收的理解應(yīng)該是（abcd）。

a、國家之間的分配關(guān)系 b、以國家稅收的存在為前提 c、國家之間的特定稅種 d、國家之間的稅務(wù)協(xié)調(diào)關(guān)系

51．決定國債適度規(guī)模的因素主要有（acd）。

a、國家的償債能力 b、國家的基建規(guī)模

c、認(rèn)購者的負(fù)擔(dān)能力 d、國債的使用方向、結(jié)構(gòu)與效益

52．當(dāng)前，我國國債流通轉(zhuǎn)讓可以采取（abcd）等方式。

a、國債貼現(xiàn) b、國債的現(xiàn)貨交易 c、國債的期貨交易 d、國債的回購業(yè)務(wù)

53．指出國債利率的決定因素（bd）。

a、國家的政策 b、社會資金余缺狀況 c、平均利潤率 d、企業(yè)債券利率 54．指出緊縮財(cái)政政策的手段（ab）。

a、增收 b、減支 c、發(fā)行債券 d、動用預(yù)備費(fèi)

55．財(cái)政補(bǔ)貼按形式分，可以分為（abcd）。

a、價(jià)格補(bǔ)貼 b、政策性虧損補(bǔ)貼 c、財(cái)政貼息 d、消費(fèi)補(bǔ)貼 56．在我國分稅制體制中，屬于中央的財(cái)政支出有（abc）。

a、地質(zhì)勘探費(fèi) b、國防支出 c、債務(wù)還本付息支出 d、價(jià)格補(bǔ)貼支出 57．農(nóng)業(yè)投資的資金來源（abcd）。

a、國家投資 b、農(nóng)戶投資 c、銀行貸款 d、外資投資 58．政府對農(nóng)業(yè)的干預(yù)在生產(chǎn)方面所使用的手段有（abcd）。

a、低息貸款 b、無息貸款 c、直接補(bǔ)貼 d、間接補(bǔ)貼 59．一般政策性銀行的資金來源于（abcd）。

a、是向金融機(jī)構(gòu)發(fā)行金融債券 b、向社會發(fā)行國家擔(dān)保的債券 c、舉借外債 d、靠設(shè)立一些基金籌得部分資金和部分保險(xiǎn)基金節(jié)余資金 60．國防費(fèi)的提供方式（ab）。

a、政府組織公共生產(chǎn)并采取公共提供 b、私人組織生產(chǎn)并與政府采購制度相結(jié)合

c、政府組織私人生產(chǎn)并采取公共提供 d、私人組織生產(chǎn)并采取公共提供 61．行政管理費(fèi)的控制措施有（abcd）。

a、建立公務(wù)員系列的競爭機(jī)制 b、深化行政體制改革、精簡機(jī)構(gòu) d、厲行節(jié)約、勤儉辦事 d、其他措施 62．指出政府應(yīng)投資的范圍（abc）。

a、基礎(chǔ)設(shè)施 b、支柱產(chǎn)業(yè) d、農(nóng)業(yè) d、家裝行業(yè) 63．指出屬于政府采購的方式（ab）。

a、指標(biāo)性采購 b、非指標(biāo)性采購 c、團(tuán)體采購 d、非團(tuán)體采購

64．以國家預(yù)算的編制方法為依據(jù)，分為（ab）。

a、零基預(yù)算 b、增量預(yù)算 c、單式預(yù)算 d、復(fù)式預(yù)算

65．農(nóng)業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)。主要通過（abcd）體現(xiàn)出來。

a、直接提供農(nóng)產(chǎn)品貢獻(xiàn) b、提供市場貢獻(xiàn) c、提供要素貢獻(xiàn) d、提供外匯貢獻(xiàn)

66．影響行政管理費(fèi)支出的因素主要包括（abcd）。

a、政府職能 b、政府機(jī)構(gòu)規(guī)模 c、行政管理費(fèi)支出的控制 d、支出效率

67．在國際上，財(cái)政支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)進(jìn)行分類，一般分為（abc）。

a、經(jīng)常性支出 b、凈貸款支出

c、資本性支出 d、住房與社區(qū)生活服務(wù)支出

68．我國按財(cái)政支出的性質(zhì)進(jìn)行分類，通常可以分為（cd）。

a、國防費(fèi)支出 b、社會福利與社會保障支出 c、購買性支出 d、轉(zhuǎn)移性支出 69．影響一國國防支出的因素主要包括（abcd）。

a、地域的大小 b、國際局勢的變化

c、國家的綜合勢力 d、一國在世界經(jīng)濟(jì)中的地位

70．政府采購與非政府采購的差異之處在于（abcd）。a、采購的資來源不同 b、采購的主體不同 c、采購的規(guī)范程度不同 d、采購的經(jīng)濟(jì)影響不同

71．影響財(cái)政支出的因素（abc）。

a、政治 b、經(jīng)濟(jì)

c、社會 d、國家職能的大小 72．以國家預(yù)算的形式差別為依據(jù)，分為（cd）。

a、零基預(yù)算 b、增量預(yù)算 c、單式預(yù)算 d、復(fù)式預(yù)算

73．國家預(yù)算的編制原則（abcd）。

a、計(jì)劃性 b、政治程序性 c、法律性 d、公開性 74．指出屬于預(yù)算外資金的范圍（abcd）。

a、地方財(cái)政部門管理的預(yù)算外資金 b、行政事業(yè)單位管理的預(yù)算外資金 c、國有企業(yè)及主管部門管理的預(yù)算外資金 d、地方和中央主管部門管理的預(yù)算外資金

75．指出屬于地方財(cái)政支出的項(xiàng)目（ac）。

a、城市維護(hù)支出 b、國防費(fèi) c、價(jià)格補(bǔ)貼支出 d、外交支出 76．指出下列收入項(xiàng)目不中屬于市場分配的范疇（acd）。

a、公務(wù)員工資 b、企業(yè)利潤

c、軍隊(duì)人員的工資 d、事業(yè)單位職工工資 77．指出下列收入項(xiàng)目中不屬于財(cái)政分配的范疇（ab）。

a、租金收入 b、股息收入 c、公共醫(yī)療 d、社會福利

78．企業(yè)收入是指國家以國有資產(chǎn)所有者的身份，以（acd）形式取得的財(cái)政收入形式。

a、利潤上繳 b、稅金

c、股息與紅利 d、租金和資產(chǎn)占用費(fèi)

79．影響財(cái)政收入規(guī)模的因素（abcd）。

a、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平b、生產(chǎn)技術(shù)水平

c、分配政策與分配體制 d、價(jià)格水平或通貨膨脹水平80．在下列項(xiàng)目中屬于營業(yè)稅的特點(diǎn)的是（abcd）。

a、課征普遍，遍及整個第三產(chǎn)業(yè)和第二產(chǎn)業(yè)中的建筑業(yè) b、不論行業(yè)所處的地域不論行業(yè)的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)

c、實(shí)行比例稅率。稅率一般為3%或5%，個別行業(yè)除外 d、計(jì)征簡便

81．在下列項(xiàng)目中屬于所得課稅有四個方面的特點(diǎn)（abc）。

a、稅負(fù)相對公平b、一般不存在重復(fù)征稅問題 c、有利于維護(hù)國家的經(jīng)濟(jì)權(quán)益 d、課稅無彈性 82．我國國債的功能主要表現(xiàn)為（abd）。

a、彌補(bǔ)財(cái)政赤字 b、籌集建設(shè)資金 c、調(diào)節(jié)企業(yè)財(cái)務(wù)收支 d、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行 83．財(cái)政補(bǔ)貼按形式分，可以分為（abcd）。

a、價(jià)格補(bǔ)貼 b、消費(fèi)補(bǔ)貼 c、財(cái)政貼息 d、企業(yè)虧損補(bǔ)貼

84．我國分稅制體制中，屬于中央的財(cái)政支出有（abc）。

a、地質(zhì)勘探費(fèi) b、國防支出 c、債務(wù)還本付息支出 d、價(jià)格補(bǔ)貼支出

85．指出屬于我國財(cái)政政策的目標(biāo)(bcd)。

a、企業(yè)收支平衡 b、經(jīng)濟(jì)適度增長 c、收入合理分配 d、社會生活質(zhì)量逐步提高

86．我國實(shí)施的穩(wěn)健財(cái)政政策的主要措施(ab)。

a、優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu) b、壓縮國債規(guī)模 c、增加國債規(guī)模 d、動用預(yù)備費(fèi) 87．指出下列收入項(xiàng)目中屬于市場分配的范疇（abc）。

a、企業(yè)職工工資 b、企業(yè)利潤 c、財(cái)產(chǎn)收入 d、社會保障

88．指出下列收入項(xiàng)目中屬于財(cái)政分配的范疇（cd）。

a、租金收入 b、股息收入 c、醫(yī)療保健 d、基礎(chǔ)教育 89．經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定通常包括（abcd）。

a、充分就業(yè) b、物價(jià)穩(wěn)定 c、適度的經(jīng)濟(jì)增長率 d、國際收支平衡

90．指出下列項(xiàng)目中屬于實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入分配職能的機(jī)制和手段（abcd）。

a、劃清市場分配與財(cái)政分配的界限 b、規(guī)范工資制度 c、加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié) d、通過轉(zhuǎn)移性支出 91．現(xiàn)行稅制存在的主要問題在于（abcd）。

a、生產(chǎn)型增值稅不能解決增值稅重復(fù)征稅的問題 b、個人所得稅的稅率偏多，且實(shí)行分項(xiàng)課征

c、內(nèi)外資企業(yè)的兩套稅制尚未統(tǒng)一，兩套稅制，兩種待遇 d、農(nóng)業(yè)稅負(fù)擔(dān)偏重

92．財(cái)政轉(zhuǎn)移性支出主要包括(cd)。

a、債務(wù)利息支出 b、行政管理支出 c、稅收支出 d、財(cái)政補(bǔ)貼

93．我國行政管理支出包括(abcd)a、行政支出 b、公安支出

c、國家安全支出 d、司法檢察支出

94．下列支出中，屬于滿足社會公共需要的是(cd)。

a、食品支出 b、住房支出 c、公安．司法．檢察支出 d、國防支出

95．積極財(cái)政政策應(yīng)當(dāng)是(ab)。

a、根據(jù)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)態(tài)勢所實(shí)行的積極應(yīng)對的財(cái)政政策 b、相機(jī)抉擇的公共財(cái)政政策

c、自動穩(wěn)定的公共財(cái)政政策 d、主要通過物質(zhì)刺激的財(cái)政政策 96．稅收制度的基本要素有(abd)。

a、納稅人 b、征稅對象 c、納稅環(huán)節(jié)與納稅期限 d、稅率

97．瓦格納從以下哪些方面解釋了公共支出的增長問題(bc)。

a、國家活動范圍的擴(kuò)大

b、市場主體關(guān)系的復(fù)雜化要求相關(guān)的司法．行政制度 c、城市化的發(fā)展和人口密度的增加 d、戰(zhàn)爭使財(cái)政支出大幅度提升

98．致使公共部門履行資源配置職能原因是（abcd）。

a、公共物品或服務(wù)的存在 b、外部效應(yīng)的存在 c、不完全競爭狀態(tài)的存在 d、分配不公平

99．屬于資源配置領(lǐng)域的市場失靈的是（acde）。

a、公共產(chǎn)品 b、失業(yè)和通貨膨脹c、外部性問題 d、市場不完全 e、偏好不合理

100．具有“自動穩(wěn)定”經(jīng)濟(jì)作用的財(cái)政制度主要包括（bc）

a．累退性商品稅制度 b．累進(jìn)性所得稅制度

c．失業(yè)救濟(jì)金制度 d．財(cái)政貼息制度 e．稅收優(yōu)惠制度

101．下列支出中屬于轉(zhuǎn)移性支出的有（bc）

a．行政管理費(fèi)支出 b．社會保障支出

c．財(cái)政補(bǔ)貼支出 d．國防支出

e．文教衛(wèi)生事業(yè)費(fèi)支出

102．衡量財(cái)政支出規(guī)模的相對指標(biāo)包括（abc）

a．財(cái)政支出水平b．邊際財(cái)政支出傾向

c．財(cái)政支出彈性 d．財(cái)政支出邊際效益 e．財(cái)政支出邊際成本

103．按我國消費(fèi)稅制度規(guī)定，下列商品中，屬于消費(fèi)稅課稅對象的是（abe a．香煙 b．小汽車

c．高檔家具 d．液晶電視 e．酒精

104．公債的基本特征是（acd）

32）

a．自愿性

b．固定性 c．有償性

d．靈活性 e．強(qiáng)制性

105．下列稅種中，屬于從價(jià)稅的是（acde）

a．增值稅

b．消費(fèi)稅 c．營業(yè)稅

d．關(guān)稅 e．房產(chǎn)稅

106．行政管理支出包括(abcd)a、行政管理費(fèi) b、公檢法經(jīng)費(fèi) c、武裝警察部隊(duì)經(jīng)費(fèi) d、外交支出

107．要控制行政管理支出，就要掌握好幾個比例關(guān)系(bcd)a、行政管理支出占國民生產(chǎn)總值的比例 b、行政管理支出與經(jīng)濟(jì)增長的比 c、行政管理支出占財(cái)政總支出的比例 d、行政管理支出與經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出的比例

