第一篇：張元元開題報告定稿

安徽工業大學工商學院

畢業論文開題報告書

課題名稱 我國上市公司過度投資原因及治理對策研究 學 院 專業班級 姓 名 學 號 指導教師

工商學院 財務管理0841班

張元元 081848050 彭 琳

一、寫作大綱 1緒論

1.1選題目的和意義 1.1.1研究目的 1.1.2研究意義

1.2理論基礎與國內外文獻綜述 1.2.1理論基礎

1.2.2.國內外文獻綜述 1.3研究內容

2我國上市公司過度投資的成因及影響因素分析

2.1我國上市公司過度投資行為的現實考證 2.2我國上市公司過度投資成因分析 2.2.1.信息不對稱 2.2.2.委托代理成本 2.2.3.融資約束

2.2.4.集中的股權結構

2.2.5.經營者對投資前景過于自信

2.2.6.所有者不恰當的財務考核及激勵措施 2.3影響我國上市公司過度投資的因素 2.3.1.自由現金流量 2.3.2.公司治理 2.3.3.股權結構

2.3.4負債融資與股利政策

3我國上市公司過度投資帶來的負面效應

3.1產能過剩效應 3.1.1案例 3.1.2探討 3.2產品積壓效應 3.2.1案例 3.2.2探討 3.3效益降低效應 3.3.1案例 3.3.2探討 3.4污染問題回潮 3.4.1案例 3.4.2探討

4我國上市公司過度投資的治理對策

4.1加強信息披露，提高財務報告質量 4.2債務融資 4.3派發現金股利

4.4優化股權結構，完善公司治理

4.5從制度上克服非理性行為導致的過度投資

結束語 致謝 參考文獻

[1]吳海兵．上市公司負債融資與投資決策的關系研究[J]．統計與決策，2011(9)[2]計方、劉星．機構投資者持股對企業非效率投資行為的治理效應[J]．財政研究，2011(3)[3]吳戰篪、李曉龍．公司治理、投資者情緒與過度證券投資[J]．財經科學，2011(12)[4]趙劍鋒．大股東控制下的債務融資對過度投資行為治理效應研究[J]．科技創新導報，2011(30)[5]張菊朋．基于自由現金流量的會計穩健性需求[J]．財會研究，2011(12)[6]李云鶴、李湛．自由現金流代理成本假說還是過度自信假說？——中國上市公司投資——現金流敏感性的實證研究[J]．管理工程學報，2011(3)[7]曾漢生．我國過度投資的經濟風險分析[J]．湖南人文科技學院學報，2011(3)[8]周旭、王麗娟．上市公司過度投資影響因素研究[J]．會計之友，2011(22)[9]謝海洋、董黎明．債務融資結構對企業投資行為的影響[J]．中南財經政法大學學報，2011(1)[10]劉廣、陳建國．上市公司過度投資行為與其機構投資者關系的實證研究[J]．商業時代，2011(24)[11]張紅波、王國順．基于經理人過度投資行為的控制權配置機制設計[J]．當代經濟科學，2011(5)[12]徐曉東、張天西．公司治理、自由現金流與非效率投資[J]． 財經研究，2009(10)[13]汪平、孫士霞．自由現金流量、股權結構與我國上市公司過度投資問題研究[J]．當代財經，2009(4)[14]梅丹．國有產權、公司治理與非效率投資[J]．證券市場導報，2009(4)[15]李麗君、金玉娜．四方控制權制衡、自由現金流量與過度投資行為[J]．管理評論，2010(2)[16]龔光明、劉宇．負債融資與過度投資的實證分析[J]．中國管理信息化，2009(3)[17]嚴也舟、王祖山．中國上市公司過度投資的實證研究[J]．河北經貿大學學報，2010(3)[18]李麗君、馬巧梅、高桃麗．上市公司過度投資行為制約因素分析[J]．管理學家（學術版），2010(6)[19]Scott Richardson.Over-investment of free cash flow[J].Review of Accounting Studies.2006 [20]Michael C Jensen，William H Meckling.Theory of the Firm: Managerial Behavior, Agency Costs, and Ownership Structure [J].The Journal of Finance, 1976

二、文獻綜述

（一）國外相關研究綜述

1.自由現金流視角

過度投資這一概念由Jensen（1986）提出，Jensen把過度投資定義為企業將自由現金流投資于負NPV項目的一種非效率的投資行為，他認為經理與股東之間存在的代理成本以及經理的機會主義是促使企業產生過度投資的重要原因，并在此基礎上進一步提出了自由現金流量理論。當公司存在大量自由現金流量時，經理為了自身利益，會盡量利用自由現金流量進行投資，甚至不惜投資于凈現值為負值的項目中擴大企業規模以便從中獲取各種私人利益及在職消費。Vogt（1994）認為經理的機會主義可以用于解釋那些規模較大而股利水平不高的企業中存在的過度投資行為。Harford（1999）、Bates（2005）、Richardson（2006）等學者進行實證檢驗，結果也證實了Jensen提出的觀點。

2.信息不對稱視角

Myers（1984)、Myers and Majluf（1984)將不對稱信息理論引入企業投資行為的分析中，認為當外部投資者和內部經營者之間對企業投資項目的預期現金流收益方面存在著信息不對稱時，資本市場上的投資者對企業因實施該投資項目而發行的融資證券的估值會產生偏差，若這一偏差表現為高估就會導致企業投資決策中過度投資的發生。Narayanan（1988）等認為在信息不對稱情況下，部分凈現值為負的項目可能會被實施，即可能發生過度投資行為，因為企業可以從發行被高估的股票中獲利，這可能彌補凈現值小于零的項目所造成的損失。Bebchuk & Stole（1993）指出經理人的短期目標和信息不完全會導致投資行為的非效率，在投資者對投資項目未來的產出未知時，過度投資就會發生。Strobl（2003）的研究忽略了“經理從控制更多資產可以獲取私人利益”這一假設，他們認為股東存在過度投資的動機，因為股東可能希望通過過度投資來提高股價的信息性，從而減少代理成本。

