第一篇：內審小結

內審部2014年度工作總結

內審部是公司根據管理需要在2013年8月份成立的一個新部門，2013年11月底開始正式開始執行審計部門工作職能。結合公司當前實際情況其主要職責是為了加強公司內部監管，完善內控制度及流程的規范操作，提高經營管理水平。下面是內審部2014年度的工作情況和2015年的工作計劃做一個簡單的陳述。

一、2014年完成的主要工作內容回顧

1、內審部根據公司的實際情況，參照國家《內部審計準則》制定了公司《內部審計制度》，并于2014年1月頒布并執行。

2、根據新的工作職責完成了2014年工作計劃并分月落實。萬事開頭難，作為一個新成立的部門，不管對公司管理層的管理工作還是內審部的具體實施工作來說都是一個新的挑戰。我們秉著虛心學習的態度，把自己定位在內部審計職能小學生的位置，以公司管理制度及相關流程的檢查作為年度立項審計的重點內容，目的在于通過對制度的檢查了解公司各職能部門的工作內容和各項制度的實際執行情況，通過對各項專業制度的學習同時結合財務知識來評估判斷制定的制度是否健全合理，和實際工作的匹配程度如何，操作是否符合流程要求。為后續的審計工作打下基礎。2014年度審計計劃分為常規審計和專項審計。其中常規審計主要是和經營直接掛鉤的一些項目，包括績效考核KPI指標審核和一些營運獎勵指標的審核工作，共計7項；專項審計主要是公司各部門的制度落實情況審核，共計18項。

3、2014年實際完成的內部審計項目情況。一季度內審部缺編一人，但是并沒有影響審計工作的開展。為了符合審計制度要求（任何審計項目的工作最低人員限定2人），通過借用其他部門人員，按照內部審計計劃的要求，完成了3項審計任務。四月份核定人員滿員，在部門資源有限的情況下，全年實際執行立項審計任務9個，出具報告8篇（其中兩個項目合并成一份審計報告），撰寫了共計25000多文字的報告（不含表單）。由于一些客觀原因，一些計劃中的審計項目未能實施，具體執行和未執行情況和原因如下表所示：

4、每份審計報告都羅列出審計過程中發現的問題，查出違規資金24520.60元，共提出改進的建議和方法共計50余條。審計完成后收集被審計單位的整改

意見，落實整改。

常規審計即每月或者每季度需要完成的審核任務，涉及營運、財務、人力資源等幾方面。對于各部門提交的數據需要進行全面核對，因為部門的資源有限，需要花較大的精力在審核數據方面。如績效考核不僅需要核對計劃分析部門出具的財務專業數據，還要學習領會公司年度績效考核政策來核對人力資源部統計的績效獎金；門店專柜獎勵考核每月都有，經常會發生月度考核標準不一致的情況，需要透過表格了解一些表外的內容，做出盡量客觀的判斷。下圖是內審部完成的各項審計工作內容和實際完成時間。

5、11月份開始增加自營商品的進貨價格比對工作。根據公司領導的要求，根據自營提供的進貨產品清單在商場或者網絡上尋找類似產品的價格供領導參考。一個多月的時間共完成了8份訂單合同的詢價工作。

二、2015年工作打算

1、過去的一年中，內審雖然取得了一些成績，但是還有很多不足之處。主要表現在：一是內審部是一個內部監督部門，存在著一些部門對本部門的監督檢查有抵觸情緒，不利于審計全面、準確的掌握實際情況；二是審計人員財務出身，在其他領域的審計項目中會出現對檢查的深度和廣度不夠的情況。

2、加強溝通是做好內部審計的前提。各被審計單位和部門對審計工作的配合，對審計中的問題及相關資料的提供給予支持，對審計報告的認真審閱，提出整改意見和具體要求，為審計工作的順利進行提供了條件。以后的工作中，還需要加強同各級管理層的交流和溝通。

3、加強審計人員的培訓學習。審計工作是一項政策性強、涉及面廣、專業技術要求高、工作難度大的工作。在加強審計專業知識學習的同時，多學習其他營運管理知識，提高審計水平。

