第一篇：城市化建設投融資機制改革的實踐與探索

城市化建設投融資機制改革的實踐

與探索

城市化建設投融資機制改革的實踐與探索

改革開放以來，紹興縣城鎮建設發生了巨大的變化，有力地推動了縣域經濟和社會事業的快速發展。但同時也應該看到，自進入九十年代以來，隨著以市場為導向的改革向縱深推進，社會主義市場經濟體制的加快建立完善，我縣由于受傳統集體經濟運作方式的影響，城鎮建設投融資體制改革顯得相對滯后，在一定程度上制約了城鎮建設的持續健康發展。因此，如何在改革開放新形勢下，按照市場經濟新要求，探索我縣城鎮建設投融資體制改革的新路子，新方法，便成為一個值得研究的課題。

一、我縣城鎮投融資機制改革的實踐

制度創新籌資。用足用活有關政策規章，合法合理籌集建設資金，是當前城鎮建設投融資體制改革的重要內容。近幾年來，政府為推進投融資體制改革，加快市政基礎設施建設，出臺了包括“四自”政策在內的一些政策規章。我縣在交通建設中注重用好“四自”政策，改變了政府財政包辦交通基礎設施建設的傳統做法，一定程度上緩解了交通建設資金短缺的矛盾。98年上半年，縣委、縣府按照“政企分開，權責明確，兩線運行”的原則，組建了縣交通投資有限公司，對縣財政原投入交通“四自”工程的2億多元資產進行了置換，用于新的大交通建設。同時，積極爭取到104國道東、西路段二只“四自”工程，還爭取到在紹大線紹興縣段單獨設立“四自”公路收費站，然后又成功地將紹大線紹興縣段的經營權以8500萬元的價格轉讓給市交通投資有限公司，并由市交通投資有限公

司同時承擔全額出資改建104國道東涇路段。經過二年時間運作，共盤活交通財政資金5億多元，有力地推進了交通設施建設，也緩解了財政對交通投入的壓力。

面向社會融資。根據“政府規劃、多元投資、規范管理”的建設要求，本著“誰投資、誰經營、誰受益”的原則，我縣全面開放城鎮建設市場，激活社會各界的投資動機，為社會創造了投資介入的良好環境。99年初，為鞏固輕紡城聯托運整治成果，原打算由有關職能部門投資興建聯托運有形市場，后實行市場開放，吸引了柯橋糧油公司、交通實業公司等五家企業共同參股8500萬元，投資興建北聯托運市場，使這項拆遷建筑物達3萬多平方米的交通工程政府不但不花錢，而且還獲得存量土地出讓收益3000多萬元。針對柯巖風景區良好的發展勢頭，及時組建了柯巖風景區投資有限公司，吸引社會力量投資建設，通過股份化運作，實現風景區開發建設從政

府主導投入為主轉向以企業投資為主，加快了風景區開發建設步伐。

運用資源生資。在市場經濟條件下，城鎮一些由政府控制的資源可以合理生財增財。以地生財是其中一條重要途徑，在城鎮建設中，路、橋等市政基礎設施的投入，其產出直接體現在土地出讓收益的增加上。近年來，我縣通過做活做好土地文章，嚴格規劃控制，建立先規劃后供地機制，努力在最大限度上實現城鎮國有土地資產的增值。例如，98年柯橋開發委在土地繼續凍結的形勢下，千方百計依法批得土地2600多畝，為開發建設和以地生財打下了堅實基礎，99年以來已成功組織了三次土地使用權公開招投標，獲取上億元建設資金。另外，為搞好柯橋鎮中綜合改造工程，也通過公開拍賣原鎮中土地使用權，獲得建設資金3840萬元。

規范管理聚資。在城鎮建設大力開拓財源的同時，進一步規范建設程序，嚴格要求工程設計和招投標等管理，使

開源與節流并重。建立縣建設工程交易中心，在柯橋開發區試點取得經驗基礎上，堅持以“公開、公平、公正”和合理低價的原則進行建筑工程施工的公開招投標，并對工程所需的設備、材料也進行招投標采購。二年來，全縣建筑市場通過抓招投標管理共節約建設資金近1億元，其中柯橋開發委節約建設資金近5000萬元。輕紡城公鐵立交橋通過強化設計管理，多方科學論證，擇優選擇方案，節省建設資金4000萬元；開發區污水治理系統也通過優化設計節省投資上千萬元。同時，認真推行建設項目業主負責制，99年全縣縣鄉公路建設中，縣政府專門出臺政策，明確各鎮政府為建設業主，由各鎮自主籌資建設，這樣既調動了各鎮搞交通建設的積極性，又有利于強化管理，節省建設投資。

二、投融資機制改革中存在的問題

聚財觀念和理財方式不適應

長期以來，由于受傳統計劃經濟體制約束和傳統財政理論的影響，財政工

作長期局限在預算內資金調節和分配范圍里。近年來，雖然加強了對預算外資金的管理，但財政調控資金仍十分有限，而且財政預算管理同時還要確保各方面的增長。我縣雖然總體經濟實力在省內縣市中處于前列，但財政基本上還是“吃飯財政”，隨著城市化建設步伐加快，各方面對財政資金需求越來越大，建設資金的供需矛盾仍十分突出。在新的形勢下，對財政工作提出了新的更高的要求，亟需轉變聚財觀念，改變理財方式，拓寬理財渠道，著眼于全社會資金的運籌和調節。

地方政府籌資融資能力弱

近年來，對一些重大基礎設施建設，我們雖然按照城鎮建設市場化要求進行了積極探索，但是很大程度上是依靠政府行政手段的推動，并且大部分都是明顯盈利的項目，沒有真正按照市場經濟規律要求進行運作，缺乏充分利用社會性資金規范的操作手段，影響了城鎮建設市場化的有效推進。而另一方面，目前銀行存貸款差很大，有相當一部分存款資金得不到有效利用，從去年來我縣福利彩票火爆的場面也反映出社會上有相當一部分閑散資金未被集聚利用。因此，在新的形勢下，政府必須進一步拓寬融資渠道，增強融資能力，引導社會資金投向城鎮建設。

相關政策制度不配套

現行戶籍管理制度、住房制度、土地使用制度和社會保障制度等政策，主觀或客觀上阻礙了城鎮化的推進。比如土地管理政策方面，近年來，國家加強了對城鎮建設用地的控制，但城鎮化建設勢必要增加用地，用地的限制一方面影響了城鎮化建設，另一方面制約了利用土地資源集聚城鎮建設資金。又比如，對一些重大基礎設施，盡管社會要求建設者熱情很高，但如果采用群眾集資的方式又與“減負”政策相矛盾。再比如，地方發行建設債券與現行融資政策和管理權限相沖突。所有這些制約著城鎮建設資金的運籌，影響著城鎮化進程。

三、深化我縣投融資改革的對策思路

超前規劃，吸引資金

搞城鎮化建設，規劃是第一步，而現代城鎮的建設規劃必須是科學的、超前的。特別是針對我縣城鎮建設資金目前比較短缺的現狀，通過科學的、超前的城鎮建設規劃，以吸引全社會資金，加快城鎮化進程，就顯得更為重要。紹興歷來是文化之邦，又毗鄰省城杭州，中心地理位置十分突出，因此，對城鎮的現代化建設進行科學、超前規劃是完全具備客觀條件的。為此，我們要邀請或委托國內外一流專家、學者進行設計，以現代化的要求，高起點、高水平、高標準進行超前地規劃。根據目前的市縣地域調整，我們要以柯橋縣域中心的開發建設為契機，帶動整個城鎮現代化建設，要通過這次機遇“筑巢引鳳”，吸引企業、社會個人來投資建設，實現“人民城市人民建設”的建設資金自我平衡、自我積累、滾動發展新模式，從而加快城

鎮化建設進程。

產業集聚，匯集資金

加快城鎮化發展必須與產業結構調整、新興產業的培育緊密結合起來，以產業集聚促進城鎮發展，以城鎮發展帶動產業升級，相互聯動，相互促進。

首先要大力發展第三產業。據有關資料稱，第三產業占國民生產總值的比重應與城市化水平是一致的，而從世界經濟的發展看，經濟越發達，第三產業在國民經濟中的比重也越高，特別是一些高層次的第三產業，是依附于一定規模的城市而生存、發展的。從我們紹興縣目前的情況來看，在這方面還有相當大的差距，因此，要抓住這次加快城鎮化建設的大好時機，以柯橋縣域中心為重點，大力發展第三產業，努力提高第三產業在整個經濟中的比重，引導和鼓動企業、個人投資第三產業。在繼續發展商貿流通、餐飲服務、交通運輸、房地產、金融保險業的同時，重點發展旅游休閑、文化傳媒、中介服務和社區服

務業等四大行業。其次要加快工業的發展。工業是城鎮化的基本動力，城鎮化的過程同樣是工業布局形成、企業規模集聚和產業結構升級的過程，沒有工業的規模優勢，沒有城鎮的聚集功能，就沒有城鎮化的實現。再次要積極推進農業產業化。通過增加對農業的有效投入，推動農業產業化發展，是農業實現現代化的必由之路，也是財政發揮職能，引導發展效益農業，提高農業的社會和經濟效益，促進農村人口城鎮化，走城鄉一體化發展道路的有效途徑。另外，在推進城鎮化過程中，還要把中心城鎮建設與建立特色工業園區相配套，努力用產業經濟特色塑造城鎮特色，使一、二、三產業齊頭并進。

面向市場，籌集資金

城鎮化建設是相對無限度、高投入的系統工程，僅靠財政資金安排是難以全方位開展的，需要多渠道籌集。在社會主義市場經濟條件下，要擺脫過分依賴財政投入的習慣心理，徹底改變市政

公用設施是福利型事業的陳舊觀念，確立起“經營城鎮”“讓使用者付費”的新理念。必須提倡舉社會之力辦社會之事業，聚各方之力推進城鎮化，最關鍵的就是要建立和完善符合市場經濟規律的社會化、多元化、市場化的投融資機制。

一是利用財政信貸調控。財政要增加縣級轉移支付對區域性基礎設施建設的支持力度，賦予城鎮一級政府較完善的財政權限，增強鄉鎮財政投入積極性。鼓勵金融部門加強對城鎮建設的中短期信貸支持，加快重大項目建設。財政還可以加強對社會閑散資金的調控，運用市場競爭機制，鼓勵私營業主介入社會公共產品領域，對有收益的基礎設施項目通過發行債券和實行股分制形式，開設股權交易來吸收社會、個人資金，調控部分社會財力。對有收益的項目要成立投資性公司，政府安排部分項目啟動資金，更多的資金由公司來動作，以減輕財政壓力。