3.行為金融視角

行為金融學的興起和發展為企業過度投資行為的研究提供了新的解釋視角，為企業過度投資研究做出了補充和完善。行為金融認為人們在行事時容易受諸如情緒、偏見一類的心理因素影響，最終偏離最優化這一目標。Alicke & Klotz（1995）的實驗研究發現，高級管理人員的過度自信程度顯著高于普通員工。當過度自信的管理層擁有可支配的內部資金時，他們會因為高估其所投資的項目的質量而做出過度投資的決策，而在其得知所投資項目有問題后，由于對自己解決困難的能力的高估又使得他們堅持繼續進行投資Shefrin（2001）、Heaton（2002）等人的研究同樣發現，即使沒有信息不對稱或理性代理成本存在，管理者過分自信的企業也可能產生過度投資問題。

（二）國內相關研究綜述

在過度投資存在性的研究上，國內學者的研究結論基本一致，均表明我國上市公司在一定程度上存在過度投資，而且與自由現金流之間存在必然聯系，與 Jensen 提出的“自由現金流假說”一致。我國上市公司曾長期處于股權分置狀態，造成了“同股不同權、同股不同利”，“一股獨大”等獨有現象，所以我國學者對過度投資影響因素的研究角度與國外學者有所差別，研究的重點放在股權分置時期股權對公司過度投資的影響上，研究內容集中在以下幾方面：

1.同股不同權、流通股比例偏低的股權制度對上市公司過度投資的影響 潘敏、金巖（2003）運用一個包含有信息不對稱和股權分置下的股東目標差異等因素在內的企業股權融資投資決策模型，分析了我國上市企業股權融資偏好下過度投資的形成機制，結果表明，即使不考慮信息不對稱因素，我國上市企業同股不同權、流通股比例偏低的股權制度安排也會導致過度投資。

2.控股股東的性質對上市公司過度投資的影響 楊華軍和胡奕明（2007）對2000~2004年滬深股市的300多家上市公司進行考察，認為地方政府控制的國有企業的自由現金流的過度投資更嚴重。張棟等（2008）使用我國上市公司2000~2005年間非平衡面板數據研究了控股股東性質對上市公司過度投資的影響，研究表明，國有控股上市公司存在著更為明顯的過度投資傾向。梅丹（2008）實證研究結果顯示，國有股比例越高公司過度投資水平越高，而地方控股公司的過度投資水平又高于中央控股國有公司。

3.股權集中度對上市公司過度投資的影響 饒育蕾、汪玉英（2006）以2001~2003年非金融性A股公司為樣本實證研究了大股東對公司投資的影響，認為第一大股東持股比例與投資-現金流敏感度之間呈顯著負相關關系。胡國柳等（2006）的研究卻發現，第一大股東持股比例與公司資本支出水平顯著負相關，他們認為大股東通過關聯交易等方式侵占公司資金，限制了資本支出水平。孟琳（2009）的實證研究表明我國上市公司存在過度投資，而且當大股東的持股比例超過一定水平時，大股東謀取私人利益增加了過度投資。

三、文獻摘要

1、題名：上市公司負債融資與投資決策的關系研究

作者：吳海兵 來源：統計與決策 2011年 第9期 債務融資是指公司按約定代價和用途取得且需要按期還本付息的一種融資方式。就其性質而言，是不發生所有權變化的單方面資本使用權的臨時讓渡。近年來國內學者探討了負債融資的治理作用，有學者認為整體上負債融資在減少自由現金流量以約束經理的在職消費和過度投資方面存在積極的治理作用；有學者認為負債融資不但沒有提高我國上市公司的治理水平，反而增加了經理的代理成本；有學者認為由于存在預算軟約束，我國上市公司的銀行貸款治理效用受到扭曲，杠桿治理作用失效；有學者認為流動負債對公司業績存在正面影響，而長期負債對公司業績具有負面影響。本文選擇上市公司為研究對象，旨在從負債融資、負債期限結構和來源結構全面地研究負債融資的治理作用對公司投資行為的影響。

2、題名：機構投資者持股對企業非效率投資行為的治理效應

作者：計方、劉星 來源：財政研究 2011年 第3期 本文基于委托代理理論，從非效率投資視角考察了機構投資者的公司治理效應。研究發現：機構投資者能夠發揮積極股東的監督作用，其持股比率與公司投資過度、投資不足程度顯著負相關；相對于非國有控股的上市公司，機構投資者對國有控股上市公司非效率投資行為的監督與抑制受到限制。本文的研究思 路 是：首先借鑒Richardson（2006）的模型估算出企業預期的正常投資水平，然后將實際的資本投資額度減去正常投資額度的差作為非效率投資程度的度量。為了避免內生性的影響，文中隨后建立了機構持股與非效率投資程度的聯立方程模型。利用三階段最小二乘法（系統估計法）對其估計，以考察機構投資者的公司治理效應。

3、題名：公司治理、投資者情緒與過度證券投資

作者：吳戰篪、李曉龍 來源：財經科學 2011年 第12期 本文首先基于資金管理理論分析了上市公司證券投資量的影響因素，繼而區分了過度證券投資與非過度證券投資，最后從公司治理與投資者情緒的角度探究了我國上市公司過度證券投資的成因。論文以新會計準則實施后，2007年至2010年的非金融類A股上市公司為樣本，對我國上市公司過度證券投資量的影響因素進行了實證檢驗。發現我國上市公司普遍參與證券投資，且存在一定程度的過度證券投資，其成因并非由于公司治理結構不完善，而是由于投資者情緒的高漲。因此僅通過公司治理機制并不能有效遏制上市公司的過度證券投資。

4、題名：大股東控制下的債務融資對過度投資行為治理效應研究

作者：趙劍鋒

來源：科技創新導報

2011年 第30期 隨著大股東原非流通股股份逐漸解禁流通，大股東利益來源結構發生重大變化，那么上市公司實際控制人大股東是否有動機利用融資結構改善公司投資效率以及大股東與經營管理者之間代理問題，大股東是否能通過債務融資強化對經營者的過度投資和控制權私人收益約束？基于大股東自由現金流框架，本文使用股權分置改革之后大股東控制樣本，檢驗了債務融資對過度投資行為的治理約束問題，特別是分析了大股東控制對債務融資治理效應的影響機制。研究結果表明，股權分置改革之后債務融資對過度投資行為治理效應不顯著，尤其是信貸融資治理約束機制呈顯著“軟約束”，持股比例較高大股東控制下的債務融資治理約束效應更有效。