108．下列支出項(xiàng)目中，哪些屬于公用經(jīng)費(fèi)支出(bcd)a、工資 b、公務(wù)費(fèi) c、修繕費(fèi) d、設(shè)備購置費(fèi)

109．下列支出中，哪些屬于人員經(jīng)費(fèi)支出(acd)a、獎學(xué)金 b、業(yè)務(wù)費(fèi) c、補(bǔ)助工資 d、職工福利費(fèi)

110．科學(xué)研究的經(jīng)費(fèi)可以來自以下渠道(abcd)：

a、財(cái)政撥款 b、民間信用 c、企業(yè)投資 d、銀行貸款

111．醫(yī)療事業(yè)的資金來源可以從以下渠道獲得(abcd)

a、政府的醫(yī)療支出 b、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) c、社會慈善機(jī)關(guān)的援助 d、私人支付醫(yī)療費(fèi)

112．在醫(yī)療衛(wèi)生市場上，政府免費(fèi)或半免費(fèi)提供的服務(wù)是(abcd)a、傳染病的防治 b、衛(wèi)生教育和宣傳 c、計(jì)劃免疫 d、衛(wèi)生監(jiān)督與執(zhí)法

113．基礎(chǔ)設(shè)施的生產(chǎn)組織形式有（abcd）

a、公有公營 b、公有私營 c、私有私營 d、社區(qū)和使用者提供 114．我國社會保障制度由（abcd）部分組成。

a、社會保險(xiǎn) b、社會救濟(jì) c、社會福利 d、社會優(yōu)撫 115．屬于我國社會保險(xiǎn)內(nèi)容的是（abcd）

a、生育保險(xiǎn) b、養(yǎng)老保險(xiǎn) c、醫(yī)療保險(xiǎn) d、失業(yè)保險(xiǎn)

116．一般來說，可供選擇的社會保險(xiǎn)籌資模式有以下幾種（bcd）

a、社會保障稅 b、現(xiàn)收現(xiàn)付式 c、部分基金式 d、完全基金式 117．政府對社會保險(xiǎn)市場干預(yù)的理由是（abcd）

a、私人保險(xiǎn)面臨的“相反選擇” b、私人保險(xiǎn)公司降低社會風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱 c、降低決策成本 d、出于收入再分配的考慮

．一國在選擇主體稅種時應(yīng)考慮的因素有（ab d）

a、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平

b、國家稅收職能的側(cè)重面 c、稅收成本

d、一國的經(jīng)濟(jì)管理水平

119．通過征收特定受益稅為公共提供籌措資金需具備的條件是（bcd a、消費(fèi)上具有非排斥性

b、受益對象可確認(rèn)

c、受益量在一定程度上可確認(rèn)

d、稅收收入專款專用

118）120．以下關(guān)于拉弗曲線的表述中正確的有（abcd）

a、表明稅率和稅收收入的函數(shù)關(guān)系 b、高稅率不一定取得高收入

c、取得同樣多的稅收，可采取不同的稅率 d、從理論上講稅率與稅收收入之間存在最優(yōu)結(jié)合 121．在稅制設(shè)計(jì)中可減少稅收超額負(fù)擔(dān)的措施有（acd）

a、盡可能采用中性稅收

b、盡可能對需求彈性大的商品征稅c、盡可能避免高稅率

d、盡可能對需求彈性小的商品征稅

122．政府通常采用的激勵投資的稅收政策有（abcd）

a、減免所得稅

b、快速折舊

c、投資抵免

d、財(cái)政補(bǔ)貼

123．影響稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸縮的因素有（abcd）

a、供求彈性

b、E、計(jì)稅單位

c、課稅對象 d、課稅范圍

124．下述關(guān)于壟斷條件下稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁規(guī)律的表述中正確的有（bc）

a、在供給具有無限彈性的情況下，壟斷者不負(fù)擔(dān)稅負(fù)。b、在邊際成本遞增的情況下，壟斷者將負(fù)擔(dān)大部分稅負(fù)。c、從價(jià)稅與從量稅相比較，從價(jià)稅使壟斷者的稅負(fù)大于從量稅。d、對壟斷利潤征稅，將會使壟斷者減少產(chǎn)量。

125．對小轎車征收消費(fèi)稅，廠商有可能采取的稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁方式有（ac）

a、前轉(zhuǎn)

b、稅收資本化

c、后轉(zhuǎn)

126．一個人的真實(shí)收入取決于下述哪些因素（abcd）

a、個人的收入水平

b、法律上承擔(dān)的稅負(fù) c、別人轉(zhuǎn)嫁給他的稅負(fù)

d、他轉(zhuǎn)嫁給別人的稅負(fù)

127．在完全競爭市場上，從供求彈性角度來看稅負(fù)具有以下轉(zhuǎn)嫁規(guī)律（bcd a、供求彈性相等時，稅負(fù)由納稅人負(fù)擔(dān)

b、供給有彈性需求完全無彈性時，買方負(fù)擔(dān)全部稅負(fù) c、需求曲線相對于供給曲線較平坦，稅負(fù)大部分由賣方負(fù)擔(dān)

35）

d、供給有彈性需求具有完全彈性時，賣方負(fù)擔(dān)全部稅負(fù) 128．在二部定價(jià)法之下，產(chǎn)品價(jià)格主要由以下內(nèi)容組成（abcd）

a、固定成本 b、變動成本 c、固定費(fèi)用 d、從量費(fèi)用

129．市場經(jīng)濟(jì)條件下，政府對某些產(chǎn)品實(shí)行公共定價(jià)的原因是（abcd）

a、彌補(bǔ)壟斷損失 b、穩(wěn)定市場價(jià)格 c、縮小分配差距 d、獲取財(cái)政收入

130．在自然壟斷條件下，保證企業(yè)財(cái)務(wù)收支平衡的公共定價(jià)方法有（bd）a、邊際成本定價(jià)法 b、平均成本定價(jià)法

c、固定成本定價(jià)法 d、二部定價(jià)法 131．政府穩(wěn)定農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格的主要原因是（bc）a、增加財(cái)政收入

b、農(nóng)產(chǎn)品供求彈性不對稱

c、農(nóng)產(chǎn)品是家庭生活資料的基本來源 d、農(nóng)產(chǎn)品是一些工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)資料的基本來源

132．在競爭市場上以公平為目標(biāo)的公共定價(jià)對經(jīng)濟(jì)可能產(chǎn)生的影響有（abcd a、使價(jià)格偏離產(chǎn)品邊際成本 b、改善了收入分配狀況 c、提高了低收入者的實(shí)際購買力 d、扭曲了產(chǎn)品的相對價(jià)格

133．公債的特點(diǎn)是（ab）

a、有償性 b、自愿性 c、固定性 d、期限性

134．公債按不同的債務(wù)契約形式，可以分為（ab）、公債券

b、合同型借款 c、記名式債券 d、記賬式債券

135．公債的發(fā)行價(jià)格有（abcd）、平價(jià)發(fā)行

36）

a a b、溢價(jià)發(fā)行 c、折價(jià)發(fā)行 d、貼現(xiàn)價(jià)發(fā)行

136．償付公債的資金來源主要有（abc）

a、預(yù)算結(jié)余 b、政府投資收益 c、稅收 d、政府行政性收費(fèi)

137.企業(yè)所得稅征收時，允許在稅前列支的稅是（bcd）

a、增值稅 b、消費(fèi)稅

c、營業(yè)稅

d、城市維護(hù)建設(shè)稅

138．關(guān)聯(lián)企業(yè)間的購銷業(yè)務(wù)不能按照獨(dú)立企業(yè)間的業(yè)務(wù)往來作價(jià)時；稅務(wù)機(jī)關(guān)有對其交易價(jià)格進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整的方法是（abc）a、按照獨(dú)立企業(yè)間同類業(yè)務(wù)活動的價(jià)格 b、按再銷售的第三者的價(jià)格 c、按成本加合理的費(fèi)用和利潤 d、按關(guān)聯(lián)企業(yè)之間協(xié)定的價(jià)格

139．下列說法正確的是（abcd）

a、城市維護(hù)建設(shè)稅分別與消費(fèi)稅、增值稅和營業(yè)稅同時繳納

b、城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)當(dāng)保證用于城市的公共事業(yè)和公共設(shè)施的維護(hù)建設(shè) c、城市維護(hù)建設(shè)稅按納稅人所在地的不同分別規(guī)定不同的稅率 d、在集市上出售商品的個體商販和個人，一律免征城市維護(hù)建設(shè)稅

140．下列各稅種中屬于對資源課稅的稅種是（abcd）

a、土地增值稅 b、耕地占用稅

c、城鎮(zhèn)土地使用稅 d、資源稅

e、房產(chǎn)稅

141．下列稅種屬于流轉(zhuǎn)稅類的是（abc）

a、增值稅 b、營業(yè)稅 c、消費(fèi)稅 d、房產(chǎn)稅

五、判斷題

1．購買性支出和政府轉(zhuǎn)移性支出都是現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下各種商品和勞務(wù)的銷售得以實(shí)現(xiàn)的一個重要的條件。（√）

2．財(cái)政轉(zhuǎn)移性支出不可能改變在初次分配中形成的國民收入分配格局。（╳）3．社會保險(xiǎn)是現(xiàn)代社會保障的核心內(nèi)容。(√)4．勞動力再生產(chǎn)費(fèi)用的增長幅度是關(guān)系到國民收入中財(cái)政收入所占比重的重要因素，它制約著財(cái)政收入規(guī)模的下限指標(biāo)。(╳)5．納稅人不一定是負(fù)稅人，主要看稅款是否能轉(zhuǎn)稼。(√)6．中央稅是指由中央政府征收和管理使用并支配使用的稅種(╳)7．個人所得稅的納稅人是在我國境內(nèi)居住并有所得的個人，以及不在我國境內(nèi)居住，但有來源于我國境內(nèi)所得的外國人。(√)8．經(jīng)濟(jì)性重復(fù)征稅是指由于同一課稅對象或同一稅源的不同納稅人分別征稅所造成的 重復(fù)征稅。(√)9．長期國債的付息方式一般是分次支付，而短期國債付息方式則是到期一次支付。(√)10．財(cái)政赤字對經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是有害的。(╳)11．正是由于市場失靈的存在，個人與經(jīng)濟(jì)組織無能為力，才需要政府財(cái)政的介入，用非市場的方式解決這一問題。（√）

12.政府可通過通過壟斷經(jīng)營一些需求彈性小、利潤高的行業(yè)來直接獲取財(cái)政收入。（√）

13．轉(zhuǎn)移性支出對生產(chǎn)和就業(yè)的影響是直接的，而對國民收入分配的影響是間接的。（╳）

14．政府采購的范圍一般只限于商品和工程。（╳）15.最低生活保障的給付一般采取現(xiàn)金救助方式。（√）

16.政府一旦擁有壟斷性企業(yè)的所有權(quán)，可以根據(jù)公共的利益來決定產(chǎn)量和價(jià)格，以求得社會福利的最大化，盡管從理論上是做不到的。(╳)17．一般認(rèn)為，以收益和財(cái)產(chǎn)為課稅對象的稅種是直接稅；以商品、營業(yè)收入、勞務(wù)收

入為課征對象的稅種是間接稅。（√）

18．消費(fèi)稅納稅人是在我國境內(nèi)生產(chǎn)、委托加工和進(jìn)口消費(fèi)品的單位和個人。（╳）19．資本預(yù)算主要包括對國有企業(yè)和公共基礎(chǔ)設(shè)施的投資，其收入來源主要為經(jīng)常預(yù)算的結(jié)余及債務(wù)收入。（√）

20．累進(jìn)的所得稅是自動穩(wěn)定的財(cái)政政策。（√）21．凡是以政府為主體的活動都是財(cái)政活動。(╳)22．由于政府的各項(xiàng)活動都難免涉及資金的收支問題，因此，財(cái)政活動構(gòu)成了政府經(jīng)濟(jì)活動的基礎(chǔ)。（√）

23．我們習(xí)慣上將由家庭和企業(yè)這兩個部門形成的經(jīng)濟(jì)稱為私人經(jīng)濟(jì)，而把政府部門形成的經(jīng)濟(jì)成為公共經(jīng)濟(jì)。（√）

24．私人部門是追求私人自身利益的，而公共部門則是完全追求公共利益的，沒有個人的私利可尋。(╳)25．一個國家所處的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段對財(cái)政支出結(jié)構(gòu)具有決定性的作用。（√）26．政府的運(yùn)行總是以政治權(quán)力為基礎(chǔ)和前提，而經(jīng)濟(jì)是政治的基礎(chǔ)，政治權(quán)力不能創(chuàng)造財(cái)富，卻可以支配財(cái)富，甚至凌駕于經(jīng)濟(jì)之上支配經(jīng)濟(jì)，這正是政府機(jī)制的缺陷和政府干預(yù)失效的最根本原因。(╳)27．在衡量財(cái)政支出規(guī)模時，無論是絕對指標(biāo)，還是相對指標(biāo)，都存在一個針對物價(jià)變化進(jìn)行調(diào)整的問題。（√）

28．消耗性支出，也稱消費(fèi)性支出，是指政府以購買商品和勞務(wù)的方式消耗或運(yùn)用社會資源。(╳)29．從保險(xiǎn)產(chǎn)品或服務(wù)的屬性來說，它實(shí)際上是一種私人產(chǎn)品,具有排他性和競爭性。（√）