二是放開放活城鎮公用設施和經

營市場。堅持“誰投資、誰管理、誰受益”的原則，將部分基礎設施和公益事業推向社會、推向市場。如可以依法對非農建設用地實行有償、有期使用，通過有計劃地投入部分城鎮土地，采用出讓、拍賣土地使用權等方式，提高土地資源效益，形成“以城建城、以地養城、滾動開發”的城鎮建設良性循環。還可以實行城鎮土地的有償開發和基礎設施的有償使用，對城鎮建設中的經營性項目、公益性項1 2 下一頁

第二篇：城市化建設投融資機制改革的實踐與探索

改革開放以來，紹興縣城鎮建設發生了巨大的變化，有力地推動了縣域經濟和社會事業的快速發展。但同時也應該看到，自進入九十年代以來，隨著以市場為導向的改革向縱深推進，社會主義市場經濟體制的加快建立完善，我縣由于受傳統集體經濟運作方式的影響，城鎮建設投融資體制改革顯得相對滯后，在一定程度上制約了城鎮建設的持續健康發展。因此，如何在改革開放新形勢下，按照市場經濟新要求，探索我縣城鎮建設投融資體制改革的新路子，新方法，便成為一個值得研究的課題。

一、我縣城鎮投融資機制改革的實踐

（一）制度創新籌資。用足用活有關政策規章，合法合理籌集建設資金，是當前城鎮建設投融資體制改革的重要內容。近幾年來，政府為推進投融資體制改革，加快市政基礎設施建設，出臺了包括“四自”政策在內的一些政策規章。我縣在交通建設中注重用好“四自”政策，改變了政府財政包辦交通基礎設施建設的傳統做法，一定程度上緩解了交通建設資金短缺的矛盾。98年上半年，縣委、縣府按照“政企分開，權責明確，兩線運行”的原則，組建了縣交通投資有限公司，對縣財政原投入交通“四自”工程的2億多元資產進行了置換，用于新的大交通建設。同時，積極爭取到104國道東、西路段二只“四自”工程，還爭取到在紹大線紹興縣段單獨設立“四自”公路收費站，然后又成功地將紹大線紹興縣段的經營權以8500萬元的價格轉讓給市交通投資有限公司，并由市交通投資有限公司同時承擔全額出資改建104國道東涇路段。經過二年時間運作，共盤活交通財政資金5億多元，有力地推進了交通設施建設，也緩解了財政對交通投入的壓力。

（二）面向社會融資。根據“政府規劃、多元投資、規范管理”的建設要求，本著“誰投資、誰經營、誰受益”的原則，我縣全面開放城鎮建設市場，激活社會各界的投資動機，為社會創造了投資介入的良好環境。99年初，為鞏固輕紡城聯托運整治成果，原打算由有關職能部門投資興建聯托運有形市場，后實行市場開放，吸引了柯橋糧油公司、交通實業公司等五家企業共同參股8500萬元，投資興建北聯托運市場，使這項拆遷建筑物達3萬多平方米的交通工程政府不但不花錢，而且還獲得存量土地出讓收益3000多萬元。針對柯巖風景區良好的發展勢頭，及時組建了柯巖風景區投資有限公司，吸引社會力量投資建設，通過股份化運作，實現風景區開發建設從政府主導投入為主轉向以企業投資為主，加快了風景區開發建設步伐。

（三）運用資源生資。在市場經濟條件下，城鎮一些由政府控制的資源可以合理生財增財。以地生財是其中一條重要途徑，在城鎮建設中，路、橋等市政基礎設施的投入，其產出直接體現在土地出讓收益的增加上。近年來，我縣通過做活做好土地文章，嚴格規劃控制，建立先規劃后供地機制，努力在最大限度上實現城鎮國有土地資產的增值。例如，98年柯橋開發委在土地繼續凍結的形勢下，千方百計依法批得土地2600多畝，為開發建設和以地生財打下了堅實基礎，99年以來已成功組織了三次土地使用權公開招投標，獲取上億元建設資金。另外，為搞好柯橋鎮中綜合改造工程，也通過公開拍賣原鎮中土地使用權，獲得建設資金3840萬元。

（四）規范管理聚資。在城鎮建設大力開拓財源的同時，進一步規范建設程序，嚴格要求工程設計和招投標等管理，使開源與節流并重。建立縣建設工程交易中心，在柯橋開發區試點取得經驗基礎上，堅持以“公開、公平、公正”和合理低價的原則進行建筑工程施工的公開招投標，并對工程所需的設備、材料也進行招投標采購。二年來，全縣建筑市場通過抓招投標管理共節約建設資金近1億元，其中柯橋開發委節約建設資金近5000萬元。輕紡城公鐵立交橋通過強化設計管理，多方科學論證，擇優選擇方案，節省建設資金4000萬元；開發區污水治理系統也通過優化設計節省投資上千萬元。同時，認真推行建設項目業主負責制，99年全縣縣鄉公路建設中，縣政府專門出臺政策，明確各鎮政府為建設業主，由各鎮自主籌資建設，這樣既調動了各鎮搞交通建設的積極性，又有利于強化管理，節省建設投資。

二、投融資機制改革中存在的問題

（一）聚財觀念和理財方式不適應

長期以來，由于受傳統計劃經濟體制約束和傳統財政理論的影響，財政工作長期局限在預算內資金調節和分配范圍里。近年來，雖然加強了對預算外資金的管理，但財政調控資金仍十分有限，而且財政預算管理同時還要確保各方面的增長。我縣雖然總體經濟實力在省內縣市中處于前列，但財政基本上還是“吃飯財政”，隨著城市化建設步伐加快，各方面對財政資金需求越來越大，建設資金的供需矛盾仍十分突出。在新的形勢下，對財政工作提出了新的更高的要求，亟需轉變聚財觀念，改變理財方式，拓寬理財渠道，著眼于全社會資金的運籌和調節。

（二）地方政府籌資融資能力弱

近年來，對一些重大基礎設施建設，我們雖然按照城鎮建設市場化要求進行了積極探索，但是很大程度上是依靠政府行政手段的推動，并且大部分都是明顯盈利的項目，沒有真正按照市場經濟規律要求進行運作，缺乏充分利用社會性資金規范的操作手段，影響了城鎮建設市場化的有效推進。而另一方面，目前銀行存貸款差很大，有相當一部分存款資金得不到有效利用，從去年來我縣福利彩票火爆的場面也反映出社會上有相當一部分閑散資金未被集聚利用。因此，在新的形勢下，政府必須進一步拓寬融資渠道，增強融資能力，引導社會資金投向城鎮建設。

（三）相關政策制度不配套

現行戶籍管理制度、住房制度、土地使用制度和社會保障制度等政策，主觀或客觀上阻礙了城鎮化的推進。比如土地管理政策方面，近年來，國家加強了對城鎮建設用地的控制，但城鎮化建設勢必要增加用地，用地的限制一方面影響了城鎮化建設，另一方面制約了利用土地資源集聚城鎮建設資金。又比如，對一些重大基礎設施，盡管社會要求建設者熱情很高，但如果

采用群眾集資的方式又與“減負”政策相矛盾。再比如，地方發行建設債券與現行融資政策和管理權限相沖突。所有這些制約著城鎮建設資金的運籌，影響著城鎮化進程。

三、深化我縣投融資改革的對策思路

（一）超前規劃，吸引資金

搞城鎮化建設，規劃是第一步，而現代城鎮的建設規劃必須是科學的、超前的。特別是針對我縣城鎮建設資金目前比較短缺的現狀，通過科學的、超前的城鎮建設規劃，以吸引全社會資金，加快城鎮化進程，就顯得更為重要。紹興歷來是文化之邦，又毗鄰省城杭州，中心地理位置十分突出，因此，對城鎮的現代化建設進行科學、超前規劃是完全具備客觀條件的。為此，我們要邀請或委托國內外一流專家、學者進行設計，以現代化的要求，高起點、高水平、高標準進行超前地規劃。根據目前的市縣地域調整，我們要以柯橋縣域中心的開發建設為契機，帶動整個城鎮現代化建設，要通過這次機遇“筑巢引鳳”，吸引企業、社會個人來投資建設，實現“人民城市人民建設”的建設資金自我平衡、自我積累、滾動發展新模式，從而加快城鎮化建設進程。

（二）產業集聚，匯集資金

加快城鎮化發展必須與產業結構調整、新興產業的培育緊密結合起來，以產業集聚促進城鎮發展，以城鎮發展帶動產業升級，相互聯動，相互促進。

首先要大力發展第三產業。據有關資料稱，第三產業占國民生產總值的比重應與城市化水平是一致的，而從世界經濟的發展看，經濟越發達，第三產業在國民經濟中的比重也越高，特別是一些高層次的第三產業，是依附于一定規模的城市而生存、發展的。從我們紹興縣目前的情況來看，在這方面還有相當大的差距，因此，要抓住這次加快城鎮化建設的大好時機，以柯橋縣域中心為重點，大力發展第三產業，努力提高第三產業在整個經濟中的比重，引導和鼓動企業、個人投資第三產業。在繼續發展商貿流通、餐飲服務、交通運輸、房地產、金融保險業的同時，重點發展旅游休閑、文化傳媒、中介服務和社區服務業等四大行業。其次要加快工業的發展。工業是城鎮化的基本動力，城鎮化的過程同樣是工業布局形成、企業規模集聚和產業結構升級的過程，沒有工業的規模優勢，沒有城鎮的聚集功能，就沒有城鎮化的實現。再次要積極推進農業產業化。通過增加對農業的有效投入，推動農業產業化發展，是農業實現現代化的必由之路，也是財政發揮職能，引導發展效益農業，提高農業的社會和經濟效益，促進農村人口城鎮化，走城鄉一體化發展道路的有效途徑。另外，在推進城鎮化過程中，還要把中心城鎮建設與建立特色工業園區相配套，努力用產業經濟特色塑造城鎮特色，使一、二、三產業齊頭并進。

（三）面向市場，籌集資金

城鎮化建設是相對無限度、高投入的系統工程，僅靠財政資金安排是難以全方位開展的，需要多渠道籌集。在社會主義市場經濟條件下，要擺脫過分依賴財政投入的習慣心理，徹底改變市政公用設施是福利型事業的陳舊觀念，確立起“經營城鎮”“讓使用者付費”的新理念。必須提倡舉社會之力辦社會之事業，聚各方之力推進城鎮化，最關鍵的就是要建立和完善符合市場經濟規律的社會化、多元化、市場化的投融資機制。

