第一篇：公司審計總結

二○一一年度審計工作總結

(2012-02-21 10:08:37)

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標簽： 分類： 會計之家

財經 審計 財務 工作總結

2011年度在集團公司的正確領導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規，認真履行集團的《內部審計管理制度》。根據集團公司2011年度工作的總體要求和審計計劃，內部審計工作以集團公司企業管理年為中心，加強企業精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務，現就2011年度審計工作總結如下：

一、完成主要工作

2011年共完成審計項目97項，其中年度財務收支及年度預算執行情況審計12項，專項經營考核審計1項，任期經濟責任審計2項，投資企業財務收支與資產負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結算審計41項，為完善集團經營管理、提高經濟效益做出了貢獻。

1、預算執行審計與財務收支審計并軌同行 預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關建議，指導整改。2011年度完成上年度財務收支與預算執行審計12項，發現問題41項，提出建議36項。10-11月份審計部對年度審計發現問題的整改情況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，特別是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執行。通過審計，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經紀律，為下一年預算執行儲備了動力。

2、開展專項經營考核審計

2010年7月，公司為扭轉XX汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經理，并與之簽訂經營考核責任書。為配合集團經營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業了解經營情況，與相關單位反復磋商，報請主管領導審核，最終確認XX汽車租賃公司的經營績效考核結果，維護公司經營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業勤奮、積極的經營成果。

3、完善投資企業審計，提供投資評估依據

為評價對外投資企業的管理效果的需要，根據集團公司領導安排對投資企業進行審計，對2010年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務收支與資產負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經營合同到期，需對今后一段時間進行經營預測，為投資決策提供依據。

4、加強離任審計，提供人事管理參考

2010年，寶XX原總經理、新X湖副總經理崗位變動，根據集團公司安排進行離任審計，對其任期內經營目標的完成、經營、資產管理等進行全面評價，為集團人事考核提供參考。

5、完善基建工程審計

2011年，基建工程項目多，現場監管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現場，開展現場工程監督、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監督管理和事后造價控制的系統化工程審計模式。2011年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元；基建工程項目結算審計40項，結算報審金額1,392.40萬元，核減金額384.39萬元。

根據集團公司要求，對工程結算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結算審核。2011年引進外部力量進行工程造價審核1項，結算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價，節省大量的資金。

二、主要工作體會

1、集團領導重視，是推動內部審計工作的關鍵

2011年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業借調財務部長等業務能手來支援，二級企業財務部長熟悉管理與業務流程，給審計工作進展帶來一定便利，推動年度審計工作順利完成。

2、加強過程管控，提升內審質量

質量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。

在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系。

在信息化方面，隨著企業ERP系統上線運行，ERP系統豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學習ERP流程操作、深化ERP審計系統應用，著手開展ERP環境下的項目審計工作。

3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實 2011年，由于審計人手不足，我們將預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，提出相關建議，指導整改。

三、存在問題與今后打算

1、存在問題 ①由于目前審計部僅有財務審計2人，工程審計1 人，疲于應付近30家孫子公司財務收支與年度預算審計等及大量基建項目施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經濟責任審計、內控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。

②集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結算不清晰等現象。

2、今后打算

①堅持學習，提高專業知識與專業應用能力。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來，審計專業知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內審協會組織的相關培訓，一邊和協會內的企業同行學習與交流，在實踐中積極探索，積累經驗。堅持不懈學習，提高專業知識與專業能力，為集團審計工作發展積攢力量。

②2011年在集團公司的領導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內審工作目前仍局限與財務、工程審計，管理類審計涉入不多，內審監督的深度與廣度有待加強，根據審計工作發展需要不斷審計創新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內部控制、監督管理方面發揮應有作用。

③協助相關部門厘清基建管理流程，完善預、結算審核流程，保證基建工程項目管理清晰、透明、合理、公正。

第二篇：財稅咨詢公司審計總結

一、強化服務意識，確保政令暢通

選擇審計就選擇了奉獻，從事辦公室工作就應搞好服務。及時準確地向上級機關和領導，提供可靠的信息資源，合理反映民意，準確傳達并落實上級聲音，保持上情下達，政令暢通，是辦公室人員的基本職責。

