第一篇：重慶市企業信用等級評定

企業信用等級評定

企業信用等級評定是指評級機構對征集到的企業信息，依據一定的指標進行等級評定。企業主體信用分析的主要內容包括：產業、企業素質、經營管理、財務狀況和償債能力等方面。

一、企業信用等級評定分級

借款企業信用等級劃分為三等九級，符號表示為：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。借款企業信用等級符號及其含義如下所示：

AAA級：短期債務的支付能力和長期債務的償還能力具有最大保障;經營處于良性循環狀態，不確定因素對經營與發展的影響最小;

AA級：短期債務的支付能力和長期債務的償還能力很強;經營處于良性循環狀態，不確定因素對經營與發展的影響很小;

A級：短期債務的支付能力和長期債務的償還能力較強，企業經營處于良性循環狀態，未來經營與發展易受企業內外部不確定因素的影響，盈利能力和償債能力會產生波動;

BBB級：短期債務的支付能力和長期債務償還能力一般，目前對本息的保障尚屬適當，企業經營處于良性循環狀態，未來經營與發展受企業內外部不確定因素的影響，盈利能力和償債能力會有較大波動，約定的條件可能不足以保障本息的安全;

BB級：短期債務支付能力和長期債務償還能力較弱，企業經營與發展狀況不佳，支付能力不穩定，有一定風險;

B級：短期債務支付能力和長期債務償還能力較差，受內外不確定因素的影響，企業經營較困難，支付能力具有較大的不確定性，風險較大;

CCC級：短期債務支付能力和長期債務償還能力很差，受內外不確定因素的影響，企業經營困難，支付能力很困難，風險很大;

CC級：短期債務的支付能力和長期債務的償還能力嚴重不足，經營狀況差，促使企業經營及發展走向良性循環狀態的內外部因素很少，風險極大;

C級：短期債務支付困難，長期債務償還能力極差，企業經營狀況一直不好，基本處于惡性循環狀態，促使企業經營及發展走向良性循環狀態的內外部因素極少，企業瀕臨破產。

注：每一個信用等級可用“+”、“-”符號進行微調，表示略高或略低于本等級，但不包括AAA。

二、企業信用等級評定實施程序

1、前期準備階級

1)評估客戶向評估公司提出信用評級申請，雙方簽訂《信用評級協議書》。協議書內容主要包括簽約雙方名稱、評估對象、評估目的、雙方權利和義務。

2)評估公司指派項目評估小組，并制定項目評估方案。評估小組一般由3 ~ 6人組成，成員應是熟悉評估客戶所屬行業情況及評估對象業務的專家組成，小組負責人由具有項目經理以上職稱的高級職員擔任。

3)評估小組應向評估客戶發出《評估調查資料清單》，要求評估客戶在較短時間內把評估調查所需資料準備齊全。評估調查賢料主要包括評估客戶章程、協議、營業執照、近三年財務報表及審計報告、近三年工作總結、遠景規劃、近三年統計報表、董事會記錄、其他評估有關資料等。