一是利用財政信貸調控。財政要增加縣級轉移支付對區域性基礎設施建設的支持力度，賦予城鎮一級政府較完善的財政權限，增強鄉鎮財政投入積極性。鼓勵金融部門加強對城鎮建設的中短期信貸支持，加快重大項目建設。財政還可以加強對社會閑散資金的調控，運用市場競爭機制，鼓勵私營業主介入社會公共產品領域，對有收益的基礎設施項目通過發行債券和實行股分制形式，開設股權交易來吸收社會、個人資金，調控部分社會財力。對有收益的項目要成立投資性公司，政府安排部分項目啟動資金，更多的資金由公司來動作，以減輕財政壓力。

二是放開放活城鎮公用設施和經營市常堅持“誰投資、誰管理、誰受益”的原則，將部分基礎設施和公益事業推向社會、推向市常如可以依法對非農建設用地實行有償、有期使用，通過有計劃地投入部分城鎮土地，采用出讓、拍賣土地使用權等方式，提高土地資源效益，形成“以城建城、以地養城、滾動開發”的城鎮建設良性循環。還可以實行城鎮土地的有償開發和基礎設施的有償使用，對城鎮建設中的經營性項目、公益性項目和混合性項目靈活采取招標拍賣、經營權轉讓、冠名權有償使用、股份合作直接投入、舊城改造盤活存量和配套聯建等多種形式，大膽探索投融資體制，逐步把城建項目的建設和經營推向社會、推向市場，放開搞活城鎮基礎設施建設和經營市常

三是利用市場機制多方吸引資金。要充分發揮市場機制的作用，積極引進外資，啟動民資，社會捐資，使投資主體以國家為主向社會和個人為主轉變，鼓勵金融機構向城鎮建設提供中長期信貸，支持基礎設施建設等長線項目，全方位地吸引社會資金。

（四）政府引導，挖掘資金

在市場經濟條件下進行城鎮化建設，政府不是無所作為，而是可以大有作為。政府可以通過制定政策，進行制度創新，積極引導建設資金；轉變觀念，更新理財方式，科學管理用活資金；運用財政“四兩撥千斤”的原理用足用好財政資金和財政政策。

1、更新觀念，大膽創新，積極引導和鼓勵企業、銀行投資城鎮建設。長期以來，我們為了鼓勵企業技術改造，實行了技改貼息政策。同樣，我們也可以實行基本建設借款貼息政策以鼓勵企業進行城鎮建設投資。而且，我們不僅可以實行基本建設貼息政策，還可以為項目業主提供擔保，引導銀行資金用于城鎮化建設。例如，在城鎮化建設中，一些項目由于投資大，業主承接后啟動資金一時難以籌措；有些建設項目則不僅投資大、收益回收期長，且收益率低。如果政府在這些情況下能提供基本建設借款貼息和替一些建設項目業主向銀行提供貸款擔保，則可以解決上述問題。

另外，財政還可以通過合理調控社會綜合財

第三篇：城市化建設投融資機制改革的實踐與探索調研報告

城市化建設投融資機制改革的實踐與探索調研報告

改革開放以來，紹興縣城鎮建設發生了巨大的變化，有力地推動了縣域經濟和社會事業的快速發展。但同時也應該看到，自進入九十年代以來，隨著以市場為導向的改革向縱深推進，社會主義市場經濟體制的加快建立完善，我縣由于受傳統集體經濟運作方式的影響，城鎮建設投融資體制改革顯得相對滯后，在一定程度上制約了城鎮建設的持續健康發展。因此，如何在改革開放新形勢下，按照市場經濟新要求，探索我縣城鎮建設投融資體制改革的新路子，新方法，便成為一個值得研究的課題。

一、我縣城鎮投融資機制改革的實踐

（一）制度創新籌資。用足用活有關政策規章，合法合理籌集建設資金，是當前城鎮建設投融資體制改革的重要內容。近幾年來，政府為推進投融資體制改革，加快市政基礎設施建設，出臺了包括“四自”政策在內的一些政策規章。我縣在交通建設中注重用好“四自”政策，改變了政府財政包辦交通基礎設施建設的傳統做法，一定程度上緩解了交通建設資金短缺的矛盾。98年上半年，縣委、縣府按照“政企分開，權責明確，兩線運行”的原則，組建了縣交通投資有限公司，對縣財政原投入交通“四自”工程的2億多元資產進行了置換，用于新的大交通建設。同時，積極爭取到104國道東、西路段二只“四自”工程，還爭取到在紹大線紹興縣段單獨設立“四自”公路收費站，然后又成功地將紹大線紹興縣段的經營權以8500萬元的價格轉讓給市交通投資有限公司，并由市交通投資有限公司同時承擔全額出資改建104國道東涇路段。經過二年時間運作，共盤活交通財政資金5億多元，有力地推進了交通設施建設，也緩解了財政對交通投入的壓力。

（二）面向社會融資。根據“政府規劃、多元投資、規范管理”的建設要求，本著“誰投資、誰經營、誰受益”的原則，我縣全面開放城鎮建設市場，激活社會各界的投資動機，為社會創造了投資介入的良好環境。99年初，為鞏固輕紡城聯托運整治成果，原打算由有關職能部門投資興建聯托運有形市場，后實行市場開放，吸引了柯橋糧油公司、交通實業公司等五家企業共同參股8500萬元，投資興建北聯托運市場，使這項拆遷建筑物達3萬多平方米的交通工程政府不但不花錢，而且還獲得存量土地出讓收益3000多萬元。針對柯巖風景區良好的發展勢頭，及時組建了柯巖風景區投資有限公司，吸引社會力量投資建設，通過股份化運作，實現風景區開發建設從政府主導投入為主轉向以企業投資為主，加快了風景區開發建設步伐。

（三）運用資源生資。在市場經濟條件下，城鎮一些由政府控制的資源可以合理生財增財。以地生財是其中一條重要途徑，在城鎮建設中，路、橋等市政基礎設施的投入，其產出直接體現在土地出讓收益的增加上。近年來，我縣通過做活做好土地文章，嚴格規劃控制，建立先規劃后供地機制，努力在最大限度上實現城鎮國有土地資產的增值。例如，98年柯橋開發委在土地繼續凍結的形勢下，千方百計依法批得土地2600多畝，為開發建設和以地生財打下了堅實基礎，99年以來已成功組織了三次土地使用權公開招投標，獲取上億元建設資金。另外，為搞好柯橋鎮中綜合改造工程，也通過公開拍賣原鎮中土地使用權，獲得建設資金3840萬元。

（四）規范管理聚資。在城鎮建設大力開拓財源的同時，進一步規范建設程序，嚴格要求工程設計和招投標等管理，使開源與節流并重。建立縣建設工程交易中心，在柯橋開發區試點取得經驗基礎上，堅持以“公開、公平、公正”和合理低價的原則進行建筑工程施工的公開招投標，并對工程所需的設備、材料也進行招投標采購。二年來，全縣建筑市場通過抓招投標管理共節約建設資金近1億元，其中柯橋開發委節約建設資金近5000萬元。輕紡城公鐵立交橋通過強化設計管理，多方科學論證，擇優選擇方案，節省建設資金4000萬元；開發區污水治理系統也通過優化設計節省投資上千萬元。同時，認真推行建設項目業主負責

制，99年全縣縣鄉公路建設中，縣政府專門出臺政策，明確各鎮政府為建設業主，由各鎮

自主籌資建設，這樣既調動了各鎮搞交通建設的積極性，又有利于強化管理，節省建設投資。

二、投融資機制改革中存在的問題

（一）聚財觀念和理財方式不適應

長期以來，由于受傳統計劃經濟體制約束和傳統財政理論的影響，財政工作長期局限

在預算內資金調節和分配范圍里。近年來，雖然加強了對預算外資金的管理，但財政調控資金仍十分有限，而且財政預算管理同時還要確保各方面的增長。我縣雖然總體經濟實力在省內縣市中處于前列，但財政基本上還是“吃飯財政”，隨著城市化建設步伐加快，各方面對財政資金需求越來越大，建設資金的供需矛盾仍十分突出。在新的形勢下，對財政工作提出了新的更高的要求，亟需轉變聚財觀念，改變理財方式，拓寬理財渠道，著眼于全社會資金的運籌和調節。

（二）地方政府籌資融資能力弱

近年來，對一些重大基礎設施建設，我們雖然按照城鎮建設市場化要求進行了積極探

索，但是很大程度上是依靠政府行政手段的推動，并且大部分都是明顯盈利的項目，沒有真正按照市場經濟規律要求進行運作，缺乏充分利用社會性資金規范的操作手段，影響了城鎮建設市場化的有效推進。而另一方面，目前銀行存貸款差很大，有相當一部分存款資金得不到有效利用，從去年來我縣福利彩票火爆的場面也反映出社會上有相當一部分閑散資金未被集聚利用。因此，在新的形勢下，政府必須進一步拓寬融資渠道，增強融資能力，引導社會資金投向城鎮建設。

（三）相關政策制度不配套

現行戶籍管理制度、住房制度、土地使用制度和社會保障制度等政策，主觀或客觀上

阻礙了城鎮化的推進。比如土地管理政策方面，近年來，國家加強了對城鎮建設用地的控制，但城鎮化建設勢必要增加用地，用地的限制一方面影響了城鎮化建設，另一方面制約了利用土地資源集聚城鎮建設資金。又比如，對一些重大基礎設施，盡管社會要求建設者熱情很高，但如果采用群眾集資的方式又與“減負”政策相矛盾。再比如，地方發行建設債券與現行融資政策和管理權限相沖突。所有這些制約著城鎮建設資金的運籌，影響著城鎮化進程。

三、深化我縣投融資改革的對策思路

（一）超前規劃，吸引資金

搞城鎮化建設，規劃是第一步，而現代城鎮的建設規劃必須是科學的、超前的。特別

是針對我縣城鎮建設資金目前比較短缺的現狀，通過科學的、超前的城鎮建設規劃，以吸引全社會資金，加快城鎮化進程，就顯得更為重要。紹興歷來是文化之邦，又毗鄰省城杭州，中心地理位置十分突出，因此，對城鎮的現代化建設進行科學、超前規劃是完全具備客觀條件的。為此，我們要邀請或委托國內外一流專家、學者進行設計，以現代化的要求，高起點、高水平、高標準進行超前地規劃。根據目前的市縣地域調整，我們要以柯橋縣域中心的開發建設為契機，帶動整個城鎮現代化建設，要通過這次機遇“筑巢引鳳”，吸引企業、社會個人來投資建設，實現“人民城市人民建設”的建設資金自我平衡、自我積累、滾動發展新模式，從而加快城鎮化建設進程。