4、完善公司制度體系及內部審計工作流程。2015年會對一些重點環節的流程和制度的執行情況以及結合征求門店意見反饋過來的信息制定工作計劃，并且根據公司要求不定期增加內控方面的專項審計。希望在接下來的審計過程中能繼續發現各門店及部門對制度運行中的缺陷，歸類上報，和歸口的管理部門共同提出修改意見和建議，力求建立合理、有效、配套的制度體系，減少管理漏洞，降低管理風險，保證公司管理處在有效的受控狀態，確保制度的貫徹落實，形成按制度辦事、靠制度管人的制衡控制機制。

《內部審計制度》對審計項目從立項到歸檔都做出詳細的規定。還需要進一步通過規范的審計流程，控制整個業務流程。不斷提高審計質量，降低審計風險，同時增加內部審計工作的透明度，進一步提高審計工作的獨立、客觀、公正。

5、轉換思路，向多元化內部審計發展。希望能把審計思路從查找現存的錯誤，轉向識別和查找業務工作中的風險點和可控制點，從事后追蹤逐步轉向事前和事中的監督和防范，且能對公司經營提出合理化建議，發揮現代審計的指導作用，使審計工作向高層次發展。

內審部

2014.12.25

第二篇：2014年內審小結

2014年管理評審工作匯報

--------綜合管理部

我綜合管理部目前承擔的要素是：6.2、7.4.1-2（生產輔料）和7.5.5條款。下面就三個過程一年來的運行情況逐一匯報：

一、6.2人力資源：

1、2013年6月至今的人員招聘情況：

A:通過網絡及現場招聘等方式，共計招聘員工33人。其中管理人員1人，學歷大專，其余為生產、檢驗、倉儲等一線人員。

B:人員進出流動率：

離職人員：42人，入職人員：33人，42/12/116*100%=3.0%,人員進出流動率為3.0 %,比去年同期3.5%略有下降，公司人員穩定性有所提高。

2、培訓情況：

A：新進人員33人，均進行了入職培訓，并進過筆試考核合格。B: 管理人員崗位培訓2人，分別為人力資源1人，行政助理1人。C: 操作人員崗位培訓情況如下：

（1）物流人員 8 人以師傅帶徒形式進行了崗位應會培訓，并經應會考

核后評定為合格，并發放了上崗證書。

（2）生產一線人員20人，均以師傅帶徒形式進行了崗位應會培訓，并

經應會考核后評定為合格，并發放了上崗證書。

（3）檢驗員培訓3人崗位均實施了崗位應會培訓，并發放了上崗證書。D: 安全生產委外培訓：安全生產管理 1 人。

E:特種設備作業委外培訓：特種設備作業人員3人，其中新培訓2 人；復訓 1 人（其中行車 1 人、叉車 2 人）。

以上培訓均有培訓實施記錄。

F：新入職人力資源管理人員正將前期培訓資料進行整理歸檔，部分員工培訓信息正在逐步完善中。

G:在生產計劃飽和的情況下，各部門工作都較為繁忙，故預定在第三季度進行一次全體員工貫標培訓。

3、2014年培訓計劃一季度計劃要求均完成；去年底編制了2014年培訓計劃并批準發放至各職能部門，共 19 項，至4月止，計劃要求完成培訓新進員工入職及安全三級教育、新進作業、檢驗、倉儲、管理崗位培訓、特殊設備操作員培訓共 3 項，實際完成培訓3 項。

4、由于對“員工能力評估表”未按文件規定進行填寫，同時表內容也進行修改，故2014年1月對公司全體員工進行一次重新評估。根據評估結果有部門崗位人員能力有待提高才能真正勝任其任職崗位。

二、7.4.1-2采購

1、本部門主要負責生產輔料、備品備件、勞防、辦公等物品的采購。現主要匯報輔料和備品備件的采購情況，綜合管理部采購人員根據《合格供方名錄》和月度采購計劃書及“請購單’執行采購，確保采購的輔料、備件符合規定要求。

