第一篇：給公司員工意見的回復(fù)（范文模版）

給公司員工意見的回復(fù)

親愛的龍擎員工：

首先感謝此次積極參與“員工滿意度調(diào)查”及給我寫建議的員工伙伴。同時(shí)也要向沒有參與的員工朋友說聲“謝謝”。我想，員工不愿參與，一是因他覺得寫了也沒有用，或許是對(duì)公司的未來失望而失去參與的興趣。但不管怎么樣，員工對(duì)公司的態(tài)度是由公司最高管理者造成的。

現(xiàn)在，龍擎公司想要成為一個(gè)偉大的企業(yè)，能為中國制造正名的企業(yè)，能實(shí)現(xiàn)員工個(gè)人價(jià)值和承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的企業(yè)，而不是曇花一現(xiàn)的作坊。那么我們必須反省，必須改變。當(dāng)然，這種反省、改變應(yīng)該從最高決策者做起，從我做起，從每一個(gè)員工做起。否則，企業(yè)就會(huì)一如既往庸庸碌碌，甚至垮臺(tái)、倒閉。而每一位員工也會(huì)隨之無所作為，徒耗青春而已。所以，我們每個(gè)人都應(yīng)想一下，你是否已解決了溫飽問題，如果解決了，那么你要想了：活著的意義是什么？追求是什么？人生如何活得更精彩？

第一個(gè)需要反省的人是我，龍擎公司的總經(jīng)理。龍擎公司成立至今快八年了，表面上看，公司發(fā)展壯大了，廠房大了，設(shè)備多了，人多了，產(chǎn)品產(chǎn)量大了，客戶多了。但我深知，這只是表面現(xiàn)象，我們還不是真正的強(qiáng)大，我們還缺最重要的一樣?xùn)|西，那就是企業(yè)的魂。魂是什么，它是一種精神，是一種力量，它來源于人，來源于一個(gè)有強(qiáng)大戰(zhàn)斗力的團(tuán)隊(duì)。而現(xiàn)實(shí)的狀況是，我們員工，包括領(lǐng)導(dǎo)層都沒把自已的魂和企業(yè)融入到一起。也就是說，很多員工并沒有把自已的使命、愿景、價(jià)值觀與企業(yè)保持一致。當(dāng)然，企業(yè)文化的建設(shè)與推行第一責(zé)任人是最高決策者，所以，這個(gè)主要責(zé)任在我。

一個(gè)企業(yè)的生存與發(fā)展有兩個(gè)支撐點(diǎn)，一是員工，二是顧客。在這兩點(diǎn)上，尤其是在員工滿意度上我做得很差。一是因?yàn)樵谄髽I(yè)經(jīng)營的認(rèn)知上進(jìn)入了誤區(qū)，以前只知道技術(shù)創(chuàng)新，關(guān)注產(chǎn)品，而忽略了最重要的事，就是應(yīng)該首先關(guān)注人。二是龍擎公司先天營養(yǎng)不良。資金少，底子薄，沒能很好借助外界力量，所以在發(fā)展過程中，對(duì)人的投入少了，大部分的資金投向了產(chǎn)品、廠房。三是對(duì)公司和員工的未來沒有長遠(yuǎn)的規(guī)劃。由于境界不夠，視野不開闊，所以造成現(xiàn)在員工對(duì)未來的迷惘，以及個(gè)別員工價(jià)值觀的扭曲。員工價(jià)值觀的變形，這不僅將會(huì)對(duì)公司發(fā)展造成影響，還會(huì)造成他們對(duì)生活的認(rèn)知偏離方向。我想，我有責(zé)任帶領(lǐng)這部分員工樹立正確的價(jià)值觀，走向人生的正道，畢竟唯有正道，才能長存。

一個(gè)人活著，要想活得精彩，必須要有夢(mèng)想，要想讓夢(mèng)想照進(jìn)現(xiàn)實(shí)，就需要行動(dòng)，而且是馬上、立刻行動(dòng)。

那么，我的行動(dòng)就是從以下給員工最關(guān)心和不滿意的事項(xiàng)的回復(fù)開始。我的回復(fù)就是承諾，是絕對(duì)兌現(xiàn)的。

1.關(guān)于房價(jià)過高，房間配套設(shè)施簡陋

A.我會(huì)建議財(cái)務(wù)部、企管部將原來的單間配套型原價(jià)130元/月降為100元/月，單間型宿舍由原價(jià)100元/月降為70元/月。

B.房間配套設(shè)施在春節(jié)后方案一旦確定會(huì)迅速改善。2.關(guān)于工作服收費(fèi)和樣式問題

A.工作服從以前的全額收費(fèi)調(diào)整為新員工減半收費(fèi)，兩年以上工齡員工免費(fèi)。B.工作服不好看，質(zhì)量不好，請(qǐng)大家提方案重新設(shè)計(jì)和改進(jìn)。3.關(guān)于包吃、包住 A.由于公司尚處于起步發(fā)展階段，尚沒有這個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力讓全部人員實(shí)行包吃包住。

B.對(duì)一線優(yōu)秀員工（獲得龍擎年度感動(dòng)人物者除優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)外），我們將實(shí)行免費(fèi)工作餐和免住房費(fèi)（當(dāng)選的次年），望各位員工爭取。4.關(guān)于全勤獎(jiǎng)、工齡工資、年終紅包問題

A.春節(jié)后將會(huì)出臺(tái)全勤獎(jiǎng)、工齡工資的方案（包括計(jì)件員工）。

B.年終紅包以前沒發(fā)給計(jì)件員工，是考慮到后勤人員工資更低。今年，我們的觀念會(huì)轉(zhuǎn)變，會(huì)對(duì)每一位員工都發(fā)紅包。不過，貢獻(xiàn)大和貢獻(xiàn)小的人、老員工和新員工的紅包大小是不一樣的。

5.關(guān)于罰款太多，獎(jiǎng)勵(lì)太少問題

A.這是以前管理走入了誤區(qū)，負(fù)激勵(lì)過多，正激勵(lì)過少，沒認(rèn)識(shí)到正激勵(lì)的作用高于負(fù)激勵(lì)。

B.從今年起，我們將設(shè)立一系列的獎(jiǎng)勱，當(dāng)然是給那些有上進(jìn)心、敢于勇爭第一的人準(zhǔn)備的。如：每月發(fā)的獎(jiǎng)：a產(chǎn)量冠軍 b質(zhì)量冠軍 c技術(shù)創(chuàng)新 d全勤獎(jiǎng) e銷售冠軍獎(jiǎng)；每年發(fā)的優(yōu)秀員工獎(jiǎng)：a產(chǎn)量冠軍獎(jiǎng) b質(zhì)量完美獎(jiǎng) c突破創(chuàng)新獎(jiǎng) d忠誠衛(wèi)士 e最佳銷售獎(jiǎng) f年度新人獎(jiǎng) g無私奉獻(xiàn)獎(jiǎng) h最佳團(tuán)隊(duì)獎(jiǎng) i最佳執(zhí)行獎(jiǎng) j領(lǐng)導(dǎo)魅力獎(jiǎng)等等。