（二）產業集聚，匯集資金

加快城鎮化發展必須與產業結構調整、新興產業的培育緊密結合起來，以產業集聚促

進城鎮發展，以城鎮發展帶動產業升級，相互聯動，相互促進。首先要大力發展第三產業。據有關資料稱，第三產業占國民生產總值的比重應與城市化水平是一致的，而從世界經濟的發展看，經濟越發達，第三產業在國民經濟中的比重也越高，特別是一些高層次的第（轉載自中國教育文摘http://，請保留此標記。）三產業，是依附于一定規模的城市而生存、發展的。從我們紹興縣目前的情況來看，在這方面還有相當大的差距，因此，要

抓住這次加快城鎮化建設的大好時機，以柯橋縣域中心為重點，大力發展第三產業，努力提高第三產業在整個經濟中的比重，引導和鼓動企業、個人投資第三產業。在繼續發展商貿流通、餐飲服務、交通運輸、房地產、金融保險業的同時，重點發展旅游休閑、文化傳媒、中介服務和社區服務業等四大行業。其次要加快工業的發展。工業是城鎮化的基本動力，城鎮化的過程同樣是工業布局形成、企業規模集聚和產業結構升級的過程，沒有工業的規模優勢，沒有城鎮的聚集功能，就沒有城鎮化的實現。再次要積極推進農業產業化。通過增加對農業的有效投入，推動農業產業化發展，是農業實現現代化的必由之路，也是財政發揮職能，引導發展效益農業，提高農業的社會和經濟效益，促進農村人口城鎮化，走城鄉一體化發展道路的有效途徑。另外，在推進城鎮化過程中，還要把中心城鎮建設與建立特色工業園區相配套，努力用產業經濟特色塑造城鎮特色，使一、二、三產業齊頭并進。

（三）面向市場，籌集資金

城鎮化建設是相對無限度、高投入的系統工程，僅靠財政資金安排是難以全方位開展的，需要多渠道籌集。在社會主義市場經濟條件下，要擺脫過分依賴財政投入的習慣心理，徹底改變市政公用設施是福利型事業的陳舊觀念，確立起“經營城鎮”“讓使用者付費”的新理念。必須提倡舉社會之力辦社會之事業，聚各方之力推進城鎮化，最關鍵的就是要建立和完善符合市場經濟規律的社會化、多元化、市場化的投融資機制。

一是利用財政信貸調控。財政要增加縣級轉移支付對區域性基礎設施建設的支持力度，賦予城鎮一級政府較完善的財政權限，增強鄉鎮財政投入積極性。鼓勵金融部門加強對城鎮建設的中短期信貸支持，加快重大項目建設。財政還可以加強對社會閑散資金的調控，運用市場競爭機制，鼓勵私營業主介入社會公共產品領域，對有收益的基礎設施項目通過發行債券和實行股分制形式，開設股權交易來吸收社會、個人資金，調控部分社會財力。對有收益的項目要成立投資性公司，政府安排部分項目啟動資金，更多的資金由公司來動作，以減輕財政壓力。

二是放開放活城鎮公用設施和經營市場。堅持“誰投資、誰管理、誰受益”的原則，將部分基礎設施和公益事業推向社會、推向市場。如可以依法對非農建設用地實行有償、有期使用，通過有計劃地投入部分城鎮土地，采用出讓、拍賣土地使用權等方式，提高土地資源效益，形成“以城建城、以地養城、滾動開發”的城鎮建設良性循環。還可以實行城鎮土地的有償開發和基礎設施的有償使用，對城鎮建設中的經營性項目、公益性項目和混合性項目靈活采取招標拍賣、經營權轉讓、冠名權有償使用、股份合作直接投入、舊城改造盤活存量和配套聯建等多種形式，大膽探索投融資體制，逐步把城建項目的建設和經營推向社會、推向市場，放開搞活城鎮基礎設施建設和經營市場。

三是利用市場機制多方吸引資金。要充分發揮市場機制的作用，積極引進外資，啟動民資，社會捐資，使投資主體以國家為主向社會和個人為主轉變，鼓勵金融機構向城鎮建設提供中長期信貸，支持基礎設施建設等長線項目，全方位地吸引社會資金。

（四）政府引導，挖掘資金

在市場經濟條件下進行城鎮化建設，政府不是無所作為，而是可以大有作為。政府可以通過制定政策，進行制度創新，積極引導建設資金；轉變觀念，更新理財方式，科學管理用活資金；運用財政“四兩撥千斤”的原理用足用好財政資金和財政政策。

1、更新觀念，大膽創新，積極引導和鼓勵企業、銀行投資城鎮建設。長期以來，我們為了鼓勵企業技術改造，實行了技改貼息政策。同樣，我們也可以實行基本建設借款貼息政策以鼓勵企業進行城鎮建設投資。而且，我們不僅可以實行基本建設貼息政策，還可以為項目業主提供擔保，引導銀行資金用于城鎮化建設。例如，在城鎮化建設中，一些項目由于投資大，業主承接后啟動資金一時難以籌措；有些建設項目則不僅投資大、收益回收期長，且收益率低。如果政府在這些情況下能提供基本建設借款貼息和替一些建設項目業主向銀行提

供貸款擔保，則可以解決上述問題。

另外，財政還可以通過合理調控社會綜合財力，正確引導社會資金流向，走一條財政、金融資金相互融通的路子。在金融部門存貸順差持續上升的情況下，適當引導銀行資金投向有收益的基礎設施項目，解決基礎設施資金短缺的矛盾。具體操作上金融部門可以直接參股，參與項目開發，財政也可以通過控股租賃公司，參與金融資本運作，融通銀行資金，發展租賃、債券業務，支持地方經濟和社會事業發展，從而促進城鎮化進程。

2、轉變觀念，更新理財方式，科學管理用活資金。新時期的財政預算可以采取“滾動預算”的編制方法編制預算，實行“動態平衡”的管理辦法管理預算。預算動態平衡管理法，是基于這樣一種理論和實踐，建設的規劃是具有長遠性的，因而建設資金的安排也應該是長遠性的，例如一個五年期的城鎮建設規劃確定以后，其建設資金亦須相應地編制五年期的預算計劃，孤立地一年一期的預算收支計劃，在實際執行過程中，因事物在發生變化，經濟在發展，社會在進步，原先確定的預算收支計劃必是“動態”的，即要不斷進行修正，雖然事先的預算計劃可能每年進行修正，但在確定的五年期限內最終預算收支應趨于且必須實現平衡。這種預算編制方法和預算管理方法與“寅吃卯糧”和單純的“超前”建設是完全不同的兩個概念。前者是一種現代的科學管理方法，可以理解為是延長了“預算會計”，后者則是超財力搞建設，是一種簡單的負債建設辦法。采用預算動態平衡管理，可以縮短建設期，提前實現建設目標，這對于加快城鎮化進程具有重大的指導意義。

3、以“四兩撥千斤”原理，用足用好財政資金和財政政策。充分發揮財政的職能，加快城鎮化進程，加速地方經濟發展，是財政部門責無旁貸的天職。在促進城鎮化進程中，要注重利用好財政“四兩撥千斤”的原理?，F在銀行的信貸資金比較充裕，而財政資金比較困難，財政的錢比較少，但能無償撥款，是“四兩”，銀行的錢盡管一分不能撥，但信貸資金比較多，能借貸，是“千斤”，以“四兩”撥動“千斤”意義重大。一方面財政要通過財政性資金啟動興建公共工程項目，運用財政政策吸引和引導個體企業、集體企業和國有企業參與開發和建設來帶動相關產業和行業運轉，從而推動區域性經濟發展和繁榮；另一方面，按照國家產業政策和縣級重點骨干企業扶持政策，通過財政貼息和租賃貸款，進行有選擇、有目的的重點扶持和投入，來培育支柱產業，發展骨干企業，提升塊狀經濟，鼓勵外貿出口推動經濟增長，形成新的經濟增長點，為城鎮化提供強有力的產業支撐和物質基礎。另外，在財經法規許可的范圍內還必須注重財政政策的應用?？梢圆扇≌邇A斜，按照“基礎財源、支柱財源、新興財源”三源并舉戰略，把財政貼息資金、支農資金、國債轉貸資金、農業發展基金等優先投向中心鎮，擴大鄉鎮可用財力，大力支持企業調整結構和技術革新，加快發展第三產業和效益農業，培植鄉鎮后續財力。還可以采取貼息、稅收優惠等多種形式，引導吸收社會資金投向基礎設施建設、外貿出口企業、高新技術產業、旅游產業等有利于經濟穩步發展的行業或產業，從而使財政職能在推進城鎮化進程中真正發揮出“四兩撥千斤”的作用。

第四篇：內控機制建設探索實踐與思考講解

根據總局關于部門內控機制建設的總體部署, 2010年,湖北省國稅系統率先推行了內控機制 建設,同時選擇了地級黃岡市局,縣級安陸市局、曾都區局、襄陽開發區局、鄂州西城分局及洪 山區局辦稅服務廳六家單位, 進行三級、五類國稅機關內控機制建設試點工作。在試點成功的基 礎上, 總結完善相關制度辦法, 在全系統推行了內控機制管理信息系統, 為在全省國稅系統全面 推行內控機制建設探索了路子、積累了經驗、打下了基礎。

內控機制建設之主要做法

——抓住重點,分項突破,致力搭建基本框架

省局按照 “以加強權力制約為主線, 以嚴格風險防控為抓手, 以明確權責分配為基礎, 以優 化工作流程為重點,以完善制度規定為保障”的整體思路,對內控機制建設工作進行統一部署、有序推進。工作思路上,既注重抓住重點環節、構建基本框架,體現內控整體性,又注意結合各 地實際、突出各自特色, 體現內控創新性;工作措施上, 把握 “五個基本點” , 做到 “五個到位” , 努力構建分權合理、責任明晰、流程規范、制度完備、制約有力的內控機制。從而有力促進國稅 部門權力正確行使、規范行使,從源頭上有效預防和減少腐敗風險。

夯實落腳點, 健全崗責體系, 權責匹配到位。弄清楚國稅部門權力有哪些、每個崗位的責任 是什么, 是開展內控機制建設、規范兩權運行的基礎。根據職權法定原則, 認真對照相關法律法 規和規范性文件, 全面梳理了國稅部門擁有的權力事項, 摸清了權力底數, 明確了權力責任, 做 到權責明晰。在此基礎上,準確界定部門職責,按照不相融崗位分離原則,科學設置部門崗位, 細化部門崗位職責,進一步定崗、定職、定責,將權力分解到崗,責任落實到位,逐步建立健全 了分權合理、責任明晰、權責統一的崗責體系, 防止發生有權無責濫作為、有責無權不作為等問 題。省局機關共明確處室職責 121項, 規范崗位設置 153個, 明確崗位職責 896項。進出口稅收 管理處把出口退稅審核權合理分解到相關崗位行使,并以文件的形式對各崗位的職責進行明確, 各崗位能做什么、應做什么清楚明晰, 促進了出口退稅審核權的正確行使;安陸市局對每個崗位 的權力項開展了梳理,根據權力運行的節點,按