2、信息收集階段

1)評估小組去現場調查研究，先要對評估客戶提供的資料進行閱讀分析，圍繞信用評級指標體系的要求，哪些已經齊備，還缺哪些資料和情況，需要進一步調查了解。

2)就主要問題同評估客戶有關職能部門領導進行交談，或者召開座談會，傾聽大家意見，務必把評估內容有關情況搞清楚。

3)根據需要，評估小組還要向主管部門、工商行政部門、銀行、稅務部門及有關單位進行調查了解進行核實。

3、信息處理階段

1)對收集的資料按照保密與非保密進行分類，并編號建檔保管，保密資料由專人管理，不得任意傳閱。

2)根據信用評級標準，對評估資料進行分析、歸納和整理，并按規定格式填寫信用評級工作底稿。

3)對定量分析資料要關注是否經過注冊會計師事務所審計，然后上機進行數據處理。

4、初步評級階段

1)評估小組根據信用評級標準的要求，對定性分析資料和定量分析資料結合起來，加以綜合評價和判斷，形成小組統一意見，提出評級初步結果。

2)小組寫出《信用評級分析報告》，并向有關專家咨詢。

5、確定等級階段

1)評估小組向公司評級委員會提交《信用評級分析報告》，評級委員會開會審定。

2)評級委員會在審查時，要聽取評估小組詳細匯報情況并審閱評估分析依據，最后以投票方式進行表決，確定資信等級，并形成《信用評級報告》。

3)公司向評估客戶發出《信用評級報告》和《信用評級分析報告》，征求意見，評估客戶在接到報告應于5日內提出意見。如無意見，評估結果以此為準。

4)評估客戶如有意見，提出復評要求，提供復評理由，并附必要資料。公司評級委員會審核后給予復評，復評以一次為限，復評結果即為最終結果。

6、公布等級階段

1)評估客戶要求在報刊上公布資信等級，可與評估公司簽訂《委托協議》，由評估公司以《資信等級公告》形式在報刊上刊登。

2)評估客戶如不要求在報刊上公布資信等級，評估公司不予公布。但如評估公司自己辦有信用評級報刊，則不論評估客戶同意與否，均應如實報道。

7、跟蹤評級階段

1)在資信等級有限期內，評估公司要負責對其資信狀況跟蹤監測，評估客戶應按要求提供有關資料。

2)如果評估客戶資信狀況超出一定范圍，評估公司將按跟蹤評級程序更改評估客戶的資信等級，并在有關報刊上披露，原資信等級自動失效。

三、企業信用等級評定具體指標

貸款企業信用評級指標體系是信用評級機構對貸款企業的信用信息進行分析，并對貸款企業信用情況進行文字說明所依據的行業標準和技術指標。

1、財務指標

1)償債能力

負債比率 = 負債總額 / 資產總額

自有資本率 = 所有者權益 / 資產總額

注：自有資本率反映企業用自有資本清償債務的能力，一般認為自有資本率必須達到25%。

以上指標是從某一時點上靜態地反映企業以現有資產清償債務的能力，實際生活中企業是動態的，持續經營的，要反映它的動態的償債能力還要借助下面兩個指標。

債務本金償付比例 = 年稅后利潤 /(負債本金余額 / 債務年限)

注：這個指標的考核一般需要連續五年以上的比率進行縱向比較，才能確定其償債能力的穩定性。

現金流量償付比率 =(期初現金余額 + 本年度息稅前現金凈收入)/ [支付利息 + 本年到期債務 /(1-所得稅率)]

注：這個指標大于1時表明企業在其經營活動中產生的現金流量足夠支付利息和償還本金。

2)企業發展力

總資產增長率 = 年末資產總額 / 年初資產總額

凈資產增長率 = 年末凈資產總額 / 年初凈資產總額

主營利潤增長率 = 本年主營業務毛利 / 上年主營業務毛利

市場占有率增長率 = 主營產品本年市場占有率 / 主營產品上年市場占有率

3)企業盈利能力

主營收入增長率 = 本年主營業務收入 / 上年主營業務收入

注：由于利潤的可操作性，主營業務收入比利潤有更強的可比性。

其它業務收入比例 = 其它業務收入 /(主營業務收入 + 其它業務收入 + 營業外收入)

注：一般來說一個成長性很好的企業往往是其在主營業務上取得了成功，或發展一些與主業相關或相近的行業，如果一個企業的利潤很大一部分來自于非營業利潤，如出租房屋，出租土地或來自于資本市場上的炒作等，以這樣的公司做投資對象或合作伙伴一定要慎重。

第二篇：10企業信用等級評定管理辦法

甘肅敦煌農村合作銀行企業信用等級評定管理辦法

第一章 總則

第一條 為規范企業信用等級評級授信行為，不斷優化信用環境衛生，確保信貸資金安全運行，根據甘肅省農村信用社聯合社和甘肅敦煌農村合作銀行（以下簡稱本行）相關信貸管理制度之規定，制訂本辦法。

第二條 企業信用等級評定是指本行按照統一的財務與非財務指標體系和標準，以償債能力為核心，對企業法人客戶，合伙類企業以及個人獨資企業（以下統稱企業）的經營狀況和資信狀況進行綜合評價和信用等級的確定。