6.關(guān)于產(chǎn)品加工單價(jià)問題

A.單價(jià)制訂要合理，以后的單價(jià)制訂由專門的單價(jià)小組制訂。

B.公司會(huì)從創(chuàng)新工藝上來降成本，不會(huì)一味降低單價(jià)，當(dāng)然，產(chǎn)品開發(fā)期和大批量生產(chǎn)或工藝改進(jìn)后單價(jià)會(huì)有所不一樣的。

7.關(guān)于養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)

可能是公司宣傳不到位，公司的原則是保險(xiǎn)自愿，凡是愿意參加社保的公司一律按規(guī)定投保，從沒阻止過大家投保。參加社保是每位員工的權(quán)利，公司從來都是支持態(tài)度。想投保的可以馬上到企管部登記辦理。

8.關(guān)于質(zhì)量要求過高

這是我唯一不能答應(yīng)個(gè)別員工提出的降低產(chǎn)品質(zhì)量的要求了。龍擎公司要成為一個(gè)偉大的企業(yè)，我們要想成為偉大企業(yè)的員工，做出高品質(zhì)而有美感的產(chǎn)品，這是必不可少的。所以，這個(gè)要求無法答應(yīng)。

9.關(guān)于公司制度不清楚

已建立制度委員會(huì)，會(huì)將所有制度進(jìn)行清理，重新修訂，為了方便運(yùn)用，會(huì)出臺(tái)一個(gè)詳細(xì)的員工獎(jiǎng)懲條例，出臺(tái)后會(huì)進(jìn)行宣貫。

10.關(guān)于廁所衛(wèi)生

A.我已經(jīng)深

有同感，特別是男廁所，簡直臟亂差，煙頭、紙盒亂扔，屢禁不止。B.有句話叫“君子慎獨(dú)”，大意是一個(gè)人獨(dú)處的時(shí)候要學(xué)會(huì)自律。只有每個(gè)員工學(xué)會(huì)了自主管理，龍擎才能真正進(jìn)入一個(gè)新境界。11.關(guān)于辦公室人員態(tài)度

A.首先要承認(rèn)這是我的問題，沒教育好同事們?nèi)绾稳贤ǎ绾握{(diào)整心態(tài)。B.今后我會(huì)帶頭教大家學(xué)會(huì)去包容、感恩別人，學(xué)會(huì)微笑，學(xué)會(huì)為別人服務(wù)。12.關(guān)于個(gè)別員工工作無動(dòng)力

A.根本原因是由于公司企業(yè)文化推行不力，激勵(lì)機(jī)制和員工個(gè)人規(guī)劃缺失造成的。B.公司已著手大力推行企業(yè)文化，豐富員工內(nèi)心，同時(shí)也在制定一系列的月、季度、年度獎(jiǎng)勵(lì)措施，以及末位淘汰方式，這樣員工工作不僅有動(dòng)力也有壓力了。13.關(guān)于工資過低問題

A.我們自己應(yīng)分析是公司工資制定方案不合理，還是自己技能不夠，努力程度不夠。我們公司員工的收入差距很大，問一下自己：為什么別人工資比我高？

B.讓龍擎公司員工的收入在同行業(yè)中走在前列，這是我的職責(zé)，也是我的尊嚴(yán)?，F(xiàn)在做的不夠好，但相信我，我一直在努力提升公司業(yè)績來實(shí)現(xiàn)提高員工收入。

14.關(guān)于給多少錢做多少事

A.很多員工有一個(gè)想法就是給多少錢做多少事，先不論這種思維的對(duì)錯(cuò)，想一下，你反不反感長期這樣還沒開始做事就談條件的人。

B.每個(gè)人都應(yīng)該有成果思維，要養(yǎng)成：“有成果就有報(bào)酬，無成果是恥辱”的薪酬理念。不應(yīng)該陷入給多少錢做多少的事思維誤區(qū)，應(yīng)該是先有付出才有回報(bào)，不能搞反了因果關(guān)系。再說了，人生是不應(yīng)該只看到錢的，還應(yīng)看到自己的能力的提高，思想的豐富飽滿，以及未來價(jià)值的實(shí)現(xiàn)。

C.單就報(bào)酬來說，這是個(gè)競(jìng)爭殘酷的世界，高收入永遠(yuǎn)是為強(qiáng)者、努力付出的人準(zhǔn)備的，這也符合能者多得的分配機(jī)制。所以，我們要問自己，你能力夠強(qiáng)嗎？

15.關(guān)于培訓(xùn)效果不好

A.有員工提出我們公司培訓(xùn)效果不好，這也是我頭疼的問題，這是由于培訓(xùn)缺乏針對(duì)性和系統(tǒng)性造成的。

B.我們公司在培訓(xùn)上是很舍得的。前兩年我們?cè)诰鄢苫ㄥX辦了學(xué)習(xí)卡，普通員工也去學(xué)習(xí)了。今年，我們又在國際匯聚辦了學(xué)習(xí)卡，投入了十多萬元，每場(chǎng)課最低價(jià)都是在一萬元以上。這樣大的人力培訓(xùn)投入可以說是很多其他同類企業(yè)無法做到的。

C.辦企業(yè)，人才最重要。只知賺錢而不愿將錢投入到人才培養(yǎng)上，這樣的企業(yè)最終是不能長存的。所以，我希望有機(jī)會(huì)參加此類高端培訓(xùn)的優(yōu)秀員工和管理層人員能把握機(jī)會(huì)，認(rèn)真學(xué)習(xí)，學(xué)以致用。提升自身能力，回報(bào)企業(yè)，讓人生價(jià)值能往上走更遠(yuǎn)。

16.關(guān)于員工自主創(chuàng)業(yè)

A．有個(gè)別員工規(guī)劃自主創(chuàng)業(yè)，這很好，我很支持。一個(gè)企業(yè)如果不能培養(yǎng)出能當(dāng)老板的人才，必定不是好企業(yè)。

B.創(chuàng)業(yè)是有風(fēng)險(xiǎn)的，每個(gè)想創(chuàng)業(yè)的人除了應(yīng)有強(qiáng)烈的成功意愿外，還必須尋找到好的項(xiàng)目、資金及恰當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)。同時(shí)，也必須做好創(chuàng)業(yè)失敗的準(zhǔn)備，因?yàn)榇煺酆湍ルy是人生的必修課，沒有誰能隨隨便便成功。C.所有想自主創(chuàng)業(yè)的人必須修正一個(gè)觀點(diǎn)，那就是不能僅僅是為了多掙一點(diǎn)錢，不能僅僅是為了自己。我們必須搞明白，企業(yè)做大以后它就屬于國家、社會(huì)，任何人都帶不走，包括老板實(shí)質(zhì)上也只能經(jīng)營它而無法占有它，因?yàn)樗荒軒怼⑺啦荒軒?。我們所能擁有的只是?chuàng)業(yè)直至成功這個(gè)過程的樂趣而已。