2、由品證安技部牽頭匯同相關部們與綜合管理部共同完成對供方選擇、評價及新供方導入等工作。

3、綜合管理部采購人員根據生產技術裝備部提供的月度生產計劃及輔料的消耗定額，編制月度輔料采購計劃。根據備件清單最低庫存數編制月度備件采購計劃并執行采購。（月度采購計劃書會隨生產技術裝備部的生產計劃變更指令進行修正）

4、綜合管理部采購人員根據生產技術裝備部提供或編制的技術圖紙進行進行外協定制備件采購。一些型號及規格較為復雜及特殊備件物資采購，由生產技術裝備部提供技術支持及指導后完成采購執行。

三、7.5.5產品防護

1、物品入庫按進貨檢驗要求報驗合格、入庫，所有物品的出入庫手續齊全。

2、綜合倉庫進庫及出庫按照”倉庫管理制度”執行。通過與財務、生技等相關部門共同協作，徹底清點了庫內存放的物資，使得大部分物資做到規格清、數量清、標識清、并且帳、卡、物一致，部分物品呆滯物資及隨機備件仍在整理規范中。

3、為了方便物資領用提高工作效率，綜倉庫管理人員對庫內存放物資都設定了存放點位。

4、公司出資對綜合庫內外部進行了改造，規范了存放區明確了輔料存放倉庫，回收物資倉庫及待驗、退品等功能性區域。

5、油品庫及氣瓶庫都配臵了“產品安全技術說明書（MSDS）”及規范了標識，以應對緊急事故發生時處臵。并在油品庫內建立了明顯標示，便于區分各類油類品種及顯示油品狀態等信息。

三、目前存在不足及改正措施

1、現人力資源崗人員為2014年1月新入職人員，各項工作處在快速熟悉

階段，部分基礎工作現正逐步根據公司管理要求進行完善。

2、員工培訓工作流程仍需進一步規范，使公司員工培訓工作達到公司要求實際培訓效果。

3、2014年下半計劃進行一次公司貫標培訓。屆時與各部門聯絡溝通后確定培訓時間，實施培訓。

4、部分輔料采購建議相關部門根據公司實際情況盡快編制相應采購標準，便于進一步提高采購效率及采購工作品質。

5、由于綜合管理部采購人員對備件專項采購缺少相關技術經驗，建議相關部門對備件采購供應商進行協助確認以及對外協定制備件圖紙、技術參數更夠繼續提供必要的技術支持，共同協作完成公司的備件采購工作。

6、綜合庫內存在一批呆滯物資及隨機備件，由于倉庫管理人員無法判別其價值及用途，現綜合倉庫管理人員已將物資清單發送至相關部門，請各相關部門配合綜合庫管理人員對此批物資進行協助整理。

7、綜合倉庫內、外6S工作仍需進一步提高，倉庫內外目視化管理有待提高。倉庫管理人員定期對倉庫物資進行清點、檢查和建立相關記錄還有待提高。

總體評價，本部門承擔三個主要要素過程運行均有效。

匯報人：萬海蘭

匯報部門：綜合管理部

日期：2014年5月21日

第三篇：內審工作小結

XXXX內部審計工作總結

XX審計部

一年來，審計部按照董事會的要求,嚴格執行《中國內部審計準則》和集團《內部審計暫行辦法》，積極探索和改進內部審計工作，較好地完成了各項審計任務，現將XXXX年內部審計工作總結如下：

一、領導重視，內部審計監督服務職能得到了進一步的加強

董事會和總裁辦對內部審計工作給予了高度的重視和支持，明確內部審計的宗旨是“監督服務、查錯糾弊、促進管理”，并要求各受審單位（部門）要以高度負責的精神，正視問題，積極整改。為了強化公司管理監督體系，促進公司各項制度的落實，進一步提高公司的經濟效益，充分發揮審計部門在公司管理中的作用，今年下半年，集團公司進一步明確了審計部部門職責，配備了相應的專業人員。審計部根據集團經營管理情況制訂了審計工作計劃，確定重點監督、審計的項目和范圍，逐步完善了內部審計工作制度和工作指引，內部審計工作逐步走向程序化、正規化，監督服務職能得到了進一步的加強。