照稅收征、管、查和行政人、財、物管理及其他 業務類別,對稅收執法權和行政管理權進行全面登記,將行政管理權分為 6大類、60項,包含 計劃建議、決策、實施執行、監督四個節點。將稅收執法權分為 10大類、181項,包含受理、調查、審批、執行四個節點;曾都區局對照“三定”方案和科室崗位,遵循“事有專管之人、人 有專司之職”原則,確定了政務、業務、黨務 3大類、14個部門、121個崗位。如明確了稅政科 “基礎管理崗” 在延期申報數據質量、法律依據等重要環節中擔負的責任和工作目標, 做到權力 與責任、目標相對等;洪山區局辦稅服務廳將業務范圍明確界定為 9大類、39小類,以此為基 礎編制了 《辦稅服務廳職責權限分配圖》、《辦稅服務廳崗責體系》 , 使崗責體系固定化、系統化。

緊扣關鍵點,優化工作流程,規范程序到位。按照崗位、環節之間相互關聯制約的原則,合 理簡并或增設工作流程,科學設計、繪制工作流程圖,明確權力運行的崗位、環節、步驟、時限 和要求,編制工作流程手冊,使權力運行“軌道”、工作運轉程序更加清晰可見,防止權力運行 “脫軌”失控,促進權力按照科學嚴密的程序規范運行。省局機關各處室共制作工作流程圖 134個。其中省局人事處 23個,覆蓋了全部人事工作,圖形科學、內容清晰、簡捷實用,每項工作 做什么、怎么做一目了然,對全系統人事工作發揮了較好的規范促進作用;曾都區局共編制 178個工作流程圖,其中黨務類 4個、政務類 28個、業務類 146個。堅持分權控險、程序制衡,使 權力運行過程可視可控。如從政府采購計算機工作流程圖上, 可以清晰地看到, 縱向上, 由區局

領導授權采購中心實施采購, 橫向上, 由政府采購部門負責采購渠道和價格, 由信息中心負責設 備型號及質量,各部門在流程上互相牽制,實現了“工作有程序、程序有控制、控制有標準”;洪山區局辦稅服務廳共對 45項辦稅流程進行了清理和規范, 編制了 《辦稅服務廳工作流程手冊》。如將普通發票管理崗的職能下放到一線窗口, 以方便納稅人根據合理的經營需求, 快捷辦理普通 發票版面變更以及增減核定發票用量等手續。同時, 依靠系統后臺對崗位進行全方位監控, 實時 調查處理發現的異常狀況,追究相關人員的責任。優化工作流程后,窗口工作人員由人均服務 15分鐘提高到 12分鐘。

找準薄弱點, 排查職務風險, 防控措施到位。積極開展風險教育, 增強國稅干部的風險防范 意識。全面梳理權力事項,編輯部門權力清單。認真排查崗位風險,科學評估風險等級。深入分 析風險成因, 有針對性地提出具體防控措施, 制定風險防控要點。著力構建風險識別、風險評估 和風險應對三位一體的風險防控體系。經全面排查分析, 省局機關及直屬單位職務風險涉及綜合 類、執法類、行政管理類三個領域,確立了“征、管、查,減、免、罰,人、財、物” 9個重點, 共排查了崗位風險點 236個。并依據發生幾率、危害后果嚴重程度和自由裁量幅度等指標, 進行 分析和評估,劃分風險類別,確實風險等級,由高到低劃分為一、二、三 3個等級,其中一級風 險點 53個,二級風險點 96個,三級風險點 87個。同時對癥下藥,各處室共制定崗位風險防控 措施 315條;黃岡市局采取科室自查、內部互查、監察助查、專家幫查等方式,對掌握決策權和 執行權的人、財、物、稅等重點崗位,全面查找出各類風險共 291個。把容易造成嚴重違紀違法 行為、可能出現被司法機關追究刑事責任的風險定為一級, 把容易造成一般違規違紀行為、可能 受到內部責任追究、被黨紀政紀處分的風險定為二級, 把容易造成輕微違規違紀行為、被通報批 評、誡勉或提醒談話的風險定為三級;曾都區局、襄陽開發區局在防控措施上推行計算機系統防 控,分別開發了“部門內控機制管理信息系統”和“國稅風險預警信息平臺”。前者主要針對市 州局稅收執法權內控而設計,以綜合征管軟件為依托,具有預警監控覆蓋面廣、自動化程度高、全程監控、透明陽光等特點。后者主要針對縣區局行政管理權內控而設計, 以國稅局域網為依托, 嵌入“內控機制建設專頁” ,設置“政策法規”、“內控建設”、“督查督辦”等欄目,具有簡便易 行、全面覆蓋、人機結合等特點;鄂州西城分局通過推廣應用稅收執法監察子系統、稅務紀檢監 察信息管理系統 V1.0版,加強了稅務違法違紀案件的管理和黨員領導干部廉政檔案的管理。

掃描遺漏點,完善規章制度,約束機制到位。對現有的制度規定進行清理、修訂和補充,消 除制度盲區,堵塞制度漏洞,形成科學、完備、管用的制度體系,并著重提高制度執行力,形成 按制度管人、用權、辦事的管理機制, 從而為內控機制建設夯實制度基礎。省局加強了各項制度 的“廢、改、立” ,各處室共清理出各項管理制度 287項,建立管理制度 20余項。同時嚴格制度 執行不走樣, 2010年,省局機關在領導干部競爭上崗、大宗物品采購、重大項目安排和大額資 金使用等重大事項上, 均未

發生違反管理制度規定的行為;黃岡市局著力在政務公開方面實行 “ 5個 2”制度:建立兩網(外網和內網、兩屏(電子觸摸屏和顯示屏、兩會(新聞發布會和內部 通報會、兩欄(政務公開欄和法規宣傳欄、兩線(12366納稅服務熱線和行風熱線 ,對政策 信息、稅收執法、納稅服務等,進行不同角度、不同范圍的公示。實行“一卡、兩書、三會、四 評議”監督制度, “一卡”即向來辦稅的納稅人發放“稅風監督聯系卡” ,請他們監督國稅執法、服務及政務公開等事項?！皟蓵奔疵磕陜炔繉訉雍炗啞傲疂嵡谡熑螘?,與企業簽訂“稅企相 互監督責任書” ,強化內外監督;“三會”即通過定期召開民主監督會、特邀監察員座談會、企業 廠長經理座談會,聽取意見建議;“四評議”即定期分別邀請地方黨委政府、特邀監察員、納稅 人、內部工作人員進行工作評議, 集思廣益、加強約束;襄陽開發區局著力在制度全面性上下功 夫,建立健全了“五制” ,即崗位責任制、風險預警制、政務公開制、責任追究制、績效考核制, 確保內控機有制可依、有章可循。

確定責任點, 強化監督考核, 督促執行到位。大監督推動大執行, 為了使內控機制工作固定 化、常態化,取得實效,必須建立和完善相應的檢查考核制度,以確保內控機制部署貫徹執行, 內控機制任務落實到位。省局于 2010年 8月底與機關各處室全面簽訂了內控機制建設責任書, 將處室崗位崗位風險的表現、等級、防控要點及措施、責任人及負責人等以圖表形式全部包含在 責任書中, 加強了處室內控機制建設責任和職務風險防控意識;安陸市局建立內控機制建設問責 機制, 提供工作紀律保障。針對權力運行, 明確監督事項、監督主體、監督責任、提高監督頻率, 簽訂 《廉政防控崗位責任書》 , 加強監督力度, 強化 “一崗兩責”。對廉政風險防范和處置不力的, 嚴格實行責任追究;洪山區局辦稅服務廳在每個月申報期結束后十日內, 對上個月的稅務登記崗、綜合辦稅崗、代開發票崗、發票管理崗、現金管理崗、發票實物崗等六類崗位分人、分業務、分 模塊進行專項考核,通過“數據質量管理系統”、“稅收執法考核系統”提示的錯誤指標、排查 CTAIS 內輸入的數據、人工抽查紙質資料等方式,針對每個人風險點的執行情況進行考核打分, 將考核結果與個人的經濟利益掛鉤,共監測出各類風險點出現 138次,對 18名責任人進行了經 濟懲戒;鄂州西城分局建立了績效考核制, 將內控機制建設工作納入單位績效考核和公務員

個人 考核內容,形成“一人一檔”的內控機制建設工作檔案,作為評先選優、干部提拔使用的重要依 據。

內控機制建設之初步成效

——圍繞中心,服務大局,有力推動國稅工作

通過全省國稅系統一年來的實踐, 我們認為, 開展內控機制建設工作, 主要在促進收入增長、提升稅收管理、優化納稅服務、增強隊伍素質、規避廉政風險、探索問題矛盾六個方面的產生了 重要作用。

——稅收收入在內控中穩步增長。更好地圍繞中心、服務大局, 是國稅系統開展內控機制建 設的根本原則。湖北國稅內控機制建設緊緊圍繞 “服務科學發展、共建和諧稅收” 的稅收工作主 題,與依法治稅、稅制改革、稅收管理、納稅服務、隊伍建設等各項稅收工作有機融合,進一步 規范了國稅部門內部管理, 提高了稅收征管質量和稅收服務效能, 為實現稅收組織財政收入職能 提供了堅強的政治保障、組織保障和紀律保障。2010年,全省國稅系統堅持組織收入原則,依 法征稅、應收盡收,堅決不收過頭稅,防止和制止越權減免稅,嚴格落實各項稅收優惠政策,按 照科學化、精細化管理的要求, 切實提高稅收質量, 確保了收入計劃的超額完成。全年全省共完 成國稅收入 1126.3億元, 同比增長 24.6%, 超年初計劃 10.8個百分點, 首次突破了千億元大關。收入總量位居中部六省第一,在全省 GDP 占全國第十一位的基礎上,國稅收入已爭先進位列全 國第九。組織收入規模的大跨越,與內控機制建設的內生動力促進是分不開的。