5、題名：基于自由現金流量的會計穩健性需求

作者：張菊朋 來源：財會研究 2011年 第12期 基于會計穩健性的有效契約觀，實證檢驗了自由現金流的過度投資與會計穩健性之間的關系。研究發現，在面臨過度投資時，上市公司會顯著增加對會計穩健性的需求，政府控制會顯著降低對會計穩健性的需求。Watts認為，會計穩健性具有重要的公司治理功能，那么在企業面臨自由現金流量的過度投資問題時，是否會增加對會計穩健性的需求，從而抑制過度投資？我國上市公司往往處于大股東控制狀態，大股東乃至背后的實際控制人對于這種需求有無影響？論文就這些問題展開研究。

6、題名：自由現金流代理成本假說還是過度自信假說?——中國上市公司投資——現金流敏感性的實證研究

作者：李云鶴、李湛

來源：管理工程學報

2011年 第3期 企業投資現金流敏感性問題可以由現金流代理假說解釋，也可以由管理者過度自信假說解釋，本文以企業的成長性、現金流特征為劃分指標對企業進行分組，并以此來區分與檢驗兩種理論假說。研究結果顯示，自由現金流代理問題較為嚴重的低成長—高現金流企業，將會發生企業過度投資。同樣，過度自信問題較為嚴重的高成長—高現金流企業，也將發生企業過度投資。實證研究結果即支持了自由現金流代理假說，也支持了過度自信假說。

7、題名：我國過度投資的經濟風險分析

作者：曾漢生

來源：湖南人文科技學院學報

2011年 第3期 投資過熱一直是我國經濟的熱門話題和爭論的焦點，通過投資來拉動經濟增長似乎已成為我國政府特別是地方政府的一種偏好。體現為一方面是政府大規模搞基礎設施建設，大修鐵路、公路、橋梁和大建樓堂館所;另一方面是開發商大搞房地產開發，伴隨的是富人大量囤積房產。雖然過度投資給我國帶來了經濟增長奇跡，但它也給我國經濟帶來了非常不利影響和經濟風險，經濟風險主要表現在: 投資品過剩和浪費;產業結構性矛盾日益惡化;GDP 的泡沫化;通貨膨脹和傷害民生;資源透支消耗及擠壓子孫后代的生存空間;引發債務和金融危機。

8、題名：上市公司過度投資影響因素研究

作者：周旭、王麗娟

來源：會計之友 2011年 第22期

文章以 2006-2009年A股制造業上市公司數據為基礎，分析了企業過度投資及其影響因素。結果表明：我國上市公司中確實存在過度投資行為，且自由現金流越多的企業，越容易發生過度投資；第一大股東持股比例在某種程度上可以抑制過度投資；國有控股企業比非國有控股企業更容易發生過度投資；經理持股對過度投資有抑制作用；負債不僅沒有抑制過度投資，反而使其更嚴重。我們有必要對企業過度投資行為進行研究，對影響過度投資的因素進行深入分析，從而幫助我國上市公司提高投資效率，提升企業價值。

9、題名：債務融資結構對企業投資行為的影響

作者：謝海洋、董黎明

來源：中南財經政法大學學報

2011年 第1期

代理成本理論認為不同的債務融資結構對投資行為有著不同的影響，進而影響代理成本的高低，主要表現在對過度投資和投資不足的約束方面。本文通過對上市公司投資行為的分析，識別出過度投資、投資不足和正常投資行為，并深入研究不同債務融資結構對具體投資行為的影響。研究發現，債務類型結構中銀行借款不能抑制過度投資和投資不足，債務期限結構中長期借款推動過度投資而短期借款抑制過度投資和投資不足的作用較弱，并不支持代理成本理論。

10、題名：上市公司過度投資行為與其機構投資者關系的實證研究

作者：劉廣、陳建國

來源：商業時代

2011年 第24期近年來，我國上市公司非效率投資問題嚴重，人們普遍認為企業過度投資行為是導致投資無效的重要原因之一，但是，目前卻少有相應的實證研究。過度投資行為是指將自由現金流投資于負NPV 項目；當企業自由現金流豐富時，過度投資問題更加嚴重（Jensen，1986）。西方學者通過考察投資現金流相關性找到了企業過度投資的經驗證據。那么，我國上市公司是否存在過度投資行為，可否找到相應經驗證據？是否存在一定的制約機制，可以有效緩解過度投資問題？本文擬就此問題展開研究。本文利用上市公司2009年度數據，研究上市公司是否存在過度投資行為以及機構投資者是否能有效制約過度投資行為。結果顯示，我國上市公司存在過度投資行為；機構投資者能有效制約過度投資行為。

11、題名：基于經理人過度投資行為的控制權配置機制設計

作者：張紅波、王國順

來源：當代經濟科學 2011年 第5期 通過建立一個基本分析框架，研究了經理人過度投資行為與控制權配置機制設計之間的關系，研究結果表明，設計適當的控制權配置機制能夠有效緩解經理人的過度投資行為，且控制權的配置存在著某些規律性，并由此得到了一些重要結論: 當市場機制較為完善或股東的監督效力比較強時，或當投資項目的風險較大而使監督經營行為的成本很大時，經理人應配置更大的控制權；當經理人獲取隱性收益的能力和可能性較大時，經理人應配置較小的控制權;配置給經理人的最優控制權及其最優分成比例在激勵功能上是互補的，為降低經理人的過度投資而設計的激勵機制就是在兩者之間進行權衡。文章最后還對緩解我國公司經理人的過度投資行為提出了建議。

12、題名：公司治理、自由現金流與非效率投資

作者：徐曉東、張天西

來源：財經研究

2009年 第10期 我國上市公司一方面因代理問題存在著低效率的過度投資，另一方面又面臨融資約束導致的投資不足，使得資源配置效率低下。文章檢驗了我國資本市場上自由現金流與非效率投資之間的關系，以及代理問題和信息對稱問題對兩者關系的影響。我們發現，在企業投資過度的情況下，與代理問題的解釋一致，自由現金流越多、代理問題越大的企業過度投資的情況越嚴重；在企業投資不足的情況下，與融資約束的解釋一致，外部融資的缺口越大，信息不對稱程度越嚴重的企業呈現出更為嚴重的投資不足。文章的結論對于完善資本市場功能、保護投資者利益、提高企業投資的決策效率具有參考意義。