二、過程管控，內部審計監督服務工作取得了初步的成效

結合公司的生產和經營管理情況，今年以來，在董事會的正確指導下，審計部結合各子公司的具體情況，有重點、分階段地開展了日常監審和專項審計，審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持，1

主要審計事項基本按計劃完成，全年共完成審計事項146項。其中，對各子公司進行半審計1項，共查問題213個；半后續審計1項，重點對半審計發現進行了整改情況復查，各子公司加權平均匯總落實率為81%，整改情況較好；后續整改跟進1項，重點對未整改落實情況進行了跟蹤，除6個問題因特殊情況未完成外，其余問題均已整改完畢；進行采購審計85 項，工程項目審計57項。所有審計事項均及時出具了審閱意見（或審計報告），充分發揮了內部審計的監督、服務職能。

1、工程項目審計

根據《內部審計實務指南》及《集團基建審計制度》，審計部分別對XX項工程項目進行了審計。審計人員從項目審批程序、造價控制、合同管理等方面入手，對上報的項目內容、工程量計算是否準確重點進行了審查和抽查；必要時，審計人員與相關工程管理單位一道對現場進行調研，盡量以最佳性價比提出審計意見。從本的工程審計情況來看，我公司目前普遍存在的問題是：工程管理制度不太健全、子公司上報的文件資料自控性不強或內容不完善，很難滿足全面審計的要求；大部分申報項目難于進行現場審計、現場管控全靠現場各級人員自律進行；加之目前審計部無工程造價專業人員，審計部很難獲取各子公司當地定額基價，同時隱蔽工程的實際情況也無法進行核實，給審計工作帶來了一定的難度。

2、采購審計

按照集團公司的制度要求，單位價值XXXX元以上的物資采購前須申報審計部審計。各單位（部門）基本上能夠按照制度的要求進行申報，審計部按照《內部審計實務指南》及《XX集團采購審計制度》的要求，嚴格執行詢、比價制度，大部分單位（部門）基本能夠按照采購審批程序進行，對未按照程序進行的單位，審計部客觀地提出審計意見。為確保審計意見的客觀、公正、準確，審計人員視采購情況的不同，分別采取網上查詢、市場調查、參考各子公司同類物資價格等方法，共對XX項日常采購進行了事前審計，采購審計工作亦得到了各采購單位的支持與配合。

審計部根據各子公司上報的歷史采購價格，綜合市場調研情況，完善物資價格信息庫，進一步加強采購管控的基礎工作。

3、審計

為檢查和驗證各子公司在財務內控、基建工程、采購物流、制度執行、資產盤點等方面的執行情況，在董事會安排下，審計部從各子公司（部門）抽調人員組成審計工作組、制定了審計方案并經批準后，于2011年X月X日至X月X日，對集團內XXXX進行了XX審計。審計工作組共發現X個問題，分別提出審計建議并發送至責任單位，責任單位均進行了自糾自查并書面回復。此次審計，對規范各子公司經營管理、提升集團管理水平起到了一定的促進作用。

4、后續審計

在接到各責任單位對半審計建議的自查自糾情況表后，經董事會批準，審計部成立后續審計工作組于X月X日至X月X日對XX公司分別進行了XX審計。審計前期，審計部結合上半的審計情況和各單位的自查自糾情況，制定了有針對性的后續審計方案，對關聯事項進行了細化和完善，并幫助有關單位進行整改。通過檢查驗證，五個子公司共有XX項需要整改，實際整改XX項，加權平均落實率為XX%。各子公司實際整改情況與后續審計工作開始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距，但各子公司在后續整改過程中，能逐步認識到整改的必要性，并按照特定目標相互協調地發揮作用。

5、后續審計跟蹤

XX月XX日至XX月XX日，后續審計工作組對后續審計中五個子公司未整改的事項進行了逐項落實，除XX公司實施了現場審計外，其余子公司均為非現場審計，本次落實整改率為XX%；至本期止，整個半審計匯總加權平均落實率為XX%。因特殊情況而未落實的事項，各子公司均對未落實的原因進行了情況說明，審計部將繼續跟蹤。

