第一篇：內(nèi)審培訓(xùn)

財務(wù)收支方面：

1.資金管理

目標(biāo)：審查貨幣資金管理的合規(guī)性、真實(shí)性和完整性

重點(diǎn)：是否建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度；審查票據(jù)是否有效，審批程序是否完備；是否有備用金管理制度及核算是否規(guī)范；是否存在“小金庫”、賬外賬，有無挪用公款、公款私存現(xiàn)象。

2.往來款項審計

目標(biāo)：審查應(yīng)收、應(yīng)付，其他應(yīng)收、應(yīng)付，預(yù)付的真實(shí)性與合規(guī)性 重點(diǎn)：是否存在長期掛賬、潛虧掛賬的情況；是否存在其他對外資金拆借；是否經(jīng)過適當(dāng)審批；預(yù)付賬款是否真實(shí)存在，是否按協(xié)議或合同執(zhí)行。

3.期間費(fèi)用（管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用）審計

目標(biāo)：審查費(fèi)用的真實(shí)性、合規(guī)性

重點(diǎn)：是否建立嚴(yán)格的授權(quán)審批、預(yù)算、核算制度；是否存在重大波動和異常的費(fèi)用;大額、性質(zhì)特殊的費(fèi)用支出是否真實(shí)、是否經(jīng)過適當(dāng)審批，原始憑證是否齊全；是否存在甲貨乙票的情況；七項費(fèi)用是否超預(yù)算審查；是否存在開票單位與付款單位不一致的情況；開票業(yè)務(wù)內(nèi)容是否真實(shí)，是否與報銷費(fèi)用內(nèi)容一致；

4.收入管理

目標(biāo)：收入的真實(shí)性、合規(guī)性和完整性

重點(diǎn)：是否建立銷售商品收入、提供勞務(wù)收入、建設(shè)合同收入及其他收入方面的控制制度；是否存在虛構(gòu)收入情況；是否存在隱匿收入情況；核算是否符合規(guī)定。

物資采購審計plan+when+how+who+contract 物資采購6大要素（1）審“該不該買”，即對采購計劃的審查。

要審查采購計劃是否進(jìn)行可行性論證（特別是金額較大的采購項目），采購計劃不合理，會影響企業(yè)的預(yù)期效益，甚至?xí)斐少Y源浪費(fèi)。另外還要審查采購計劃是否履行了相關(guān)審批手續(xù)，資金是否落實(shí)，有沒有對采購價格進(jìn)行過市場調(diào)研等。對那些通過市場調(diào)研無法獲得價格信息的，則應(yīng)根據(jù)采購物的成本組成內(nèi)容，采取一定的方法進(jìn)行合理測算，作為確定采購價格的依據(jù)。

（2）審“何時買”，即對采購時間的審查。

要充分發(fā)揮規(guī)模采購的優(yōu)勢，對有關(guān)部門提出的采購計劃，進(jìn)行合并、分類，能集中采購的絕不零星采購。另外，如果采購時間選擇不當(dāng)，將會影響企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營或增加企業(yè)的倉儲成本。

（3）審“怎么買”，即對采購方式的審查。

采購方式可以采取公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價等，每種方式各有特點(diǎn)，采取哪種方式要根據(jù)具體情況靈活掌握，以獲得合理的采購價格。這就需要在審計時，較多地運(yùn)用經(jīng)驗(yàn)、知識來具體分析判斷，避免在選擇采購方式過程中受人情關(guān)系、私心雜念影響。采購方式選擇得當(dāng)，不但可以加快采購速度，而且還可以節(jié)約投資，減少不必要的人力和物力消耗。

（4）審“買誰的”，即對供應(yīng)商和開標(biāo)過程的審查。

在對供應(yīng)商進(jìn)行考查了解的基礎(chǔ)上，對供應(yīng)商的選擇要制定一個嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，將那些信譽(yù)好、實(shí)力強(qiáng)的供應(yīng)商招進(jìn)來，將不符合我們要求的剔出去，以保證支付合理價格的同時，獲得較好的質(zhì)量，要特別注意不要讓一些人情關(guān)系左右審查標(biāo)準(zhǔn)。對開標(biāo)過程進(jìn)行審查主要是為了禁止開標(biāo)過程中的“暗箱”操作，以維護(hù)公開、公平、公正競爭原則。審計監(jiān)督時，應(yīng)特別注意對招標(biāo)文件和評議標(biāo)準(zhǔn)的審查，看有無漏項問題，有無表達(dá)不清和不合理的問題，有無責(zé)任不清問題，有無與國家法規(guī)、政策不一致的問題，還應(yīng)該注意有無招標(biāo)者內(nèi)定中標(biāo)者或向投標(biāo)者泄露標(biāo)底，評標(biāo)過程中有無不公平、不公正、不合理問題等違規(guī)行為。開標(biāo)過程中存在的問題將會改變招標(biāo)采購的意義，應(yīng)予以高度重視。

（5）審“合同”，即在正式簽訂合同前，對采購合同草本的合法性、嚴(yán)密性進(jìn)行審查，它是內(nèi)部審計的重要的環(huán)節(jié)。

合同是獲得合理采購價格的法律保障，對其審查的主要內(nèi)容有：審查采購合同標(biāo)的物是否明確，內(nèi)容是否合法，是否符合國家有關(guān)政策法規(guī)；審查采購合同的各種數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)，控制采購合同供貨數(shù)與期限，減少貨物庫存量和資金占用額，以加速資金周轉(zhuǎn)；明確雙方的違約責(zé)任，提高采購合同的約束力和嚴(yán)肅性，以保證及提高合同履約率；審查雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系的對等性，如質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)條件、技術(shù)要求、驗(yàn)收方法、付款方式與期限、運(yùn)輸中的責(zé)任、售后服務(wù)及質(zhì)保期限有關(guān)約定等都要明確具體；審查雙方意見表達(dá)是否明確，有無意思理解上的偏差，合同中有無含糊不清、模棱兩可的措辭。

（6）審“驗(yàn)收和結(jié)算”，即對采購標(biāo)的的數(shù)量、質(zhì)量是否符合采購合同的要求，與采購商的資金結(jié)算是否符合合同規(guī)定，該保留質(zhì)量保證金的項目是否按規(guī)定保留了等等。這是一個不容忽視的環(huán)節(jié)，它也關(guān)系到采購活動的成敗。即使以上環(huán)節(jié)，無懈可擊，如果驗(yàn)收手續(xù)不嚴(yán)格，也有可能導(dǎo)致采購活動的失敗，給企業(yè)帶來損失。有的供應(yīng)商，以合理的價格，取得供應(yīng)權(quán)后，在供貨時采用偷工減料，以次充好，降低軟、硬件的配置水平，降低服務(wù)質(zhì)量等手段，以牟取不正當(dāng)?shù)睦妫瑥亩鴵p害企業(yè)利益。所以應(yīng)嚴(yán)把驗(yàn)收關(guān)，對于重要的采購活動，審計人員應(yīng)親自參與；對于專業(yè)性很強(qiáng)的采購活動，還可以繼續(xù)聘請參與采購工作的專家來驗(yàn)收，從而保證質(zhì)價相符和采購活動的成功。

具體上，審計內(nèi)容包括：物資采購內(nèi)部控制、采購計劃、采購合同、采購招標(biāo)、供貨商選擇、采購數(shù)量、采購價格、采購質(zhì)量、物資保管、結(jié)算付款以及物資采購期后事項等。

重大合同審計(一)合同簽訂前審計

合同簽訂前審計是合同審計的重點(diǎn)和關(guān)鍵，因?yàn)楹贤炗嗊^程中的任何疏漏或失誤，都有可能給企業(yè)造成損失或帶來風(fēng)險。對于重要的合同，內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時掌握情況，加強(qiáng)全過程監(jiān)督。合同簽訂前審計的主要內(nèi)容包括：