D.為了讓有能力、有理想的人在龍擎能享受到事業(yè)成功的成就感，我計(jì)劃：①從今年開始，公司達(dá)到年度經(jīng)營目標(biāo)以后將對(duì)管理層、班組長、優(yōu)秀員工、優(yōu)秀技術(shù)質(zhì)量人員、達(dá)到產(chǎn)量和質(zhì)量指標(biāo)的生產(chǎn)一線員工實(shí)施期權(quán)分紅。②爭取在未來五年內(nèi)公司營業(yè)額上億，讓龍擎公司產(chǎn)品提檔升級(jí)和進(jìn)入多元化發(fā)展。這時(shí)，我將會(huì)吸收部分中高層管理人員和個(gè)別優(yōu)秀員工入股，即是擁有龍擎公司的股份。當(dāng)然能被吸納入股的人必須具備以下條件：

a．對(duì)企業(yè)超乎尋常的忠誠 b．與企業(yè)價(jià)值觀一致 c．有超乎尋常的成功意愿，能力出眾，獨(dú)擋一面。

人生是一種境界，思想的深度決定人生的高度。不過，你的胸懷將會(huì)決定你思想的深度，所以打開胸懷提升境界，對(duì)你對(duì)我對(duì)每一個(gè)想追求卓越人生的人是不可或缺的。

我的員工伙伴們，樹立起遠(yuǎn)大的目標(biāo)吧。拋開雜念，提升修養(yǎng)；不斷學(xué)習(xí)，學(xué)對(duì)知識(shí)；強(qiáng)大內(nèi)心，增強(qiáng)自信；正氣做人，大氣待人，豪氣做事。讓我們一道創(chuàng)造偉大的事業(yè)，去追求卓越而精彩的人生吧！

&n

bsp;

2011

總經(jīng)理：華龍

年1月18日

第二篇：審計(jì)報(bào)告回復(fù)意見

對(duì)審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）的意見回復(fù)單

說明：

1、本單隨《審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）》附發(fā)；

2、征詢意見欄不夠時(shí)，可附同樣規(guī)格的紙張。書寫時(shí)請(qǐng)用鋼筆或毛筆，字跡請(qǐng)勿潦草。

3、經(jīng)濟(jì)責(zé)任人請(qǐng)?jiān)趩挝还绿幒炞帧?/p>

對(duì)審計(jì)報(bào)告征求意見稿回復(fù)意見的函（例文）

對(duì)××市審計(jì)局《審計(jì)報(bào)告征求意見書》的回復(fù)

貴局今年×月×日至×月×日對(duì)我單位××××年至××××年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了就地審計(jì)，并于××××年×月×日將《審計(jì)報(bào)告征求意見書》(以下簡稱《審計(jì)報(bào)告》)送達(dá)我單位?，F(xiàn)就《審計(jì)報(bào)告》提出如下意見：

一、審計(jì)工作是依法進(jìn)行的，審計(jì)報(bào)告基本是實(shí)事求是的。

本次審計(jì)對(duì)我公司的經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了全面的審查，《審計(jì)報(bào)告》既肯定我公司做到了國有資產(chǎn)的保值和增值，又指出了我公司在經(jīng)營運(yùn)作和財(cái)務(wù)收支中存在的問題，所列基本符合事實(shí)。

二、公司基本情況及對(duì)審計(jì)“處理意見”的幾點(diǎn)要求和意見。

我公司××××年×月由省政府以×府函[199×]×××號(hào)文批準(zhǔn)成立，政府明確要求公司主要任務(wù)是積極多渠道爭取和籌集農(nóng)業(yè)建設(shè)資金，促進(jìn)××省農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。公司當(dāng)時(shí)的主要業(yè)務(wù)是對(duì)口國家六大投資公司中的農(nóng)業(yè)、林業(yè)兩大投資公司投資××省的業(yè)務(wù)，以及國家計(jì)委對(duì)××省的投資業(yè)務(wù)。公司成立時(shí)省、省都沒有安排啟動(dòng)資金，通過幾年來的努力，公司已具有××××萬元注冊(cè)資產(chǎn)，××××年創(chuàng)稅利總額×××萬元，上繳所得稅×××萬元，上繳流轉(zhuǎn)稅××萬元。目前公司正投資×××院建設(shè)××省農(nóng)業(yè)高新技術(shù)推廣大樓，項(xiàng)目建成后對(duì)促進(jìn)××省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展有著深遠(yuǎn)的影響。除此之外，公司積極參與配合省計(jì)委及有關(guān)部門多爭取國家投資××省的項(xiàng)目×××多個(gè)，資金××多億元，其中農(nóng)、林、牧、漁、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)等資金××億元，以工代賑資金×億元，飛來峽水利樞紐工程××億元。

根據(jù)公司的實(shí)際情況及《審計(jì)報(bào)告》提出的存在問題和處理意見，部分申述我們的要求和意見，希望審計(jì)組能夠采納。1．對(duì)“賬外公款”發(fā)生額處以×％的罰款。我們要求將“賬外公款”中個(gè)人存款××萬元及應(yīng)歸入大賬的應(yīng)收貨款×××××××元不計(jì)入罰款發(fā)生額。對(duì)調(diào)整后的余額×××××××元處以1×％的罰款計(jì)××××××元，減少罰款××××××元。2．要求“賬外公款”中發(fā)放的福利、節(jié)日補(bǔ)貼在大賬中“工資”費(fèi)用列支，然后調(diào)整應(yīng)納所得額。因?yàn)椤皯?yīng)付福利費(fèi)”科目只列文職工的醫(yī)療費(fèi)用及困難補(bǔ)助等。同時(shí)“應(yīng)付福利費(fèi)”科目的余額只有××萬元，如果列入該科目會(huì)出現(xiàn)很大的紅字。3．我公司××××年至××××年免征企業(yè)所得稅?！痢痢痢聊曛痢痢痢痢聊曩~外公款中收取的資金占用費(fèi)、咨詢費(fèi)××××××元扣除費(fèi)用××××××元和應(yīng)繳營業(yè)款×××××元后余額××××××元，應(yīng)相應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額××××××元。4．賬外公款中業(yè)務(wù)接待費(fèi)××××××元，其中××××年×××××元，××××年×××××元。按我公司營業(yè)額計(jì)算××××年有業(yè)務(wù)接待費(fèi)×××××元、××××年有業(yè)務(wù)接待費(fèi)×××××，沒有超過納稅調(diào)整額。因此，應(yīng)相應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額×××××元。

以上3、4項(xiàng)合計(jì)應(yīng)減少應(yīng)納稅所得額××××××元，減少應(yīng)納所得稅×××××元。5．對(duì)資金管理不善問題。我們認(rèn)為，公司投資××市、××市等項(xiàng)目的資金，都是國家有關(guān)部門投資或向銀行拆借的投資資金，投資前都是經(jīng)過項(xiàng)目論證和可行性研究分析，經(jīng)有關(guān)部門審批批準(zhǔn)建設(shè)的。對(duì)于資金回收困難和達(dá)不到預(yù)期效益，主要是經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及市場(chǎng)發(fā)生變化的風(fēng)險(xiǎn)問題，不應(yīng)作為違規(guī)拆借資金和資金管理不善問題。