從半審計、后續審計、后續審計跟蹤的審計過程來看，各子公司已開始漸漸適應了集團審計，從對審計工作的不認同到認同、不理解到理解，集團審計部的管控職能已逐步得到體現。

6、日常監控

1）車輛費用監控

XX月份開始，審計部依據《車輛費用監控審計辦法》要求對各子公司提供的《車輛費用統計表》、《百公里油耗統計表》進行分析工作，現該工作由于所獲取的相關分析資料較有限，雖然只是停留在較淺層次的分析上，但各子公司已漸漸重視車輛費用管理工作。

2）財務費用、銷售費用、管理費用的監控

XX月份開始，審計部依據《費用監控審計辦法》收集、整理、分析三項費用工作，現各子公司暫處于初步適應階段，也在努力配合審計部的工作，審計部將從初步的分析階段逐步過渡到監控階段。

三、總結經驗，不斷推進內部審計工作

在過去的一年中，雖然內部審計工作取得了一定的成績，但仍存在著一些不足之處，主要表現在：一是由于審計部畢竟是一個內部監管部門，個別子公司對本部門的監管有一定的抵觸情緒，不利于審計部全面、準確地掌握相關情況；二是審計部XX專業人員，對XX監督檢查的深度和廣度不夠，特別是在XX方面，無法做到全過程監管；三是在XX方面往往是出現客戶投訴的情況時才去介入，審計工作略顯滯后，未能很好地做到防患于未然。

1、加強溝通是做好內部審計工作的前提

董事會及總裁辦公會對審計工作倍加關注，對審計組織、人員的調配予以大力支持，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具 5

體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。在今后的工作中，我們在認真做好審計工作的同時，須更加注重同各級管理層的交流與溝通，爭取各級管理層的理解和信任。

2、健全的審計機構、合理的人員結構及知識結構是做好內部審計工作的必要條件

在董事會的高度重視和幫助下，審計機構得到完善，辦公條件得到改善，工作效率明顯提高。審計工作是一項政策性強、涉及面廣、專業技術要求高、工作難度大的工作。現在審計部共有專業審計人員X名，其中注冊會計師X名、國際注冊審計師（會計師）X名、主管X名、會計專業畢業已取得會計證人員X名。為集團公司審計工作的長遠發展奠定了基礎，但人員知識結構還難以滿足集團全面審計的要求。

3、內部審計要進一步樹立服務意識

內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監督與服務并重，寓監督于服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務。結合企業實際，內審工作的監督、評價、控制職能都必須著眼于為企業經濟發展服務，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監督的同時為領導提供可靠的決策依據。

五、后期內部審計工作設想

1、完善子公司制度體系及內部審計工作流程

首先，各子公司應對制度運行中發現的缺陷進行歸類和上報，經評審確認后由歸口的管理部門提出制度修改意見和建議，力求建立健全科學、嚴密、配套、有效的制度體系。同時，須補充和完善各項管理流程，減少管理漏洞，降低管理風險，保證公司管理處在有效的受控狀態。確保制度的貫徹落實，形成按制度辦事、靠制度管人的制衡控制機制。

其次，審計部需對審計項目從立項到案卷終結都作出詳細的規定。通過規范的審計程序，控制整個業務流程，不但可以提高審計質量，降低審計風險，同時也可以增加內部審計工作的透明度，進一步保證審計工作的獨立、客觀、公正。

2、審時度勢、轉換思路，向多元化內部審計發展

如果能夠把內部審計的思路從查找現存的錯誤，轉向為識別和查找業務工作中的風險點和可控制點，從事后追蹤逐步轉為事前和事中的監督與防范，這樣不僅可以在宏觀上控制風險，且能通過對公司經營提出合理化建議，發揮現代審計的指導作用，使審計工作向高層次發展，使內部審計真正成為受公司各級管理人員歡迎的“智囊”。