1、審查簽訂合同的必要性。主要審查合同內(nèi)容是否符合企業(yè)目標(biāo)，合同項目是否列入企業(yè)的計劃，是否已安排了相應(yīng)的財務(wù)預(yù)算。

2、審查合同的合法性、合規(guī)性和合理性。主要審查合同是否符合國家法律法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，是否違反國家利益或者社會公共利益；審查合同是否符合本企業(yè)的規(guī)章制度要求，履行該合同是否給本企業(yè)帶來預(yù)期利益；審查對方的主體資格是否合法，簽訂合同的當(dāng)事人是否有簽訂該合同的權(quán)利，對方是否有履行該合同的能力和誠意，選擇對方簽訂合同的理由是否充分。

3、審查合同條款的真實(shí)性和完整性。合同條款的完整性，主要審查是否符合合同法的規(guī)定(具體內(nèi)容包括當(dāng)事人的名稱或姓名和住所、標(biāo)的名稱、標(biāo)的數(shù)量質(zhì)量、價款或者報酬、履行期限地點(diǎn)方式、違約責(zé)任、解決爭議方法等是否完整)；合同條款是否規(guī)范、用詞是否準(zhǔn)確。合同條款的真實(shí)性，審查是對標(biāo)的數(shù)量、質(zhì)量、價款等重要條款除了審查形式上的完整性還要審查其真實(shí)性、合理性，如合同當(dāng)事人的信譽(yù)、經(jīng)營范圍、履約能力、售后服務(wù)；合同的內(nèi)容是否可行，是否經(jīng)過單位相關(guān)部門的論證。

4、審查合同在企業(yè)內(nèi)部是否經(jīng)過相關(guān)部門的會簽，擬簽訂合同的人是否得到適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，合同擬蓋公章是否符合企業(yè)的規(guī)定。(二)合同履行過程的審計

主要審查履行合同的主體是否是合同的當(dāng)事人，有無由他人代為履行的情況；審查雙方是否按照合同約定行使自己的權(quán)利和承擔(dān)應(yīng)盡的義務(wù)；合同當(dāng)事人履行合同的地點(diǎn)是否與合同約定相同；以分次、分期、分部履行的方式簽訂的合同，其履行方式是否約定一致；合同的履行費(fèi)用結(jié)算是否符合合同的約定，優(yōu)惠承諾是否按照合同約定進(jìn)行結(jié)算；履行該合同是否達(dá)到預(yù)定的效益；對合同執(zhí)行過程中存在問題，有關(guān)職能部門是否及時查明原因并予以糾正；合同違約責(zé)任是否按法律規(guī)定或者合同約定進(jìn)行；合同糾紛的處理是否及時、合法、合理。

(三)合同變更的審計

合同變更的審計是指對當(dāng)事人修改或者補(bǔ)充的合同內(nèi)容進(jìn)行的審計。具體審查的內(nèi)容包括：合同的變更理由是否充分，有無欺詐、脅迫、重大誤解、顯失公平而導(dǎo)致合同權(quán)利義務(wù)對一方當(dāng)事人不合理、不公正的變更；合同的變更是否經(jīng)雙方協(xié)商一致，合同當(dāng)事人是否履行法定程序；合同變更是否損害公共利益；變更條款是否真實(shí)、完整。(四)終止合同的審計 終止合同的審計主要包括：合同終止是否符合合同法規(guī)定的情形；合同的權(quán)利義務(wù)終止后，當(dāng)事人是否遵循誠實(shí)信用原則，根據(jù)交易習(xí)慣履行通知、協(xié)助、保密等義務(wù)；對已解除的合同，當(dāng)事人是否依照法律、法規(guī)規(guī)定辦理批準(zhǔn)、登記等手續(xù)；解除已履行的合同后，已履行方是否根據(jù)履行情況和合同性質(zhì)，要求對方恢復(fù)原狀、采取其他補(bǔ)救措施和賠償損失。(五)合同日常管理審計

主要審查企業(yè)有無設(shè)置專門的合同管理機(jī)構(gòu)，合同管理機(jī)構(gòu)，合同管理人員是否具有具備相應(yīng)的資格，合同管理制度是否完善，有無重大合同變更的風(fēng)險防范措施；審查合同的歸檔和保管是否完整。

（七）對公司總部各部門負(fù)責(zé)人、合資公司法定代表人（或?qū)嶋H負(fù)責(zé)人）的任中審計、離任審計，對公司關(guān)鍵崗位人員的離崗審計；

1、檢查內(nèi)部控制：檢查被審計企業(yè)的內(nèi)部控制，既是離任審計的重要內(nèi)容，也是進(jìn)一步確定審計重點(diǎn)的必要前提。檢查一個企業(yè)是否建立了行之有效的內(nèi)部控制制度，一是參照有關(guān)規(guī)范性文件確定該企業(yè)內(nèi)控制度模式，二是檢查該企業(yè)內(nèi)控的現(xiàn)狀和健全性，三是測試該企業(yè)內(nèi)控的有效性(即符合性測試)，四是根據(jù)測試結(jié)果對企業(yè)內(nèi)部控制予以評價。

2、審查任期內(nèi)財務(wù)狀況及經(jīng)營成果：以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，審查會計資料的真實(shí)性與合法性。一是審查財務(wù)收支及遵守財經(jīng)法規(guī)和集團(tuán)規(guī)章等情況，關(guān)注有無隱瞞收入，有無利用職權(quán)便利謀取私利的不法行為，有無按規(guī)定程序辦理投資決策、重大采購、股權(quán)變動、經(jīng)濟(jì)擔(dān)保等事項;二是審計收入、成本、費(fèi)用、利潤及其分配，關(guān)注有無弄虛作假、潛虧掛帳、虛盈實(shí)虧、轉(zhuǎn)移損失等問題;三是審計資產(chǎn)、負(fù)債和損益，關(guān)注債權(quán)債務(wù)是否清晰，有無呆壞帳及其他經(jīng)濟(jì)遺留問題。

3、審查任期內(nèi)資產(chǎn)管理、使用及保值增值情況：企業(yè)負(fù)責(zé)人作為資產(chǎn)的受托經(jīng)營者和管理者，必須履行其托管責(zé)任，確保各項資產(chǎn)的安全完整、有效利用和保值增值。對企業(yè)存量資產(chǎn)進(jìn)行審計核實(shí)，能劃清前后任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任歸屬。一要謹(jǐn)慎地檢查各類資產(chǎn)的真實(shí)完整性、合法合規(guī)性，例如，對現(xiàn)金、固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)或抽查，對銀行存款、應(yīng)收帳款等進(jìn)行證實(shí);鑒別資產(chǎn)報廢依據(jù)等。二要審查各項資產(chǎn)的有效利用和增值情況，將企業(yè)縱向變化的相關(guān)指標(biāo)和同行業(yè)先進(jìn)水平進(jìn)行對比與分析，如投資回收期、資金利潤率、設(shè)備完好率等，有利于考察企業(yè)發(fā)展前景和生產(chǎn)后勁。

4、重點(diǎn)審查任職期間的經(jīng)營業(yè)績：任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計要著重評價企業(yè)負(fù)責(zé)人是否完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)，一般包括銷售、利稅、固定資產(chǎn)及投資管理、資產(chǎn)保值增值等內(nèi)容。實(shí)施審計要逐項核查指標(biāo)完成情況，并適當(dāng)拓展和延伸審計內(nèi)容。例如審核固定資產(chǎn)投資時，將項目計劃、合同與實(shí)際投資支出進(jìn)行對比，分析取得的投資收益。對任期經(jīng)營業(yè)績的分析與評價，由于企業(yè)實(shí)際情況不同，可以因地制宜，選取一些最能反映經(jīng)營活動真實(shí)情況的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)來進(jìn)行。