三、通過這次審計(jì)，使我們進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到： 1．設(shè)立賬外公款是違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。以前我們對(duì)“賬外公款”從思想上、認(rèn)識(shí)上以及操作上只是作為公司的另一套賬，統(tǒng)一納入公司預(yù)算來記賬和處理的，貪圖資金周轉(zhuǎn)方便，認(rèn)為這有利于公司的經(jīng)營活動(dòng)。這是由于我們對(duì)財(cái)經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)不夠，理解不深刻所造成的，未充分認(rèn)識(shí)到設(shè)立賬外公款的違規(guī)問題，從而違反了國家財(cái)經(jīng)法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定。今后將吸取教訓(xùn)不再發(fā)生類似問題。2．必須切實(shí)加強(qiáng)資金管理和投資項(xiàng)目的管理工作，對(duì)每個(gè)投資項(xiàng)目要更加認(rèn)真地做好可行性研究與前期工作，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的管理和監(jiān)督。并積極采取措施追收已到期的資金，以維護(hù)國有資產(chǎn)的安全、完整。3．加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作和會(huì)計(jì)核算規(guī)范化管理，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的教育。今后要認(rèn)真組織財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和稅法知識(shí)的學(xué)習(xí)，減少因公司財(cái)務(wù)和有關(guān)人員工作經(jīng)歷和經(jīng)驗(yàn)?zāi)w淺，對(duì)財(cái)經(jīng)法規(guī)的理解不夠全面而造成的工作失誤，提高財(cái)務(wù)人員的政策和業(yè)務(wù)水平，按國家的有關(guān)規(guī)定搞好財(cái)務(wù)工作。對(duì)這次審計(jì)中提出的財(cái)務(wù)管理問題，我們已認(rèn)識(shí)到這樣做法是錯(cuò)誤的。除有針對(duì)性地改正外，今后應(yīng)嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和相關(guān)法規(guī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，規(guī)范會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)工作。

經(jīng)過審計(jì)組人員的辛勤勞動(dòng)，很好地完成了對(duì)我公司的審計(jì)工作，把《審計(jì)報(bào)告征求意見書》送達(dá)我公司，為此我們對(duì)審計(jì)組人員的辛勤努力表示衷心的感謝，對(duì)提出的處理意見

和建議，我們會(huì)吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，及時(shí)改正。同時(shí)請(qǐng)考慮我公司基本上是負(fù)債經(jīng)營，正在投資××省農(nóng)業(yè)推廣中心項(xiàng)目，資金緊缺等的實(shí)際情況和承受能力，希望在罰款上從輕處理，支持我公司的發(fā)展。

××公司(章)××××年×月×日篇二：關(guān)于審計(jì)報(bào)告征求意見書的復(fù)函

關(guān)于審計(jì)報(bào)告征求意見書的復(fù)函

縣審計(jì)局：

你局于2014年3月20日至2014年8月11日對(duì)我單位2013預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況的審計(jì)報(bào)告征求意見書于2014年8月12日收悉。我單位黨組高度重視，詳細(xì)閱讀了征求意見書。在你們的辛勤努力下，審計(jì)了工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支賬目和送溫暖資金的使用情況。反應(yīng)的基本情況真實(shí)、清楚，特別是預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況和工會(huì)經(jīng)費(fèi)各項(xiàng)收支情況的真實(shí)、完整、合法，指出的存在問題實(shí)事求是。經(jīng)黨組研究，同意你局對(duì)我單位2013預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況的審計(jì)意見。

阜南縣總工會(huì)

2014年8月12日篇三：審計(jì)報(bào)告回復(fù)單

對(duì)審計(jì)報(bào)告(征求意見稿)的意見回復(fù)單

附同樣規(guī)格的紙張?zhí)顚憽Ｆ模簒xxx公司審計(jì)報(bào)告的回復(fù) xxxx公司審計(jì)(轉(zhuǎn)載于:審計(jì)報(bào)告回復(fù)意見)報(bào)告的回復(fù)

根據(jù)審計(jì)計(jì)劃及總裁的安排，審計(jì)部于xxxx年x月xx日起對(duì)公司所屬銷售部門（營銷中心、xx業(yè)務(wù)部及國貿(mào)部，以下簡稱“被審部門”）的內(nèi)部控制情況進(jìn)行了審計(jì)。根據(jù)審計(jì)需要，我們將審計(jì)范圍延伸至其他相關(guān)部門，如財(cái)務(wù)部、物控部等。

審計(jì)目標(biāo)及范圍：本次審計(jì)涉及銷售部門管理制度的建立健全、有效執(zhí)行及相關(guān)表單運(yùn)用、業(yè)務(wù)流程履行等。審計(jì)依據(jù)主要是被審部門提供的制度、單據(jù)、報(bào)表報(bào)告以及用友erp相關(guān)數(shù)據(jù)等。

審計(jì)程序：此次審計(jì)對(duì)被審部門相關(guān)制度的建立健全進(jìn)行了檢查，對(duì)內(nèi)部控制的執(zhí)行有效性進(jìn)行了測(cè)試。通過問卷調(diào)查、詢問、觀察、檢查、重新計(jì)算等審計(jì)程序,我們獲取了必要的審計(jì)依據(jù)。

現(xiàn)將具體情況報(bào)告如下：

一、業(yè)務(wù)流程控制方面。

1、銷售預(yù)測(cè)制度。

當(dāng)前公司未建立有效的市場(chǎng)預(yù)測(cè)機(jī)制；對(duì)銷售計(jì)劃的制定、分解、依據(jù)來源方面無制度要求?，F(xiàn)有營銷中心05年編制的《產(chǎn)品月銷量預(yù)測(cè)管理規(guī)定》至今未更新修改，同時(shí)該預(yù)測(cè)主要是針對(duì)經(jīng)銷商，不盡全面。

風(fēng)險(xiǎn)影響：缺乏制度要求，市場(chǎng)預(yù)測(cè)及銷售計(jì)劃的制定存在一定的隨意性，往往出現(xiàn)嚴(yán)重偏離實(shí)際的情況，影響公司推行預(yù)算管理甚至造成中途而廢的結(jié)果。

審計(jì)建議：建立銷售預(yù)測(cè)及銷售計(jì)劃的作業(yè)管理制度，對(duì)市場(chǎng)研究、銷售計(jì)劃的確立及分解、修訂及考核進(jìn)行明確。業(yè)務(wù)預(yù)算是全面預(yù)算的起點(diǎn)，通過科學(xué)、合理銷售計(jì)劃的實(shí)施,為公司實(shí)行預(yù)算管理墊定基礎(chǔ)。

2、客戶信用管理制度。

我們了解到公司信用制度未有效建立起來，對(duì)賒銷（或分期付款）的客戶背景調(diào)查不夠全面，以至合同執(zhí)行前并無信用條款(賒銷額度、分期次數(shù)或賬期時(shí)間、折扣折讓等）的檢查確認(rèn)環(huán)節(jié)。部份業(yè)務(wù)未進(jìn)行任何信用評(píng)估即采用公司格式合同確定信用條款(如規(guī)定的預(yù)付款、分次付款額等)也是不合適的。