30．從廣義上說，財(cái)政學(xué)就是研究政府經(jīng)濟(jì)活動的經(jīng)濟(jì)學(xué)，也即公共部門經(jīng)濟(jì)學(xué)。（√）31．社會公平是指收入差距維持在現(xiàn)階段社會各階層居民所能接受的合理范圍內(nèi)。平均不等于公平，但不會背離社會公平。(╳)32．經(jīng)濟(jì)增長職能是財(cái)政首要的和最基本的職能。(╳)33．如果一個社會能夠同時實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)效率和交換效率，那就意味著該社會能夠在既定資源和技術(shù)限制下，生產(chǎn)出最大數(shù)量的產(chǎn)品組合，而且該產(chǎn)品組合能夠最大限度地滿足社會的需要。(╳)34.皮科克和懷斯曼關(guān)于財(cái)政支出增長的理論也被稱為“時間型態(tài)理論”或“梯度漸進(jìn)

增長論（√）

35．消耗性支出，也稱購買性支出，是指政府以購買商品和勞務(wù)的方式消耗或運(yùn)用社會資源，包括財(cái)政消費(fèi)支出和財(cái)政投資支出（√）

36．在發(fā)達(dá)國家的市場經(jīng)濟(jì)中，市場機(jī)制發(fā)展已經(jīng)克服了自身的種種缺陷，市場失靈現(xiàn)象不復(fù)存在。（╳）

37．如果物價(jià)總水平上升主要是由財(cái)政赤字引起的，國家財(cái)政就能在GDP再分配中分得更大的份額。（╳）

38．稅收起征點(diǎn)比免征額的優(yōu)惠面更加廣泛。（╳）

39．所得課稅一般不存在重復(fù)征稅問題，不影響商品的相對價(jià)格。（√）

40．企業(yè)所得稅的課稅對象是企業(yè)來源于中國境內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得。（╳）

41．規(guī)范的收費(fèi)應(yīng)以法制為基礎(chǔ)。（√）

42．以財(cái)政支出是否以商品和服務(wù)相交換為標(biāo)準(zhǔn)，可將全部財(cái)政支出分為購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出兩類，這種分類方法具有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)分析意義。（√）43．財(cái)政的行政管理支出指的就是財(cái)政用于行政管理機(jī)關(guān)的費(fèi)用支出。（╳）44．中國社會保障制度改革當(dāng)前最迫切的任務(wù)是改革養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。（╳）

45．國債發(fā)行是為了彌補(bǔ)財(cái)政赤字，然而國債發(fā)行也可以牽動財(cái)政赤字的出現(xiàn)。（╳）46．國家借款是最原始的舉債形式，具有手續(xù)簡便、成本費(fèi)用較低等優(yōu)點(diǎn)，因而現(xiàn)代國家在對民眾和企業(yè)借款時仍主要采用這一方式。（╳）47．稅收具有強(qiáng)制性、無償性和固定性三個牲特征（√）

48．居民個人或企業(yè)包括商業(yè)銀行購買公債，不僅會導(dǎo)致貨幣供給量增加，且會改變貨幣供給結(jié)構(gòu)(╳)49．積極財(cái)政政策只能作為特定歷史條件下的中短期財(cái)政政策，不能作為長期政策，長期仍應(yīng)堅(jiān)持適度從緊的財(cái)政政策。（╳）

50．松的財(cái)政政策和松的貨幣政策，必然使社會總需求擴(kuò)大。（√）51．國家財(cái)政是人類社會一開始就有的。（╳）52．公共財(cái)政的理論基礎(chǔ)是“公共產(chǎn)品”理論。（╳）53．在各種財(cái)政手段中居于核心地位的是稅收。（╳）54．國有資產(chǎn)經(jīng)營公司是國有資產(chǎn)的生產(chǎn)者和經(jīng)營者。（╳）

55．所得稅作為一個獨(dú)立的稅種最早出現(xiàn)于法國。（╳）

56．關(guān)稅包括進(jìn)口稅、出口稅、過境稅，但大多數(shù)國家不征收過境稅。（√）57．國有資產(chǎn)管理體制是國家管理國有資產(chǎn)的基本制度。（√）

58．新稅制改革的指導(dǎo)思想是：統(tǒng)一稅法、公平稅負(fù)、簡化稅制、合理分權(quán)、理順關(guān)系，進(jìn)而建立適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制要求的稅制體系。（√）

69．通過發(fā)行政府債券即借債的方法來彌補(bǔ)財(cái)政赤字是世界各國的普遍做法。（√）60．“不干預(yù)”是亞當(dāng)·斯密經(jīng)濟(jì)學(xué)說的最基本觀點(diǎn)。（√）61．稅收支出是財(cái)政分配結(jié)構(gòu)的中心環(huán)節(jié)。（╳）

62．財(cái)政收入的數(shù)量界限即財(cái)政收入占國民收入比重，該界限的確定具有主觀性。（╳）63．財(cái)政分配中的量入為出的含義是以國家最基本的財(cái)政支出需要來確定財(cái)政收入。（╳）

64．在財(cái)政分配中，購買支出的實(shí)現(xiàn)不換回等價(jià)的商品和勞務(wù)。（╳）

65．在市場經(jīng)濟(jì)國家，政府對社會生產(chǎn)經(jīng)營部門的支出主要指對公共工程和自然壟斷行業(yè)的支出。（√）

66．有償性財(cái)政支出形式產(chǎn)生的最直接原因是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。（╳）67．按受益原則征收財(cái)政收入可以使社會成員的福利損失降至最低。（√）68．納稅人繳納的流轉(zhuǎn)稅能夠隨商品價(jià)格運(yùn)動轉(zhuǎn)嫁由消費(fèi)者負(fù)擔(dān)。（√）

69．總值型的流轉(zhuǎn)稅可減少或消除重復(fù)征稅、重疊征稅，以及產(chǎn)品間或企業(yè)間稅負(fù)不平衡的問題，使稅收負(fù)擔(dān)合理，稅收收入穩(wěn)定。（╳）70．流轉(zhuǎn)稅納稅義務(wù)人即稅負(fù)人。（╳）

71．稅務(wù)機(jī)關(guān)在征稅過程中，是否征稅或征收多少稅款，可以與納稅人協(xié)商議定。（╳）72．稅法是國家制定的用以調(diào)整國家與納稅人之間在征稅方面的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。（√）

73．稅收收入與企業(yè)收入是同等性質(zhì)的財(cái)政收入形式。（╳）74．消費(fèi)稅和增值稅都是實(shí)行多環(huán)節(jié)征收的稅種。（╳）75．增值稅屬于價(jià)內(nèi)稅。（╳）

76．已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的購進(jìn)貨物，如果因自然災(zāi)害而造成損失，應(yīng)將損失貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額從當(dāng)期發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額中扣減。（√）

77．計(jì)算增值稅應(yīng)納稅額時，準(zhǔn)予計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的貨物運(yùn)費(fèi)金額是指在運(yùn)輸單位為貨主開具的發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)和政府收取的建設(shè)基金。（√）

78．我國現(xiàn)行增值稅在實(shí)際使用中不允許扣除固定資產(chǎn)所含的稅負(fù)，這種類型屬于收入

型增值稅。（╳）

79．我國現(xiàn)行的消費(fèi)稅均采用定額稅率與比例稅率相結(jié)合的辦法征稅。（√）80．凡是納稅企業(yè)都要繳資源稅。（╳）

81．財(cái)政支出增長論是由皮考可與威斯曼率先提出來的。（╳）

82．抵免法是一國政府對其居民已納國外稅款，允許其從來源于國外的所得中作為費(fèi)用

扣除，就扣除后的余額征稅。（╳）

83．市場提供私人物品滿足社會公共需要，政府提供公共物品滿足私人需要。（╳）84．根據(jù)現(xiàn)行中央與地方的收入劃分，中央固定收入包括：關(guān)稅、海關(guān)代征的消費(fèi)稅與

增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、中央企業(yè)所得稅等。（╳）

85．財(cái)政是以國家為主體的分配活動，因此政府的分配政策與分配體制是決定財(cái)政收入

規(guī)模的根本因素。（╳）

86．對所有在我國的外商投資企業(yè)一律實(shí)行二免三減半的稅收優(yōu)惠政策。（╳）87．實(shí)行起征點(diǎn)制度時達(dá)到起征點(diǎn)之后只就超過的部分計(jì)算納稅，而實(shí)行免征額制度時

對達(dá)到免征額的就其全部所得計(jì)算納稅。（╳）

88．對外商投資企業(yè)分得的利潤用于再投資實(shí)施退稅33%的稅收優(yōu)惠政策。（╳）89．在我國的個人所得稅的計(jì)算中，所有課稅對象均采適用超額累進(jìn)稅率。（╳）90．在我國增值稅的計(jì)算中，所有的外購材料、設(shè)備的增值稅稅款都允許抵扣。（╳）91．引起國際重復(fù)征稅的原因并非源于收入管轄權(quán)與地域管轄權(quán)的沖突。（╳）92．國債的利率由市場利率、銀行利率、政府信用和社會資金余缺的狀況而定。（√）93．決定國債規(guī)模的主要因素是政府的償債能力。（╳）

94．中央銀行買入國債，商業(yè)銀行準(zhǔn)備金減少，基礎(chǔ)貨幣減少；反之中央銀行賣出國債，商業(yè)銀行準(zhǔn)備金增加。（╳）

95．國家通過征收遺產(chǎn)稅、贈與稅調(diào)節(jié)由于資源條件和地理?xiàng)l件而形成的級差收入；國

家通過征收資源稅調(diào)節(jié)個人財(cái)產(chǎn)分布。（╳）

96．在資源配置過程中，通常通過財(cái)政配置起到對資源的基礎(chǔ)配置作用，通過市場配置

起到對資源配置的調(diào)節(jié)作用。（╳）

97．在經(jīng)濟(jì)蕭條時，稅收自動增加，失業(yè)救濟(jì)金支出自動減少，在經(jīng)濟(jì)繁榮時，稅收下

降，失業(yè)救濟(jì)金支出自動增加，經(jīng)濟(jì)會自動處于平衡和穩(wěn)定之中。（╳）98．正的外部效應(yīng)是指一個廠商從事生產(chǎn)經(jīng)營活動可以為他人帶來經(jīng)濟(jì)利益也得到了應(yīng)

有的經(jīng)濟(jì)報(bào)酬。（╳）

99．私人物品具有非排他性和競爭性的特征。這是與公共物品的非排他性和非競爭性相對應(yīng)的。（╳）

100．關(guān)稅政策僅體現(xiàn)在于對進(jìn)口產(chǎn)品的稅率的調(diào)整。（╳）

101．如果出現(xiàn)通貨膨脹，物價(jià)上漲，財(cái)政從國民收入中會得到兩部分所得。一部分是 GDP正常增量的分配所得，一部分是價(jià)格再分配所得，即“通貨膨脹稅”。（√）

102．從各地區(qū)財(cái)政收入的構(gòu)成來看，財(cái)政收入規(guī)模與結(jié)構(gòu)與各地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平成正

比經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)，財(cái)政收入的規(guī)模越大，在地方財(cái)政收入中的比重越高，反之，則低。（√）

103．零基預(yù)算與部門預(yù)算的區(qū)別在于零基預(yù)算反映的是預(yù)算的編制方法而部門預(yù)算反映的是預(yù)算內(nèi)容的細(xì)化。（√）

104．負(fù)的外部效應(yīng)是指一個廠商從事生產(chǎn)經(jīng)營活動沒有為他人帶來經(jīng)濟(jì)利益也沒有受到應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)處罰。（╳）

105．如果一國實(shí)行以比例稅為主體的稅制，納稅人適用的稅率會隨著名義收入增長而

增長，從而財(cái)政獲得的份額會增加；反之，如果實(shí)行的是累進(jìn)稅為主體的稅制，稅收收入的增長率等于物價(jià)上漲率，財(cái)政收入只有名義增長而無實(shí)際增長。（╳）106．超額累進(jìn)稅率是根據(jù)課稅對象的全部按照與之相適應(yīng)的稅率計(jì)算納稅，就是依據(jù)

課稅對象對應(yīng)的最高級次的稅率計(jì)算納稅。（╳）

107．低稅法是指一國政府對本國人來源于國外的所得單獨(dú)制定較低稅率以減輕國際重

復(fù)征稅的方法。（╳）

108．財(cái)政政策側(cè)重于調(diào)整經(jīng)濟(jì)總量，而貨幣政策則側(cè)重調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。（╳）

109．財(cái)政支出的成本效益分析法適用于文教科衛(wèi)支出與經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出。（╳）

110．外商投資企業(yè)的外籍職工與我國職工在個人所得稅方面享受同等的稅收政策。

（╳）

111、實(shí)行起征點(diǎn)制度時達(dá)到起征點(diǎn)之后全部所得計(jì)算納稅，而實(shí)行免征額制度時

對超過免征額的部分計(jì)算納稅。（√）112．以權(quán)謀私是市場缺陷的一種表現(xiàn)形式。（╳）

113．福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一定理認(rèn)為只要市場是完全競爭的，它所產(chǎn)生的結(jié)果就必定符合帕累托效率。（√）