二、審計要點(diǎn)

1、內(nèi)部管理制度的完善情況。

包括內(nèi)部管理制度是否健全，執(zhí)行是否有效。不相容崗位相互分離制度是否健全、內(nèi)部授權(quán)審批控制制度，重大事項集體決策和會簽制度，是否根據(jù)本單位實(shí)際情況，按照權(quán)責(zé)對等的原則，成立聯(lián)合工作小組并確定牽頭部門或牽頭人員等方式，對有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動實(shí)行統(tǒng)一管理。是否強(qiáng)化對經(jīng)濟(jì)活動的預(yù)算約束，使預(yù)算管理貫穿于經(jīng)濟(jì)活動的全過程。是否建立資產(chǎn)日常管理制度和定期清查機(jī)制，采取資產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對等措施，確保資產(chǎn)安全完整。是否建立健全本單位財會管理制度，加強(qiáng)會計機(jī)構(gòu)建設(shè)，提高會計人員業(yè)務(wù)水平，強(qiáng)化會計人員崗位責(zé)任制，規(guī)范會計基礎(chǔ)工作，加強(qiáng)會計檔案管理，明確會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告處理程序。是否根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和單位的經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)流程，在內(nèi)部管理制度中明確界定各項經(jīng)濟(jì)活動所涉及的表單和票據(jù)，要求相關(guān)工作人員按照規(guī)定填制、審核、歸檔、保管單據(jù)。是否建立健全經(jīng)濟(jì)活動相關(guān)信息內(nèi)部公開制度，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際情況，確定信息內(nèi)部公開的內(nèi)容、范圍、方式和程序。

2、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工作人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等機(jī)制;工作人員是否具備相應(yīng)的資質(zhì)和能力，特別是內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員是否具備與其工作崗位的相適應(yīng)的資格和能力。是否根據(jù)《會計法》的規(guī)定建立會計機(jī)構(gòu)，配備具有相應(yīng)資質(zhì)和能力的會計人員。是否加強(qiáng)內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，不斷提升其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。

3、預(yù)算管理情況。

主要包括單位內(nèi)部各部門之間在預(yù)算編制過程中是否充分溝通協(xié)調(diào)，是否將預(yù)算編制與資產(chǎn)配置相結(jié)合，預(yù)算編制與具體工作是否相對應(yīng);是否按照批復(fù)的額度和開支范圍執(zhí)行預(yù)算，進(jìn)度是否合理，是否存在無預(yù)算、超預(yù)算支出等情況;決算編報是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時。

4、收支管理情況。

主要包括是否實(shí)現(xiàn)收入歸口管理，是否按照規(guī)定及時向財會部門提供收入的有關(guān)憑據(jù)，是否按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等;是否按照規(guī)定審核各類支出憑據(jù)的真實(shí)性、合法性，是否有使用虛假票據(jù)套取資金的情形。

5、政府采購管理情況。

主要包括是否按照預(yù)算、計劃和政府采購規(guī)定組織實(shí)施政府采購業(yè)務(wù)，是否按照政府采購規(guī)定執(zhí)行驗(yàn)收程序，是否按照規(guī)定保存政府采購相關(guān)檔案。

6、資產(chǎn)管理情況。

主要包括是否實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任，是否定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時處理賬實(shí)不符的情況，是否按照規(guī)定處置資產(chǎn)。

7、建設(shè)項目管理情況。

主要包括是否按概算投資，嚴(yán)格履行審核審批程序，建立有效的招投標(biāo)控制機(jī)制;是否有截留、擠占、挪用、套取建設(shè)項目資金的情形;是否按照規(guī)定保存建設(shè)項目相關(guān)檔案并及時辦理移交手續(xù)。

8、合同管理情況。

主要包括是否實(shí)現(xiàn)合同歸口管理，明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟(jì)活動范圍和條件;是否有效監(jiān)控合同履行情況，建立合同糾紛協(xié)調(diào)機(jī)制。

第二篇：內(nèi)審培訓(xùn)心得

內(nèi)審培訓(xùn)學(xué)習(xí)心得體會

在xx領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷下，我有幸參加了xxx組織的內(nèi)審業(yè)務(wù)骨干培訓(xùn)班，十多天的培訓(xùn)不僅全面系統(tǒng)的學(xué)習(xí)了內(nèi)審業(yè)務(wù)知識，而且在學(xué)習(xí)中增長了見識，結(jié)識了不少新同事、新朋友。培訓(xùn)時間轉(zhuǎn)瞬即過，培訓(xùn)的收獲也是巨大的，以下是我的一點(diǎn)心得體會：

一是打下了深厚的理論基礎(chǔ)。在從事內(nèi)審工作之前，自己沒有系統(tǒng)接觸過內(nèi)部審計專業(yè)知識，所以，一直很希望能有機(jī)會進(jìn)行充電，以盡快適應(yīng)工作需要。通過省局內(nèi)審處組織的這次培訓(xùn)，讓大家掌握了內(nèi)審工作所需要的基礎(chǔ)知識，夯實(shí)基本功，對內(nèi)部審計工作有了深入的了解，為更好地開展審計工作打下一定的專業(yè)基礎(chǔ)。在課程學(xué)習(xí)中，我們從授課老師的教學(xué)里，一點(diǎn)一滴不斷實(shí)現(xiàn)著基礎(chǔ)知識的積累。課后我真切的感到審計專業(yè)的業(yè)務(wù)性很強(qiáng)，自己也感到了工作的壓力，有了壓力，工作才會有動力。此次培訓(xùn)為我們提供了審計入門的通道，俗話說，師傅領(lǐng)進(jìn)門，修行還得靠個人，要做到對專業(yè)知識熟悉掌握還有待于今后不斷地學(xué)習(xí)和積累，絕非一朝一夕的事，更需要持之以恒。

二是開闊了視野。此次培訓(xùn)專門安排了內(nèi)部審計法規(guī)、行政事業(yè)審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、基建工程審計、計算機(jī)審計、審計技巧等專題知識講座，由于這次授課的基本上都是高校的知名教授，他們不僅有深厚的理論知識，而且還有豐富的從事審計工作的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，讓我們在夯實(shí)基礎(chǔ)的同時，也開闊了視野。在培訓(xùn)班的專題講座課上，我清楚地感受到視野開闊的重要性。審計與會計關(guān)系密切，但要做好審計工作，僅有財會知識還是不夠的，還必須對相應(yīng)審計領(lǐng)域的政策法規(guī)、業(yè)務(wù)知識、發(fā)展方向、難點(diǎn)熱點(diǎn)的了解，這樣才能在面對審計項目時從容應(yīng)對，才能提高工作的質(zhì)量和效率，為將項目做好，做精提供有力保障。