風(fēng)險(xiǎn)影響：可能會(huì)產(chǎn)生違約風(fēng)險(xiǎn)，給公司造成壞賬損失,或者因無任何信用銷售喪失部份市場(chǎng)。

審計(jì)建議：公司目前賒銷較少，但如果可通過此方法擴(kuò)大銷量應(yīng)考慮采用賒銷手段；如今后公司采取三方能源合同的形式來促進(jìn)內(nèi)銷市場(chǎng)的增長，則建立健全信用評(píng)估機(jī)制也是必不可少的。對(duì)于賒銷方面，信用制度的內(nèi)容至少應(yīng)包括： a、客戶信用政策及等級(jí)?？捎韶?cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擬定企業(yè)信用政策及信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，銷售部門需提供建議及客戶的有關(guān)資料作為政策制定的參考。公司可對(duì)規(guī)模大、信譽(yù)高、資金雄厚等客戶進(jìn)行適當(dāng)?shù)馁d銷（如果可以此手段獲取競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)）；而對(duì)一般的小客戶、新客戶、信譽(yù)不太好的客戶則不給任何信用交易，實(shí)行現(xiàn)款現(xiàn)貨。b、客戶信用調(diào)查。主要由銷售部門進(jìn)行，規(guī)定一定期限進(jìn)行一次，并及時(shí)更新客戶檔案資料，財(cái)務(wù)部審定信用等級(jí)。信用等級(jí)的評(píng)定需綜合考慮各方因素，包括征求相關(guān)部門及人員意見。

c、特殊情況下的信用處理。

對(duì)于能源合同對(duì)象的選擇，也應(yīng)綜合考慮信用評(píng)估，有針對(duì)性地選擇客戶進(jìn)行。當(dāng)然信用制度的建立也依賴于檔案管理制度的建立健全。

3、訂單報(bào)價(jià)。a、對(duì)外報(bào)價(jià)，內(nèi)銷部門沒有制成書面的利潤估算表，也就沒有財(cái)務(wù)部的復(fù)核確認(rèn)。根據(jù)我們了解，國際業(yè)務(wù)部已實(shí)行此制度。b、每個(gè)月份財(cái)務(wù)部并未對(duì)訂單執(zhí)行的盈虧異常情況進(jìn)行原因調(diào)查。風(fēng)險(xiǎn)影響：a、不利于對(duì)訂單實(shí)際執(zhí)行時(shí)的差異進(jìn)行調(diào)查；b、不能發(fā)現(xiàn)實(shí)際報(bào)價(jià)執(zhí)行及成本方面的誤差。

審計(jì)建議：a、按單的對(duì)外報(bào)價(jià)要制成內(nèi)部利潤估算表并經(jīng)適當(dāng)審批后交財(cái)務(wù)存檔；b、財(cái)務(wù)部每月進(jìn)行差異調(diào)查，并作成訂單執(zhí)行差異分析報(bào)告。

4、合同管理方面。

a、業(yè)務(wù)人員簽合同并無授權(quán)備案書。b、合同審批多表現(xiàn)為事后進(jìn)行。比較明顯的是內(nèi)銷業(yè)務(wù)員在合同上簽字蓋章并生效后送交相關(guān)人員再進(jìn)行審批執(zhí)行。c目前在財(cái)務(wù)部設(shè)合同管理員崗位負(fù)責(zé)合同的保管，但我們了解到合同的借閱審批及登記制度并無完善，有些僅憑一張未審批的傳真復(fù)印件作為借條，隨意性較強(qiáng)。風(fēng)險(xiǎn)影響：雖然有時(shí)業(yè)務(wù)員在合同簽訂前會(huì)有口頭方面的請(qǐng)示或溝通，但未有第三方獨(dú)立部門的監(jiān)督與監(jiān)控，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。

審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)：a、合同管理規(guī)定應(yīng)明確授權(quán)備案制，對(duì)超出授權(quán)時(shí)間、范圍、金額及低于規(guī)定毛利潤率或有不明確事項(xiàng)時(shí)，有關(guān)人員不得擅自簽署合同。合同授權(quán)采取書面形式,一律由總裁或總監(jiān)（總經(jīng)理）出具,并有一份交合同管理員備查。b、應(yīng)在合同簽訂前履行審批手續(xù)，采取《合同簽約申報(bào)表》方式進(jìn)行，對(duì)特殊情況，可事后補(bǔ)辦該手續(xù)。審批手續(xù)辦理之后，合同管理員應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)合同原件的返回，并對(duì)已簽訂的合同與申報(bào)表的內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)。c、統(tǒng)一合同原件借用的審批登記制度，設(shè)立登記簿，明確歸還期限要求。

5、銷售價(jià)格方面。

a、內(nèi)銷常規(guī)產(chǎn)品銷售時(shí)，財(cái)務(wù)復(fù)核人員對(duì)價(jià)格體系熟悉程度不夠。b、經(jīng)銷產(chǎn)品(含家用、工程)提貨價(jià)更新不及時(shí)。根據(jù)了解，2010年內(nèi)銷提貨價(jià)分別在四、五月份生效，而在此之前，工程經(jīng)銷提貨價(jià)是08年制定生效的。

風(fēng)險(xiǎn)影響：a、可能因存在差錯(cuò)未發(fā)現(xiàn)而使公司利益受損。b、價(jià)格更新不及時(shí)，可能會(huì)與市場(chǎng)脫節(jié)，使公司銷售喪失價(jià)格競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)或使公司蒙受不必要的虧損。

審計(jì)建議：a、加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)復(fù)核人員的培訓(xùn)，定期對(duì)復(fù)核人員的工作進(jìn)行檢查。b、在相關(guān)文件中約定產(chǎn)品價(jià)目表更新修正的期限，并嚴(yán)格執(zhí)行。

6、部份單據(jù)的使用及流轉(zhuǎn)存在缺陷或不足。a、憑發(fā)貨通知單進(jìn)行提貨時(shí)，客戶并不會(huì)在單據(jù)上簽名，或承運(yùn)司機(jī)（公司）送達(dá)貨物后無客戶的簽收單返回公司；b、物控銷售出庫單并不即時(shí)打印并經(jīng)相關(guān)提貨或承運(yùn)人簽收，而是一兩天打印一次；c、如客戶不需發(fā)票，在實(shí)現(xiàn)銷售（提貨）時(shí)不開具銷售發(fā)票，僅在月末一次匯總開出；d、會(huì)計(jì)進(jìn)行收入確認(rèn)時(shí)，并不將以上單據(jù)作為原始單據(jù)附于會(huì)計(jì)憑證之后。

風(fēng)險(xiǎn)影響：沒有相關(guān)人員的簽收確認(rèn)，不利于事后的監(jiān)督審核，產(chǎn)生糾紛時(shí)也不利于舉證；不利于賬目的審核，甚至在審計(jì)或外部查賬時(shí)可能懷疑公司收入的真實(shí)性。

審計(jì)建議：a、涉及到貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移或責(zé)任劃分時(shí)均應(yīng)由接收人進(jìn)行簽收(包括客戶、司機(jī)或物流公司)，并將簽收單返回物控部附于出庫單之后。b、會(huì)計(jì)收入憑證必須附上發(fā)貨通知單、出庫單及發(fā)票；為不增加工作量，倉庫可每隔兩天將出庫的發(fā)貨單送交財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)將收齊發(fā)貨通知單、出庫單的銷售在開具發(fā)票后做賬，月末時(shí)需確保當(dāng)月單據(jù)全部收齊并已入賬。