114．福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第二定理認(rèn)為任何一種帕累托效率狀態(tài)都能通過完全競爭市場來實(shí)現(xiàn)。

43（√）

115．斯密認(rèn)為政府的職能之一是進(jìn)行收入再分配。（╳）

116．馬克思認(rèn)為用于所有的生產(chǎn)性活動都必須由政府來進(jìn)行。（√）117．市場缺陷是政府干預(yù)的必要條件，但不是充分條件。（√）

118．當(dāng)一種產(chǎn)品采用公共提供的方式來消費(fèi)時，并不意味著一定要采用公共生產(chǎn)的方式來生產(chǎn)。（√）119．公共產(chǎn)品在消費(fèi)中可進(jìn)行數(shù)量上的分割。（╳）120．免費(fèi)開放的公園屬于公共產(chǎn)品。（╳）121．提供給貧困者的免費(fèi)食品屬于公共產(chǎn)品。（╳）

122．不同的個人消費(fèi)等量的公共產(chǎn)品并不一定獲得等量的利益。（√）123．一般來說，正的外部性會導(dǎo)致產(chǎn)品供應(yīng)量的過度，而負(fù)的外部性則往往表現(xiàn)為產(chǎn)量供應(yīng)的不足。（╳）

124．壟斷行業(yè)必然具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。（╳）

125．沉淀成本的存在會阻止?jié)撛诟偁幷叩倪M(jìn)入，從而造成進(jìn)入壁壘。（╳）126．為了控制污染，政府可以向產(chǎn)品的買方或賣方征稅，且都可以達(dá)到均衡的結(jié)果。（√）

127．政府補(bǔ)貼應(yīng)該只給那些收益外部化的企業(yè)，而對于成本外部化的企業(yè)只能采取限制性措施，如征稅或罰款等。（╳）

128．自然壟斷行業(yè)的廠商如果按照平均成本定價(jià)，就無法補(bǔ)償其生產(chǎn)成本；而按照邊

際成本定價(jià)，就能達(dá)到不贏不虧。（╳）

129．單靠市場機(jī)制不可能解決收入分配的公平問題。（√）

130．采用現(xiàn)收現(xiàn)付制比較靈活，可以隨著物價(jià)的變化和人口的變化調(diào)整社會保險(xiǎn)稅率，從而避免通貨膨脹侵蝕養(yǎng)老金。（╳）131．一般商品消費(fèi)稅是累進(jìn)的。（╳）

132．各種稅收方式在調(diào)節(jié)收入分配方式時都會產(chǎn)生效率損失。（√）

133．當(dāng)公共產(chǎn)品的收入邊際效用彈性為1或小于1時，累進(jìn)的稅收使公共提供具有有利于低收入者的再分配效應(yīng)。（√）

134．當(dāng)權(quán)者追求自身利益意味著他會無限制地?cái)U(kuò)大政府收支為自己的物質(zhì)享受服務(wù)。（╳）

135．因?yàn)閲朗羌兇獾墓伯a(chǎn)品，所以它的生產(chǎn)和提供過程都不可能有市場和企業(yè)介

入。（╳）

136．在通貨緊縮時，增加國防支出的比重，就會促進(jìn)某些生產(chǎn)資料價(jià)格的回升。（√）137．行政管理費(fèi)用的超常增長，并不總是與國家行政管理機(jī)構(gòu)的膨脹有關(guān)。（╳）138．文教科衛(wèi)支出是一種單純的非生產(chǎn)性支出。（╳）139．經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來看，教育是一種優(yōu)值品。（√）

140．據(jù)教育經(jīng)濟(jì)的理論和實(shí)踐，從免費(fèi)的高等教育中獲益最多的是中高收入者階層的學(xué)生，而低收入階層的學(xué)生并沒有免費(fèi)或低收費(fèi)而有顯著改善。（√）141．R&D的投入應(yīng)主要由政府承擔(dān)。（╳）

142．公共衛(wèi)生是一種純公共產(chǎn)品，具有極強(qiáng)的外部效益，其資金籌集主要由財(cái)政撥款解決。（√）

143．基本醫(yī)療是一種純公共產(chǎn)品，政府免費(fèi)提供是一種最有效的消費(fèi)方式。（╳）144．免費(fèi)的高等教育是一種通過稅收把富人的收入向窮人轉(zhuǎn)移的公平機(jī)制。（╳）145．文教科衛(wèi)是一種單純的消費(fèi)性支出，對物質(zhì)財(cái)富的生產(chǎn)貢獻(xiàn)不大。（╳）146．公立學(xué)校與私立學(xué)校并存，是當(dāng)今世界各國教育體制改革的一個重要走向。（√）

147．非義務(wù)教育應(yīng)采用市場提供為主、政府補(bǔ)貼為輔的籌資方式。（√）148．從世界各國的情況來看，對于醫(yī)療、生育、失業(yè)等方面的保險(xiǎn)，一般采用完全基金制的籌資模式。（╳）

149．社會保險(xiǎn)現(xiàn)收現(xiàn)付的籌資模式，在計(jì)劃剛開始的時候繳費(fèi)率高，隨后，就可以降低繳費(fèi)率，以保持收支平衡。（╳）150．社會保障制度的核心是社會救濟(jì)。（╳）

151．社會保險(xiǎn)是國家按照市場等價(jià)原則舉辦的一種社會保障計(jì)劃。（√）152．社會保險(xiǎn)的受益與支付是一種完全對應(yīng)的關(guān)系。（╳）153．社會保險(xiǎn)的資金來源完全來自于財(cái)政撥款。（╳）154．社會救濟(jì)的享受對象應(yīng)該是全體公民。（╳）

155．政府的養(yǎng)老保險(xiǎn)支出，來自于人們繳納的社會保障稅，故政府養(yǎng)老保險(xiǎn)的支付將減少人們實(shí)際可支配的收入，從而使他們的儲蓄也相應(yīng)減少。（√）156．在市場資源配置相對有效的情況下，政府在稅制設(shè)計(jì)中應(yīng)以校正性原則為主。（√）

157．稅收中性原則與校正性原則都是為了實(shí)現(xiàn)資源配置的效率目標(biāo)。（√）

158．所得稅和消費(fèi)稅都屬于直接稅。

159．對必需品征收繳納個人所得稅。

（╳）（√）

160．對必需品征收商品稅在收入分配方面具有累退效應(yīng)。（√）161．直接稅包括：個人所得稅、企業(yè)所得稅以及不動產(chǎn)稅等。（√）162．在我國消費(fèi)稅屬于一般商品稅。

（╳）

163．稅收的征收成本僅指稅務(wù)機(jī)構(gòu)的征管成本。（╳）

164．維持平均稅率，變動邊際稅率將使稅率調(diào)整的效應(yīng)側(cè)重于替代效應(yīng)。（√）165．累進(jìn)稅率的特點(diǎn)是課稅對象的數(shù)額越大，稅率越高。166．量能稅比受益稅引起的稅收超額負(fù)擔(dān)小。

（√）

（╳）

167．為減少稅收超額負(fù)擔(dān)，在稅制設(shè)計(jì)時應(yīng)盡量對需求彈性小的商品采用相對高的稅率。（√）

168．公債是指一國發(fā)行的國債總額。（╳）169．流轉(zhuǎn)稅比所得稅更容易轉(zhuǎn)嫁。（√）170．增值稅一般只在單一環(huán)節(jié)征收。（√）171．消費(fèi)稅顧名思義是對所有消費(fèi)品征收的稅收。（╳）

172．加工和修理、修配勞務(wù)既屬于營業(yè)稅的應(yīng)稅勞務(wù)，又屬于增值稅征收范圍。（╳）173．關(guān)境與國境總是一致的。（╳）174．征收了消費(fèi)稅的產(chǎn)品不需要再交納增值稅。(╳)175．政府性收費(fèi)是政府為提供純公共產(chǎn)品而收取的費(fèi)用。（╳）176．對于自然壟斷企業(yè)的公共生產(chǎn)都應(yīng)由地方政府負(fù)責(zé)。（╳）177．在財(cái)政管理體制中，正確劃分各級政府收支范圍所應(yīng)遵循的順序是：劃分事權(quán)—劃分收入—劃分支出。（╳）

六、簡述題

1．簡述社會保障資金的籌資模式及我國的現(xiàn)實(shí)選擇。答：（1）現(xiàn)收現(xiàn)付制。它根據(jù)當(dāng)期支出的需要籌集收入，當(dāng)期征收，當(dāng)期使用，不為以后時期提供儲備資金，因而也稱之為“量出為入”。

（2）全基金制，也稱為儲備積累制。它是在對有關(guān)的人員健康和社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展指標(biāo)（包括退休率、傷殘率、死亡率、工資率、利率、通脹率等）進(jìn)行宏觀上的長期測算后，確定一個可以保證在相當(dāng)長的時期內(nèi)收支平衡的總平均繳款率，將投保人在享受保障期間的費(fèi)用總和按一定的提取比例分?jǐn)偟秸麄€投保期間，并對已提取的而尚未支付的基金進(jìn)計(jì)有計(jì)劃的管理和投資運(yùn)營。

（3）混合制，或稱為部分基金制、部分積累制。這種籌資方式是現(xiàn)收現(xiàn)付制和全基金制的有選擇性的組合，根據(jù)分階段的收支平衡原則確定收費(fèi)率，當(dāng)現(xiàn)有基金 46 不能滿足全部費(fèi)用開支時，再將保險(xiǎn)率提高，以適應(yīng)下一個周期的需要，總體來看，保險(xiǎn)費(fèi)率呈階段梯式調(diào)整。

我國籌資模式的現(xiàn)實(shí)選擇：

我國一直以來都是采用現(xiàn)收現(xiàn)付制的社會保障籌資形式，這種形式不易受通貨的影響，且較容易實(shí)現(xiàn)全社會和兩代人之間的互助共濟(jì)。這在人口年齡結(jié)構(gòu)較輕、保障范圍較小、支付標(biāo)準(zhǔn)較低的情況下，尚能正常運(yùn)行。但在人口老齡化趨勢越來越重、保障制度不斷完善、支付標(biāo)準(zhǔn)和保障范圍逐步增大的條件下，很容易產(chǎn)生保障負(fù)擔(dān)嚴(yán)重的問題。不難想象，在現(xiàn)收現(xiàn)付制下，各之間、各代人之間的保障費(fèi)用負(fù)擔(dān)將會很不均衡。但完全的現(xiàn)收現(xiàn)付制不能適應(yīng)人口老齡化趨勢，屆時可能會出現(xiàn)社會保障危機(jī)，從而給社會安定帶來不穩(wěn)定因素。2．簡述財(cái)政收入分配職能的內(nèi)容。

答：財(cái)政的收入分配職能是指政府為了實(shí)現(xiàn)公平目標(biāo)，對市場經(jīng)濟(jì)形成的收入分配格局予以調(diào)整的職能和功能。收入分配職能收入分配的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)公平分配。公平分配包括經(jīng)濟(jì)公平和社會公平財(cái)政收入分配職能主要是通過調(diào)節(jié)企業(yè)利潤水平和居民個人收入水平來實(shí)現(xiàn)的。經(jīng)濟(jì)公平是指對所有社會成員參與經(jīng)濟(jì)活動的資格都一視同仁，所有社會成員參與經(jīng)濟(jì)活動，個人按照其對生產(chǎn)的貢獻(xiàn)份額獲取相應(yīng)的收入份額，即機(jī)會均等。社會公平是強(qiáng)調(diào)勞動成果在分配上的均等，這種均等是遵循社會道德準(zhǔn)則。

3．簡述財(cái)政政策與貨幣政策的區(qū)別。

答：（1）二者的主體、調(diào)控對象和手段不同。貨幣政策的主體是中央銀行。在調(diào)節(jié)對象方面，貨幣政策涉及的范圍比較廣，影響面比較大，涉及到貨幣運(yùn)動的所有領(lǐng)域，以橫向的方式來調(diào)節(jié)微觀經(jīng)濟(jì)主體的行為，而財(cái)政政策一般通過財(cái)政收支的合理安排直接影響微觀經(jīng)濟(jì)主體的行為，因而調(diào)節(jié)面比較窄，是一種縱向調(diào)節(jié)方式。此外，在調(diào)節(jié)手段上也有比較大的不同，貨幣政策主要通過存款準(zhǔn)備金、再貼現(xiàn)及公開市場操作等手段來調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的，而財(cái)政政策主要通過財(cái)政的收支和國家預(yù)算等手段來調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)。

（2）二者的側(cè)重點(diǎn)不同。第一，貨幣政策主要是對經(jīng)濟(jì)總量進(jìn)行調(diào)節(jié)，財(cái)政政策主要是對經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)節(jié)； 第二，貨幣政策側(cè)重于對物價(jià)穩(wěn)定的調(diào)節(jié)，財(cái)政政策側(cè)重于對經(jīng)濟(jì)增長的調(diào)節(jié)；

第三，貨幣政策的運(yùn)用主要是提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率，而財(cái)政政策著重經(jīng)濟(jì)利益的公平分配。

（3）二者的時效不同。財(cái)政政策和貨幣政策的時效不同主要是指二者調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)所產(chǎn)生的時滯比較短，一般說來，財(cái)政政策產(chǎn)生的時滯比較長，貨幣政策產(chǎn)生的時滯比較短。