13、題名：自由現金流量、股權結構與我國上市公司過度投資問題研究

作者：汪平、孫士霞

來源：當代財經

2009年 第4期 按照自由現金流量假說，當公司存在大量自由現金流量時，管理人員的機會主義行為容易引發過度投資。本文以2005~2007年上市公司數據考察我國企業是否存在過度投資以及股權結構能否抑制過度投資。分析表明我國企業普遍存在過度投資行為，國有企業相比非國有企業過度投資更嚴重，現金流與投資行為顯著正相關，第一大股東持股比例與股權集中度在某種程度上能夠制約過度投資，但是舉債在我國并不能對過度投資發揮有效的抑制作用。

14、題名：國有產權、公司治理與非效率投資

作者：梅丹

來源：證券市場導報

2009年 第4期 投資是上市公司最重要的財務決策，投資過度或者不足都有損公司價值實現。我國國有上市公司存在著股東與經理層、大股東與中小股東的兩類代理問題，國有股東又具有特殊的產權屬性和利益目標，這些都直接影響國有上市公司的非效率投資。借助投資過度的識別模型和Logistic回歸，基于國有上市公司2004～2006年的證據研究顯示，國有上市公司存在因經理層代理問題和政府干預導致的投資過度，也存在因私人收益動機下的隧道挖掘導致的投資不足，中小股東未能有效發揮對國有控股股東的制衡作用。政府部門控制公司比國有法人控制公司，地方控制公司較中央控制公司更可能發生過度投資。

15、題名：四方控制權制衡、自由現金流量與過度投資行為

作者：李麗君、金玉娜

來源：管理評論

2010年 第2期 目前關于過度投資的研究主要集中在債務融資對過度投資行為的影響上，關于公司控制權制衡與過度投資行為關系的研究基本還是空白。本文通過對自由現金流量和過度投資行為的進一步分析，從控制權制衡角度出發，構建以股東、董事會、監事會和債權人四方為主的過度投資行為制衡模型，研究我國上市公司控制權制衡、自由現金流量與過度投資行為之間的關系，進一步分析我國上市公司過度投資行為的影響因素。四方控制權制衡能力的強弱對經理人的過度投資行為具有重要影響。

16、題名：負債融資與過度投資的實證分析

作者：龔光明、劉宇

來源：中國管理信息化

2009年 第3期 本文從投資自由現金流相關性出發，以2004—2006年滬、深兩市我國上市公司為研究對象，探討了負債融資對企業投資行為的影響。研究發現，西方普遍存在的投資自由現金流相關性在我國同樣存在，我國上市公司存在著過度投資行為。負債水平會影響企業的投資行為，資產負債率越高的企業更容易發生過度投資行為。過度投資行為不僅導致企業資金配置效率低下，而且還可能在宏觀經濟層面導致通貨膨脹的發生。為此，減少經理可控自由現金流數量，強化銀行債務的“硬約束”治理作用，發展企業債券市場等將可能成為遏制過度投資的可行選擇。

17、題名：中國上市公司過度投資的實證研究

作者：嚴也舟、王祖山 來源：河北經貿大學學報 2010年 第3期 我國上市公司的投資對現金流量表現出敏感性，這種投資-現金流量敏感性不是“融資約束”形成的投資不足導致的，而是過度投資的表現；大股東對公司的資金占用度越嚴重，管理者的機會主義行為越嚴重，投資對現金流量的敏感性越強，說明大股東與管理者的合謀掠奪行為造成了我國上市公司的過度投資行為。公司投資效率的高低直接決定公司的價值增長，因此，公司投資決策行為一直是公司金融領域的研究熱點之一。我國上市公司的績效不如人意一直為社會各界所詬病。

18、題名：上市公司過度投資行為制約因素分析

作者：李麗君、馬巧梅、高桃麗

來源：管理學家(學術版)

2010年 第6期

目前關于過度投資行為的研究主要集中在債務融資對該行為的影響上，對過度投資行為制約因素的研究僅有少量涉及。本文采用我國上市公司2004－2006年數據，通過對自由現金流量的全面分析和成長機會的綜合度量，進一步確定過度投資水平，研究我國上市公司過度投資行為制約因素。并通過對自由現金流量和過度投資行為的進一步分析，嘗試從公司主要控制人（股東、董事會、監事會和債權人）方面構建過度投資行為關系模型，研究我國上市公司經理人過度投資行為制約因素的效果。實證結果表明，除流動負債和超過一定持股比例的第一大股東外，我國上市公司經理人過度投資行為的制約因素沒有發揮實質性作用。

19、題名：Over-investment of free cash flow 作者：Scott Richardson

來源： Review of Accounting Studies 2006 No.2 This paper examines the extent of firm level over-investment of free cash flow.Using an accounting-based framework to measure over-investment and free cash flow, I find evidence that, consistent with agency cost explanations, over-investment is concentrated in firms with the highest levels of free cash flow.Further tests examine whether firms’ governance structures are associated with over-investment of free cash flow.The evidence suggests that certain governance structures, such as the presence of activist shareholders, appear to mitigate over-investment.20、題名：Theory of the firm: Managerial behavior, agency costs and ownership structure

作者：Michael C Jensen, William H Meckling 來源：The Journal of Finance 1976 No.10 This paper integrates elements from the theory of agency, the theory of property rights and the theory of finance to develop a theory of the ownership structure of the firm.We define the concept of agency costs, show its relationship to the ‘separation and control’ issue, investigate the nature of the agency costs generated by the existence of debt and outside equity, demonstrate who bears these costs and why, and investigate the Pareto optimality of their existence.We also provide a new definition of the firm, and show how our analysis of the factors influencing the creation and issuance of debt and equity claims is a special case of the supply side of the completeness of markets problem.The directors of such [joint-stock] companies, however, being the managers rather of other people's money than of their own, it cannot well be expected, that they should watch over it with the same anxious vigilance with which the partners in a private copartner frequently watch over their own.Like the stewards of a rich man, they are apt to consider attention to small matters as not for their master's honor, and very easily give themselves a dispensation from having it.Negligence and profusion, therefore, must always prevail, more or less, in the management of the affairs of such a company.