7、工程發(fā)料由倉管員填寫僅有一聯(lián)的放行條，且無編號(hào)控制，在交由保安確認(rèn)放行后將單據(jù)返回物控部備檔，門衛(wèi)處無任何保管，且財(cái)務(wù)也無留存。

風(fēng)險(xiǎn)影響：放行條僅有一聯(lián)，不利于部門間對(duì)單據(jù)的交叉核對(duì)，出現(xiàn)事故容易造成扯皮情況；沒有編號(hào)控制也不利于核對(duì)單據(jù)的完整性，降低單據(jù)核對(duì)的工作效率。

審計(jì)建議：設(shè)計(jì)三聯(lián)次的放行條，分別為財(cái)務(wù)聯(lián)、門衛(wèi)、倉庫聯(lián)；按一定規(guī)則填寫編號(hào)，并按類別、順序及時(shí)整理歸類。

8、發(fā)票簽收手續(xù)存在不足： a、發(fā)票交由快遞公司寄送時(shí)，運(yùn)單僅保存一周即扔棄，并無歸檔處理；b、由業(yè)務(wù)員將發(fā)票當(dāng)面送交客戶時(shí)，有時(shí)沒有簽收手續(xù)；有簽收時(shí)其收取的收條在款項(xiàng)到賬后即會(huì)銷毀（如xx業(yè)務(wù)部）。

風(fēng)險(xiǎn)影響：不利于檔案資料的完整；出現(xiàn)問題時(shí)不能出具有效證據(jù)或增加證據(jù)搜集的難度。

審計(jì)建議：對(duì)運(yùn)單等進(jìn)行歸類存檔，無特殊情況一般保留十年；根據(jù)被審部門的回復(fù)要求，可由財(cái)務(wù)部制作預(yù)先編號(hào)的的發(fā)票簽收單交有關(guān)部門使用，并及時(shí)將已使用的單據(jù)返回存檔。

9、銷售及毛利分析體系尚未真正建立，對(duì)異常情況無分析報(bào)告；目前erp中的銷售毛利明細(xì)賬與總賬存在一定的出入，在一定程度上影響到數(shù)據(jù)的分析和使用。風(fēng)險(xiǎn)影響：用數(shù)據(jù)來改善銷售決策、為考核提供依據(jù)將是銷售與毛利分析的重要作用。顯爾易見，缺少分析體系的管理是不到位的，對(duì)問題的解決也不具有針對(duì)性。

審計(jì)建議：建立銷售分析制度，定期對(duì)銷售及毛利情況進(jìn)行報(bào)告。分析報(bào)告應(yīng)充分了解業(yè)務(wù)情況,同時(shí)報(bào)告使用人員一定要重視分析的結(jié)果，千萬不能拿到了報(bào)告，看上一眼就扔在一邊了，而是一定要督促相關(guān)部門、人員一起來分析問題、研究對(duì)策。

分析析制度的建立應(yīng)由財(cái)務(wù)部在調(diào)查業(yè)務(wù)及管理層需求的基礎(chǔ)上進(jìn)行，通過各種途徑收集內(nèi)外部及行業(yè)、競(jìng)爭對(duì)手各時(shí)期的相關(guān)數(shù)據(jù)。

10、收款方面存在的缺陷。a、部份外借收據(jù)尚未歸還,如深圳辦、客服部、汕頭等部門去年所借空白收據(jù)至今未返還公司留存?zhèn)洳椋渲猩穷^維修員歐海波未還收據(jù)達(dá)十張、深圳辦為六張。b、返回的收款收據(jù)無客戶的簽字確認(rèn),如維修業(yè)務(wù)普遍存在此現(xiàn)象。c、部份收款收據(jù)無出納簽名。我們?cè)跈z查四月份憑證時(shí)，發(fā)現(xiàn)有個(gè)別現(xiàn)金收款收據(jù)出納未簽名,后經(jīng)指出均已補(bǔ)齊手續(xù)。d、現(xiàn)金收款比重較大，以至造成不少坐支情況。

風(fēng)險(xiǎn)影響：存在內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)，容易形成截留、挪用、坐支及責(zé)任不清現(xiàn)象，給相關(guān)人員留有空子，造成公司損失。

審計(jì)建議：

a、財(cái)務(wù)部按計(jì)劃借出空白收據(jù)，同時(shí)規(guī)定收據(jù)使用人員每季度至少到財(cái)務(wù)

報(bào)賬一次；如有未使用完的空白收據(jù)也需出示以便進(jìn)行核對(duì),對(duì)未還再借的現(xiàn)象應(yīng)嚴(yán)格控制，同時(shí)核減下次領(lǐng)用收據(jù)的份數(shù)。b、售后維修收款收據(jù)開據(jù)的各聯(lián)次必須一致，且要求客戶在收據(jù)上簽名確認(rèn)。c、出納必須在現(xiàn)金收款收據(jù)上簽收，核算主管加強(qiáng)審核力度。d、要求客戶、業(yè)務(wù)員盡量采取銀行結(jié)算的方式收款。確實(shí)有困難時(shí)，如單筆現(xiàn)金收款金額超過兩萬元，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫現(xiàn)金繳款單(進(jìn)賬單)存入公司開戶銀行，存款后憑銀行回單到財(cái)務(wù)核銷賬目。

11、應(yīng)收賬款管理。a、未明確對(duì)賬要求，尚未形成定期核對(duì)應(yīng)收款的制度；b、目前的賬齡分析表不夠全面（僅針對(duì)部份客戶，主要是工程、外貿(mào)等）,由合同管理員負(fù)責(zé)但未經(jīng)核算主管以上人員復(fù)核。

風(fēng)險(xiǎn)影響：無法確認(rèn)賬目的真實(shí)性程度,也可能產(chǎn)生債務(wù)糾紛問題；未定期進(jìn)行賬齡分析不利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在問題，也可能造成超期甚至形成呆壞賬。

審計(jì)建議：a、要求最短一季度進(jìn)行一次應(yīng)收賬款的全面核對(duì)，需對(duì)賬目差異及時(shí)查找原因并進(jìn)行處理，最終對(duì)賬結(jié)果需由客戶簽字確認(rèn)，并保存好對(duì)賬單據(jù)。建議此項(xiàng)工作由財(cái)務(wù)部出具明細(xì)對(duì)賬對(duì)，由銷售部門負(fù)責(zé)發(fā)出、回收，回收工作于半個(gè)月內(nèi)結(jié)束。b、每月全面編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，并經(jīng)適當(dāng)人員進(jìn)行復(fù)核。