三是學(xué)會了靈活運(yùn)用各種審計知識。在學(xué)習(xí)中，我充分體驗(yàn)了學(xué)以致用的必要性。課堂上，老師通過具體案例來講解審計基本知識，把一個個孤立的財會知識點(diǎn)與審計業(yè)務(wù)相聯(lián)系，讓我感受到將學(xué)習(xí)與實(shí)踐融會貫通的重要。只有將學(xué)到的知識消化吸收，轉(zhuǎn)化為解決問題的能力，才能真正做到游刃有余。要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，就需要我們充分發(fā)揮主觀能動性，注意帶著問題進(jìn)行學(xué)習(xí)，有意識地將所學(xué)的基礎(chǔ)知識加以運(yùn)用，在日常工作中要注意積累收集相關(guān)信息資料，并緊密聯(lián)系審計業(yè)務(wù)工作進(jìn)行分析，將知識點(diǎn)加以整合，從而實(shí)現(xiàn)由點(diǎn)到面的提高。審計工作專業(yè)性強(qiáng)，內(nèi)容豐富，業(yè)務(wù)技能的提高是一個長期的過程，所以，在夯實(shí)理論知識基礎(chǔ)的同時，更為重要的是要做到在實(shí)踐中靈活運(yùn)用，這樣才能使自己的業(yè)務(wù)能力日益精進(jìn)。四是培養(yǎng)了團(tuán)結(jié)協(xié)作的意識。培訓(xùn)不僅系統(tǒng)學(xué)習(xí)了內(nèi)審業(yè)務(wù)，也通過開展一系列的活動增強(qiáng)了學(xué)員的凝聚力和責(zé)任感。通過拓展活動中一系列緊張刺激的游戲和項目，不僅緩解了學(xué)員思想上的壓力，讓大家充分明白了相信隊友、挑戰(zhàn)自我和團(tuán)隊配合的重要作用，更重要的是通過活動讓大家樹立了自信，明白了一些看似不可能的事情只要盡力去做，都是可能成功的。省局內(nèi)審處還多次和培訓(xùn)方溝通協(xié)調(diào)，在課余安排了羽毛球比賽，讓全體學(xué)員能夠勞逸結(jié)合，在學(xué)習(xí)之余兼顧鍛煉身體，在娛樂中加強(qiáng)了了解，深化了友誼，增進(jìn)了團(tuán)結(jié)。

第三篇：內(nèi)審培訓(xùn)要點(diǎn)

合同內(nèi)審培訓(xùn)要點(diǎn)

一、合同簽定的流程..見附件

二、合同填寫基本規(guī)定

1、使用公司最新合同版本，見附件；

2、合同排版時最后的三方簽名(木石合同是四方簽字)不能單獨(dú)起頁，見附件；

3、合同審核時，如有核減或其他條款改動，請審核人員在改動部位簽字并蓋章，如需添加條款可在合同最后其他一欄中注明，并請審核人員簽字；

4、合同填寫字跡清楚、無空格或斜杠、需簽字及蓋章處無遺漏，不需填寫的部位處可寫“無”或“零”代替；

5、合同評審表上需項目部材料員、預(yù)算員填寫投標(biāo)價或者簽證價及各相關(guān)人員都應(yīng)簽字后送內(nèi)審審核。

三、合同付款比例的確定(20%,70%.88%)

材料合同單價一般包括材料費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)和稅金等組成，如含安裝費(fèi)用請?zhí)顚戨p包合同。按公司付款規(guī)定，材料合同預(yù)付款控制在20%以內(nèi)（雙包合同預(yù)付款控制在10%~15%以內(nèi)），過程付款控制在總量的70%以內(nèi)，完工內(nèi)審后付款控制在88%以內(nèi)。如超出上述標(biāo)準(zhǔn)，請材料員和項目經(jīng)理在材料評審表上注明原因及付款比例處簽字，內(nèi)審審核時同意此付款比例的，請內(nèi)審主管在付款比例處簽字并蓋章。

四、簽訂雙包合同及全費(fèi)用合同的規(guī)定

按公司總經(jīng)理室最新發(fā)文規(guī)定，原則上禁止雙包和全費(fèi)用雙包，如有特殊情況，請項目部打報告，經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字后送總經(jīng)理室由楊總審批同意后方可簽訂雙包合同或是全費(fèi)用合同(且分包班組應(yīng)為班組俱樂部評選出來的A或A-類班組)。全費(fèi)用雙包合同上交管理費(fèi)原則上在25%及以上，如果低于25%，則項目部在打全費(fèi)用承包報告的同時，應(yīng)寫明項目成本測算金額及交管理費(fèi)少于25%的原因，內(nèi)審審核人員應(yīng)對項目部的成本測算作詳細(xì)分析，并確定其上交管理費(fèi)點(diǎn)數(shù)。樣板房及重點(diǎn)項目不允許全費(fèi)用雙包。

木飾面及石材應(yīng)簽定專用合同。木飾面安裝如按材料價取費(fèi)也應(yīng)控制木飾面材料價格，如果所用木飾面材料較為高檔，應(yīng)適應(yīng)降低安裝比例；石材合同盡量采用雙包形式和招投標(biāo)模式，減少損耗和磨邊等風(fēng)險。

五、單雙包合同簽訂的簽訂

要求項目部盡量在項目施工前期簽訂單雙包合同。

合同數(shù)量，應(yīng)控制在投標(biāo)數(shù)量之內(nèi)，有些項目在投標(biāo)配合過程中按圖紙重新測算過工程量的，應(yīng)按實(shí)際工程量計入。

合同單價，應(yīng)參照公司人工指導(dǎo)價結(jié)合現(xiàn)場實(shí)際情況確定，對于某些較高于公司指導(dǎo)價的子目，因在備注中注明情況。

與班組在簽訂合同過程中，對于爭議較大的子目，與班組先暫定單價。在施工過程中，一方面要求項目部人員現(xiàn)場測算人工含量，另一方面內(nèi)審人員應(yīng)到項目現(xiàn)場查看實(shí)際施工工藝，從而更能準(zhǔn)確地與班組談定單價。(暫定單價應(yīng)盡量說服班組就低不就高)。

六、單包人工工資發(fā)放

1、單包人工工資發(fā)放匯總表只針對單包班組，雙包和材料付款不得在單包人工工資發(fā)放匯總表中發(fā)放。

2、單包人工工資發(fā)放匯總表中累計工資進(jìn)度不得超過70%（該班組實(shí)際發(fā)放的累計總額除以該班組的總合同金額）。單包人工工資單上應(yīng)填寫本項目施工合同總金額及雙包分包金額，審核人員在工資發(fā)放匯總處應(yīng)算出人工放發(fā)總額占施工合同的比例(累計人工工資發(fā)放總額/施工合同金額-雙包分包金額)，人工工資總額發(fā)放應(yīng)控制在8%之內(nèi)，如果超出8%，說明此項目的人工比例偏高，應(yīng)對此項目的單包進(jìn)行重點(diǎn)抽查及復(fù)核。

3、單包人工工資發(fā)放匯總表是有延續(xù)性的，本月發(fā)放表單的上月累計發(fā)放金額應(yīng)與上月發(fā)放的本月累計發(fā)放金額相同。每月內(nèi)審審核過的工資單應(yīng)及時返回到項目部，如果上月發(fā)放表單中的金額內(nèi)審審核修改過，則本月發(fā)放表單中的上月累計發(fā)放金額應(yīng)按內(nèi)審審核過的再累計本月應(yīng)發(fā)的工資。如果項目部上報工資單連續(xù)兩月未作修改，可由分公司內(nèi)審部對相應(yīng)決算員進(jìn)行處罰。

4、點(diǎn)工一般情況不在單包人工工資發(fā)放匯總中發(fā)放，待完工內(nèi)審時經(jīng)項目部上報，內(nèi)審審核后按合同約定比例予以支付。

點(diǎn)工單價

1）木工100~120元/工日

2）油漆工110~130元/工日

3）瓦工120~130元/工日

4）小工60-80元/工日

5）值班電工3000元/月左右

5、編外人員工資不予在單包人工工資中發(fā)放。

6、控制普工人員工資，如遇某項目小工人員偏多，一方面要求項目部作解釋，同時內(nèi)審人員也應(yīng)到項目上對普工人員進(jìn)行核對。

七、完工內(nèi)審審核

1、完工內(nèi)審資料上報時間

依據(jù)單雙包合同單價、現(xiàn)場實(shí)際丈量工程量、項目部簽證、材料采購合同、送貨數(shù)量等與單雙包班組、材料商進(jìn)行完工結(jié)算，在完工內(nèi)檢后一個月內(nèi)，經(jīng)項目經(jīng)