4．試述稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的方式。答： 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的方式：

第一，前轉(zhuǎn)，指納稅人通過交易活動，將稅款附加在價(jià)格之上，順著價(jià)格運(yùn)動方向向前轉(zhuǎn)買者負(fù)擔(dān)。

第二，后轉(zhuǎn)，也成為逆轉(zhuǎn)，指納稅人通過壓低購進(jìn)商品的價(jià)格，逆著價(jià)格運(yùn)動方向，向后轉(zhuǎn)移給銷售者負(fù)擔(dān)，后轉(zhuǎn)屬于由買方向賣方的轉(zhuǎn)嫁。

第三，消轉(zhuǎn)。也稱混合轉(zhuǎn)嫁，指納稅人將其繳納的稅款一部分前轉(zhuǎn)嫁，一部分后轉(zhuǎn)嫁，使其稅負(fù)不歸于一人，而是分散給多人負(fù)擔(dān)。屬于納稅人分別向賣方和買方的轉(zhuǎn)嫁。

第四，稅收資本化。稅收資本化是后轉(zhuǎn)嫁的一種特殊形式，是指納稅人在購買 47 不動產(chǎn)或有價(jià)證券時，將以后應(yīng)納的稅款在買價(jià)中預(yù)先扣除。5．簡述影響財(cái)政收入規(guī)模的因素。

答：影響財(cái)政收入規(guī)模的因素為：

（1）經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。一個國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的高低，決定著該國在一定時期內(nèi)所創(chuàng) 造的物質(zhì)產(chǎn)品的多少和經(jīng)濟(jì)效益的高低。

一個國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的高低，總是與一定的生產(chǎn)技術(shù)水平相適應(yīng)，較高的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平往往是以較高的生產(chǎn)技術(shù)水平為支柱。技術(shù)進(jìn)步對財(cái)政收入規(guī)模的影響因素為：一是技術(shù)進(jìn)步往往以生產(chǎn)速度加快、生產(chǎn)質(zhì)量提高為結(jié)果，技術(shù)進(jìn)步速度較快，社會產(chǎn)品和國民收入的增加也較快，財(cái)政收入的增長就有了充實(shí)的財(cái)源保障。二是技術(shù)進(jìn)步必然帶來物質(zhì)消耗比例降低，使單位產(chǎn)品價(jià)值中不變資本的含量降低，經(jīng)濟(jì)效益提高，剩余產(chǎn)品價(jià)值所占的比例擴(kuò)大。（2）國家的分配政策和管理體制

第一，國家財(cái)政通過規(guī)定固定資產(chǎn)的折舊率、成本費(fèi)用列支項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)、工資標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，決定著企業(yè)利潤的核算，決定著剩余產(chǎn)品價(jià)值占整個社會產(chǎn)品價(jià)值的比例，進(jìn)而決定財(cái)政分配規(guī)模的大小。

第二，財(cái)政政策決定著社會資源總量中財(cái)政集中的比例，從而決定著國家財(cái)政收入規(guī)模的大小。

（3）價(jià)格因素

現(xiàn)代國家的財(cái)政收入都是在一定價(jià)格水平條件下，以貨幣形式來實(shí)現(xiàn)的，因此價(jià)格的變動當(dāng)然會影響財(cái)政收入的貨幣表現(xiàn)額，物價(jià)的上漲將導(dǎo)致財(cái)政收入的貶值。在經(jīng)濟(jì)高漲、存在通貨膨脹的情況下，財(cái)政收入規(guī)模受價(jià)格因素的影響，會比實(shí)際規(guī)模有所增大；在經(jīng)濟(jì)蕭條、通貨膨脹率為負(fù)值也就是存在通貨緊縮的情況下，財(cái)政收入規(guī)模同樣受價(jià)格因素的影響，會比實(shí)際規(guī)模有所縮小。當(dāng)然，價(jià)格因素主要是影響財(cái)政收入的絕對規(guī)模，而對相對規(guī)模則沒有什么影響。6．簡述影響財(cái)政支出規(guī)模的因素。答：影響財(cái)政支出規(guī)模的因素為：

（1）經(jīng)濟(jì)性因素。指經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、經(jīng)濟(jì)體制的選擇和政府的經(jīng)濟(jì)干預(yù)政策等。（2）政治性因素。一是政局是否穩(wěn)定；二是政體結(jié)構(gòu)的行政效率；三是社會性因素。在發(fā)展中國家，人口基數(shù)大、增長快，相應(yīng)的教育、保健以及救濟(jì)貧困人口的支出壓力便大；在發(fā)達(dá)國家，人口出現(xiàn)老齡化問題，公眾要求改善社會生活質(zhì)量等等，也會對支出提出新的需求，因此，某些社會性因素也影響財(cái)政支出的規(guī)模。7．社會保障包括哪些主要內(nèi)容？ 答：社會保障包括：

（1）社會保險(xiǎn)，是一種將風(fēng)險(xiǎn)集中而轉(zhuǎn)移給政府服務(wù)機(jī)構(gòu)的制度措施。其中有養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、事業(yè)保險(xiǎn)、生育和疾病保險(xiǎn)、傷殘保險(xiǎn)和喪葬和遺屬保險(xiǎn)。

（2）社會救助，是指政府通過公共財(cái)政轉(zhuǎn)移支付手段，對沒有勞動收入來源和生 活困難的老年人和殘疾人、因疾病或傷殘喪失勞動自救能力的人、因不可抗拒的天災(zāi)人禍而陷入生活困境的家庭或失去父母的兒童，以及對低于國家規(guī)定最低收入標(biāo)準(zhǔn)的困 難戶等，提供的滿足其最低生活需求的資金和 實(shí)物援助。

（3）社會福利，是國家向社會成員普遍提供的資金幫助與優(yōu)質(zhì)服務(wù)。其中包括社會補(bǔ)貼、社會福利設(shè)施、社會服務(wù)和職工福利。

（4）社會優(yōu)撫，是對法定的優(yōu)撫對象提供確保一定生活水平的資金和服務(wù)，是一種帶有褒揚(yáng)和優(yōu)待撫恤性質(zhì)的特殊社會保障制度。其中包括撫恤、社會優(yōu)待、退役軍人就業(yè)、退休安置和優(yōu)撫社會化服務(wù)。

8．彌補(bǔ)財(cái)政赤字的方式有哪些？

答：彌補(bǔ)財(cái)政赤字的主要方式，從世界范圍來看，由于各國所處的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段不 同，所實(shí)行的經(jīng)濟(jì)制度各異，形成財(cái)政赤字的原因和赤字計(jì)算口徑不一樣，因而各國彌補(bǔ)財(cái)政赤字的方法也有差別。歸納起來，主要有以下3種：

第一，用往年財(cái)政結(jié)余彌補(bǔ)。用上年結(jié)余彌補(bǔ)當(dāng)年赤字，只要是真實(shí)的結(jié)余，便是一種最可靠的彌補(bǔ)來源。利用財(cái)政結(jié)余彌補(bǔ)赤字不會影響銀行信貸規(guī)模和貨幣發(fā)行量，也不會引起債務(wù)負(fù)擔(dān)。但從改革開放以來我國財(cái)政收支狀況看，從1979年至今實(shí)際上只有1985年略有結(jié)余。因此利用財(cái)政結(jié)余彌補(bǔ)赤字在實(shí)踐中無法實(shí)現(xiàn)。

第二，向銀行透支或借款彌補(bǔ)。財(cái)政向銀行透支或借款彌補(bǔ)赤字

財(cái)政向銀行透支是指財(cái)政從銀行取得資金用以彌補(bǔ)財(cái)政赤字的一種方法；財(cái)政向銀行借款則可看做是有償透支，即付息借款。

第三，發(fā)行公債，以債務(wù)收支彌補(bǔ)赤字。通過發(fā)行公債彌補(bǔ)財(cái)政赤字，是現(xiàn)代各國的普遍作法。盡管各國財(cái)政赤字形成原因和發(fā)債自的是不盡相同的，但各國發(fā)行國債的絕大部分實(shí)際上都是用于彌補(bǔ)政府財(cái)政赤字。9．事業(yè)單位和行政單位和企業(yè)有什么區(qū)別？

答：（1）行政機(jī)關(guān)是指依憲法和有關(guān)組織法的規(guī)定設(shè)置的，行使國家行政職權(quán)，負(fù) 責(zé)對國家各項(xiàng)行政事務(wù)進(jìn)行組織、管理、監(jiān)督和指揮的國家機(jī)關(guān)。

（2）事業(yè)單位是指為了社會公益目的，從事教育、文化、衛(wèi)生、科技等活動并 以非盈利性為主的社會服務(wù)組織。同時部分事業(yè)單位也同時是行使行政職權(quán)的組織。（3）企業(yè)單位一般是自負(fù)盈虧的生產(chǎn)性單位。所謂“自負(fù)盈虧”意即：自己承擔(dān)虧 損與盈利的后果，有一定的自主權(quán)。企業(yè)單位分為國企和私企。國企就是屬國家所有的企業(yè)單位。私企就是屬個人所有的企業(yè)單位。10．財(cái)政政策與貨幣政策如何協(xié)調(diào)配合使用。

答：一般說來，對宏觀經(jīng)濟(jì)總量的調(diào)節(jié)可以采取膨脹性、緊縮性和中性3種類型的 政策，因此財(cái)政政策與貨幣政策的配合方式也就是膨脹性、緊縮性和中性3種類型的財(cái)政政策與貨幣政策的不同組合方式。11.簡述社會公共需要的基本特征。答：社會公共需要具有以下特征：（1）、非加總性。社會公共需要是社會會公眾在生產(chǎn)、生活和工作中的共同需要，他不是普遍意義上的人人有份的個人需要或個別需要的數(shù)學(xué)加總。

（2）、無差異性。為了滿足社會公共需要而提供的公共物品，可以無差別的由每個社會成員共同享用，一個或一些社會成員享用這種公共物品，并不排斥其他社會成員享用。

（3）、代價(jià)的非對稱性。社會成員享用為滿足社會需要的公共物品，無需付出任何代價(jià)，或只支付與提供這些公共物品的所費(fèi)不對稱的少量費(fèi)用。

（4）、外部性。為滿足社會公共需要而提供的公共物品一般具有外部效應(yīng)。外部效應(yīng)指的是一個消費(fèi)者的消費(fèi)行為或生產(chǎn)者的生產(chǎn)行為給其他消費(fèi)者或生產(chǎn)者帶來利益或損失。外部效應(yīng)往往會導(dǎo)致公共物品供給的過度與不足。

（5）、社會剩余產(chǎn)品性。滿足社會公共需要的物質(zhì)手段只能來自社會產(chǎn)品的剩余部分，如果剩余產(chǎn)品表現(xiàn)為價(jià)值形態(tài)，就只能是對“M”部分的抽取。12．簡述財(cái)政支出按費(fèi)用類別分類的基本內(nèi)容。

答：（1）財(cái)政支出按費(fèi)用類別分為：

①經(jīng)濟(jì)建設(shè)費(fèi)支出，包括基本建設(shè)支出、流動資金支出、地質(zhì)勘探支出、國家物資儲備支出、工業(yè)交通部門基金支出、商貿(mào)部門基金支出等；

②社會文教費(fèi)支出，包括科學(xué)事業(yè)費(fèi)和衛(wèi)生事業(yè)費(fèi)支出等；

③行政管理費(fèi)支出，包括公檢法支出、武警部隊(duì)支出等；④其它支出，包括國防支出、債務(wù)支出、政策性補(bǔ)貼支出等。

（2）按國家預(yù)算收支科目將財(cái)政支出分為一般預(yù)算支出、基金預(yù)算支出、專用基金支出、資金調(diào)撥支出和財(cái)政周轉(zhuǎn)金支出。財(cái)政總預(yù)算會計(jì)對財(cái)政支出的核算按國家預(yù)算支出科目分類。

13．簡述我國實(shí)行政府采購制度對提高財(cái)政支出效益的意義。

答：政府采購制度（定義）從三個層次上有利于財(cái)政支出效益的提高：

第一個層次是從財(cái)政部門自身的角度來看，政府采購制度有利于政府部門強(qiáng)化支出管理，硬化預(yù)算約束，在公開、公正、公平的競爭環(huán)境下，降低交易費(fèi)用，提高財(cái)政資 金的使用效率；

第二層次是從政府部門的代理人角度來看，通過招標(biāo)競價(jià)方式，優(yōu)中選優(yōu)，具體的采購實(shí)體將盡可能地節(jié)約資金，提高所購買貨物、工程和服務(wù)的質(zhì)量，提高政府采購制度的實(shí)施效率；

第三個層次是從財(cái)政部門代理人與供應(yīng)商之間的關(guān)系角度來看，由于政府采購制度引入了招標(biāo)、投標(biāo)的競爭機(jī)制，使得采購實(shí)體與供應(yīng)商之間的“合謀”型博弈轉(zhuǎn)化為“囚徒困境”型博弈，大大減少他們之間的共謀和腐敗現(xiàn)象，在很大程度上避免了供應(yīng)商（廠商）和采購實(shí)體是最大利益者而國家是最大損失者問題。14．簡述養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的三種籌資模式。