第二篇：開題報告張小芳

科學技術學院

畢業設計（論文）開題報告

題目：試論鄱陽湖銀魚的營銷策劃

學 科 部：財經學科部

專業：市場營銷

班級：091班

學號：70427090

21姓名：張小芳

指導教師：張志財

填表日期：2012年12月15日

一、選題的依據及意義：

（一）選題依據

隨著全球對環境保護、可持續發展及人類生存健康的高度重視，農產品市場營銷理論和實踐也由傳統營銷轉向綠色營銷，綠色營銷正逐步成為農產品營銷的主流。而目前，鄱陽湖銀魚面臨著自然環境的挑戰，年產量不斷下降，而且銀魚的天然資源因圍湖造田、過度捕撈、環境污染和生境破碎化等多種因素的影響而持續衰退，各種銀魚的天然資源都不同程度地下降，物種分布范圍顯著縮小，個別物種日漸危機。特別是近年來對銀魚的不合理利用，沒有銀魚放種的意思，和現有加工條件的局限，導致銀魚市場危機加劇，鄱陽湖銀魚市場必須分析自身利弊，學習先進的管理和加工經驗，進行綠色營銷，同時學習先進銷售觀念，迎頭趕上。

（二）選題意義

對于鄱陽湖銀魚營銷的策劃，具有重要的現實意義：

1.能為鄱陽湖銀魚市場實現可持續發展提供借鑒。同時有利于提高鄱陽湖銀魚的銷售量?？沙掷m發展理論是綠色營銷理論的基礎，銀魚綠色營銷是實現銀魚市場可持續發展的基本手段。綠色營銷的前提是綠色生產，即在銀魚生產過程中積極預防和控制環境的破壞和污染，并以持續的方式使用可再生資源，以維持生態平衡和發展，從而實現銀魚的可持續發展。因此，對銀魚綠色營銷的研究也能為我國農業實現可持續發展提供借鑒。

2.有利于鄱陽湖地區的整個漁業的提升，能為鄱陽湖銀魚提高競爭力提供參考。綠色消費和綠色營銷已成為當今國際農產品市場的主潮流，但我國在這方面起步較晚，導致我國銀魚市場競爭在國際中處于不利地位。本文分析了鄱陽湖銀魚營銷中所存在的不足，提出了相應的對策，從而為提高鄱陽湖銀魚競爭力提出建議。

3．能為推進農產品綠色營銷發展進程提供助力?！熬G色營銷”在我國尚處于起步階段，無論企業、消費者還是政府對“綠色營銷”的理念，以及各自在其中的所扮演的角色都缺乏明確的認知。本文通過對制約鄱陽湖銀魚綠色營銷發展的因素進行分析，借鑒國內外先進的實踐經驗，提出相應的解決對策，從而為推進我國農產品綠色營銷發展進程提供助力。

二、國內外研究現狀及發展趨勢

（一）國外研究現狀：目前國外研究農產品營銷主要集中在綠色營銷概念。英國威爾斯大學肯·畢提（1999）教授首先提出了綠色營銷的概念。而在此之前，許多國家都對環境保護與企業營銷之間如何達到“雙贏”展開了漫長的研究。

1.歐洲：歐洲是工業文明的開創者，同時也是最先感受到環境污染帶來的災難的受害者，為此歐洲對環境保護與經濟增長之間的關系展開了漫長的研究。70年代，英國產生了世界上第一個綠色組織，不久后綠色運動組織羅馬俱樂部在意大利成立，明確宣稱人類社會的進步并不等于GNP的上升，1972年羅馬俱樂部發表了一份令世人警醒的研究報告《增長的極限—關于人類困境的報告》。這一報告的中心就是：產業革命以來人類經濟增長所倡導的“征服自然”的發展模式，其后果是使人與自然處于尖銳的對立之中，并不斷地遭到

自然的報復。1978年，德國開始執行“藍色天使”計劃，第二年就有了80多種綠色產品。1987年在英國出版了《綠色消費者指南》一書，為綠色消費劃定了具體范圍。

2.美國：美國對綠色營銷的研究起步很早，1948年美國學者費爾德·奧斯本就在《被掠奪的星球》一書對森林、草場、野生動物和水資源方面被任意地破壞痛心疾首。另一位著名學者朱利安· 赫青黎則認為保護每個國家的自然資源和人力資源將被看作一種道德義務。大衛·海里恩(Dav1d)等人提出了“關心生態的消費者”的概念，開創綠色消費的理念。而索羅、丹尼森(Denison)、庫茲涅茨(Kuznets)、舒爾茨等人通過實證分析證明，綠色技術進步是經濟增長的源泉之一。

（二）國內研究現狀：我國關于綠色營銷的研究起步較晚，進入21世紀后，諸多有關綠色營銷的研究和著作如雨后春筍般涌現，對推動綠色營銷在我國的發展起到了主要作用。

1.在農產品綠色營銷理論方面：尹世杰教授的《略論農產品綠色營銷》（2001）一書認為綠色營銷是當代營銷創新的大趨勢，并對我國綠色營銷的現狀進行分析，指出當前我國綠色營銷存在的問題，著重探討綠色營銷與企業效益之間的關系；傅賽鳳的《現代企業需要綠色營銷》（2002）、劉昌勇的《綠色營銷—企業可持續發展的新戰略》（2002）都對綠色營銷產生的外在因素和內在動力進行了分析，找出存在的問題和困難，探討了現代企業實施綠色營銷的對策。

2.在完善法律法規方面：施海智在《綠色消費及其法制化探析》（2010）一文中指出我國綠色消費的法制化仍然停留在一個較低的水平，并提出制定《綠色消費促進法》來推動綠色消費；付新華、鄭翔在《完善綠色消費法律制度的設想》（2010）中認為綠色稅收法律制度缺乏體系性和科學性，應完善與綠色消費相關的稅收制度、完善企業行為制度、完善政府采購法；而劉建鋼（2009）則在《綠色消費權與綠色稅制的法律定位》為綠色消費權進行了具體定位。