理確認(rèn)后，報內(nèi)審部審核。

2、完工送審資料

(1)項目經(jīng)理和決算員需填寫工程送審承諾書

(2)與財務(wù)核對完工應(yīng)付款表，該表經(jīng)項目經(jīng)理、決算員、區(qū)域經(jīng)理、決算經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后送內(nèi)審

(3)材料送審需填寫材料結(jié)算表，需經(jīng)倉管員、材料員、決算員、項目經(jīng)理簽字，項目部填寫上報金額和已發(fā)金額，核定金額由內(nèi)審部人員審核后填寫，材料結(jié)算表后附倉庫進(jìn)貨單，以便核對。

(4)單包人工送審需填寫分包結(jié)算單，具體內(nèi)容填寫分包工作量審核單，工作量計算底稿應(yīng)一起附上(可提供電子版本)，簽證需經(jīng)施工員、決算員、項目經(jīng)理簽字后有效。

(5)送審金額經(jīng)項目部審核后，需供應(yīng)商和班組簽字確認(rèn)，送內(nèi)審審核

(6)完工內(nèi)審審核結(jié)束后，不應(yīng)再有其他結(jié)算資料(除原暫定部分，待最終確定后可另出完工結(jié)算單)，出現(xiàn)項目部在完工時漏報部分，根據(jù)送審承諾書規(guī)定應(yīng)由項目經(jīng)理負(fù)責(zé)。

八、合同容易核減的內(nèi)容

1、單價核減

材料采購合同：主要是輔材類材料，如：水泥、黃砂、鋼材等；瓷磚切割費(fèi)；單雙包合同：主要是不銹鋼制品、防水、及乳膠漆雙包、吊頂凹槽及燈槽、石材安裝單價等

2、增補(bǔ)合同只增不減

材料采購增補(bǔ)合同簽訂的時候單價只隨市場材料單價的增高而調(diào)高，市場降

價的時候單價不調(diào)，按原合同執(zhí)行。

在簽訂替代材料增補(bǔ)合同時合同中只有替換后的新材料，而原合同中已被替

換掉的材料沒有核減，從而導(dǎo)致合同總價高于實(shí)際材料的總價，容易產(chǎn)生進(jìn)

度款超付現(xiàn)象。簽訂增補(bǔ)合同時重復(fù)原合同中內(nèi)容

3、合同簽訂數(shù)量高于投標(biāo)數(shù)量或圖紙測算數(shù)量

合同簽訂數(shù)量與后附施工圖紙測算的數(shù)量不符

合同簽訂數(shù)量高于原投標(biāo)數(shù)量

4、部分項目拆開計價，重復(fù)計算

如吊頂，分成按投影面計價、疊級、燈槽、凹槽、窗簾盒等多個子目構(gòu)成，導(dǎo)致一個吊頂人工單價100元/平米；疊級、燈槽等工程量為重復(fù)計算。

5、材料采購合同中未注明規(guī)格、型號等

不同型號不同規(guī)格的材料單價差別很大，如果沒有注明材料型號和規(guī)格就無法

對其單價進(jìn)行審核，還有可能會產(chǎn)生同種材料用高型號單價買入低型號單價的材料。

6、雙包合同附組價明細(xì)，并且對組價單中含量仔細(xì)測算

雙包合同中應(yīng)附上單價的組價明細(xì)，有了組價明細(xì)才能有針對性地對組價明細(xì)

中的材料含量、材料單價及人工單價進(jìn)行核價。組價中的材料含量應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場

實(shí)際施工做法(或施工圖紙)仔細(xì)進(jìn)行測算。如吊頂中龍骨的含量、墻面鋼架基

層中鋼架的含量，還有一些特殊工藝等。

7、施工過程中請其他班組進(jìn)行搶工的，在與搶工班組簽訂合同時，一方面不能重

復(fù)原班組已施工的工作量，另外還應(yīng)在合同評審表中注明扣除原班組不做的施

工內(nèi)容及金額，從而避免原班組進(jìn)度款超付現(xiàn)象。

8、零星合同簽訂時只有暫定合同總價，沒有數(shù)量及單價。零星材料簽訂合同時，雖然很難估計各種零星材料的實(shí)際用量，最好是先根據(jù)

以往工程零星材料用量作個預(yù)估，并且在合同中把各種零星材料的單價要固定下來，最后按實(shí)際送貨數(shù)量與合同單價進(jìn)行結(jié)算。因?yàn)槿绻诤炗喓贤瑫r只有

個暫定總價，一方面可能你的總價是拍腦袋而來的，如果定的太高，容易產(chǎn)生超付情況。另一方面等到完工內(nèi)審時，因?yàn)樗械牟牧虾蛦坞p包都要在一定的時間內(nèi)與分包商進(jìn)行結(jié)算，對于零星材料的單價，你已經(jīng)不會花太多的時間和

精力去審核，容易造成實(shí)際結(jié)算的零星材料單價偏高。雖然在工程的完工內(nèi)審

中零星材料所占工程的比例不是很大，但是在公司所有項目的匯總下，零星材

料的總額應(yīng)該也是不小的一筆金額。

9、把細(xì)木工板及和石膏板等材料放在零星材料中采購。

在施工過程中如果遇到木工工種已基本完成，而業(yè)主忽然提出要增加一點(diǎn)零星

工程內(nèi)容，項目部只需采購幾張或十多張石膏板及細(xì)木工板的，考慮到供應(yīng)商

送貨運(yùn)輸方面等問題，項目部可以臨時讓當(dāng)?shù)亓阈遣牧瞎?yīng)商直接供貨，最后

在零星材料結(jié)算中一起結(jié)算。但是有的項目部在簽訂零星材料采購合同時，就

把項目上用的細(xì)木工板、石膏板都列入合同中，這樣一方面導(dǎo)致這個項目的零

星材料總金額偏高；另一方面，我們的石膏板、細(xì)木工板等都有戰(zhàn)略合作伙伴

等大的供應(yīng)商，這些供應(yīng)商給我公司的材料價格應(yīng)該是最低的。第三個還可以

保證材料的真實(shí)性，零星材料商給你供的石膏板、細(xì)木工板還有可能是假貨，當(dāng)被業(yè)主發(fā)現(xiàn)或有人檢舉會產(chǎn)生業(yè)主對我們的索賠及罰款。

10、簽訂招標(biāo)材料的合同時不能只核對中標(biāo)總價，一定要仔細(xì)核對分包商投標(biāo)時最

后中標(biāo)的材料單價。

經(jīng)過材供部或木石管中心招標(biāo)的材料，在簽訂合同時，一定要附上供應(yīng)商中標(biāo)

時的報價明細(xì)，而且這份報價明細(xì)一定是要經(jīng)過材供部或木石管中心、供應(yīng)商

一起簽過字的。在簽訂合同時，不能只核對合同總價是否與中標(biāo)價一致，要仔

細(xì)核對合同數(shù)量與投標(biāo)數(shù)量、合同單價與中標(biāo)單價是否相同，從而防止有的供

應(yīng)商在簽訂中標(biāo)材料合同時，合同金額與中標(biāo)價是一樣的，但是合同中的數(shù)量

少于投標(biāo)數(shù)量，合同的單價高于中標(biāo)單價。因?yàn)樵谕旯そY(jié)算時，數(shù)量是按實(shí)計

算，單價是參照簽訂的合同單價的，這樣最終的結(jié)算價就高于實(shí)際應(yīng)付給供應(yīng)