——稅收管理在內控中日益提升。規范稅收執法權、行政管理權“兩權”運行,提升稅收管 理質量和效率, 是開展內控機制建設的重要任務。省局把內控機制建設全面融入稅收管理的各方 面,滲透到“兩權”運行的全過程,不斷加強稅收業務、行政、人事、后勤等各方面的管理,通 過建立分權合理、權責統一、流程清晰的崗責體系,明晰權力運行的崗位、環節、步驟、時限和 要求,促進了公開示權、合理分權、規范用權,保證了“兩權”科學化、嚴密化、程序化運行, 發揮了稅收管理的整體職能。稅收業務管理方面, 如針對納稅評估實地核查權自由裁量度大、無

環節制約等問題,限定了進戶次數,規范了上報內容,增加了抽查復核環節;行政管理方面,如 2010年省局共組織完成政府采購項目 21次,采購預算 4469萬元,實際采購資金 3845萬元,節 約資金達 624萬元,節約率達 13.94%,沒有一例違規違紀現象發生。這與把內控機制建設融入 政府采購工作全過程, 堅持依法采購, 實行制度化、規范化、流程化的政府采購模式是不無關系 的。

——納稅服務在內控中不斷優化。為納稅人提供優質高效服務是國稅部門的重要職責, 國稅 機關開展內控機制建設, 也必須以讓納稅人得實惠為出發點。內控機制建設是否真正產生了成效, 重要一條要看能否經得起納稅人和社會各界的檢驗。如洪山區局辦稅服務廳通過開展內控機制建 設試點工作, 進一步理清了辦稅服務廳的職能權限, 明確了辦稅服務廳各崗位在處理有關業務時 所具有的權力和責任,同時科學配置權力、健全風險防控、簡并辦稅流程,對風險大、責任高的 業務流程,適當加大監控力度,增加監控環節,排除潛在風險;對非重點監控的工作環節,適當 簡并步驟,對一線窗口工作人員適量放權,實現權責對等。從而減少了納稅服務工作的隨意性, 做到崗責清晰、程序規范, 堵塞了管理服務漏洞, 達到了優質服務和執法規范的統一, 提高了辦 稅質量和效率, 減少了辦稅時間和成本, 納稅人滿意度逐步提高。通過三個月的運行實踐, 該局 辦稅服務廳各個崗位的風險點均得到了有效控制, 出錯概率明顯降低, 風險點出錯個數從 8月份 的 74個,到 9月份的 44個,再到 10月份的 18個,平均下降 56.03%。辦稅服務質效的大提升, 與內控機制建設助力規范操作、規范服務是緊密相關的。

——隊伍素質在內控中逐步增強。減少工作中人為因素, 規范人的行為, 是開展內控機制建 設的重要目標。通過明晰的崗責體系、風險點提示、防控措施以及考核評價機制, 將內控機制建 設直接融入到每個工作崗位和每一位國稅干部工作中,從而使工作過程的任何一項紕漏無所遁 形,確保每個國稅干部始終處在嚴密、有效的監督制約之中,得到有效保護。另一方面,通過設 定嚴格的工作崗位標準和工作流程,對工作質量提出明確的要求和規范,并實行嚴格責任追究, 促使干部不斷增強能力意識, 自覺提高崗位業務技能, 從而促進了干部綜合素質的提高。如在組 織開展全省國稅系統民主評議政風行風活動中,充分尊重納稅人和社會各界對本系統的監督

權, 利用外部壓力促進內部控制, 進一步規范了國稅干部稅收執法行為, 加強了作風建設, 優化了納 稅服務, 群眾滿意度進一步提高, 國稅隊伍形象進一步提升;全省國稅系統把內控機制建設融入 人事工作全過程,促進了機構改革、人事調整制度化、規范化。2010年調整提拔省局管理干部 31人, 其中提拔 16人、交流任職 5人、平職轉任 4人、即提即免 5人;探索推行了 “兩推一述” 干部選拔任用方式,各地選拔干部近50人;采用“即提即免”或“即提即免即退”方式選拔了 102名干部。全系統干部選拔調整量多面廣,但沒有一個人事后找組織扯皮上訪,廣大干部群眾 普遍反映良好。上與沒上都心服口服, 是內控機制建設促進干部選拔任用規范化、標準化的實例 證明。

——廉政風險在內控中日趨減少。防止職務風險和廉政風險, 是開展內控機制建設的根本目 的和努力方向。通過持續開展內控機制宣傳教育活動, 全面排查剖析崗位風險, 廣大國稅干部崗 位風險意識得到增強,逐步深刻認識到, “權力在哪里、風險就在哪里”、“慢作為、亂作為、不 作為都是風險” ,強化了“按程序執法、按制度辦事、按規定取酬”意識。防御風險能力得到提 高, 逐步明白了哪些環節有風險, 知道碰了 “高壓線” 后果是什么, 懂得了應該裝上 “預警雷達” , 千方百計預防風險,增強了識別風險、規避風險、化解風險的能力。防范風險措施也得到加強, 對內實行流程分權、實施“巡查督管” ,對外實行特邀監察、嘗試聯席會議機制等,形成了內外 雙重監控,改變過去重事后監管、輕事前防范的作法,實現分權控險、主動查險、適時監險、全

程防險的管理模式,提升了風險防控實效。一名基層稅收管理員說:“過去由于缺少風險意識, 很多時候不能提前預見問題, 往往是模糊執法, 導致出現管理漏洞?，F在, 內控機制管理信息系 統自動提示執法風險和廉政風險,知道自己的崗位風險在哪里了,對每個環節的風險了若指掌, 到了哪個環節就知道應該注意哪些問題,有效地規避了風險?！?/p>

——問題矛盾在內控中逐漸解決。開展內控機制建設工作過程中, 邊實踐、邊反思, 邊總結、邊推進,逐步發現了一些共性問題,必須認真對待,不斷改進:一是內控認識上,忌泛泛了解, 須深度吃透。少數單位和干部, 對內控機制建設的重要性還缺

乏真正理解。風險意識淡薄, 對風 險是什么、風險在哪里、風險危害有多大等認識還比較模糊。對內控機制的內涵, 缺乏全面深刻 的認識, 認為內控機制建設就是整幾個制度文本、列幾份權力清單、搞幾個崗責明細、畫幾張流 程圖表,然后束之高閣,就是建立了內部控制體系,等等。從而導致內控觀念不濃、防范意識不 強、執行態度不嚴。必須加強內控教育,使廣大國稅干部對內控的認識不斷加強、深入,為內控 機制建設減少阻力,增加凝聚力;二是內控籌劃上,忌貪大求全,須重點突出。少數單位把內控 機制建設攤子鋪得很大, 涉及面也很全, 但沒有突出重點、抓住要害, 找準權力監控的關鍵環節。在防與控的關系上, 突破不了重事后追究的傳統思路, 沒有樹立關口前移的意識, 狠抓事前預防、事中控制。從而導致“眉毛胡子一把抓” ,收獲平平。必須既要全面鋪開,又要把握重點,扣準 基本環節,提綱挈領,以點帶面,推動內控機制建設;三是內控軟件上,忌孤立設計,須整合協 調。目前內控機制管理軟件開發已經邁開了重要一步。已有內控軟件針對強、模式多、功能好。單位級別上,有針對市州局的,也有針對縣區局的。業務類別上,有主要針對稅收執法權的,也 有主要針對行政執法權的;操作方式上, 有自動預警提醒為主的, 也有人機互動參與為主的。但 從全系統運用著眼, 下一步應站得更高、考慮得更全, 加強軟件的系統功能、應用單位級別的整 合,加強與綜合征管軟件等現有國稅工作軟件的協調,為全面推廣應用打下基礎。

內控機制建設之下步思路

——全面推廣,加強運用,努力構建長效機制

要在試點工作的基礎上, 把內控機制建設作為當前和今后一段時期內稅收體制改革和黨風廉 政建設的一項重要任務, 在全省國稅系統內予以推廣, 并不斷深化、加強運用, 逐步構建內控長 效機制,努力實現全面內控、持久內控、高效內控的目標。

一是進一步以提高認識為動力, 營造內控機制建設 “大氛圍”。進一步統一思想、提高認識, 凝聚內控動力、形成內控活力。繼續加強教育,開展以“熟悉內控、理解內控、掌握內控、參與 內控” 為主題的宣傳教育活動, 采取各種行之有效的方

式方法, 充分利用各種載體, 大力宣傳內 控機制建設的重要意義和作用, 為內控機制建設營造濃郁的氛圍。特別是要結合全系統近年發生 的違法違紀案件開展警示教育, 教育引導國稅干部職工充分認識到, 內控不力是每一起違法違紀 案件的根源, 從而不斷強化國稅干部加強內控和防范風險的意識, 糾正小范圍內還存在的內控機 制建設無謂觀、無用觀、無為觀、無益觀等錯誤認識, 增強國稅干部參與內控機制建設的積極性 和主動性,形成人人參與、長期開展、日常防控的良好局面。

二是進一步以強化機制為抓手,實施內控機制建設“大部署”。統籌安排、統一推進,進一 步強化內控機制建設工作機制, 做到組織周密、思路明確、實施有方, 形成推動內控機制建設的 工作合力。一要建立領導有力的內控機構, 成立由各單位主要領導任組長, 分管領導等任副組長, 各處（科、股）室具體負責的內控機制建設工作領導小組，各處（科、股）室設立兼職內控監督 專員，使內控機制建設延伸到各個層次、每個崗位和每個稅收工作環節，實現內控工作機構體系 全覆蓋，構建大家齊抓共管的工作格局；二要明確有條不紊的工作思路，在深入調查研究和科學 借鑒的基礎上，結合實際，精心謀劃，明確“一個目標，兩個重點，三個責任，四項控制，五項 任務”的總體思路，即：緊扣權力正確行使這一個目標，突出權力運行重點領域和重點環節，強 化領導、部門和崗位責任，實施分權制衡、風險控管、流程制約和制度約束四項控制措施，落實 明確權力事項、健全崗責體系、加強風險防控、規范工作流程和完善制度規范五項任務；三要制 定切實可行的實施方案，內控機制建設工作實施方案要對內控機制建設的指導思想、目標任務、方法步聚和工作要一一明確，制作工作流程圖和時間進度表，使工作環節、工作任務、工作內容、完成時限和責任單位一目了然。三是進一步以拓展廣度為目標，達到內控機制建設“大覆蓋”。擴大內控范圍，總結內控機 制建設試點工作經驗，在全省國稅系統統一有序地推廣應用內控機制建設，搞好準備啟動、組織 實施、檢查驗收，確保長效長效運行，實現全系統覆蓋。各級國稅機關一要要高度重視、扎實推 行，把它作為反腐倡廉的重點工作，把它擺在突出位置抓緊、抓好、抓出成效；二要明確原則、突出重點，按照更加注重治本、更加注重預防、更加注重制度建設的要求，堅持全面性原