第三條 企業信用等級評定分為：

(一)內部評定。是指本行信貸資產管理部門對已經或申請與本行建立信貸關系的企業進行信用等級評定。

（二）委托評定。是指本行委托有資格的咨詢評估機構對特定范圍的企業按照本辦法規定的指標和標準評定的信用等級，評定結果須經本行信貸資產管理部門認可。

第四條 企業信用等級評定工作必須遵循統一指標、統一標準、按程序評定、適時調整、客觀真實的原則。

第五條 除國家法律法規另有規定外，本行在評定企業信用等級過程中，涉及企業的有關資料，未征得企業同意不得對外提供。

第二章 評定對象條件及分類

第六條 基本條件

（一）具備企業法人資格；

（二）生產經營期二年以上；

（三）生產經營正常；

（四）財務制度健全。

第七條 除未投產的新建企業外，本行進行信用等級評定的企業為：(一)已與本行建立了信貸關系；

（二）向本行申請建立信貸關系；

（三）需要本行提供資信證明；

（四）自愿申請或委托本行評估授信的企業。第八條 企業信用等級評定對象分為涉農企業、工商企業、旅游服務業企業、房地產開發企業、綜合類企業等五類。

綜合類企業是指跨行業綜合經營的企業及農業、工業、商貿、房地產企業以外的其他企業。

第三章 評定指標與等級

第九條 農業、工商、旅游、房地產、綜合類企業信用等級評定指標分為信用履約評價、償債能力評價、盈利能力評價、經營能力評價四大類，并設置相應的指標取值和權重（見附件）

第十條 企業信用等級評定實行百分制，按得分高低，企業信用等級分為AAA、AA、A、B、C五個等級。

（一）AAA級企業。表明企業各項經濟指標完成好，經營管理狀況好，經濟效益好，有很強的清償與支付能力，市場競爭力強，企業信譽度高，得分在90分（含）以上，且資產負債率、利息信譽償還記錄和到期信用償還記錄指標得分均為滿分，現金流量指標得分不低于5分，有一項達不到要求，最高只能評定為AA級。

（二）AA級企業。表明企業各項經濟指標完成良好，經營管理狀況良好，經濟效益良好，有較強的清償與支付能力，企業信譽度良好，得分在80分（含）至90分（不含），且資產負債率、利息信譽償還記錄指標得分均為滿分，到期信用償還記錄指標得分不低于8分，現金流量指標得分不低于3分，有一項達不到要求，最高只能評定為A級。

（三）A級企業。表明企業有一定經濟實力，經營管理狀況一般，經濟效益不太穩定，有一定的清償與支付能力，企業信譽度一般，得分在70分（含）至80分（不含），且資產負債率指標得分不低于5分、利息信譽償還記錄指標得分不低于8分，到期信用償還記錄指標得分不低于9分。

（四）B級企業。表明企業各項經濟指標一般，經營管理狀況一般，清償與支付有一定困難，存在風險，得分在60分（含）至70分（不含）;或得分在70分以上，但具有下列情形之一的;

1、屬于國家限制發展的行業；

2、資產負債率得分為5分以下；

3、利息信譽償還記錄得分在8分以下；

4、到期信用償還記錄得分在9分以下。

（五）C級企業。表明企業各項經濟指標完成較差，經營管理較差，清償與支付有較大難度，存在較高的風險，得分在60分（不含）以下；或得分在60分以上，但具有下列情形之一的：

1、生產設備、技術和產品屬國家明令淘汰；

2、資不抵債；

3、企業已停產半年以上；

4、存在逃廢銀行債權的行為；

5、利息信譽償還記錄得分在2分以下；

6、到期信用償還記錄得分在3分以下。第十一條 對申請建立信用關系的企業，原則上要測算企業對其他金融機構的信用履約情況，若數據收集困難，則可剔除利息信譽償還記錄和到期 信用償還記錄指標，滿分按70分計算，最后換算為百分制。