商的金額了。

11、大雙包交管理費(fèi)的合同管理費(fèi)未扣除

我們要求班組按外審金額交公司管理費(fèi)的大雙包裝飾工程或水電工程簽訂全

費(fèi)用合同，這樣合同在簽訂時會根據(jù)合同條款把應(yīng)交的管理費(fèi)扣除。有的項目

部經(jīng)常簽訂A類雙包合同，在簽訂合同時雖然寫了按外審金額上交一定的管理

費(fèi)，但合同總價中經(jīng)常沒有扣除管理費(fèi)。而在支付預(yù)付款和進(jìn)度款時，經(jīng)常按合同金額比例支付，產(chǎn)生超付現(xiàn)象。

12、計算錯誤

子目合價計算錯誤

累計總價計算錯誤

九、項目抽查主要內(nèi)容見附件

十、其他

1、即時收集項目的二算對比，以便在審核合同過程中能對項目部上報的合同數(shù)量進(jìn)行核對；

2、ERP數(shù)據(jù)由項目部相關(guān)人員登錄，當(dāng)數(shù)據(jù)點(diǎn)到內(nèi)審人員處時，內(nèi)審人員應(yīng)對ERP中的合同條款與書面合同仔細(xì)核對(特別是付款比例)。如項目部在付款過程中要提高付款比例的，一定要由項目部打報告報區(qū)域經(jīng)理、分公司經(jīng)理審批同意后由內(nèi)審人員在書面合同和ERP數(shù)據(jù)中同時進(jìn)行更改；

3、合同審核數(shù)據(jù)的匯總，合同經(jīng)內(nèi)審人員審核之后應(yīng)進(jìn)行兩方面的登記匯總。一方面把材料的單價及使用時間和地點(diǎn)進(jìn)行登記，今后審核其他項目上使用相同材料的合同時能作參考；另一方面把每個項目所有審核的合同進(jìn)行匯總登記，以便今后各相關(guān)人員方便查詢合同，同時也能對一些班組的產(chǎn)能進(jìn)行統(tǒng)計；見附件

4、每月對單份合同核減金額超出10%的合同列明核減原因后在分公司會議上進(jìn)行通報并作相應(yīng)處罰。見附件

核算中心內(nèi)審部

2012.1.10

第四篇：內(nèi)審培訓(xùn)學(xué)習(xí)重點(diǎn)

什么是“雙建”工程管理體系：“雙建”工程管理體系借鑒ISO9000質(zhì)量管理體系的理念和方法，結(jié)合油田黨建工作自身特點(diǎn)和黨的優(yōu)良傳統(tǒng), 本著“讓組織滿意、讓黨員群眾滿意”和以人為本的原則不斷探索創(chuàng)新“雙建”工程內(nèi)容和運(yùn)行方式，經(jīng)多方征求意見，反復(fù)討論修改而形成的具有中原油田特色的黨建管理模式。

推行“雙建”工程管理體系的意義：

（一）實(shí)施“雙建”工程管理體系是發(fā)揮國有企業(yè)黨組織政治核心作用的需要。

（二）實(shí)施“雙建”工程管理體系是確保國有企業(yè)黨組織完成基本任務(wù)的需要

“雙建”工程管理體系的結(jié)構(gòu)：“一總四分”模式：“一總”即總則，闡述體系的指導(dǎo)思想、方針目標(biāo)、運(yùn)行模式、管理職責(zé)等

“四強(qiáng)四優(yōu)”： 四強(qiáng)就是政治引領(lǐng)力強(qiáng)、推動發(fā)展力強(qiáng)、改革創(chuàng)新力強(qiáng)、凝聚保障力強(qiáng)，“四優(yōu)”就是政治素質(zhì)優(yōu)、崗位技能優(yōu)、工作業(yè)績優(yōu)、群眾評價優(yōu)。

“雙建”工程管理體系的方針是： “四型”強(qiáng)中原堡壘、“五高”鑄石油先鋒、“雙建”促科學(xué)發(fā)展 “雙建”工程管理體系的工作原則：（1）領(lǐng)導(dǎo)推動（2）滿足需求（3）全員參與（4）過程控制（5）持續(xù)改進(jìn)

黨組織的四個作用：政治核心作用、黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用、黨員負(fù)責(zé)人的示范表率作用和廣大黨員的先鋒模范作用

推行“雙建”工程管理體系的指導(dǎo)思想：堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，按照油田三次黨代會和局黨委三屆三次全委（擴(kuò)大）會議的總體部署，緊緊圍繞“建設(shè)東濮、普光、內(nèi)蒙三大油氣生產(chǎn)基地，打造石油工程鐵軍，提升社會化服務(wù)保障能力，構(gòu)建具有油田特色的管理體系”中心任務(wù)，廣泛開展以“抓規(guī)范、激活力、夯基礎(chǔ)、促發(fā)展”為主要內(nèi)容的“雙建”工程管理體系集中宣貫活動，下移工作重心，注重基層建設(shè)，提升管理水平，創(chuàng)新黨建模式，充分發(fā)揮黨組織政治核心作用、黨支部戰(zhàn)斗堡壘作用、黨員干部示范表率作用和黨員先鋒模范作用，促進(jìn)油田持續(xù)有效和諧發(fā)展。

“雙建”工程管理體系的活動內(nèi)容：學(xué)習(xí)型、管理型、效益型、和諧型“四型”黨組織，建設(shè)政治覺悟高、經(jīng)營業(yè)績高、技術(shù)水平高、業(yè)務(wù)技能高、服務(wù)質(zhì)量高“五高”黨員隊伍

（一）集中宣貫，更新理念。一是集中學(xué)習(xí)培訓(xùn)。二是廣泛進(jìn)行宣講。三是層層組織競賽。

（二）抓好班子，匡正作風(fēng)。一是深化履職承諾。堅持開展“負(fù)責(zé)任”主題教育，以黨支部為單位，組織基層干部以“提高執(zhí)行力、創(chuàng)造新業(yè)績”為主題，采取個人提諾、群眾評諾、組織審諾的方式，人人簽訂《履行職責(zé)承諾書》二是工作組進(jìn)駐幫扶。三是下基層蹲點(diǎn)服務(wù)。進(jìn)行至少一周的實(shí)踐鍛煉，每季度到聯(lián)系點(diǎn)至少一次。

（三）建設(shè)隊伍，激發(fā)活力。一是大規(guī)模培訓(xùn)黨員。二是黨員代表專項視察。三是開展“四送”活動。開展送溫暖、送知識、送技能、送安康“四送”活動。

（四）強(qiáng)化管理，夯實(shí)基礎(chǔ)。一是開展“抓安全教育、強(qiáng)管理監(jiān)督”活動。組織政工部門開展“三不”檢查，督促基層單位落實(shí)“211”工作法。二是開展“節(jié)約挖潛、降本增效”活動。營造“人人分擔(dān)指標(biāo)、人人參與管理、人人崗位創(chuàng)效”的濃厚氛圍三是開展“促和諧、保穩(wěn)定”活動。實(shí)施“入戶暖心”行動做到思想動態(tài)、家庭狀況、現(xiàn)實(shí)困難、關(guān)注事項“四清楚”

（五）創(chuàng)先爭優(yōu)，促進(jìn)發(fā)展。一是開展“五比五賽”活動。比產(chǎn)量賽安全、比質(zhì)量賽效益、比創(chuàng)新賽成果、比服務(wù)賽管理、比作風(fēng)賽形象“五比五賽” 二是深化立項攻關(guān)活動，以安全環(huán)保、精細(xì)管理、生產(chǎn)經(jīng)營、和諧建設(shè)“四項成果”活動。