12、客戶及用戶檔案管理方面問題： a、公司未統(tǒng)一明確檔案管理工作由哪些崗位負(fù)責(zé)。如營銷中心銷售部及xx業(yè)務(wù)部由部門文員進(jìn)行管理、外貿(mào)等由業(yè)務(wù)人員自已管理、工程客戶及售后檔案由客服務(wù)部理。b、客戶檔案日常管理不夠規(guī)范。如客戶檔案無編號(hào)控制、客服部檔案未進(jìn)行歸類整理、經(jīng)銷商最終客戶信息收集不全、用戶保修記錄不全。c、多數(shù)檔案只有客戶名稱、地址、聯(lián)系人姓名及電話等，缺少更為詳細(xì)背景資料,如資信狀況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)銷商安裝售后人數(shù)、其他代理品牌。風(fēng)險(xiǎn)影響：a、檔案管理混亂不利于公司客戶資源的保持，甚至業(yè)務(wù)人員將客戶資源變?yōu)樗綄儋Y源，損害企業(yè)利益的風(fēng)險(xiǎn)。b、客戶檔案的不完善會(huì)對(duì)售后服務(wù)開展形成較大的障礙，甚至?xí)煜?nèi)保外情況，給公司造成損失。

c、對(duì)利用現(xiàn)有客戶資源開展宣傳推廣活動(dòng)造成困難。d、檔案管理不規(guī)范不利于開展客戶信用評(píng)估工作。

審計(jì)建議：公司“用戶檔案管理”應(yīng)盡快發(fā)布，以規(guī)范混亂的檔案管理工作。目前公司也正在實(shí)施客戶關(guān)系系統(tǒng)(crm)，這對(duì)規(guī)范客戶檔案工作有很大的幫助，但要注意做好前期準(zhǔn)備工作，充分考慮各種需求及可能出現(xiàn)的問題，各使用部門要提高認(rèn)識(shí)，并指定專人積極配合實(shí)施工作。

建議公司設(shè)立專人負(fù)責(zé)全公司的客戶檔案工作，工作內(nèi)容包括客戶檔案的創(chuàng)建、更新、維護(hù)、保管以及檔案資料的跟催、借閱管理等。檔案內(nèi)容包括客戶基本信息、信譽(yù)記錄、維修保養(yǎng)記錄、bom表等等。

二、財(cái)務(wù)規(guī)范方面。

1、外幣出口業(yè)務(wù)核算制度存在的缺陷： a、未設(shè)置外幣核算制度，如外幣銀行存款、外幣應(yīng)收賬款等。b、折算為本位幣時(shí)操作不符準(zhǔn)則規(guī)定，如外幣賬戶折算均采用買入價(jià)進(jìn)行

不合適（準(zhǔn)則規(guī)定按中間價(jià)）。

風(fēng)險(xiǎn)及影響：a、不能在系統(tǒng)中反映外幣發(fā)生、結(jié)余的情況,不利于賬目的查詢、數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)；b、匯兌損益不準(zhǔn)確，未能反映某個(gè)月份的真實(shí)匯率差異。

審計(jì)建議：完善外幣核算制度，對(duì)外幣銀行存款賬戶、出口應(yīng)收賬款進(jìn)行雙幣種核算，實(shí)現(xiàn)按幣種查詢明細(xì)賬的目的并由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算匯兌損益。

2、收入確認(rèn)方面。

a、維修收入（含材料銷售、售后服務(wù)費(fèi)用）走其他業(yè)務(wù)收入會(huì)計(jì)科目不恰當(dāng)。b、08年報(bào)審計(jì)時(shí)將此類收入調(diào)整計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入，但08年賬目仍未調(diào)整；09年、10年仍延續(xù)舊做法。

風(fēng)險(xiǎn)影響：雖然對(duì)公司損益并無影響，但在財(cái)務(wù)分析(如收入結(jié)構(gòu)、行業(yè)對(duì)比、業(yè)績質(zhì)量評(píng)價(jià)等方面）有不利影響。

審計(jì)建議：維修勞務(wù)屬公司主營業(yè)務(wù)之一，在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)有必要將其列入主營業(yè)務(wù)處理。

三、其他方面。

1、經(jīng)營方面：

熱水安裝工程(混合銷售)合同未分開材料與工程費(fèi)用，銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)一律征收增值稅。影響：目前公司一律開據(jù)增值稅17%發(fā)票，而建安（安裝勞務(wù)費(fèi)部分）發(fā)票營業(yè)稅率3%。顯然目前開票方式增加了稅負(fù),也不利于公司會(huì)計(jì)核算。

審計(jì)建議：a、評(píng)估工程項(xiàng)目分開核算并納稅時(shí)稅負(fù)是否可以做到節(jié)稅之目的；b、如評(píng)估結(jié)果顯示可行時(shí)，建議公司申請(qǐng)建安資質(zhì)；合同簽訂時(shí)區(qū)分材料銷售款與安裝費(fèi)用款，財(cái)務(wù)并進(jìn)行分開核算。c、如自身不可開具建安發(fā)票，可到施工地的地稅局申請(qǐng)代開。但需注意代開時(shí)手續(xù)較繁瑣，相關(guān)事項(xiàng)需在簽訂合同時(shí)就辦好手續(xù)，同時(shí)有關(guān)事項(xiàng)也需在合同上進(jìn)行約定。

2、機(jī)構(gòu)設(shè)置方面： a、xx業(yè)務(wù)部與營銷中心均屬內(nèi)銷系統(tǒng)，但兩者互不隸屬，兩個(gè)部門建有獨(dú)立的崗位、制度及考評(píng)體系。b、銷售部門組織架構(gòu)及人員方面不太穩(wěn)定，調(diào)整、變動(dòng)較為頻繁。c、收款員崗位的設(shè)置。

風(fēng)險(xiǎn)影響：a、信息及資源不能完全共享、造成一定的浪費(fèi)；另外也加大了公司管理成本,使業(yè)務(wù)流程趨向復(fù)雜。

b、不穩(wěn)定導(dǎo)致營銷目標(biāo)的短視化，不利于公司的長遠(yuǎn)發(fā)展。

審計(jì)建議：a、將xx業(yè)務(wù)部與營銷中心進(jìn)行合并，整合相關(guān)人員及制度體系。b、營造良好的企業(yè)環(huán)境,采取公正、公開、透明的員工激勵(lì)措施。

四、后續(xù)回復(fù)。

我們將審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題以書面形式發(fā)給相關(guān)人員詳閱，并已收到責(zé)任部門的部份回復(fù)意見。

1、工程經(jīng)銷提貨價(jià)已在五月份更新完。

2、均同意建立或完善市場(chǎng)預(yù)測(cè)、銷售計(jì)劃及其相關(guān)考核體系。

3、同意建立信用評(píng)估體系，但要求由公司出具辦法。

4、外寄單據(jù)的快遞單不再扔棄，現(xiàn)進(jìn)行存檔管理。

5、認(rèn)為工程類訂單預(yù)先制定利潤估算表有難度。

第三篇：回復(fù)意見函

XX函〔2015〕X號(hào)

XXX關(guān)于對(duì)《XXX實(shí)施方案》無修改意見的復(fù)函

XXXX：

《XXX實(shí)施方案》（征求意見稿）收悉，經(jīng)研究，我辦對(duì)該方案無修改意見。

XXXX 2015年1月22日

XXXX 2015年1月22日印發(fā)