第十二條 被評企業存在對其正常生產經營可能產生不利影響的重大事項，如違規經營、未決訴訟、大案要案、母（子）公司經營惡化等，應酌情扣分，降低或連續降低信用等級。

第四章 內部評定規定

第十三條 內部評定程序為：

（一）初評。擬被評企業向在本行開戶的基層支行提供近三年的財務報表，包括資產負責表、損益表、現金流量表、財務情況說明書、會計師事務所驗資及查賬報告或有權部門對決算審批文件等有關資料。本行信用等級評定小組會同相關支行行長和管貸客戶經理，深入企業調查，搜集企業基本情況、技術裝備情況、企業領導及員工素質、生產經營情況和財務狀況等相關資料，核實企業提供的財務報表的可靠性和真實性，按照本辦法規定的評級指標和標準進行計算、評定，寫出初評報告，將信用等級初評為AA級（含）以上的企業名單和有關資料上報省聯社。

（二）審定。依據省聯社規定，本行負責A、B、C級企業的評審定級；省聯社負責AA級和AAA級企業的評審定級；本行對信用等級初評為AA級和AAA級的企業，向省聯社上報評審定級報告，由省聯社審核確定。

（三）檢查調整。本行要對轄內企業信用等級評定工作組織定期或不定期檢查。對評級結果不準確的，要作相應的記載或者調整。

第十四條 本行對企業信用等級評級每年評定一次，于每年一季度完成。評定的信用等級有效期一年。

第十五條 企業信用等級評定后，本行各相關支行對管轄企業的信用等級在每季度末復查測評一次。對信用等級發生明顯變化的企業，本行市場發展部和風險管理部要分析原因，加強監督，對本行權限內評定的A、B、C三個級別客戶，要及時關注，適時調整，對 AA、AAA級客戶要及時向省聯社報告，必要時可重新評級和調整。

第五章 委托評級規定

第十六條 下列企業信用等級，由本行委托有資格的咨詢評估機構評定：

（一）自愿要求向社會公開信用等級的本行信貸客戶；

（二）要求本行提供資信證明的客戶；

（三）委托本行評估資信的客戶。

第十七條 委托咨詢評估機構評定的程序為：

（一）受理申請。企業提出申請，由本行受理并逐級上報省聯社。

（二）委托評定。本行與有資格的咨詢評估機構簽訂委托協議書，委托其組織信用等級評定，明確雙方的權利義務關系。

（三）信用等級審定。委托咨詢評估機構必須按照本辦法規定的指標和標準進行信用等級評定，并將評定結果及相關資料返回本行，經本行審議后，A、B、C三個級別客戶，由主要負責人簽字確認，AA、AAA級客戶報省聯社審核確認。

（四）等級發布。本行將評定的等級，通知企業或按照企業的書面要求向社會發布。

第十八條 委托評級的企業信譽等級評定結果有效期為一年。本行有權視企業的生產經營狀況和財務狀況，在有效期內調整信用等級。

第十九條 對委托評級的本行信貸客戶，要按照本辦法第十五條之規定，定期復查測評等級，加強監管，適時調整。

第六章 罰則

第二十條 企業以虛假資料騙取較高級別信用等級的，一經發現，本行應立即取消其評級資格，并實施相應的信貸制裁。

第二十一條 對發生下列情況之一的，本行將依據有關規定，對直接責任人進行相應處罰：

（一）參與或默許企業編制虛假報表以騙取較高級別信用等級；

（二）擅自向企業透露本行信用等級評定指標和評定標準;

（三）擅自向企業透露本行信用等級內部評級結果。

第七章 附則

第二十二條 本辦法由本行負責制定、解釋和修訂。第二十三條 本辦法自印發之日起施行。

附件：甘肅省農村信用社企業信用等級測評計分表

第三篇：企業環保信用等級評定辦法

企業環保信用等級評定辦法

一、參評范圍

縣規模以上工業企業及非工業重點排污單位。

二、評審的內容、形式

（一）本制度將企業的環保信用分為四個等級，分值以100分基準計算。即A級為環保信用好企業，考核分值達到90分以上（含90分）；B級為環保信用較好企業，考核分值90－80（含80分）；C級為環保信用一般企業，考核分值為80－60分；D級為環保信用差企業，考核分值為60分以下。根據不同企業的情況，著重考核企業的主要環境指標，并以此確定企業的環保信用等級。等級的評定和公開是一項周期性的工作，初步擬定公開的周期為一年，每年循環一次。