則，通 過設定工作目標、采取定量考核、定性評估的方法，力求做到內控機制不遺漏、不留死角；三要 要積極探索、大膽創新，在科學吸收借鑒全省國稅系統試點單位及其他單位內控機制建設成功經 驗做法的基礎上，拓展視野，著眼長遠，結合本單位實際，積極進行各種有益嘗試和探索，突出 單位特點，打出工作亮點。四是進一步以完善規范為重點，組織內控機制建設“大行動”。一要健全內控制度體系，提 高內控制度建設質量，加強內控制度的評估、修改、補充和完善，重點圍繞人、財、物、權、錢、事等關鍵環節，堵塞制度鏈接漏洞和薄弱環節，建立實體與程序相結合、可操作性強的剛性制度 體系。嚴格執行內控制度，加強制度問責，對不按制度辦事，違反制度濫作為、不作為的，嚴格 問責；二要注意結合開展內控，不能單一就內控抓內控，否則內控機制建設就失去了活力和生命 力。要與其他各項國稅工作同部署、同實施、同檢查、同考核，把內控精神和要求貫穿融入到各 項稅收工作當中，確保開展每項業務工作時，都有相應的內控措施保駕護航，防止少出問題，不 出大問題；三要促進內控規范開展，此前工作原則性要求多，具體明確的衡量標準欠缺，各單位 和干部往往只能憑各自對內控機制建設的理解把握開展工作，導致工作程度不一致，有的粗、有 的細，有的松、有的緊。必須通盤考慮、綜合平衡，制定出量化的工作標準，為內控機制建設提 供具體明確的行動指南，并具體體現到內控機制管理信息系統當中去，保障內控機制建設統一、平衡、協調推進。五是進一步以開發軟件為方向，堅持內控機制建設“大運用”。內控機制要切實發揮效力和 威力，必須走信息化之路，在信息化上做文章。重點在運用信息化手段推進內控機制建設上下功 夫，將權力運行過程變為信息處理過程，增強運行程序的嚴密性，弱化人為因素，遏制隨意性，形成機器控權的制約機制，增強內控機制的實用性和生命力。一方面，要依托綜合征管軟件 CTAIS V2.0 等，逐步將以審批事項為重點的各類權力運行納入信息化管理，實現實時監督控制和綜合 分析，做到全程留痕，可查可控。整合行政、人事、財務等信息管理系統，使各類信息互融互通，便于溝通和監控。運用好現有的監控決策、執法考核、執法監察等信息系統，切實掌握各類事項 的受理、承辦、審核、批準、辦結等信息，做到各類事項的實時監控，全程監控；另一方面，要 搶抓時

機，按“邊實踐、邊探索、邊開發”的總體思路，組織開發好整合兩權監督、涵蓋四級機

關的“湖北省國稅系統內控機制管理信息系統”。開發原則上，要以不加重負擔、不增添麻煩為 要求，設計簡潔、好用、管用，能有機融入日常國稅工作中，讓國稅干部易于接受、樂于接受，達到春風化雨、潤物無聲的效果。系統功能上，要包含風險預警、統計查詢、考核通報、資料查 閱、系統維護等 5 大基本功能模塊。系統特點上，要體現出“四強”，即定位準確、針對性強，功能完備、實用性強，覆蓋面廣、通用性強，簡便易行，操作性強。要爭取盡快上線，在省局機 關和試點單位率先運行，再推廣應有，力爭走在全系統前列。六是進一步以加強執行為支撐，形成內控機制建設“大保障”。內控機制建設工作是一項系 統工程，推行起來復雜而艱巨，會受到方方面面的因素制約，出現一些意想不到的困難和問題，必須加強貫徹落實，不折不扣地執行，才能最終實現內控目標。一要堅定信心執行，做好打持久 戰的準備，盯住目標不放，遇到困難不繞，碰到挫折不怕，堅持步伐不停，眾志成城推動全省國 稅系統內控機制建設不斷朝前邁進；二要加強自律執行，工作部署靠落實，落實關鍵靠自律，只 有各單位和個人高度自律，狠抓落實，堅決認真按部署辦事、按要求辦事，才能把內控機制建設 任務落到實處。否則，部署再好、方案再完美，也只能是“空中樓閣”，起不到任何效果；三要 強化監督執行，“抓住不落實的事，追究不落實的人”，形成強有力的監督檢查，促進各級各部門 真抓實干，防止任務不落實，甚至推諉塞責等現象發生。簽訂內控機制建設工作責任書，明確各 單位的內控機制建設工作責任。采取定期檢查、群眾評議等形式，并充分運用內控機制管理信息 系統的監控數據，對內控機制建設落實情況進行檢查考核，把內控機制建設情況納入綜合績 效考核和黨風廉政建設責任制考核的范疇，將考核結果與評先選優掛鉤。加大問責力度，對應控 未控而導致發生重大違法違紀問題的，嚴格追究責任，保障內控機制措施落實到位。責任編輯：劉海軍

第五篇：信息化建設實踐與探索

信息化建設實踐與探索

中國電力財務有限公司

隨著現代金融行業的高速發展，信息化已經成為金融企業管理運營水平的重要標志和提升核心競爭力的重要手段。作為我國金融行業不可或缺的重要組成部分，集團財務公司通過信息化建設，有力的推動了公司管理運營、資金管理、客戶服務等各方面水平的提升。在未來一段時期內，信息化也必將成為財務公司戰略發展的重要內容。

中國電力財務有限公司（以下簡稱“中國電財”或“公司”）是經中國人民銀行批準、由中國電力信托投資有限公司改組成立的非銀行金融機構，由國家電網公司控股，注冊資本金50億元，目前擁有東北、西北、華中、華東、華北5家區域分公司和20家省級業務部，員工800余人,經營范圍涵蓋資金結算、存款、貸款、融資租賃、票據、貼現、債券承銷、證券投資以及財務顧問等。中國電財自成立以來，一直高度重視公司的信息化建設，并始終將信息化納入公司總體戰略發展布局之中。經過多年信息化建設的實踐，中國電財建設完成了覆蓋全公司的一體化企業級信息系統，實現了業務與信息化的深度融合與創新發展，主要情況介紹如下。

一、中國電財信息化總體情況

經過多年發展，中國電財信息化已經滲透到企業經營管理的各個環節，形成了“以一體化平臺為基礎，以應用系統為核心，以保障體系為支撐”的SG186企業信息化體系。其總體內容主要包括一體化平臺、業務應用及信息化保障體系：一體化平臺就是建成“縱向貫通、橫向集成”的一體化企業級信息集成平臺，實現公司上下信息暢通和數據共享；業務應用就是建成適應公司管理需求的業務運營、客戶服務、財務管理、協同辦公、人力資源、綜合管理等六大業務應用，提高公司各項業務的管理能力；信息化保障體系就是建立健全信息安全、信息管控等六個信息化保障體系，推動信息化健康、快速、可持續發展。

在一體化信息平臺方面，信息網絡形成了公司光纖專線和備份鏈路的廣域專網，規范和統一了網絡出口和網絡安全管理，實現了公司總部、25家分支機構以及集團成員單位的網絡互連。按照國家A級機房標準建設了生產數據中心和測試培訓中心，使得業務數據能進行充分共享和安全管理。按照國家電網公司統一部署，完成了“兩地三中心”數據級容災。完成了數據交換系統的安裝部署，實現與國網系統的數據級聯。全面實公司核心業務系統的一體化應用集成，實現了業務間流程協同作業，人力資源系統、綜合管理系統、協同辦公系統實現了門戶級集成。按照國家電網公司的典型設計建設了企業門戶，實現了分公司虛擬門戶、即時通訊系統的有效集成，實現了審計系統、辦公系統、內部網站等多種應用系統集成和單點登陸。

在業務應用系統建設方面,中國電財按照“業務應用一體化、應用部署集中化”的技術策略，實現核心業務系統數據、應用大集中和綜合管理系統的部署大集中。核心業務系統是支撐公司業務經營和管理的生產系統，覆蓋中國電財25家分支機構，涵蓋了業務運營、客戶服務以及財務管理三大應用，實現了公司業務“在線運營、在線管理、在線監控”的目標，全年通過系統處理集團資金結算量超過10萬億元。推進資金結算系統建設，構建企業集團到14家商業銀行的統一資金結算通道，搭建了集團統一高效的“資金池”，有力支撐集團的資金集中化管理與集團化運作。按照國家電網公司統一部署，積極推進ERP系統實施，在國網金融平臺首家完成試點上線及單軌驗收，順利完成項目實施和人資、財務兩個專業基礎應用，實現SAP與核心業務系統、財務管控系統應用集成，初步實現“人財一體化”和“業財一體化”。積極推進協同辦公系統、人力資源系統、審計管理系統、紀檢監察管理、企業年金管理系統的推廣實施，成為國家電網公司系統內的首批試點或推廣應用單位。

在信息保障體系方面，中國電財針對不同的體系制定了不同的建設方針和原則，并進行了科學的整合。在制定完成中國電財“十二五”信息化發展規劃并首批通過國家電網公司組織的示范評審，明確了“十二五”期間全面建設中國電財SG-ERP的工作目標與發展思路。建立了符合ISO20000國際運維標準、覆蓋全公司范圍的“兩級三線”信息運維體系，有力保障了信息系統安全穩定運行。基于金融行業特征和中國電財信息化的發展歷程，確定了“以統一管理為龍頭，集中建設與優質服務為兩翼”的信息化管理管控模式。遵循“立足財務公司特征、遵循國網相關要求、借鑒商業銀行標準”的建設原則，按照定時間、定人員、定方案、定措施的“四定”工作方法，開展信息化評價考核體系建設。按照“從項目中來，到項目中去”的原則，著力解決信息化項目中的關鍵技術、難點技術和重大問題，依賴有效的管理機制、人才組織和資金資源保障進行技術研究的構建。按照“集中統一領導、把握關鍵技術、發動業務部門、培養運維團隊”的策略，構建信息化人才隊伍，形成了層次鮮明、科學合理的人才隊伍體系。

經過多年發展，中國電財信息化工作得到了國資委、國家電網公司、銀監會、財務公司協會等上級單位的高度肯定與認可，先后榮獲“國家電網公司信息化SG186工程建設示范單位”，“國資委央企首批信息化示范工程”、國家電網公司科技進步特等獎、一等獎及二等獎、第十五屆全國企業管理現代化創新成果二等獎等榮譽，連續4年榮獲國家電網公司信息化工作先進單位稱號。初步建立了一套“安全穩定、架構合理、功能完備、標準規范”的一體化企業級信息系統，有力支撐了集團資金管理與財務公司經營管理的各項工作。