3、建立內部審計激勵機制

對內部審計人員的工作進行監督、考核和評價，肯定成績，并進行適當獎勵，能夠增強審計人員的成就感，有利于激發審計人員的工作熱情。同時，建立內部審計激勵機制，有利于內部審計部門負責人制定本部門人員需求、人員培訓和發展計劃，也是人員任命和提升的基礎。

4、加強審計工作的宣傳力度

各級審計人員須重視對審計工作的宣傳，充分利用公司現有的信息平臺（包括網站、刊物），弘揚先進和典型，闡述審計工作體會，更進一步提升各級管理層對內審工作的了解和支持，擴大內部審計的影響力。

5、建立精干高效的內審團隊

有計劃地完善審計人員配置，建立精干高效的內審團隊。加強審計人員專業培訓，提高內部審計專業水平和審計工作質量。不斷改進工作方法，主動發現問題，嚴格控制不良勢頭，提高內部審計工作質量，爭取更好成績。

XX審計部 XX年XX月XX日

第四篇：交叉內審小結

某卷煙廠公司交叉內審小結

井岡山卷煙廠內審組

公司2011第一次內部管理體系交叉審核井岡山卷煙廠內審組于6月28日至7月1日在某卷煙廠進行。審核前，我廠根據公司《內部審核控制程序》和管理體系審核方案，確定了管理體系內部審核組成員，按公司下發了的《內部審核實施計劃》重新作了部分調整安排并征得受審卷煙廠同意。內審組于6月28日上午8：30準時召開了首次會議，接著審核小組在三天的時間內，對受審卷煙廠涉及到的16個部門進行了現場審核。現場審核結束后與受審卷煙廠進行了審核交流與總結。現匯報如下：

一、本次審核的目的范圍、依據和方法

首次會議上，本審核組與卷煙廠確認了審核的目的、范圍和依據。

1、審核目的主要是a)評價管理體系與現有的各項規章制度、體系文件及國家局對體系建設工作要求的符合性和有效性；b)評價管理體系確保滿足法律法規和合同要求的能力；c)評價管理體系實現規定目標的有效性；d)識別管理體系潛在的改進方面。

2、審核的范圍及內容涉及卷煙廠管理體系的建立健全、運行及檢查考評全過程的審核，進一步推動管理體系的完善和健全。由于本次內部審核結合國家局交流檢查工作要求開展，審核要求全面覆蓋。

3、確認審核準則 審核的依據: a)適用的法律法規及相關的國家標準、行業標準及地方標準； b)國家局第十期工作簡報及關于體系建設工作的要求； c)公司及所屬各單位現有的制度及體系建設文件要求； d)國家局《工業公司質量管理體系建設交流檢查工作方案》 e)GB/T19001、GB/T24001、GB/T28001標準。

4、審核采用抽樣的方法，通過到場進行查，看，問。查就是查文件，查記錄；看就是看現場，問即與相關負責人交談。

二、現場交流審核情況

公司安排的這次內部各單位交叉審核，本組認為，雖說是審核，更是兩廠交流學習的好機會。從現場交流審核的結果來看，贛南卷煙廠目前建立和運行的質量管理和職業健康安全兩個體系總的運行情況良好。①文件執行率93%：②行業交流檢查情況，符合率88%：

1、質量管理體系歷經94版、2000版和2008版的認證和換版過程，積累了一定的體系建設和保持持續運行經驗，相比之下，職業健康安全體系由于起步較晚，目前正在借助公司標準化體系建設推進和完善運行機制。質量管理體系原來涉及9個主要部門職責，今年5月又涉及到7個部門，至此，質量管理體系完全覆蓋管理體系職責，但新加入的職能部門目前缺乏體系文件化管理。

2、卷煙廠各部門、尤其是車間能夠借助行業和公司要求開展對標、績效和6S管理，結合創新和QC活動，規范和完善管理體系，基本確立了管理目標體系，建立了文件化管理體系，落實了體系職責分配，進行了內部審核策劃，按期開展了內部審核、文件評審和管理評審，在體現管理體系績效方面進行了一些有益的探索和實踐，基本保持了已經建立起來的兩個體系的正常運行。