（二）凡連續兩年為環境保護信用A級企業，可升為AA級企業，自愿申請并經縣環保局審查合格可授予“XX縣環境保護友好企業”稱號；連續三年為環境保護信用A級的企業即可升為AAA級企業，自愿申請并經縣環保局審查合格，推薦“XX市環境保護友好企業”評選。

三、評定標準

（一）污染物排放。（10分）

其主要污染物監測合格率達到95%以上（5分），企業環保污染處理設施、污染監測設施正常運轉率達到100%（5分）；其主要污染物監測合格率達到85%以上（3分），企業環保污

染處理設施、污染監測設施正常運轉率90%（3分）；其主要污染物監測達到60%（1分），企業環保污染治理設施、污染監測設施正常運轉率達到80%（1分）；其主要污染物監測合格率低于60%，企業環保污染治理設施、污染監測設施正常運轉率低于80%，不得分。

（二）環境違法行為。（20分）

無環境違法行為（20分）；出現1次環境違法行為（15分）；出現2 次環境違法行為（8分），出現3次環境違法行為不得分。

（三）繳納排污費。（20分）

按時足額繳納（20分）；足額但不按時（15分）。每少繳一個百分點扣0.5分。

（四）環評、三同時執行和竣工驗收情況。（10分）“環境影響評價”、“三同時”執行率100%，通過竣工驗收（10分）；“環境影響評價”、“三同時”執行率100%，未通過竣工驗收、未造成環境污染（5分）；未執行“環境影響評價”、“三同時”，未通過竣工驗收不得分。

（五）信訪投訴。（15分）

無投訴記錄（15分）；每1次群眾有效投訴，環保部信訪扣4分、省級信訪扣3分、市級信訪扣2分、縣級信訪扣1分；發生越級訪和重復的酌情加重扣分。

（六）環保機構和管理。（10分）

有專管的環保機構和專職人員（2分）；有滿足企業環境管理的相應制度，具體包括企業環境善年報制度、環保崗位責任制、環保設施運行管理制度、環境行為報告制度、環保檔案管理制度及臺帳（4分），其中缺1項管理制度和相應臺帳扣1分；排污口設置規范、標志清晰（4分）。

（七）危險廢物管理。（5分）

處理處置率達到100%（5分），否則不得分。

（八）固體廢物綜合利用率（I）情況。（5分）

Ⅰ≥95%（5分）；I≥90%（3分）、I≥85%（2分）；I≥80%（1分）。

（九）參加環保會議與培訓情況。（5分）

按時按要求參加（5分）；按時參加，但未完全按要求（3分）；

不參加不得分。

四、結果運用

（一）環境保護友好企業和環境保護A級信用企業可優先享受環保部門的優惠政策?？蓛炏劝才鸥骷壄h保專項資金、清潔生產示范項目；參加各類評先評優活動以及其它事項需出具環保守法證明的，環保部門可簡化核查手續。

（二）對環境保護B級信用企業，環境部門督促改正不符合要求的指標，直至達到A級標準。違法行為嚴重的，依法進行行政處罰。

（三）對環境保護C級信用企業。一是依法進行行政處罰；二是適當增加環境監察（測）頻次；三是嚴格控制擴大生產規模；四是通過新聞媒體進行曝光；五是一年內停止申報環保資金扶持項目；六是參加各類評先評優活動以及其它事項需出具環保守法證明的，環保部門一般不予受理；七是將評價結果通報人行、金融、工商、國土、發展計劃、經貿、稅務等部門，作為企業參加各種資信評定的依據之一。

（四）對環境保護D級信用企業。一是依據進行行政處罰、限期治理或責令停產；二是建議縣政府取消企業及其法人代表各類評先評優資格；三是加強監管措施，實行重點監督、掛牌督辦；四是企業新擴建項目實行“企業限批”；五是通過新聞媒體進行曝光，跟蹤報道各項工作進展情況；六是將評價結果通報人行、金融、工商、國土、發展計劃、經貿、稅務等部門，建議相關部門嚴格監管；七是2年內停止申報環保資金扶持項目。