答：養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的三種籌資模式為傳統(tǒng)型、國家統(tǒng)籌型和強(qiáng)制儲蓄型。（1）傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

傳統(tǒng)型的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度又稱為與雇傭相關(guān)性模式或自保公助模式，個人領(lǐng)取養(yǎng)老金的權(quán)利與繳費(fèi)義務(wù)聯(lián)系在一起，即個人繳費(fèi)是領(lǐng)取養(yǎng)老金的前提，養(yǎng)老金水平與個人收入掛鉤，基本養(yǎng)老金按退休前雇員歷年指數(shù)化月平均工資和不同檔次的替代率來計(jì)算，并定期自動調(diào)整。除基本養(yǎng)老金外，國家還通過稅收、利息等方面的優(yōu)惠政策，鼓勵企業(yè)實(shí)行補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，基本上也實(shí)行多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

（2）國家統(tǒng)籌型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

該模式養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)全部來源于政府稅收，個人不需繳費(fèi)。享受養(yǎng)老金的對象不僅僅為勞動者，還包括社會全體成員。養(yǎng)老金保障水平相對較低，通常只能保障最低生活水平而不是基本生活水平。另一種類型（3）強(qiáng)制儲蓄型

該模式的主要特點(diǎn)是強(qiáng)調(diào)自我保障，建立個人公積金賬戶，由勞動者于在職期間與其雇主共同繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，勞動者在退休后完全從個人賬戶領(lǐng)取養(yǎng)老金，國家不再以任何形式支付養(yǎng)老金。

15．什么是社會保險(xiǎn)？不同社會保險(xiǎn)項(xiàng)目的共同特征是什么？

答：社會保險(xiǎn)指的是由國家依法強(qiáng)制實(shí)施，運(yùn)用保險(xiǎn)方式，對勞動者遭遇年老、疾病、失業(yè)、工傷等特定社會風(fēng)險(xiǎn)而暫時或永久失去工資收入的，提供一定程度的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，使他們?nèi)阅鼙ＷC基本生活一種制度。

不同的社會保險(xiǎn)項(xiàng)目在功能上是有區(qū)別的，但它們都具有以下幾個共同特征：(1)參加的強(qiáng)制性；它是通過國家立法形式，強(qiáng)制實(shí)施的保險(xiǎn)制度。凡在法律規(guī)定范圍內(nèi)的勞動者，都必須參加。

(2)受益資格和受益水平部分取決于職工以往的繳款；

(3)只有在某些可確認(rèn)的事件，如失業(yè)、疾病和退休等發(fā)生時才能獲得給付。(4)領(lǐng)取福利時無須接受收入狀況調(diào)查。

第五篇：財(cái)政學(xué)考題及答案

1、經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心問題是什么？

資源的稀缺性要求在最求社會福利最大化的過程中，實(shí)現(xiàn)資源的有效利用，即最優(yōu)的資源配置。資源配置的效率決定了社會生產(chǎn)和再生產(chǎn)的效率.生產(chǎn),分配,交換,消費(fèi)四個環(huán)節(jié)都必須面對資源的稀缺性,對資源作出選擇,必須回答資源配置的方式和方向.所以,資源配置是經(jīng)濟(jì)學(xué)中的核心問題。

2、什么是市場失靈？

市場失靈是與市場效率相對應(yīng)的，市場配置有效的實(shí)現(xiàn)需要完全自由競爭、無外部性、信息完全對稱等條件為前提，而現(xiàn)實(shí)中不具備這些條件。市場機(jī)制存在的這種缺陷導(dǎo)致的資源配置的低效，稱之為市場失靈。

市場失靈主要表現(xiàn)為：壟斷（規(guī)模效應(yīng)、先發(fā)優(yōu)勢—>壟斷地位—>太高物價(jià)超額利潤、資源配置不足、社會總福利下降）、信息不對稱或不充分（道德風(fēng)險(xiǎn)、逆向選擇）、外部效應(yīng)和公共物品，收入分配不公（效率和公平，收入差距過大產(chǎn)生社會問題，影響效率）、經(jīng)濟(jì)波動（價(jià)格波動與生產(chǎn)周期的不匹配?供大于求、供不應(yīng)求）等。

3、簡述公共財(cái)政的職能

十八屆三種全會中的定位，第一，優(yōu)化資源配置；第二，維護(hù)市場統(tǒng)一；第三，促進(jìn)社會公平；

第四，實(shí)現(xiàn)國家長治久安。

財(cái)政職能就是政府的經(jīng)濟(jì)職能，即資源配置、收入分配、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展。

資源配置，是指生產(chǎn)要素的配置、乃至社會總產(chǎn)品的配置。政府將一部分社會資源集中起來，形成財(cái)政收入，然后通過財(cái)政支出分配活動，由政府提供公共物品和服務(wù)，引導(dǎo)社會資金流向，彌補(bǔ)市場缺陷，最終實(shí)現(xiàn)全社會資源配置效率的最優(yōu)狀態(tài)。（財(cái)政預(yù)算制度、公共工程、直接投資、稅收優(yōu)惠補(bǔ)貼、公共財(cái)政規(guī)模）

收入分配，即對收入和財(cái)富分配的結(jié)果進(jìn)行糾正，目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)公平分配。（稅收調(diào)節(jié)、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、明確市場和財(cái)政對社會收入分配的界限）

經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展，通過財(cái)政活動對生產(chǎn)、消費(fèi)、投資和儲蓄等發(fā)生影響，達(dá)到物價(jià)穩(wěn)定、充分就業(yè)、國際收支平衡等多重目的。（財(cái)政政策與貨幣政策的配合，稅收補(bǔ)貼投資的調(diào)節(jié)，對公共需求、特定發(fā)展的支出）

4、正、負(fù)外部性各指什么

外部性即外部效應(yīng)，是指市場活動中沒有得到補(bǔ)償?shù)念~外成本和額外收益。

正外部性，一項(xiàng)市場活動對他人或公共利益有溢出效應(yīng),但其他經(jīng)濟(jì)人不必為此支付任何費(fèi)用,無償?shù)叵硎芨＠?/p>

負(fù)外部性，一項(xiàng)市場活動對他人或公共利益有減損，而實(shí)施者不必為此承擔(dān)代價(jià)。

5、公共選擇下的政治均衡是如何實(shí)現(xiàn)的

公共選擇理論，是使用經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論假設(shè)和方法，研究公共決策問題。

指人們通過民主政治過程決定公共物品的需求、供給與產(chǎn)量，以及相應(yīng)的稅收分?jǐn)偂０褌€人選擇轉(zhuǎn)化為集體選擇，是對資源配置的非市場決策。

公共選擇經(jīng)過立憲、立法或議會、行政與司法三個階段來實(shí)現(xiàn)這種均衡。立憲階段，決定公共物品的決定規(guī)則，即按照什么原則吧社會成員的偏好加總起來、確定公共物品量，什么原則確定各階層負(fù)擔(dān)的稅收。

立法階段，在規(guī)則范圍內(nèi)展開集體活動，形成集體決議。

行政司法階段，按照集體決議，由政府機(jī)構(gòu)生產(chǎn)和提供公共物品，完成稅收分?jǐn)偂?/p>

6、簡述兩種不同類型公共支出，對國民經(jīng)濟(jì)的影響 公共支出分為購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出.購買性支出或稱耗盡性支出,指政府以購買商品、公共工程、勞務(wù)的方式占用和消耗社會資源,包括政府各部門的各種消費(fèi)性支出和投資性支出.轉(zhuǎn)移性支出指政府自身并不消耗社會資源,而是將社會資源在社會成員間轉(zhuǎn)移再分配.購買性支出產(chǎn)生資源配置的作用,轉(zhuǎn)移性支出產(chǎn)生收入分配的作用.購買性支出直接構(gòu)成社會總需求的一部分,政府對商品勞務(wù)扥的購買使這類社會資源流入公共部門,一位私人部門無法使用這些資源,公共部分的購買性支出替代或擠出了私人部門的支出.轉(zhuǎn)移性支出并不減少私人部門可支配的資源,只是在社會成員間加以調(diào)節(jié),更好的促進(jìn)社會公平的實(shí)現(xiàn)。

7、分析推升公共支出持續(xù)增長的主要因素

瓦格納從經(jīng)驗(yàn)中總結(jié)，隨著人均收入的人提高，財(cái)政支出占GDP的比重也相應(yīng)提高。政府職能的擴(kuò)大和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，要求保證形式這些職能的公共支出不斷增加。

隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，經(jīng)濟(jì)關(guān)系會變得越來越復(fù)雜，這就需要建立一套司法制度和執(zhí)法部門； 人口增長和生活密度提高，導(dǎo)致外部性的擁擠，要求公共部門加以干預(yù)和管理。

人們收入的提高，對教育、娛樂、文化、健康的各方面的公共物品需求增加，而這種需求的增長比國民收入的增長更快。

政府直接參與生產(chǎn)的活動也增加了，一些新行業(yè)要求大規(guī)模的投資，這類投資是私人部門不遠(yuǎn)或不能實(shí)現(xiàn)的。

8、簡述轉(zhuǎn)移支付的分類及特征

轉(zhuǎn)移支付，指政府間為解決財(cái)政失衡而通過一定的形式、途徑轉(zhuǎn)移財(cái)政資金的活動，是用以補(bǔ)充公共物品而提供的一種無償支出，政府財(cái)政資金的無償轉(zhuǎn)移

1）稅收返還，主要的轉(zhuǎn)移支付形式，地方財(cái)政收入的重要來源。名義上有中央財(cái)政收入，實(shí)際上返給地方財(cái)政。

2）財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付，為彌補(bǔ)財(cái)政實(shí)力薄弱地區(qū)的財(cái)力缺口，中央財(cái)政安排給地方財(cái)政的補(bǔ)助。包括一般性轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、年中結(jié)算財(cái)力補(bǔ)助。

3）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，中央財(cái)政為實(shí)現(xiàn)特定的宏觀政策、行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略設(shè)立補(bǔ)助資金，重點(diǎn)用于相關(guān)公共服務(wù)，地方財(cái)政需按規(guī)定用途使用資金。

9、試述公共預(yù)算的分類及制定程序

公共預(yù)算，經(jīng)立法程序批準(zhǔn)的政府財(cái)政收支計(jì)劃，以及相關(guān)的制度安排。政府級別不同，分中央公共預(yù)算，地方公共預(yù)算。預(yù)算編制程序不同，分臨時預(yù)算、正式預(yù)算、追加預(yù)算 預(yù)算內(nèi)容不同，經(jīng)費(fèi)預(yù)算、公共投資預(yù)算、社保基金預(yù)算等 編制形式不同，分單式預(yù)算、復(fù)式預(yù)算。預(yù)算作用時間不同，分預(yù)算、中長期預(yù)算。收支管理范圍不同，總預(yù)算、單位預(yù)算。

制定程序：確定預(yù)算項(xiàng)目的目標(biāo)，編排實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)的方案，按照預(yù)算方案進(jìn)行預(yù)算安排。

10、中國政府復(fù)式預(yù)算的構(gòu)成分哪些部分

復(fù)式預(yù)算是通過兩個以上的表格來反應(yīng)的預(yù)算形式，反應(yīng)預(yù)算資金的流動、流量，資金的性質(zhì)和收支結(jié)構(gòu)。我國主要分經(jīng)常預(yù)算、資本預(yù)算、專項(xiàng)資金預(yù)算。

經(jīng)常預(yù)算，反應(yīng)稅收收入和政府一般活動的經(jīng)常費(fèi)用支出，采用政府會計(jì)賬戶收支對照。資本預(yù)算，反應(yīng)債務(wù)收支、公共投資，采用資產(chǎn)負(fù)債表和損益計(jì)算。專項(xiàng)資金預(yù)算，反應(yīng)各項(xiàng)專項(xiàng)資金的籌集和使用。

11、政府收入可以包含哪幾種形式

廣義的政府收入是指各級政府所支配的全部資金，其范圍包括預(yù)算內(nèi)收入和預(yù)算外收入。狹義的政府收入僅指國家預(yù)算內(nèi)收入。

高培勇講，政府收入包括財(cái)政收入（稅、費(fèi)），政府性基金收入（土地出讓金收入）和社保基金收入，國有資本經(jīng)營收入（國有企業(yè)的部分利潤）四個部分。

稅收收入、債務(wù)收入、國有企業(yè)運(yùn)營收入、國有財(cái)產(chǎn)收入、行政司法收入、事業(yè)收入、外事服務(wù)收入、捐贈收入

12、簡述稅收的三性

稅收具有強(qiáng)制性、無償性、固定性。

強(qiáng)制性，依靠國家的政治權(quán)利強(qiáng)制征收，而非自愿繳納

無償性，國家取得稅收收入，不需要返還給納稅人，也不需要對納稅人進(jìn)行任何補(bǔ)償

固定性，國家在征稅前通過法律形式，規(guī)定了征稅對象、征稅比例，不經(jīng)批準(zhǔn)不能隨意改變。

13、簡述稅種的分類

按照課稅對象的性質(zhì)，分所得課稅、商品課稅、財(cái)產(chǎn)課稅 按稅負(fù)能否轉(zhuǎn)嫁，分直接稅、間接稅。按課稅標(biāo)準(zhǔn)，分從量稅、從價(jià)稅