二、推動信息化與業務深度融合，支撐財務公司創新發展

作為國家電網公司的直屬金融機構，中國電財具有獨特的內外部環境。從外部環境來看，黨的十七大提出要實現工業化與信息化的融合發展，“兩化融合”在金融行業的具體體現，就是要實現業務與信息化的融合發展。中國電財的業務運營具有典型的金融行業特征，業務主要圍繞結算、信貸和中間業務開展，服務對象限于國家電網公司及成員單位。同時作為集團的直屬單位，在內部管理、組織人事、行政和審計等方面，要遵循和執行集團統一的管理要求。從內部環境來看，中國電財通過公司總部、分公司和省級業務部三級機構，直接服務于國家電網公司總部及網省公司，向電網企業提供資金結算、信貸，財務顧問等金融服務，形成了國家電網公司統一的資金管理平臺，有力的提高了國家電網公司的整體效益和資金管理效率。作為財務公司，中國電財要適應符合行業監管的信息化要求，同時與多家商業銀行建立合作關系，為國家電網公司提供融資和資金管理支持，支持電網建設，成為連接集團和銀行的紐帶和橋梁。

面臨內外部環境要求，在公司信息化建設初期，中國電財按照國網公司信息化SG186工程總體要求，結合公司金融行業特征，提出了“以一體化平臺為基礎，以應用系統為核心，以六大信息保障體系為支撐”的SG186企業信息化體系，明確了信息化發展思路：一是按照“業務應用一體化、應用部署集中化”的架構策略，自主建設應用系統；二是在信息安全的前提下，推進基礎設施建設，保障公司總部大集中模式的實現，支撐日常業務的有序開展；三是信息化建設與服務并重，通過集中建設、分級服務的模式，實現集約化管理下的高水平的客戶服務。

中國電財在國家電網公司信息化SG186工程總體技術框架下，采取自主建設與達標貫標兩條路線并行的技術策略，最終要建設一個既符合集團統一要求又有財務公司自身特色的信息系統?；仡櫺畔⒒ㄔO發展過程，主要分為“支撐、協同、融合”三個階段。

（一）基礎環境建設階段，實現信息化對業務的“支撐”

以業務數據大集中和信息網絡全面覆蓋為標志，實現信息化對業務的支撐。在信息化建設初期，由于未建立起有效的需求管理機制，且各部門和分支機構對業務系統建設需求把握不足和配合不夠，主要以信息部門為主推動信息化建設。信息部門通過主動加強與業務部門的溝通協調，提高項目開發效率，加大信息化建設宣傳力度，積極推動系統建設工作，取得以下成果。

業務系統建設方面，中國電財主要開展了業務運營系統的建設工作。業務運營系統（CPFBOS）是中國電財信息化應用系統建設中的核心重點內容，主要依據金融行業特征，借鑒先進金融企業成果，采取自主建設的方式，以滿足公司業務需求。核心業務系統的建設目標可概括為“建設四個平臺，體現四個原則，實現三個在線”。四個平臺即支撐核心業務數據中心的基礎信息平臺、運營客戶服務系統的客戶服務平臺、進行統一業務管理的業務運營平臺和進行業務分析和決策支持的管理決策平臺。2006年，中國電財自主建設了業務運營系統項目一期工程，信息化對業務的推動作用逐步顯現。2007年，核心業務系統實現全部機構應用大集中和數據大集中，實現了從“應用大集中”到“當日日結”到“跨機構業務”的三大步跨越，以“數據大集中”為模式的系統建設取得重要進展。信息基礎設施方面，2005年，建立了覆蓋全公司的廣域網絡，實現了公司總部與所有分支機構網絡的互聯互通，公司集中式數據中心初具規模，基本形成公司“互連互通、分級管理、統一出口、安全可靠”基礎網絡平臺，構建了堅實的信息化基礎環境。

（二）業務環境建設階段，實現業務與信息化的“協同”

以國家電網公司信息化SG186工程為指引，實現業務與信息化的協同。隨著信息化建設的深入推進，公司上下對信息化工作在思想觀念和工作態度上取得了一致、企業內部形成了較好的信息化建設氛圍，業務需求管理機制不斷完善，信息化建設從以支撐業務運營向整合業務渠道轉變，信息部門與業務部門各司其職，共同推動，將公司信息化建設同各部門、各單位的實際應用緊密結合，充分調動各方的積極性與創造性，形成推動信息化建設的強大合力，不斷推動信息化建設向前發展。

在一體化平臺方面，公司信息網絡、數據中心、數據交換、應用集成全面實現，企業門戶投入試運行。在應用系統方面，不斷提升和優化業務運營系統，深入開展技術架構優化工作，搭建了基于企業服務總線（ESB）的SOA系統架構，增強了對業務拓展、客戶差異化服務等需求的支持能力；以需求管理辦法為抓手，建立業務需求窗口期、業務需求評審會等工作機制，提升需求管理水平。推進資金結算系統并納入國家電網公司財務信息化建設環節，成為國家電網公司資金集中管理的重要組成部分。完成協同辦公、企業門戶、人力資源、審計管理、紀檢監察等系統的上線應用，實現了信息化對公司各類綜合業務的全覆蓋。在保障體系方面，信息化管控體系得到加強，監控中心三期完成，完成運維體系詳細設計，建立了過渡期業務系統運維模式；信息安防體系、技術研究、人才隊伍、評價研究體系基本建成，標準規范體系得到全面加強。在國家電網公司首批通過信息化SG186示范單位測評并通過竣工驗收。

（三）信息全面整合階段，實現業務與信息化的“融合”

以企業信息架構管控為抓手，實現業務與信息化的融合。經過多年建設，中國電財信息化實現了重要核心業務系統的開發上線，但原有信息化建設管理方式缺乏統一企業架構約束，尤其是涉及到跨專業、跨部門、跨機構的業務需求，容易出現“局部功能最優，整體效率下降”的情況，導致需求不穩定、系統功能重復開發等情況。為解決這一問題，中國電財大力推進信息化建設管理模式的轉變，實現從項目管理向架構管控與項目群管理轉變，主要做法如下。

堅持架構引領。結合國家電網公司架構管控要求，有效融合公司發展戰略，協同推進公司企業級流程架構設計。構建全面和完整的企業級架構藍圖，形成以統一企業架構為依據、以項目可研為前提、以項目儲備為基礎的信息化建設管控體系，抓住項目可研、概要設計與架構遵從測試“三個關鍵點”，確保信息化項目對整體架構的遵從，從全局高度實現對信息化企業架構的管控。實現業務驅動。經過多年信息化實踐，業務部門積累了一定的項目管理實踐基礎，具備了實現專業歸口項目管理的條件。以業務為主導，建立以業務部門為主導的項目管理方式，發揮業務部門在專業和資源上的優勢，實現具體項目管理工作從信息部門主導向業務部門主導轉變。確保技術支撐。信息技術部門進一步加強信息化項目群管理，確保各信息化項目有效服務公司戰略發展目標，充分運用架構管控手段，確保各項目推進方向與公司戰略發展目標保持一致，確保項目群各項目的協調發展，對整體資源進行統一規劃、控制和協調，確保各信息化項目關鍵路徑的有序銜接與高度協同，確保信息系統之間接口標準的規范統一與高效集成。

三、信息化建設經驗與體會

信息化本質上是管理變革，而信息化建設是一項復雜的系統工程，只要企業領導層高度重視，把握正確的方向和定位，采用科學有效的工作方法，就能確保信息化取得成效，為企業戰略發展目標的實現提供有力支撐。

一是是明確方向定位。堅持信息化服務企業發展戰略。中國電財信息化始終堅持圍繞公司發展戰略，不斷適應公司各階段戰略目標，提出各階段信息化建設規劃并不斷進行滾動修訂。滿足行業監管標準。高度重視信息系統風險，對照銀監會《企業集團財務公司風險評價和分類監管指引》要求，開展信息系統評價，公司將信息系統風險納入公司經營風險統一管理；落實銀監會《銀行業重要信息系統突發事件應急管理規范》要求，完善公司信息系統應急預案并定期組織演練；按照銀監會《電子銀行業務管理辦法》和《電子銀行安全評估指引》要求，聘請國家安全權威認證機構對公司客戶服務系統進行安全評測認證。滿足集團主管標準。深入開展信息化SG186工程建設，與國家電網公司信息化建設步伐保持一致并達到先進行列；貫徹落實國家電網公司信息化管理標準和技術標準，達標貫標。

二是掌握科學的工作方式方法。系統建設與安全運維并重。系統建設與安全運維并重是指信息安全理念貫徹落實到信息化建設的各個階段，各個環節，全過程；系統建設與安全運維并重，特別是數據大集中，集中了數據，也集中和放大力風險，所以在系統建設和安全運行發生沖突時，要確保安全第一；信息安全的關鍵在預防，要做好安全規劃和有效的防范計劃；做好應急預案，組織演練是應對信息安全事件的重要措施。學習借鑒成功經驗。核心業務應用系統建設借鑒商業銀行和同行成功經驗，發揮專業咨詢公司的技術優勢，包括借鑒銀行體系架購和系統設計思想；引入專業咨詢機構，業務系統需求分析引入畢博咨詢，業務系統項目監理所引入IBM公司；在業務系統項目建設前，走訪中石油、中石化、華能等財務公司，學習借鑒成功經驗。遵循客觀規律、探索科學有效方法。在信息化建設過程中尊重規律，不斷探索科學有效的工作方法，包括遵循軟件開發的一般規律（需求－設計－開發－測試－試運行－驗收－推廣應用－評估－效益分析－持續優化）；在系統建設過程中積極探索有效方法，如引入高水平監理，實施項目質量和過程控制；組織開展安全測評和認證，提升系統品質和客戶信任度；關鍵階段組織集中攻堅，短期內度過問題井噴期等。三是信息化須具備良好的外部環境。領導高度重視。信息化建設成功的關鍵要素是領導重視、業務配合、認識到位、方法科學、組織有序。沒有領導層的重視，就無法保障信息化建設的人財物資源，信息化建設只能是一紙空談，沒有廣泛的員工參與，就無法保障信息化建設落到實處。業務流程規范。規范化是信息化的前提，企業戰略、業務和信息化是一個有機的整體，業務模式決定信息系統的架構，只有規范、統一的業務流程才能轉變穩定系統需求、系統功能，信息化才能推動業務管理跨越式發展。推進管理變革。信息化推廣應用是一個變革的過程，但實施變革過程中會有一定時期的動蕩過程。特別是大型應用系統上線前，都應該進行主動的變革管理，同時，信息技術部門應該積極改善和優化系統，各業務管理部門要加強引導、正確認識、主動適應。