五、評定辦法和時間安排

（一）由縣環保局根據企業的環境情況，確定參評企業，并匯總參評企業的相關資料，建立企業環保信用信息庫。

（二）參評企業依照分級標準，向縣環保信用等級管理領導小組進行申報，由領導小組組織人員本著客觀、嚴謹、公正、公開的原則，對企業進行檢查考核。

（三）由領導小組對檢查考核情況進行評審，確定企業

環保信用的等級。

（四）參評企業應在每年12月底完成申報工作，并將申報表報領導小組辦公室。領導小組將在次年1月份進行評審工作。

六、企業環境保護信用公開

由縣領導小組將評定結果以書面的形式，通報給各企業。同時在我縣有關新聞媒體和惠民環境網上向社會公布。內容包括：企業的名稱、地址、電話、性質、法人代表和環保信用等級。

七、組織領導

在縣環保局成立全縣環境保護信用等級管理領導小組、負責對活動的組織、協調和評審。

對于嚴重違反環保法律法規，實行黑名單制度，對相應單位給予行政處罰。加強監管，列入重點監管單位，直至違法行為改正為止。同時，對新擴建項目實行限批制度。

第四篇：銀行企業信用等級評定暫行辦法

中國農業銀行企業信用等級評定暫行辦法

來源：農銀發[2000]8號

作者：中國農業銀行

日期：00-02-13

第一章 總則

第一條 為規范中國農業銀行（以下簡稱農業銀行）企業信用等級評定工作，加強信貸管理，提高信貸管理水平，根據農業銀行信貸管理制度，制定本辦法。

第二條 企業信用等級評定是指農業銀行為保證銀行信用的安全性、流動性和效益性，按照統一的財務與非財務指標體系和標準，以償債能力為核心，對企業法人客戶、合伙類企業以及個人獨資企業（以下統稱為企業）的經營狀況和資信狀況進行綜合評價和信用等級確定，是農業銀行信貸管理的日常工作和基礎性工作。

第三條 農業銀行企業信用等級評定分為：

（一）內部評級。是指農業銀行信貸部門自行對已經或申請與農行建立信貸關系的企業信用等級進行評定。

（二）委托評級。是指農業銀行委托有資格的咨詢評估機構對特定范圍的企業信用等級進行評定。

第四條 企業信用等級評定工作必須遵循統一指標、統一標準、按程序評定、適時調整、客觀真實的原則。

第五條 除國家另有規定外，農業銀行在評級工作中涉及企業的有關資料，未征得企業同意不得對外提供。

第二章 評定對象和分類

第六條 除未投產的新建企業外，農業銀行進行信用等級評定的企業為：

（一）已與農業銀行建立了信貸關系的企業；

（二）向農業銀行申請建立信貸關系的企業；

（三）需要農業銀行提供資信證明的企業；

（四）自愿申請或委托農業銀行評估資信的企業。

第七條 農業銀行企業信用等級評定對象分為農業、工業、商貿、房地產、綜合類五類。

綜合類企業指跨業綜合經營企業及農業、工業、商貿、房地產企業以外的其他企業。

第三章 評定指標與等級

第八條 農業、工業、商貿、綜合類企業信用等級評定指標分為信用履約評價、償債能力評價、盈利能力評價、經營能力評價四大類，并設置相應的指標取值和權重（見附件）。

房地產企業信用等級評定按《中國農業銀行房地產開發企業信用等級評定辦法（試行）》（農銀發〔1999〕147號）執行。

第九條 農業銀行企業信用等級評定實行百分制。按得分高低，企業信用等級分為AAA、AA、A、B、C五個等級：

（一）AAA企業。得分為90分（含）以上，且資產負債率、利息償還率和到期信用償付率指標得分均為滿分，現金流量指標得分不得低于5分，有一項達不到要求，最高只能評定為AA級。

（二）AA級企業。得分為80分（含）～90分（不含），且資產負債率、利息償還率指標得分均為滿分，到期信用償付率指標得分不得低于10．8分，現金流量指標得分不得低于3分，有一項達不到要求，最高只能評定為A級。