3.在提高綠色意識方面：我國很早就產生了綠色意識萌芽，如孟子有言：“不違農時，谷不可勝食也。數署不人夸池，魚鰲不可勝食也。斧斤以時人山林，林木不可勝用也”。然而，這種意識在我國始終存在于少數人心中。吳國盛在《綠色中國，路在何方》（2005）指出：“中國因為缺乏深層的綠色思想的后援而使可持續發展的研究宣傳雖然熱鬧，但不免流于空泛膚淺[1]”。王金紅在《綠色意識與21世紀社會主義精神文明》（2006）中也提到“在我國的思想教育中，綠色意識教育長期以來是一片空白[2]?！辈⑻岢鏊狞c建議：開辟新的道德價值資源；供新的行為規范；創造新的社會風尚；形成新的精神紐帶。

4.在發揮政府作用方面：方芳在《綠色營銷中的政府、企業和消費者分析》（2009）中指出，政府是綠色營銷的推動者，扮演著宏觀調控者的角色，綠色營銷的發展需要政府強有力的支持。政府必須建立綠色管理組織，完善綠色法規管理，加大管理力度，起到相應的引導作用，推動綠色營銷的發展。王成昌、呂永紅則在《綠色營銷政府規制研究》（2005）中，分析了政府規制與宏觀調控的關系，從理論、現實和行為邏輯三個方面論述了綠色營銷政府規制的必要性。

5.在綠色營銷實踐方面：2010年，廣州市最早開始進行無公害蔬菜的生產試驗并建

立了專門的生產基地。1989 年農業部提出了“綠色食品”的概念。1994 年發布的《中國21世紀議程》要求企業樹立綠色營銷觀念，做到企業利益、消費者利益、社會利益與環境利益的有效統一。2002 年農業部提出了“綠色食品”工作作為農產品質量安全工作的重要組成部分，要與有機食品、無公害食品三位一體，整體推進。2004 年中央經濟工作會議提出發展循環經濟是編制“十一五”規劃的重要指原則之一，對我國的農產品綠色營銷的發展產生深遠影響。

三、本課題研究內容

第一部分引言

主要中和了所要求的內容，通過分別的排列，進行綜合的概述。

第二部分我國銀魚的發展狀況

主要是概述了現在我國銀魚的發展狀況及鄱陽湖銀魚的發展方向。

第三部分鄱陽湖銀魚存在的問題

主要是概述了現今鄱陽湖銀魚生產及運輸所存在的問題，同時進行跟進。

第四部分鄱陽湖銀魚應對策略

主要是針對鄱陽湖的銀魚問題，提出了解決的方法，進行品牌的營銷

第五部分結論

綜合分析闡述主要觀點，鄱陽湖銀魚是有很大的發展潛力及極大的資源整合力度，都需要進行規劃。

四、本課題研究方案

本文主要研究方法是通過運用WOT分析法，了解了鄱陽湖銀魚的優勢、劣勢、機會和威脅，提出了關于鄱陽湖銀魚的營銷戰略，包括了營銷策略、產品策略、價格策略、廣告策略和銷售渠道的分析，并做了策劃書相關費用的預算。相信它一定可以取得相應的成效。

五、研究目標、主要特色及工作進度

研究目標

本課題旨在研究鄱陽湖銀魚營銷理念和方法的基礎上，尋找更加有效的資源整合方法，為本地區企業解決銀魚營銷和品牌推廣等問題，進而促進企業市場的提升，本地區漁業的可持續發展和鄱陽湖銀魚的價值提升。

本課題預實現如下功能：

鄱陽湖銀魚的長期營銷策劃包括江西省本地的策劃方案，長沙及其他地區的策劃方案。鄱陽湖地區銀魚品牌的統一整合包括運用統一的鄱陽湖銀魚品牌，品牌的推廣，價格的合理變動，銷售量的提升，品牌的影響。與其他銀魚的競爭力強化和三大類銀魚品牌一爭高下，良好的銷售渠道，核心的競爭力。

主要特色：本文創新之處主要體現在以下幾個方面

鄱陽湖銀魚的長期營銷策劃，包括江西省本地的策劃方案，長沙及其他地區的策劃方案。鄱陽湖地區銀魚品牌的統一整合，包括運用統一的鄱陽湖銀魚品牌，品牌的推廣，價格的合理變動，銷售量的提升，品牌的影響。與其他銀魚的競爭力強化，和3大類銀魚品