3、查看《2011卷包車間質量目標及分解考核方案》中，目標能分解到班組、機臺。分解目標3項，提出措施3項。職業健康安全目標5項、指標10個。另外設定設備指標1個，消耗指標4個。目標可測量，并與方針保持一致，并能與對標、創優結合。質量目標統計口徑提供了統計目標的計算方法。抽查1項目標的統計與統計計算方法一致。從卷包車間2011分月各機臺質量目標分解完成情況統計分析表來看：

①2011.5質量綜合得分97.34分（目標是96分）；

②2011.5.18對當月僅一次的廈門煙草公司4盒煙進行了原因分析和處理。查到2011.5.12糾正/預防措施控制單（02－B－044），得到了有效控制。

二、存在問題 從審核小組三天對卷煙廠涉及到的16個部門進行的現場抽樣審核來看，我們觀察到企業的管理體系運行已基本有效，車間相對機關做得較好些，其中，企管科主導的質量管理體系比安保科主導的職業健康安全兩個體系要好些，卷包車間比其它車間又要好些。我們也發現了管理體系運行中的薄弱環節。經過審核小組的分析、歸納，共提出×個不符合項，均為輕微不符合項，分布情況是××××。幾點共性的問題：

1、鑒于目前企管管理手冊規定的體系職責并不明朗，兩個管理體系的職責應該按照覆蓋管理體系全部的要求進行進一步分解落實。建議運用過程方法建立實施保持質量管理體系，各部門職責要按體系要求進行分解落實。鑒于質量或安全目標上下不統一的現象，建議進行重新梳理，并建立目標管理機制，年初進行目標評審與分解落實。

2、鑒于一些法律法規、制度和文件，現場管理記錄還未識別和納入體系現象，建議對這些文件進行識別梳理，納入管理體系。

3、鑒于現場管理發現的一些記錄與提供的受控清單中規定的版本、編號和使用保存期限不相符的現象，建議按文件和記錄控制程序、流程進行修改和審批發布。

三、幾點體會和建議

三天來，卷煙廠對審核活動提供了很好的配合和支持，使審核工作得以順利地完成。通過這幾天的內部審核交流，我們學到了很多東西，下面談幾點體會和建議。

1、幾點體會

①領導重視，健全組織，加強培訓，提高認識。“貫標”和審核工作是一項系統工程，具有很強的科學性和復雜性。因此，各部門領導必須高度重視，應該通過召開會議等多種形式，和多種場合不失時機地向員工進行動員，宣講貫標的重要意義，統一思想，提高認識，把貫標工作當作日常工作來抓。認真賦予其建立和保持體系運行的職責，做到了組織落實、人員落實，培訓落實。特別是抓住培訓的環節，認真領會《標準》的內涵。在部門領導的高度重視和帶領下，形成一個人人講貫標、全員參與貫標的習氣。

②對照標準，結合實際，完善質量管理體系。文件在職能確認以后，接下來的工作就是默默圍繞工廠質量目標確定本部門的奮斗目標。在質量目標分解過程中，各部門要召開專門會議反復研究，最后制定出符合部門實際，又可量化執行考核的部門目標。然后，圍繞目標的實現，制訂和完善有關質量管理體系文件和具體措施。為了各質量管理體系執行文件既符合《標準》又適應該廠具體情況，各部門要組織大家對照《標準》一字一句，逐條逐段地學習，并反復討論。在完善過程中，大家邊學邊干，嚴格按照《標準》要求，對照自身部門管理體系所需的活動，結合相關部門活動，協調完善各體系文件，并將PDCA循環理念運用到文件編寫實際中，使質量體系文件更加科學、合理，便于運行。③按照要求，嚴格自查，推進體系有效運行。文件發布只意味著文件編寫工作的初步結束，在體系建立和運行過程中，更重要的是要讓全體職工都能熟悉體系文件，掌握質量方針和目標，特別是掌握與自身工作相關的過程要求，嚴格按照體系文件規定去做。為此，各部門要編印學習材料，集中組織職工對文件和材料進行學習，并分組組織討論，最后進行了考核。通過學習和考核，使每個員工都能熟知質量方針、質量目標以及與自身工作相關的過程要求。