“雙建”工程管理體系方法步驟：按照PDCA（計劃、實(shí)施、評價、改進(jìn)）方法從2010年2月份開始，12月份結(jié)束，分四個階段、十一個環(huán)節(jié)進(jìn)行。

制定計劃階段（2月下旬～3月31日）

1、理念導(dǎo)入。3月1日前

2、需求調(diào)查。3月20日前

3、方案策劃。3月31日前做到時間、任務(wù)、人員、標(biāo)準(zhǔn)“四明確”（開展調(diào)查研究，分析現(xiàn)狀，制定目標(biāo)任務(wù)明確、工作措施具體、操作性強(qiáng)的工作計劃）

深入實(shí)施階段（4月1日～8月31日）

4、規(guī)范運(yùn)行。5W1H”要求，即“做什么、為什么做、誰來做、何時做、怎么做和做到什么程度”

5、過程管理。

6、質(zhì)量控制。按照計劃要求，圍繞目標(biāo)任務(wù)，運(yùn)行“雙建”工程管理體系。

評價審核階段（9月1日～9月30日）

7、內(nèi)部審核。9月15日前

8、管理評審。9月20日前

9、全面審核。9月30日前。對“雙建”工程管理體系進(jìn)行審核和評審，驗(yàn)證運(yùn)行效果。

持續(xù)改進(jìn)階段（10月1日～12月31日）

10、分析改進(jìn)。10月31日前

11、循環(huán)提高。各單位黨委集中2個月時間。“改進(jìn)”。對“雙建”工程管理體系進(jìn)行審核和評審，驗(yàn)證運(yùn)行效果。

“雙建”工程管理體系的工作方法：（1）項目管理法（2）目標(biāo)管理法（3）5W1H管理法（4）工作對象滿意度法（5）特色工作法

油田的中心任務(wù)：“建設(shè)東濮、普光、內(nèi)蒙三大油氣生產(chǎn)基地，打造石油工程鐵軍，提升社會化服務(wù)保障能力，構(gòu)建具有油田特色的管理體系。”

以“抓規(guī)范、激活力、夯基礎(chǔ)、促發(fā)展。”為主要內(nèi)容的“雙建”工程管理體系集中宣貫活動。“三基”：基層建設(shè)、基礎(chǔ)工作和基本功訓(xùn)練。

集中宣貫的目標(biāo)要求

? 黨建理念更新：牢固樹立質(zhì)量、品牌、開放、效益“四種理念”。

? 體系運(yùn)行規(guī)范：嚴(yán)格按照計劃、實(shí)施、評價、改進(jìn)“四個階段”開展工作。

? 基層工作扎實(shí)：著力抓好基層組織、領(lǐng)導(dǎo)班子、黨員隊伍、活動陣地“四個建設(shè)”。

? 科學(xué)發(fā)展有效：切實(shí)強(qiáng)化安全環(huán)保、精細(xì)管理、生產(chǎn)經(jīng)營、和諧穩(wěn)定“四項工作”

“211”安全工作法

兩活動：周一、生產(chǎn)班組的HSE活動

一書：HSE作業(yè)計劃書

一卡：崗位危害識別卡

“三違”：違章指揮、違章操作、違反勞動紀(jì)律

黨組織設(shè)置4個“有利于”：利于黨組織發(fā)揮作用，有利于黨員參加活動，有利于完成單位中心工作任務(wù)，有利于發(fā)揮黨員專長。

黨組織設(shè)置和調(diào)整4個“同步”：與行政機(jī)構(gòu)同步提出意見，同步上會研究，同步組建，同步明確隸屬關(guān)系

“四型”黨組織的九項工作：黨組織設(shè)置、黨員（代表）大會、黨員代表大會代表任期制、黨的基層委員會會議、黨員領(lǐng)導(dǎo)干部民主生活會、黨組織參與企業(yè)重大問題決策、黨務(wù)公開、黨建課題研究、黨建工作責(zé)任制

建設(shè)“五高”黨員隊伍的六項工作：發(fā)展黨員、分類管理、教育培訓(xùn)、激勵幫扶、創(chuàng)先爭優(yōu)、民主評議 發(fā)展黨員原則要求：

1、圍繞中心，服務(wù)大局，2、堅持標(biāo)準(zhǔn)，保證質(zhì)量，3、積極審慎，嚴(yán)格程序。

4、求真務(wù)實(shí)，與時俱進(jìn)（一線發(fā)展不低于發(fā)展總數(shù)的60%，有黨員班組力爭100%； 35歲以下青年黨員應(yīng)占發(fā)展總數(shù)的75%左右，女黨員應(yīng)占15%左右。

發(fā)展黨員的實(shí)施程序：制定發(fā)展計劃，確定發(fā)展對象，抓好教育培訓(xùn)，嚴(yán)格預(yù)審，實(shí)行公示，進(jìn)行票決，嚴(yán)格審批，實(shí)行責(zé)任追究

申請入黨的條件:年滿十八歲的中國工人、農(nóng)民、軍人、知識分子和其他社會階層的先進(jìn)分子，承認(rèn)黨的綱領(lǐng)和章程，愿意參加黨的一個組織并在其中積極工作、執(zhí)行黨的決議和按期交納黨費(fèi)的，可以申請加入中國共產(chǎn)黨。

黨員交納黨費(fèi)的比例為：每月工資收入（稅后）在3000元以下（含3000元）者，交納月工資收入的0.5%；3000元以上至5000元（含5000元）者，交納1%；5000元以上至10000元（含10000元）者，交納1.5%；10000元以上者，交納2%。實(shí)行年薪制人員中的黨員，每月以當(dāng)月實(shí)際領(lǐng)取的薪酬收入為計算基數(shù)。黨員教育培訓(xùn)是黨的建設(shè)的一項基礎(chǔ)性工程

PDCA循環(huán)在黨建工作中的現(xiàn)實(shí)意義：可以克服以往憑經(jīng)驗(yàn)方法而使具體工作停留在“一次性”的內(nèi)容上，改變效能不高的狀況。在黨建工作中運(yùn)用PDCA循環(huán)管理方法，就是將經(jīng)驗(yàn)性的工作方法轉(zhuǎn)變到現(xiàn)代科學(xué)管理的方法上，增強(qiáng)管理的科學(xué)性和具體工作的活力。并在強(qiáng)化管理工作的基礎(chǔ)上，充分總結(jié)各階段性工作的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，使黨建工作中的各項活動得以不斷改進(jìn)和提高，進(jìn)而從根本上保證黨建工作的管理效能。

評價的方法：內(nèi)部審核和管理評審

評價對象：“雙建”工程管理體系的運(yùn)行過程及結(jié)果

內(nèi)部審核內(nèi)容：“雙建”工程管理體系目標(biāo)任務(wù)是否落實(shí)及實(shí)現(xiàn)，體系運(yùn)行是否符合策劃安排，是否符

合相關(guān)文件要求，是否得到正確實(shí)施和保持，工作過程管理是否達(dá)到預(yù)期效果。

工作對象：是指上下級黨組織、同級行政、黨員和職工群眾。

“人、機(jī)、料、法、環(huán)”： 是全面質(zhì)量管理理論中五個影響產(chǎn)品質(zhì)量主要因素的簡稱。“人”指經(jīng)證實(shí)有能力完成黨組織交辦工作的人員；“機(jī)”指所需設(shè)施、設(shè)備；“料”指所需信息、指令和辦公用品；“法”指所依據(jù)的法律法規(guī)、政策規(guī)定等；“環(huán)”指所需的內(nèi)外部工作環(huán)境。

內(nèi)部審核的方法步驟 ：第一步，成立審核機(jī)構(gòu)。第二步，編制《內(nèi)審計劃》。第三步，編制《內(nèi)審檢查記錄表》。第四步，召開內(nèi)部審核首次會議。第五步，組織開展審核。第六步，召開內(nèi)部審核末次會議。第七步編寫《內(nèi)部審核報告》