牌一爭高下，良好的銷售渠道，核心的競爭力。

工作進度：

2012年12月15日-2012年12月31日，開題和構思論文寫作大綱。

2013年01月02日-2013年01月31日，完成論文編寫的前期工作。

2013年02月01日-2013年03月15日，完成論文初稿。

2013年03月16日-2013年04月15日，撰寫、提交、修改論文二稿。

2013年04月16日-2013年05月10日，撰寫、提交、修改論文三稿。

2013年05月10日-2013年05月25日，準備畢業論文答辯工作。

六、參考文獻：

[1]吳國盛.綠色中國，路在何方[J].學問中國.江西教育出版社2010年版.P338

[2]王金紅.綠色意識與21世紀社會主義精神文明[J].科學社會主義.2010.7

[3]楊文博.農產品發展現狀與發展趨勢[J].管理科學.P130.2011.8

[4]張冰新，甘瑁琴.淺析我國農產品綠色營銷問題及對策[J].中國市場.2011年32期

[5]張太海.我國農產品實施綠色營銷的環境與對策分析[J].改革與戰略.2010年10期

[6]卓建國.農產品營銷現狀與對策分析[J].鄉鎮經濟.20012年12期

[7]崔麗輝.農產品營銷中的原產地效應分析[J].中國商貿.2010年20期

[8]齊延艷，肖峋，朱莉雅.中國農產品國際市場營銷存在的問題及對策.2011年13期

[9]魏釗.農產品綠色營銷之思考[J].商場現代化.2010年25期

[10]駱濤林，保月萍，云南省農產品營銷策略研究[J].現代營銷(學苑版).2011年02期

[11]周欣聰.我國農產品綠色營銷狀況[J].科技經濟市場.2012年11期

[12]呂永紅，王成昌.綠色營銷政府規制研究(Ⅱ)[J]《科技管理研究》 2010年9期

[13]孟曉輝.我國農產品綠色營銷策略探析[J].湖南財經高等專科學校 2010年01期

[14]鄧德勝,楊麗華.湖南省農產品的綠色營銷策略探討[J].生產力研究.2012年07期

[15]盛鵬.從WTO的例外條款看綠色貿易壁壘的法律問題刪除[N].中國海2013

第三篇：開題報告張榮海2013

泗洪縣教育科學“十二五”規劃課題

《小學數學活動課學習的研究》開題報告

江蘇省泗洪縣臨淮小學張榮海

由我個人課題申報的《小學數學活動課學習的研究》課題，經泗洪縣教育科學規劃辦批準，被立項為泗洪縣教育科學“十二五”規劃課題。現由我作開題報告，提出課題的研究方案，正式開展研究工作。在此，請各位專家和領導進行評議和指導。

（一）課題的核心概念及其界定

1、“小學數學實踐活動課”的界說

數學活動課是數學課程的一部分，突出學生的參與性、主體性和活動性。數學活動課以培養學生的數學意識，數學興趣和愛好，擴大視野，拓寬知識，發揮學生的個性特長，激發學生的數學潛能為目標，促進學生的認知和行為、情感、態度和價值觀統一協調的發展。這些都是數學學科課堂教學不易辦到或不可能辦到的。數學活動課不同于班、隊活動以及晨會、興趣小組等一般的活動課，它帶有濃厚的數學學科味道，與數學學科有非常緊密的聯系。

2、“探究性學習”的界說

探究性學習是在20世紀50年代美國掀起的“教育現代化運動”中由美國著名科學家芝加哥教授施瓦布倡導提出的。探究性學習是指從學科領域或現實社會中選擇和確定研究主題，在教學中，創設一種類似于學術（或科學）研究的情境，通過學生自主，獨立地發現問題、實驗、操作、調查、收集與處理信息、表達與交流等探索活動，獲得知識、技能、情感與態度的發展，特別是探索精神和創新能力的發展。

（二）國內外同一研究領域現狀與研究的價值

傳統的數學課程不大注意與學生熟悉的現實生活的聯系，相互之間的聯系不多。這在一定程度上造成了我們的學生強于基礎，弱于應用；強于答卷，弱于動手；強于考試，弱于創造的局面?！稊祵W課程

標準》講到“實踐與綜合應用”本質上是一種解決問題的活動，符合活動課程的某些特征。目前，在數學實踐活動課教學中，部分教師仍采用“講授——記憶——練習——再現”的教學方式，這樣，學生完全處于一種被動接受的狀態。這種教學方式違背了《數學課程標準》中設置該課程的初衷，也不利于學生創新精神和實踐能力的培養。

針對以上現狀，我們在小學數學活動課中引進一種以“主體性、主動性、開放性、合作性、體驗性、綜合性”為主要特征的探究性學習方式，目的是打破了傳統教學中學科知識相互割裂、師生地位相互顛倒、學習方式過于單

一、學生思維相對禁錮的局面；為學生提供一種開放的學習環境；提供一個多渠道獲取知識并將學到的知識加以綜合應用和實踐的機會。因此本課程的研究具有可行性和現實意義。

（三）研究的目標、內容（或子課題設計）與重點

通過在數學活動課探究性學習與培養小學生實踐能力的相關性研究，探索兩者的因果關系，從而形成教學小學數學活動課的有效途徑和方法，促進以學生的探究性學習實踐能力為主，以及認知和行為、情感、態度和價值觀的統一協調的發展。

（四）研究的思路、過程與方法

研究的思路：

在小學數學活動課中實施探究性學習，不僅是一個基本理論問題，更是一個重大的實踐問題，研究構想如下：

探究性學習的一般程序：發現問題——提出問題或課題——策劃方案——探究問題或課題——得出結論與討論——撰寫探究報告與交流。研究的方法：

文獻法、調查法、實驗法、假說法、歸納解釋法、分析綜合法等。

（五）主要觀點與可能的創新之處

一、小學數學實踐活動課運用探究性學習的哲學基礎

1、馬克思主義科學的實踐觀

辯證唯物主義認識論提示了人類認識的基本規律：認識來源于實踐；實踐是檢驗真理的唯一標準；一個正確的認識，要經過由實踐到

認識、認識到實踐的多次反復才能完成。小學數學實踐活動課教學應加強“實踐性和體驗性”，而探究性學習具有的特點恰好符合小學數學實踐活動課教學的需求。

2、現代哲學認識論和科學方法論

現代哲學認識論和科學方法論“主體——客體”的理論，是開設數學實踐活動課的重要思想基礎。作為科學的認識活動，有其科學的操作程序：發現并提出問題——設計方案——搜集資料或展開探索——成果交流和匯總——總結評價，探究性學習強化了學生的認識活動中的“主體——客體”相互作用的教學思想。

二、小學教學實踐活動課運用探究學習的心理學基礎

當代心理學的研究成果，如皮亞杰的“發生認識論”、列昂節夫的“活動學說”和羅杰斯的“人本心理學”，以及加里培林、贊科夫、達維多夫等人的教育心理思想，為開設小學數學實踐活動課提供了心理學依據。

三、實驗設計的創新

（1）、實驗假設：在小學數學實踐活動課中，運用“探究性學習”的教學模式可以提高學生的實踐能力。

（2）、實驗處理：

（1）實驗組：采用探究性學習的教學模式，活動內容根據臨時確定。

（2）控制組：采用傳統教學模式進行教學，活動內容根據教材而定。

（3）取樣：從中心小學三年級和五年級學生中，每年級先分別確定一個班，通過摸底測試，然后分成兩個小班，確定為實驗班和對照班。

（4）實驗因子：“探究性學習”的教學模式。

（5）因變量：學生的實踐能力。

（6）因變量測定：書面測定和口頭測定、操作測定相結合；個別測定和集體測定相結合的方法。主要檢測內容包括創造性解決問題方面，學習策略和探究方法運用方面以及運用數學模型解決生活問題方面。