（三）A級企業。得分為70（含）～80分（不含），且資產負債率指標得分不得低于5分，利息償還率指標得分不得低于8．1分，到期信用償付率指標得分不得低于9．6分。

（四）B級企業。得分為60分（含）～70分（不含）；或得分在70分以上，但具有下列情形之一的：

1．屬于國家限制發展的行業；

2．資產負債率得分為5分以下；

3．利息償還率得分在8．1分以下；

4．到期信用償付率得分在9．6分以下。

（五）C級企業。得分為60分（不含）以下；或得分在60分以上，但具有下列情形之一的：

1．生產設備、技術和產品屬國家明令淘汰；

2．資不抵債；

3．企業已停產半年以上；

4．存在逃廢銀行債權的行為；

5．利息償還率得分在2．7分以下；

6．到期信用償付率得分在3．6分以下。

第十條 對申請建立信用關系的企業，原則上要測算企業對其他金融機構的信用履約情況。若數據收集困難，則可剔除利息償付率和到期信用償還率指標，滿分按79分計算，最后換算為百分制。

第十一條 被評企業存在對其正常生產經營可能產生不利影響的重大事項，如違規經營、未決訴訟、大案要案、母（子）公司經營惡化等，應酌情扣分、降低或連續降低信用等級。

第四章 內部評級規定

第十二條 農業銀行內部評級程序為：

（一）組織初評。開戶行信貸部門組織信貸人員深入企業調查，搜集企業基本情況、技術裝備情況、企業領導者及職工素質、生產經營情況和財務狀況等相關資料，核實企業提供的財務報表的可靠性和真實性，按照本辦法規定的評級指標和標準進行計算、評定，寫出初評報告，并經開戶行信貸部門審查初定和本行主要負責人簽字后，將信用等級初評為A級（含）以上的企業和有關資料報二級分行。

（二）評審定級。二級分行信貸部門負責對信用等級初評為A級的企業評審定級；對信用等級初評為AA級、AAA級的企業，提出評審意見并經本行主要負責人簽字后報一級分行信貸部門定級，并報總行備案。對初評不實、資料不全或企業上報資料弄虛作假的，要退回原評級行重新調查、核實和評定。

（三）檢查調整。各一級分行要對轄內企業信用等級評定工作組織定期或不定期檢查。對評級結果不準確的，要作相應調整。

第十三條 農業銀行企業信用等級內部評級每年評定一次，于每年一季度完成。評定的信用等級有效期為一年。

第十四條 企業信用等級評定后，開戶行在每季末復測一次企業信用等級。對信用等級發生明顯變化的企業，開戶行要分析原因，加強監管，及時向上級行報告，必要時可重新評級和調整，并報上級行備案。

第十五條 跨行政地區設立的集團性企業信用等級，由企業所在地行按第十二條規定的程序評定，必要時可由上一級行直接組織評級。

第五章 委托評級規定

第十六條 下列企業信用等級，由農業銀行委托有資格的咨詢評估機構評定：

（一）自愿要求向社會公開信用等級的農業銀行的信貸客戶；

（二）要求農業銀行提供資信證明的客戶；

（三）委托農業銀行評估資信的客戶。

第十七條 委托咨詢評估機構評定的程序為：

（一）受理申請。企業提出申請，由開戶行受理并逐級上報一級分行；

（二）委托評定。農業銀行一級分行與有資格的咨詢評估機構簽訂委托協議書，委托其組織信用等級評定，明確雙方的權利義務關系。

（三）評審定級。委托咨詢評估機構必須按照本辦法規定的指標和標準進行信用等級評定，并將評定結果及相關資料返回委托行，經委托行貸審會審議后，由貸審會主任委員簽字確認等級。