④持續改進是“貫標”的一個重要原則，也是企業貫標保持旺盛生命力的活力所在。每年堅持至少兩次內審、一次管理評審是保證體系持續改進的一個重要手段。對不合格項的糾正固然很重要，而針對不合格項發生的原因制定有效的糾正措施，預防不合格項再次發生更為重要。在每次審核后，要認真跟蹤不合格項糾正情況和糾正措施的落實情況，并要制定相應的處罰措施，以保證體系持續改進。爭取社會機構的認證是一個好辦法，因為認證后，每年都要接受認證機構復審，這對企業堅持長期“貫標”起到一定的督促作用。

2、建議

審核是一種抽樣活動，有一定的風險性和局限性，不符合報告所述的區域是發現不符合項的地方，未必是惟一的地方。不符合的原因需要進行分析確定。其他有不符合項的地方未必被查到。審核只能對樣本負責，但我們已經盡量做到公正、客觀和準確，盡可能減少風險。希望企業能舉一反三改進管理體系。審核結束后在與贛南卷煙廠進行了審核交流與總結時也表示了這種期望，希望廠方能夠理解，抱著“有則改之，無則加免”的心態接受所形成的審核發現的結果。

井岡山卷煙廠內部審核組

2011年6月30日

第五篇：C組內審小結

內審小結

2014年3月19日、20日，我們內審 C小組受公司審核組的安排，對公司管理者代表、設備部、清潔生產部、安全保衛部、生產調度中心、工會六個部門進行了內部質量、環境、職業健康安全三體系審核，通過對上述六個部門的審核，我們發現上述六個部門對各項工作基本按照三體系文件和公司相關程序文件的要求，能夠認真編寫本部門的第三層次文件，認真嚴密地做好生產過程控制，文件控制等其他質量管理工作，能夠較好的貫徹質量、環境、職業健康安全三體系的要求，分解本部門的工作目標和準則，出色完成了各項工作，取得了一定的成績，但通過此次審核，也發現一定的問題，存在著需改進的方面。

一、設備部

1、設備部與項目部已合并，但是第三層次文件未做修訂，使用的是設備部的第三層次文件。

2、設備檢修工時表上無驗收人、檢修人，工時不明確，此類問題

較多。

3、粗品設備二部檢修現場備品備件堆放在4號偏鈦酸貯罐下不規

范。

4、機修車間車床、銑床無警告標志和安全指示說明，車間內照明

條件差。

5、設備檢修安排記錄單JX/QR.SB.13無完成情況說明，工作不受

控狀態。

6、設備維修記錄JX/QR.SB.07設備四部2014.2.28能源部、脫鹽

水砂濾水管補焊，無完成情況。

二、安全保衛部

1、“危險源辨識、風險評價及控制措施一覽表”中球磨機噪聲控制措施為“安全規程，個人防護”，安全部勞保用品發放電石渣崗位勞保用品未有噪聲防護勞保用品的發放。

2、余熱鍋爐應急預案無下發記錄。

三、清潔生產部

1、現場檢查帶式過濾機北面墻體彩鋼瓦破損，不牢固易掉落存在安全隱患。

2、值班長操作室無作業指導書，規程未上墻。

3、廢酸罐區廢酸泄露應急預案須更新。

4、工藝操作規程提供查看的版本無持有人。

5、中和操作規程中的過程控制指標不能與操作記錄報表對應，指標不能在記錄中體現。

6、制漿崗位生產記錄不能體現出過程控制要素，工作不受控。

7、曝氣池中泥渣過多，不能起到曝氣緩沖水質指標作用，總排水質不受控。

8、值班長操作室外運輸鈦石膏車輛沖洗泥漿直接排放至沉渣池，總排水質不受控。

9、立式板框油桶堆放地未設置警戒標識。

四、調度中心

1、無應急預案提供。

通過對公司六個部門的三體系審核，我們發現上述六個部門的三體系工作能滿足公司三體系管理的需要，符合三體系的要求及規定。

審核員：姜文川、熊峰、馮世釗

實習員：魯武剛

2014年3月20日