第四篇：專家意見回復(fù)

關(guān)于《泰信花園專家評(píng)審意見》的回復(fù)

我單位于2014年1月24日參加了 “泰信花園住宅小區(qū)修建性規(guī)劃設(shè)計(jì)方案專家評(píng)審會(huì)”。非常感謝各位專家對(duì)我單位修建性規(guī)劃方案提出許多寶貴的意見，這些意見對(duì)于我們公司房地產(chǎn)開發(fā)非常重要。根據(jù)專家提出的論證意見，經(jīng)過我單位認(rèn)真學(xué)習(xí)和研究，現(xiàn)回復(fù)如下：

1、應(yīng)增加地下停車位，降低地面停車率，滿足停車需求； 回復(fù)：增加地下停車面積，見附圖。

2、小區(qū)北側(cè)、東側(cè)應(yīng)做好房屋隔聲降噪措施，應(yīng)種植高大喬木與周邊工業(yè)項(xiàng)目相隔離；隔離帶應(yīng)不低于20米；

回復(fù)：根據(jù)現(xiàn)規(guī)劃與北側(cè)、東側(cè)已經(jīng)留出的距離，隔離帶設(shè)計(jì)、景觀施工圖設(shè)計(jì)中加以完善。

3、小區(qū)內(nèi)部的交通應(yīng)人車流、車流和消防的要求，進(jìn)一步完善道路系統(tǒng)；

回復(fù)：設(shè)計(jì)院根據(jù)此要求完善《交通分析圖》，詳見附圖。

4、應(yīng)設(shè)置中心綠地及公共綠地，以增加小區(qū)內(nèi)居民的領(lǐng)域感和安全感；中心綠地及公共綠地的規(guī)模應(yīng)按照國家規(guī)范的要求布

置；小區(qū)內(nèi)建議少種低矮灌木，增加常綠喬木，以滿足停車及綠化需求；

回復(fù)：7#、8#及13#、14#設(shè)置中心廣場(chǎng)，增加綠化面積；苗木種植下一步綠化、景觀施工圖加以完善。

5、幼兒園位置應(yīng)調(diào)整，宜布局在小區(qū)的邊緣位置，直接對(duì)外開口，既便于家長接送幼兒，也不影響小區(qū)門衛(wèi)、治安和停車等正常物業(yè)管理工作；

回復(fù)：根據(jù)小區(qū)的總體平面圖，幼兒園與18#位置調(diào)換，距離西大門較近，方便接送孩子的出入及物業(yè)管理，見修改平面圖。

6、建筑的屋頂?shù)脑煨图邦伾珣?yīng)與周邊環(huán)境協(xié)調(diào)；應(yīng)充分考慮屋頂夜景照明設(shè)計(jì)；建筑單體的戶型設(shè)計(jì)，應(yīng)考慮周邊環(huán)境的需求特點(diǎn)；建筑設(shè)計(jì)上應(yīng)設(shè)置空調(diào)機(jī)位和太陽能板的位置；

回復(fù)：建筑屋頂?shù)脑煨图邦伾前凑铡拔靼嘌馈憋L(fēng)格設(shè)計(jì)，和新一中的風(fēng)格基本一致；空調(diào)機(jī)位及太陽能已經(jīng)在建筑單體施工圖中考慮。

7七層及七層以上住宅應(yīng)對(duì)建筑入口、入口平臺(tái)、公共道路、候梯廳進(jìn)行無障礙設(shè)計(jì)；

回復(fù)：在規(guī)劃設(shè)計(jì)階段已經(jīng)考慮無障礙設(shè)計(jì)，在建筑設(shè)計(jì)圖及景觀設(shè)計(jì)圖中加以完善。

8、物業(yè)管理用房集中布置，并按相應(yīng)的比例配套；公建配套設(shè)施應(yīng)進(jìn)一步完善，公廁、幼托、幼托活動(dòng)場(chǎng)地、垃圾收集點(diǎn)、變電室、換熱站等公共建筑在總圖中明確表示，配建面積標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合國家規(guī)范的要求；應(yīng)設(shè)置社區(qū)管理用房的辦公環(huán)境；公廁的設(shè)置應(yīng)與城市公廁結(jié)合建設(shè)；

回復(fù)：物業(yè)管理用房，已按要求集中布置，詳見《總平面圖》；公建配套、公廁、幼托、幼托場(chǎng)地、垃圾收集點(diǎn)、變電室、換熱站等等在總圖中加以完善；配建面積標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)滿足規(guī)范要求，詳見：《公共設(shè)施明細(xì)表》，9、小區(qū)內(nèi)必須實(shí)行“雨、污”分流，各種市政管線的豎向設(shè)計(jì)應(yīng)明確標(biāo)注，與城市市政管網(wǎng)相連接；

回復(fù)：綜合管網(wǎng)已經(jīng)按“雨、污”分流設(shè)計(jì)，詳見《管網(wǎng)綜合圖》。

10、應(yīng)設(shè)置應(yīng)急疏散場(chǎng)地，并按抗震規(guī)范進(jìn)行抗震設(shè)計(jì)，應(yīng)按人防法規(guī)的要求，修建防空地下室；

回復(fù)：應(yīng)急場(chǎng)地結(jié)合中心廣場(chǎng)設(shè)置，施工圖已經(jīng)按照抗震規(guī)范設(shè)計(jì)，防空地下室結(jié)合地下車庫和人防辦協(xié)商設(shè)計(jì)。

11、應(yīng)根據(jù)用地符合需求，合理確定配電數(shù)量和具體位置，在總圖中標(biāo)注清楚；建議小區(qū)內(nèi)的配電設(shè)施在地上，便于維護(hù)；小區(qū)供電采用雙路電源并自備發(fā)電機(jī)組；

回復(fù)：小區(qū)的用電負(fù)荷及配電室數(shù)量已按照規(guī)范要求進(jìn)行設(shè)計(jì)，應(yīng)與當(dāng)?shù)毓╇姴块T銜接，地下配電站改為地上箱式變電站，位置在《總平面圖》中標(biāo)注清楚，雙回路電源及自備發(fā)電機(jī)在后期進(jìn)行設(shè)計(jì)及完善。

12、應(yīng)提供日照分析報(bào)告（具有相應(yīng)資質(zhì)單位編制的），應(yīng)提供小區(qū)的夜景照明設(shè)計(jì)效果圖；

回復(fù)：提供有資質(zhì)的單位出具的《日照分析報(bào)告》，增加小區(qū)《夜景照明設(shè)計(jì)效果圖》。

13、需提供設(shè)計(jì)單位資質(zhì)證書的復(fù)印件，并加蓋公章； 回復(fù)：按要求提供設(shè)計(jì)單位資質(zhì)證書的復(fù)印件并加蓋公章。

第五篇：關(guān)于回復(fù)意見的函

關(guān)于回復(fù)征求意見的函

XXX單位：

貴單位發(fā)來的《XXXXXXXXX》已收悉，經(jīng)XXXXXXX單位全體人員認(rèn)真研究，對(duì)該方案無意見。

特此回復(fù)！

XXXXXXXX單位 2018年9月14日