《黨章第三十二條》如何發(fā)揮政治核心作用：圍繞企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營開展工作。保證監(jiān)督黨和國家的方針、政策在本企業(yè)的貫徹執(zhí)行； 支持股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理（廠長）依法行使職權(quán)；全心全意依靠職工群眾，支持職工代表大會開展工作；參與企業(yè)重大問題的決策； 加強(qiáng)黨組織的自身建設(shè)，領(lǐng)導(dǎo)思想政治工作、精神文明建設(shè)和工會、共青團(tuán)等群眾組織。

《黨章》第三十一條：黨的基層組織是黨在社會基層組織中的戰(zhàn)斗堡壘，是黨的全部工作和戰(zhàn)斗力的基礎(chǔ)。基本任務(wù)是：

1、宣傳和執(zhí)行黨的路線、方針、政策，宣傳和執(zhí)行黨中央、上級組織和本組織的決議，充分發(fā)揮黨員的先鋒模范作用，團(tuán)結(jié)、組織黨內(nèi)外的干部和群眾，努力完成本單位所擔(dān)負(fù)的任務(wù)。

2、組織黨員認(rèn)真學(xué)習(xí)馬克思列寧主義、毛澤東思想、鄧小平理論和“三個代表”重要思想，學(xué)習(xí)黨的路線、方針、政策及決議，學(xué)習(xí)黨的基本知識，學(xué)習(xí)科學(xué)、文化和業(yè)務(wù)知識。

3、對黨員進(jìn)行教育、管理和監(jiān)督，提高黨員素質(zhì)，增強(qiáng)黨性，嚴(yán)格黨的組織生活，開展批評和自我批評，維護(hù)和執(zhí)行黨的紀(jì)律，監(jiān)督黨員切實(shí)履行義務(wù)，保障黨員的權(quán)利不受侵犯。

4、密切聯(lián)系群眾，經(jīng)常了解群眾對黨員、黨的工作的批評和意見，維護(hù)群眾的正當(dāng)權(quán)利和利益，做好群眾的思想政治工作。

5、充分發(fā)揮黨員和群眾的積極性創(chuàng)造性，發(fā)現(xiàn)、培養(yǎng)和推薦他們中間的優(yōu)秀人才，鼓勵和支持他們在改革開放和社會主義現(xiàn)代化建設(shè)中貢獻(xiàn)自己的聰明才智。

6、對要求入黨的積極分子進(jìn)行教育和培養(yǎng)，做好經(jīng)常性的發(fā)展黨員工作，重視在生產(chǎn)、工作第一線和青年中發(fā)展黨員。

7、監(jiān)督黨員干部和其他任何工作人員嚴(yán)格遵守國法政紀(jì)，嚴(yán)格遵守國家的財政經(jīng)濟(jì)法規(guī)和人事制度，不得侵占國家、集體和群眾的利益。

8、教育黨員和群眾自覺抵制不良傾向，堅決同各種違法犯罪行為作斗爭。

加強(qiáng)和改進(jìn)國有企業(yè)黨的建設(shè)的 “四個必須”：

（一）解放思想，改革創(chuàng)新。

（二）圍繞中心，服務(wù)大局。

（三）突出重點(diǎn)，整體推進(jìn)。

（四）服務(wù)群眾，凝聚人心。

加強(qiáng)和改進(jìn)國有企業(yè)黨的建設(shè)的重大意義：

（一）加強(qiáng)和改進(jìn)國有企業(yè)黨的建設(shè)，是推動經(jīng)濟(jì)社會科學(xué)發(fā)展的客觀需要

（二）加強(qiáng)和改進(jìn)國有企業(yè)黨的建設(shè)，是推進(jìn)黨的建設(shè)新的偉大工程的必然要求。

（三）加強(qiáng)和改進(jìn)國有企業(yè)黨的建設(shè)，是企業(yè)應(yīng)對各種風(fēng)險和考驗(yàn)、保持持續(xù)健康發(fā)展的重要保證。

（四）加強(qiáng)和改進(jìn)國有企業(yè)黨的建設(shè)，是解決企業(yè)黨建工作中存在的突出問題的根本措施。

建設(shè)學(xué)習(xí)型黨組織，應(yīng)當(dāng)遵循以下主要原則：堅持解放思想、實(shí)事求是、與時俱進(jìn)，用發(fā)展著的馬克思主義指導(dǎo)新的實(shí)踐。堅持理論聯(lián)系實(shí)際的馬克思主義學(xué)風(fēng)，切實(shí)推動實(shí)際問題的解決。堅持領(lǐng)導(dǎo)干部作表率，調(diào)動廣大黨員的積極性主動性。堅持改革創(chuàng)新，鼓勵大膽探索。

第五篇：信用社內(nèi)審培訓(xùn)心得體會

信用社內(nèi)審培訓(xùn)心得體會高爾基說過：“幸福家的家庭都是相似的，不幸的家庭各有各的不幸。”

質(zhì)量體系運(yùn)轉(zhuǎn)良好，管理規(guī)范的組織不管是誰進(jìn)行內(nèi)審，都會取得良好的效果。但是對于大多數(shù)組織來說，選擇合適的內(nèi)審員，給內(nèi)審員以合適的定位并適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)，循序漸進(jìn)的培養(yǎng)就顯得很重要。

首先是定位的問題，像在上一篇文章所說的，不管是組織還是培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，大多把內(nèi)審員定位為對其他部門的監(jiān)督者、審查者。我的建議是，內(nèi)審員首先應(yīng)該是一個合格的建設(shè)者，或者是一個優(yōu)秀的完善者，這里所說的建設(shè)是指本部門的體系建設(shè)。內(nèi)審員應(yīng)該從本部門的體系建設(shè)做起，對本部門的體系了解了，才能對整個企業(yè)的體考試，大收集整理系運(yùn)轉(zhuǎn)有所了解；本部門的體系完善了，整個企業(yè)的體系運(yùn)轉(zhuǎn)才能相對完善，內(nèi)部審核的壓力才會降低；本部門的體系沒有問題了，審核別人的時候才有資本，說話的時候才能有理有據(jù)。這實(shí)際上是一個觀念的變革。

因此，在內(nèi)審員的培訓(xùn)上，不要一上來就學(xué)習(xí)標(biāo)準(zhǔn)，學(xué)習(xí)如何編制檢驗(yàn)計劃、檢查表，如何給別人定罪，而是要與本公司、本部

門的實(shí)際相結(jié)合，首先培訓(xùn)的是質(zhì)量管理體系的基本概念、本組織的質(zhì)量管理體系結(jié)構(gòu)，以及自己所在部門的質(zhì)量管理體系流程、結(jié)構(gòu)和管理要點(diǎn)，內(nèi)審要從自己部門開始，支持資源要首先從內(nèi)部獲得，最后才是如何編制檢驗(yàn)計劃，編制檢查表，如何對外部門審核。最后，內(nèi)審員的培養(yǎng)要循序漸進(jìn)，對待新培訓(xùn)的內(nèi)審員，特別是年輕人，真正的以儲備人才的態(tài)度來對待，不可急功冒進(jìn)，以為簡單的三五天培訓(xùn)以后就可以在體系管理中起到很大的作用，甚至成為組織內(nèi)部矛盾作用的工具。如果組織內(nèi)各部門內(nèi)部能夠堅持月度或者季度的體系自審自查，自我完善的話，一個內(nèi)審員應(yīng)該在本部門從事相關(guān)工作1年以上，才有資格參與對外部門的審核。以上是我對個別體系運(yùn)行不完善并且希望完善體系工作的組織的一點(diǎn)建議。