按稅收與價(jià)格的關(guān)系，分價(jià)內(nèi)稅、價(jià)外稅。隸屬關(guān)系，分中央稅、地方稅。五大類，28個稅種。

1）流轉(zhuǎn)稅，包括增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、關(guān)稅

2）所得稅，包括企業(yè)所得稅、個人所得稅、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅 3）資源稅，包括城鎮(zhèn)土地使用稅、資源稅、土地增值稅

4）財(cái)產(chǎn)稅，包括房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車輛購置稅、契稅、車船使用稅 5）行為稅，包括印花稅、市維護(hù)建設(shè)稅、耕地占用稅

14、簡述稅收中性和稅收效率

稅收中性，是指政府課稅不應(yīng)扭曲市場機(jī)制的正常運(yùn)行，不影響私人部門原有的資源配置狀況。稅收效率包括兩層含義，一是征稅過程本身的效率，即較少的征收費(fèi)用、便利的征收方法；二是征稅對經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)效率的影響，征稅必須有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效率的提高，有效發(fā)揮稅收的經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)作用。

15、簡述稅收與國民經(jīng)濟(jì)的循環(huán)運(yùn)動

三部門的國民經(jīng)濟(jì)，包括居民、政府和企業(yè)。政府經(jīng)濟(jì)職能通過稅收與政府支出來實(shí)現(xiàn)，并與家庭、企業(yè)發(fā)生經(jīng)濟(jì)聯(lián)系。稅收從家庭部門分得收入，由在產(chǎn)品市場上消費(fèi)生產(chǎn)的產(chǎn)品。（畫圖）稅收對生產(chǎn)進(jìn)行資源調(diào)配、對收入進(jìn)行再分配，對消費(fèi)進(jìn)行資源調(diào)整，對積累進(jìn)行再分配。國民經(jīng)濟(jì)循環(huán)分為生產(chǎn)、分配、使用、積累等環(huán)節(jié)，每個環(huán)節(jié)都有相應(yīng)的稅收安排。

16、公債與稅費(fèi)收入相比有哪些區(qū)別與聯(lián)系

公債是政府為籌措財(cái)政資金，憑借公信力和政權(quán)穩(wěn)定性、財(cái)政收入的持續(xù)性，向投資者出具的，承諾在一定時期支付利息、到期償還本金的格式化債權(quán)憑證。稅收產(chǎn)生的較早，而公債出現(xiàn)的較晚。

公債是國家信用、購買人自愿的，稅收是國家通過法律規(guī)定強(qiáng)制征收的。公債是有償?shù)模愂帐菬o償?shù)摹９珎秦?cái)政預(yù)支，而稅收是真正的收入

與稅收相比，兩者都是國家取得財(cái)政資金的一種形式，稅收是國家滿足財(cái)政支出的主要來源，而公債則是一種補(bǔ)充。

17、簡述中國現(xiàn)行政府間財(cái)政關(guān)系構(gòu)成

政府間財(cái)政關(guān)系是指在財(cái)政體制上劃分中央政府和地方政府以及地方各級政府之間財(cái)政管理權(quán)限的一項(xiàng)根本制度。

它具體規(guī)定了各級政府籌集資金、支配使用資金的權(quán)力、范圍和責(zé)任，使各級政府在財(cái)政管理上有責(zé)有權(quán)。

一是收入關(guān)系，涉及到上下級政府中的財(cái)政收入劃分；

二是支出關(guān)系，涉及到上下級政府中的事權(quán)劃分，支出關(guān)系的原則是“財(cái)權(quán)與事權(quán)相統(tǒng)一”； 三是轉(zhuǎn)移支付的關(guān)系，涉及到上下級政府之間財(cái)力的集中、補(bǔ)助和轉(zhuǎn)移等。

18、什么是積極財(cái)政政策

財(cái)政政策，是政府為實(shí)現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，而控制財(cái)政收支規(guī)模的指導(dǎo)原則、相應(yīng)措施。積極財(cái)政政策是指增加財(cái)政支出為主的擴(kuò)張性政策，以增發(fā)國債為主要措施，用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、引導(dǎo)扶持產(chǎn)業(yè)升級，促進(jìn)增長、增加就業(yè)。沒有實(shí)現(xiàn)減稅政策、而是加強(qiáng)稅收征管、適度提高稅收占GDP比重，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，增加收入用于更多公共需求。

19、財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)主要是指什么

財(cái)政主體不適當(dāng)?shù)呢?cái)政活動，給進(jìn)一步的財(cái)政活動、社會經(jīng)濟(jì)帶來潛在危害的可能性。外部不確定因素的綜合影響而導(dǎo)致財(cái)政資金遭受損失和財(cái)政運(yùn)行遭到破壞的可能性。包括內(nèi)生性、外生性財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。

原因如收入來源不穩(wěn)定，可調(diào)控財(cái)力不足，支出結(jié)構(gòu)不合理，公共投資的風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)算赤字長期化、增長快，國債管理不合理，官員的道德風(fēng)險(xiǎn)等等。

20、赤字與通貨膨脹之間有何關(guān)系

通過發(fā)行國債彌補(bǔ)財(cái)政赤字只是資金在部門間的轉(zhuǎn)移，不會擴(kuò)大貨幣供應(yīng)量，財(cái)政赤字只是以替代方式嵌入總需求，不會增加總需求，因而赤字債務(wù)化一般不會導(dǎo)致通脹。但當(dāng)政府舉債，并在銀行體系形成額外的信用擴(kuò)張，增加M2的貨幣供應(yīng)。

當(dāng)政府舉債，推動利率上升，央行為維持利率穩(wěn)定，通過公開市場買入國債，導(dǎo)致基礎(chǔ)貨幣的增加，最終將導(dǎo)致通脹。

當(dāng)有的國家國債過于龐大，或者無法通過發(fā)行國債為赤字融資，政府可能直接增加貨幣發(fā)行、或向央行借款，結(jié)果也會導(dǎo)致基礎(chǔ)貨幣的增加。

按照費(fèi)舍爾的貨幣公式p=kM/Y，當(dāng)貨幣流動速度相對穩(wěn)定時，貨幣供應(yīng)增加，價(jià)格就會上升，產(chǎn)生通貨膨脹。

二、論述題

1、論述1994年分稅制財(cái)稅體制改革以來中國財(cái)政改革的總體思路

1994年的分稅制改革，是為加強(qiáng)中央政府對稅收的控制，提高中央財(cái)政收入比重，提高地方征稅積極性，調(diào)節(jié)地區(qū)間分配格局，促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會均衡發(fā)展。將稅種劃分為中央固定稅、地方固定稅、中央地方共享稅。根據(jù)事權(quán)確定相應(yīng)的財(cái)政支出范圍。

財(cái)政改革的總體思路

財(cái)政改革包括預(yù)算改革、稅制改革、中央和地方財(cái)政關(guān)系的改革。

1）按照公共財(cái)政的基本要求，明確界定政府的事權(quán)范圍，建立科學(xué)、規(guī)范、穩(wěn)定的分稅制財(cái)政體制

按效率原則理順政府與市場的職責(zé)關(guān)系，按分支只是、收益范圍和法制原則明確界定中央政府與地方政府的事權(quán)。通過立法、而不是行政干預(yù)，建立政府間權(quán)責(zé)關(guān)系的準(zhǔn)則。2）科學(xué)劃分政府間稅種并積極推進(jìn)稅費(fèi)改革，完善和規(guī)范財(cái)政收入體制。

合理調(diào)整中央與地方財(cái)政分配關(guān)系。改革現(xiàn)行收費(fèi)管理制度，聰哥本上遏制亂收費(fèi)，理順政府、企業(yè)、個人之間的分配關(guān)系。

3）建立規(guī)范的政府間財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度

首先進(jìn)一步明確轉(zhuǎn)移支付的目標(biāo)模式，而后通過增量與存量同時微調(diào)，向目標(biāo)模式逼近。

中國“十三五”期間分稅制財(cái)政體制改革的總體思路是：在明確政府改革職能轉(zhuǎn)變、合理定位的前提下，配合政府層級的扁平化和“大部制”取向下的整合與精簡化，建立“扁平化”的財(cái)政層級框架，合理劃分中央、省、市縣三級事權(quán)和支出責(zé)任，改進(jìn)轉(zhuǎn)移支付制度，按“一級政權(quán)，一級事權(quán)，一級財(cái)權(quán)，一級稅基，一級預(yù)算，一級產(chǎn)權(quán)，一級舉債權(quán)”的原則，配之以中央、省兩級自上而下的轉(zhuǎn)移支付與必要合理的橫向轉(zhuǎn)移支付，建立內(nèi)洽于市場經(jīng)濟(jì)體制的財(cái)權(quán)與事權(quán)相順應(yīng)、財(cái)力與支出責(zé)任相匹配的財(cái)稅體制；深化預(yù)算管理制度的改革；實(shí)行促進(jìn)增長方式轉(zhuǎn)變的稅制改革；同時強(qiáng)化績效導(dǎo)向。

2、為什么公共產(chǎn)品的供給要兼顧公平與效率

由公共部門提供用來滿足社會公共需求的商品和服務(wù)，稱之為公共產(chǎn)品。

公共產(chǎn)品具有非競爭性和非排他性，不可能完全通過市場機(jī)制，由追求利潤最大化的民營部門按照價(jià)格機(jī)制提供，只能交由公共部門提供。

政府經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)心的問題，是政府提供公共物品與市場提供私人物品之間的恰當(dāng)組合，以及政府提供公共物品所花費(fèi)的成本和代價(jià)，合理地確定政府提供公共物品和財(cái)政支出的規(guī)模。

公平和效率是任何時期公共物品供給機(jī)制都應(yīng)堅(jiān)持的兩大原則。

公共產(chǎn)品供應(yīng)的公平與效率，也體現(xiàn)在稅收的公平與效率。

稅收公平包括普遍征稅、平等征稅，所有有納稅能力的人都應(yīng)依法納稅，征稅的比例與納稅人的負(fù)擔(dān)能力相稱，體現(xiàn)受益者納稅、能力高多納稅的特點(diǎn)。征稅效率應(yīng)體現(xiàn)征稅過程的效率，征稅對經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)效率的提高。

效率是公平的前提，如果阻礙了經(jīng)濟(jì)發(fā)展，公平是沒有意義的。公平是效率的必要條件，失去公平，會挫傷個人的積極性，甚至引致社會矛盾，影響長遠(yuǎn)的發(fā)展，從而無效率可言。

所以公共物品的提供，要兼顧公平與效率。

3、預(yù)算改革涵蓋哪幾個方面的內(nèi)容并指出背后的難點(diǎn)

98年開始的預(yù)算改革，主要是部門預(yù)算改革，國庫集中收付制度改革，收支兩條線改革，政府采購制度的改革。

當(dāng)時主要面臨的問題是部門預(yù)算編制改革不徹底，預(yù)算執(zhí)行缺乏嚴(yán)肅性、資金使用效益不高，資產(chǎn)管理和預(yù)算編制管理脫節(jié)。背后主要是官員的認(rèn)識模糊、畏難情緒，地方試點(diǎn)不規(guī)范，配套措施落實(shí)不到位。

當(dāng)前預(yù)算制度在當(dāng)下中國最亟待解決的是全面規(guī)范、公開透明。

政府收入中，基金性收入、國有資本收入、社保費(fèi)收入不規(guī)范、不公開、不透明。預(yù)算改革使將所有政府收入納入預(yù)算管理，不能存在有利于預(yù)算之外的政府收支。十九大提出要建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，全面實(shí)施績效管理。第一，要加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度，預(yù)算制度。

第二，將新預(yù)算法落到實(shí)處，實(shí)施細(xì)則見面，績效管理由點(diǎn)到面。

第三，要依托于現(xiàn)代稅收制，增加稅收負(fù)擔(dān)的公開透明，逐步增加稅收負(fù)擔(dān)分配上的公平正義 難點(diǎn)有，1）稅收收入結(jié)構(gòu)是畸形的，間接稅比例過大，政府收支與個人的關(guān)系模糊、難以界定。2）個人對預(yù)算缺乏直接感受，就不怎么關(guān)注。

3）歷史發(fā)展原因，當(dāng)前政府支出中關(guān)系民生福利的占比偏低，民眾對預(yù)算的關(guān)注不大。4）歷史上，自家財(cái)辦自家事，和自己沒關(guān)系 5）歷史上，繳稅是企業(yè)的事，與新時代不相匹配。6）此外，另外三張預(yù)算本的受益者缺乏公開透明的意愿。

4、如何控制公共支出無序、過快增長 財(cái)政支出規(guī)模隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而逐步上升，達(dá)到一定階段后相對穩(wěn)定。影響和控制財(cái)政支出規(guī)模的因素有： 1）宏觀因素

經(jīng)濟(jì)型因素，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不同階段對財(cái)政支出規(guī)模的要求不同，但是財(cái)政收入的增長會影響個人、企業(yè)從事生產(chǎn)的積極性，因而財(cái)政支出的增長收到財(cái)政收入增長的可能性制約。

政治性因素，政局是否穩(wěn)定，政體結(jié)構(gòu)效率、政府干預(yù)的政策相應(yīng)影響財(cái)政支出的規(guī)模，但政治決策程序收到公共選擇的制約，立憲、立法、行政和司法都來自公共選擇的影響，進(jìn)而控制公共支出。