（7）實驗條件控制：

①同一年級段的實驗班和對照班同一教師教。

②對照班和實驗班同一時期檢測的內容相同。

③一學年的課堂教學時間（課外探索時間除外），對照班和實驗班均為30課時。

④分組抽樣檢測。

（六）預期研究成果

研究報告1篇（2013.05）、案例研究（2013.09）、論文3篇（2013.10）

（七）完成研究任務的可行性分析

科研力量水平：課題主持人曾參加過參與國家級課題《小學數學創新智能教學研究》、省級課題《小學科學智慧型教學策略的研究》、市級課題《農村小學生個性化發展的研究》、市級課題校本課程《洪澤湖文化的研究》，目前課題已結題，課題的科研成果豐富，有多篇文章在各類報刊雜志上發表。課題負責人精力充沛，學歷達到大學本科，目前是學校中的骨干力量。為了順利完成本課題，學校將單獨安排一定的時間給課題研究活動，并提供一定的場所和經費支持。目前學校有現成的圖書室、資料室和網絡教室各一個，為實驗教師提供優質服務。

課題研究經費

第一階段（2012.12-2013.01）：500元。（用于資料的搜集、購買、打印等。）

第二階段（2013.02-2013.08）：課題研究階段：1200元。（主要用于課題組成員培訓以及相關實驗經費開支等。）

第三階段（2013.09-2013.10）：500元。（主要用于課題研究的統計、分析、整理，以及推廣、運用等。）

第四篇：張振民開題報告

蘭 州 商 學 院

本科生畢業論文（設計）

開 題 報 告

論文（設計）題目：我國民營企業文化建設的問題及對策學院、系：財稅與公共管理學院專業(方向)：公共事業管理年級、班：2006級公共事業管理學生姓名：張振民指導教師：田玉忠

年日

第五篇：開題報告-張孟平

開 題 報 告

題目：辦公局域網規劃與設計

學生姓名： 張孟平學號： 12700287 2014 年 2月 28日

一、選題的目的和意義

伴隨著計算機操作系統的不斷推陳出新，各種硬件設備的更新換代。網絡技術的日新月異，局域網的組建在人們的日常生活中越來越重要。無論是單位還是家庭，當擁有多臺計算機時就可以將它們連接起來，組成一個局域網，實現組員共享和集中管理。隨著經濟和計算機網絡技術的發展，計算機網絡已經深入到人們的生活中各個角落。

辦公網的建設是利用各種先進、成熟的網絡技術和通信技術，采用統一的網絡協議（TCP/IP），建設一個可實現各種綜合網絡應用的高速計算機網絡系統，將各部門、各車間、各班組通過網絡連接起來，與Internet相連。辦公網必須具備辦公、管理和通訊三大功能。

建立辦公網，企業能有效地利用計算機網絡，采用先進的管理軟件，規范企業的管理行為，提高管理水平和效率。首先，利用計算機存儲量大、處理快速的特點，在減輕企業管理者工作量的同時，為企業的決策提供更加準確、豐富的信息。其次，因為企業辦公、信息交流和通訊方面有了合適的管理平臺，從而使企業逐步跨入電子化、無紙化辦公階段。辦公網的建設，不僅有利于企業的管理、生產效率的提高，還能使廣大職工利用計算機網絡環境進行學習，進而提高職工技術水平。

隨著網絡的逐步普及，中小型企業的建設是企業向信息化發展的必然選擇，企業網絡系統是一個非常龐大而復雜的系統，它不僅為企業現代化、綜合信息管理和辦公自動化等一系列應用提供基本操作平臺，而且能提供多種應用服務，使信息能及時、準確地傳送給各個系統。而中小型企業工程建設中主要應用了網絡技術中的重要分支局域網技術來建設與管理的，因此本調研報告將主要以中小型局域網絡建設過程可能用到的各種技術及實施方案為設計方向，為中小型企業的建設提供理論依據和實踐指導。

二、調研的重點問題

辦公網建設中的關鍵技術主要有邏輯設計、物理網絡設計、綜合布線技術、網絡系統測試、網絡安全技術和網絡管理技術等。邏輯設計主要包括網絡總體設計，即分析現有網絡體系結構，確定網絡邏輯和物理結構；分層設計，即核心層、匯集層、接入層設計，以及Internet接入方案設計；網絡IP地址規劃和設計等。物理網絡設計主要任務有：結構化綜合布線系統和網絡機房系統。綜合布線是具體實施系統集成過程中的物理設計方案。主要完成工作區子系統、水平子系統、垂直子系統、管理子系統、設備子系統、建筑群子系統的布線工作。網絡系統測試主要是測試系統的連通性、可用性。網絡安全主要是確定網絡上的資源，并分析它們可能存在的安全威脅，制定相應的安全策略，安裝、配置、管理各種安全產品。網絡管理主要是保證網絡聯系暢通和各設備正常運行，系統優化的使用性能，保證網絡中重要數據的安全等。

三、研究方案及具備的條件

1、研究方案

（1）對辦公網進行需求分析。（2）確定技術設計的原則要求。

（3）確定網絡拓撲結構和功能，根據應用需求建設目標，進行系統分析和設計。

（4）在需求分析的基礎上，確定系統建設的目標，包括網絡設施、站點設置、開發應用和管理等的目標。

（5）規劃辦公網建設的實施步驟。

（6）根據網絡拓撲結構實施結構化綜合布線。（7）辦公網安全規劃。

2、已有研究使用硬件條件、軟件條件及其他已有條件。（1）、對交換機、路由器、防火墻等網絡設備有一定了解。（2）、掌握交換機、路由器、防火墻的配置。（3）、對各種服務器有一定了解。（4）、對各種網絡協議有一定了解。

四、進度計劃

2014年3月15日—2014年4月5日，進行調研和收集資料，查閱書籍文獻。2014年4月6日----2014年4月15日，形成提綱，撰寫初稿。2014年4月15日----2014年4月25日，報告修改、定稿、打印。

五、指導教師意見

指導教師：

****年**月**日