（四）等級發布。農業銀行一級分行將評定等級通知企業，或按照企業的書面要求向社會發布。

第十八條 委托評級的企業信用等級評定結果有效期為一年。農業銀行有權視企業的生產經營狀況和財務狀況，在有效期內調整信用等級。

第十九條 對委托評級的農業銀行信貸客戶，開戶行要按照第十四條的規定，定期復測等級，加強監管，適時調整。

第六章 罰則

第二十條 企業以虛假資料騙取較高級別信用等級的，一經發現，農業銀行應立即取消其評級資料，并實施相應的信貸制裁。

第二十一條 對發生下列情況之一的，農業銀行將依據有關規定，對直接責任人進行相應處罰：

（一）參與或默許企業編制虛假報表以騙取較高級別信用等級；

（二）擅自向企業透露農業銀行信用等級評定指標和評定標準；

（三）擅自向企業透露農業銀行信用等級內部評級結果。

第七章 附則

第二十二條 本辦法由總行負責制定、解釋和修訂。

第二十三條 本辦法自發布之日起施行，原《中國農業銀行企業信用等級評定辦法》（農銀發〔1997〕224號）和《關于在實施客戶統一授信中做好信用等級評定工作的通知》（農銀貸一〔1999〕47號）同時廢止。

第五篇：信用等級評定調查報告范本

信用等級評定調查報告范本

一、客戶基本情況

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1、公司歷史情況介紹；

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2、公司股權結構、經營范圍、基本賬戶開戶行、相關資質證書、各主要股東的簡介；

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3、公司高級管理人員的經歷、素質、能力及近年來的主要經營業績；

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4、公司組織機構的設置及職能；

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5、公司的管理體系和管理制度情況。

?注意：企業經營項目與其營業執照范圍不符，或者不具備相關經營的資質證件的，不應予以評級。

二、經營狀況評價

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1、客戶所處行業及發展情況；

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2、主要業務情況介紹。工業客戶包括主導產品的名稱、設備先進程度、生產能力、實際產量、占總銷售收入的份額、市場分布、市場占有率、主要客戶的集中程度及穩定程度、預期市場前景、市場競爭情況及主要競爭手段等情況。?商業客戶包括經營狀態、位置、所處環境的顧客群及競爭對手情況、供貨渠道等情況。

?房地產客戶包括其開發項目情況、項目資金概算、資金來源；已開發項目介紹：總面積、戶數、銷售情況（其他類型客戶參照上述要求，下同）經營狀況評價

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3、產品、技術及裝備更新情況。工業客戶包括新技術、新產品的研發情況及應用和市場前景，研發費用的投入情況，設備的更新情況等；商業客戶包括新管理模式、技術及新裝備的采用情況等。

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4、客戶的長期、中期、短期發展規劃；未來三年中客戶的重大投資計劃。

?注：經營狀況應該詳細反映客戶目前的生產、經營情況！

三、信用狀況

?包括客戶及其關聯企業在本社及他行、他社借款本金及利息償還情況；客戶及其關聯企業對外擔保情況。要付明細清單，注明借款人、借款時間、借款金額、擔保方式、擔保人、貸款行。（附人行信貸咨詢系統查詢資料）

四、財務分析

?依據公司連續三年的審計報表，結合實地調查了解，對企業報表的真實性、企業的經營狀況、發展前景等進行分析論證。?對報表的審查，主要對其應收、應付、預付、預收賬款、存貨、固定資產、無形資產、長短期投資、借款、實收資本、資本公積等進行審查。對金額較大的（占資產總額較大），或者較年初變化較大，要求必須有科目明細解釋，一般報表附注中應該有，沒有的要求重新調查了解清楚。固定資產、無形資產金額大或變化大的應提供房產證、土地證等相關證照。對資本公積增加大的，應提供相關入賬證明。

五、本次擬申請貸款用途、額度、擔保方式

?要詳細說明本次貸款的用途及擔保方式，寫明擔保人基本情況，或者抵質押物具體的面積、地址、評估價值等。

?按照《陜西省農村合作金融機構法人客戶信用風險控制辦法（試行）》和《陜西省農村合作金融機構信用風險管理指引》要求，對各項指標進行分析測算。如償債能力指標分析、獲利能力指標分析、經營管理指標分析、發展能力和潛力分析等等.六、綜合評價和信用風險評定結果

?總結以上幾方面，對企業進行整體綜合評價，得出信用風險評定結論。