社會因素，就業(yè)、醫(yī)療、城鎮(zhèn)化等社會因素會影響對公共物品的需求，進(jìn)而影響財(cái)政支出規(guī)模。2）微觀因素

政體內(nèi)在機(jī)制和公共選擇，要求財(cái)政支出在微觀上額高效，部門預(yù)算、國庫集中首付、政府采購制度等一些列財(cái)政改革，就是提高財(cái)政支出效益，控制財(cái)政支出規(guī)模。

5、中國公共投資領(lǐng)域的短板在何處？有哪些新的舉措正在補(bǔ)短板

對于競爭性市場投資領(lǐng)域，應(yīng)盡可能優(yōu)化市場環(huán)境，按照市場規(guī)律，清理僵尸企業(yè)，為投資不足的領(lǐng)域騰出更多資源。

我國區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展差距客觀存在，公共投資仍存在巨大需求。為防止杠桿率和金融風(fēng)險(xiǎn)過度上升，公共投資的原則是不搞大水漫灌式的強(qiáng)刺激，找準(zhǔn)公共投資領(lǐng)域中的短板，精準(zhǔn)投資。根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和消費(fèi)升級的方向補(bǔ)民生短板

我國從傳統(tǒng)消費(fèi)品向服務(wù)消費(fèi)轉(zhuǎn)變的趨勢將日趨明顯。旅游、養(yǎng)老、醫(yī)療和教育等是我國消費(fèi)升級的重要方向。目前我國這類產(chǎn)品的供給相對短缺，并且質(zhì)量不高，迫切需要通過增加投資來增加供給和提升質(zhì)量。不過，這類產(chǎn)品呈現(xiàn)準(zhǔn)公共產(chǎn)品的特征，在供給主體的確定和提供方式的選擇上，仍然需要精巧的設(shè)計(jì)，避免低端重復(fù)和無效投資。根據(jù)新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展方向補(bǔ)科技創(chuàng)新短板

我國核心關(guān)鍵技術(shù)仍存在短板，需要堅(jiān)定不移支持戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)，補(bǔ)上科技創(chuàng)新短板。通過獎勵、補(bǔ)貼和優(yōu)惠貸款等方式持續(xù)加大對關(guān)鍵技術(shù)研發(fā)的支持力度，引導(dǎo)資金流向關(guān)鍵技術(shù)研發(fā)，培育長期投資動能。

根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和扶貧攻堅(jiān)計(jì)劃補(bǔ)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)短板

我國仍然處于經(jīng)濟(jì)空間調(diào)整和城市化大發(fā)展的時期，需要建設(shè)的重大項(xiàng)目仍然有很多，優(yōu)先安排農(nóng)林水利建設(shè)、交通通信建設(shè)、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、戰(zhàn)略性物資儲備建設(shè)等關(guān)系長遠(yuǎn)國計(jì)民生的項(xiàng)目。

根據(jù)綠色發(fā)展理念補(bǔ)綠色經(jīng)濟(jì)短板

增加綠色經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，將綠色環(huán)保的外部性內(nèi)在化，引入資源稅、污染稅，碳排放權(quán)、綠色金融債等機(jī)制，培育發(fā)展綠色經(jīng)濟(jì)。

優(yōu)化有效投資的空間布局，補(bǔ)區(qū)域經(jīng)濟(jì)短板

我國城鄉(xiāng)之間、東中西部之間經(jīng)濟(jì)發(fā)展仍存在較大的差距，加上經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整不同步，投資增速存在差異是正常的。下半年擴(kuò)大有效投資應(yīng)結(jié)合城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、東中西部經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段和實(shí)際需要，優(yōu)化投資空間布局。東北振興、西部開發(fā)，鄉(xiāng)村振興計(jì)劃等。

補(bǔ)短板是深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的重點(diǎn)任務(wù)。1）核心關(guān)鍵技術(shù)攻關(guān)和新動能培育方面，著眼于受制于人的關(guān)鍵核心技術(shù)，持續(xù)加大研發(fā)投入，利用市場和制度優(yōu)勢，形成創(chuàng)新成果和不團(tuán)推出和持續(xù)轉(zhuǎn)化應(yīng)用。

2）現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和民生繼續(xù)領(lǐng)域。我國服務(wù)貿(mào)易發(fā)展質(zhì)量不高、推動經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級，要提升服務(wù)業(yè)質(zhì)量和效率。一行一頁、一城一地，采取有力措施補(bǔ)短板。3）在實(shí)體經(jīng)濟(jì)有效投資領(lǐng)域補(bǔ)短板。加大基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域補(bǔ)短板。4）著力精準(zhǔn)脫貧方面補(bǔ)短板，5）推動城鄉(xiāng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展方面補(bǔ)短板 6）在優(yōu)化營商環(huán)境等制度供給方面。

6、試評價(jià)中國政府收入體系的優(yōu)勢和不足

政府收入包括四個部分，一般預(yù)算收入、政府性基金收入、社保費(fèi)收入、國有資本收入 中國政府收入占比較高40%以上，具有制度優(yōu)勢，可以集中力量辦大事、更好的實(shí)現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)。政府再分配和提供公共物品的能力較強(qiáng)。

不足

1）結(jié)構(gòu)不合理，稅收收入中間接稅占比70%較高，稅收都可通過稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁來影響物價(jià)，而人們對政府收支的感知很弱。來自政府性基金的收入比例太高，特別是土地出讓金占比過大，具有不穩(wěn)定和“土地財(cái)政”的各種財(cái)政隱患、經(jīng)濟(jì)發(fā)展弊病。

2）政府收入調(diào)節(jié)作用有限，收入負(fù)擔(dān)不夠均勻、不夠透明。直接稅的收入分配調(diào)節(jié)作用有限，大量稅源游離于征收范圍之外，而間接稅過造成實(shí)際的累退稅，與累進(jìn)稅的公平原則不一致。3）廣義宏觀稅負(fù)分布看，部分人群商品承擔(dān)了過重稅負(fù)，影響政府調(diào)控手段的選擇，例如房地產(chǎn)市場上的廣義稅負(fù)很重。

4）政府服務(wù)有優(yōu)化空間，隨著信息化進(jìn)程加快，稅收收入混庫問題容易解決，國地稅分社導(dǎo)致納稅人面對兩套稅務(wù)系統(tǒng)，增加繳稅成本。多部門征管，不利于征管的規(guī)模效應(yīng)。5）一般預(yù)算收入外的政府收支還不夠公開透明規(guī)范。

7、營改增對國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展有哪些作用？需要注意哪些現(xiàn)實(shí)問題？ 作用

1）有利于完善稅制，消除重復(fù)征稅。

增值稅和營業(yè)稅是兩個流轉(zhuǎn)稅稅種，二者分立并行，只是針對行業(yè)略有區(qū)分，稅收征管帶來許多麻煩，對產(chǎn)業(yè)鏈有重復(fù)征稅。2）有利于社會專業(yè)化分工

營改增后，允許進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，許多服務(wù)部門從母體企業(yè)分離、服務(wù)外包越來越多，引導(dǎo)了社會專業(yè)分工

3）有利于降低企業(yè)稅收成本，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展能力。

一方面消除重復(fù)征稅，另一方面稅率較之前降低，為企業(yè)減輕了稅負(fù)負(fù)擔(dān)。4）有利于優(yōu)化投資、消費(fèi)和出口結(jié)構(gòu)，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展

營改增，優(yōu)化資源配置，消除制約服務(wù)業(yè)發(fā)展的稅收制度障礙，同時減輕生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的稅負(fù)，為部分行業(yè)帶來稅負(fù)降低的優(yōu)勢，帶動了投資、消費(fèi)、出口的增長，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)增長。問題

1）對地方財(cái)政收入有沖擊

增值稅中央地方共享，容易刺激地方政府上項(xiàng)目、盲目投資的財(cái)政利益沖動，同時進(jìn)項(xiàng)抵扣機(jī)制，容易帶來地區(qū)間爭奪稅源。

2）營改增后相關(guān)稅收法律法規(guī)修訂相對滯后，發(fā)生征納爭議造成征管困難和成本。

3）營改增后，國稅、地稅之間稅收征管的銜接問題。比如歷史欠稅的征繳，比如納稅人種類劃分不一的問題。

4）營改增后，地稅機(jī)關(guān)主體稅種缺失，稅收收入調(diào)整的問題，地稅收入萎縮。營業(yè)稅是地稅唯一稱為主體稅的，去掉營業(yè)稅大幅影響地稅的收入。

8、中國土地財(cái)政的成因及當(dāng)前轉(zhuǎn)型的難點(diǎn)何在

地方政府為增強(qiáng)地方財(cái)政收入，加上城鎮(zhèn)化進(jìn)程的推動，形成了一種土地為載體，依靠出讓土地所有權(quán)收入和土地相關(guān)稅收、非稅收維持地方財(cái)政支出的現(xiàn)象。

1）1994年分稅制改革，“權(quán)利上交，事權(quán)下方”，中央和地方的在財(cái)權(quán)和事權(quán)上不對等，是造成土地財(cái)政的根本原因。

2）財(cái)稅體制不健全，政府間轉(zhuǎn)移支付制度不健全，地方稅體系建設(shè)緩慢，地方政府缺乏融資渠道。

3）土地管理制度不規(guī)范，地方政府對土地資源強(qiáng)大的控制權(quán)，能以低廉的征地補(bǔ)償金獲得無限征用農(nóng)村集體土地的權(quán)利，農(nóng)民作為另一方，完全處于弱勢。

4）政府官員的績效考核機(jī)制，粗放的要求GDP的增長，調(diào)動了地方政府追求高速增長的意愿，而“土地財(cái)政”就成了地方最好掌控的手段，抬高低價(jià)、擴(kuò)大財(cái)稅、增速GDP。5）城鎮(zhèn)化進(jìn)程推動了對城市土地的需求，需求大于供給，導(dǎo)致地價(jià)的快速上漲。轉(zhuǎn)型的難點(diǎn)：

轉(zhuǎn)型需要改革現(xiàn)行的財(cái)稅制度，平衡中央、地方的財(cái)權(quán)事權(quán)；改革土地產(chǎn)權(quán)及土地收益分配制度；完善政府績效考核機(jī)制。

1）但降低對土地財(cái)政的依賴，必然減少財(cái)政收入，需要新的收入源來支撐日益增長的支出，房地產(chǎn)稅的開征面臨以購房者的反對。

2）歷史上的二元土地結(jié)構(gòu)，制約了對土地資源的合理使用，但如何高效、公平的消除這一問題仍難以解決。

9、中國積極財(cái)政政策對穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)運(yùn)行起到哪些作用？未來需要注意什么問題 1）擴(kuò)大內(nèi)需

增加財(cái)政支出，特別是購買性支出，可以擴(kuò)大社會總需求。2）調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)

財(cái)政支出優(yōu)化結(jié)構(gòu)，項(xiàng)重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和民生等傾斜，可以發(fā)揮結(jié)構(gòu)調(diào)整作用。3）保持經(jīng)濟(jì)運(yùn)行在合理區(qū)間

在當(dāng)前外部不確定性增多的情形下，有助于支持?jǐn)U大內(nèi)需調(diào)整結(jié)構(gòu)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，保持經(jīng)濟(jì)運(yùn)行在合理區(qū)間。

3）財(cái)政政策的內(nèi)在穩(wěn)定器和乘數(shù)效應(yīng)

累進(jìn)所得稅可以隨經(jīng)濟(jì)變化自動調(diào)節(jié)稅收，在健全的社會福利保障下，福利支出會隨著經(jīng)濟(jì)繁榮自動減少，一直需求過度膨脹，也會隨著經(jīng)濟(jì)蕭條自動增加，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。

政府支出對國民收入有加倍擴(kuò)大的作用，積極財(cái)政政策無疑可以擴(kuò)大這種反向調(diào)節(jié)的作用。問題：

應(yīng)注意政府干預(yù)失效的問題，主要是決策失誤、尋租行為、政府提供信息不及時甚至失真、職能越位等問題。特別是隨著積極蹭著推進(jìn)，財(cái)政規(guī)模擴(kuò)大，對私人部門資源調(diào)節(jié)的作用干預(yù)加大，一方面影響個人、企業(yè)積極性，另一方面也可能降低整體資源配置效率。

10、防范中國財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)有哪幾個關(guān)鍵點(diǎn)？為什么財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)可能轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)？ 防范關(guān)鍵點(diǎn)：

1）扎緊制度的籠子，健全完善內(nèi)控體系。2）強(qiáng)化執(zhí)行的時效，有效控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。3）嚴(yán)格內(nèi)控監(jiān)督，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)可能轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的原因是：

1）財(cái)政作為政府重要的政策工具，基本職能之一是穩(wěn)定和發(fā)展經(jīng)濟(jì)，平滑經(jīng)濟(jì)波動性。一但財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)形成，穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的智能難以發(fā)揮，無法對經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效調(diào)控。

2）財(cái)政具有投資拉動、擴(kuò)大總需求的作用。財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)時，拉動經(jīng)濟(jì)的投資就缺少了政府的有效調(diào)節(jié)。

3）財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和金融風(fēng)險(xiǎn)相互聯(lián)系。各種不確定性因素疊加，相互轉(zhuǎn)化擴(kuò)散。