今年以來，我們適時組織收看了全省審計工作會議，籌辦召開了全市審計系統黨風廉政建設會議，及時下達全市審計工作計劃，并向社會進行宣傳報道。年內根據各科工作進度和實際需要，先后協助有關科室召開了各種專業會議，協助有關科室組織全市審計人員進行政治業務培訓，全年組織各類會議20多次，傳遞上級行文200多份，上報文件報告90多份，接待上級和有關方面檢查考核指導20多次，200多人次。使上級審計機關、市委市政府和局黨組的要求及時傳達到審計人員，保證每項工作都做到有布置、有檢查、有落實，有聲有色，扎實有效，為每一個審計項目及時提供必要后勤保障服務，確保審計任務按時圓滿完成。在進行各項接待時，本著有理有節有度，力求做到既執行標準，又體現熱情，及時整理并提交大量被考核匯報資料的同時，積極協調有關領導和同志向前來考核、考察、參觀的領導和同志們真實反映我局的工作情況，全面展示大家的勞動成果，我市審計工作受到上級來賓和前來交流考察人士的普遍好評。

二、創優工作環境，構建和諧機關

一年來，我把與審計同仁并肩戰斗二十多年的手足之情融入到為大家服務之中，任勞任怨干工作，誠心誠意搞服務，千方百計為職工排憂解難，同心協力構建和諧機關。根據領導安排，今年，我們主動與財政招標辦和供應商聯系，為縣級審計機關配備電腦、撥付“金審工程”專項資金，進一步完善車輛管理，確保行車安全和領導公務用車的前提下，適時為科室和職工提供工作生活等方面的便利，真誠提供服務和幫助，努力營造團結友愛、誠信互助、和睦相處的和諧機關。

三、加強協調勾通，創優審計環境

一年來我們充分利用對外交流服務這一平臺，妥善協調與各方的關系，提高審計效能，創優審計環境，樹立審計形象。一是加強與有關部門的協調配合，拓展審計監督領域，擴大審計工作成果。二是強化審計宣傳，擴大審計影響。今年在抓審計宣傳工作中主要采取了五項措施：有效利用新聞媒體宣傳審計成果；充分發揮信息宣傳功能，激發廣大干部職工反映審計動態、宣傳審計工作的熱情；主動占領宣傳陣地，積極向社會推薦、宣傳、征訂審計報刊，并向上級機關和領導同志贈閱審計資料；有效利用網絡媒體，對**審計網站精心維護，及時更新，成功搭建起審計機關與社會溝通的橋梁；積極參與征文競賽、理論研討活動，利用各種機會宣傳審計工作。市局分別被中國審計報社、中國時代經濟出版社評為全國審計宣傳暨發行工作先進單位并應邀出席了表彰會議，被省審計廳評為通聯工作先進單位。三是熱情接待來訪客人，轉變工作作風，提高辦事效率。根據省市政

府安排，積極組織開展行政效能建設，認真落實首問負責制，及時辦理群眾來信來訪，禮貌接待前來辦事人員，從未讓該辦的事情在自己手中延誤。

四、加強內部管理，規范審計行為

首先，規范自身行為，強化服務意識。根據效能建設要求和工作中發現的問題，我們多次召開會議，建立完善制度，明確崗位職責，規范自身行為，強化內部管理，先后制定出臺了電話費管理辦法、打印復印登記制度、辦公用品登記制度、燃油管理制度等，在保證工作順利開展的前提下不斷強化內部管理；其次，主動協助各科，提升審計成果。凡各科需要配合的工作，我們都不分份內份外，積極主動配合，及時提供人、財、物等保障，從不推萎扯皮。第三，強化檔案管理，完善備考資料。

五、堅持潔身自愛，清清白白做人

始終堅持潔身自愛，不貪不占，清白做人，嚴格規范行為，帶頭執行黨的各項紀律和廉政要求。一是注重學習，牢固構筑廉政建設和反腐敗斗爭思想防線。認真研讀黨的十七大報告、中紀委全會文件學習兩個《條例》和黨章、黨規，做學習筆記五萬字，準確領會黨的路線方針政策的精神實質，真正從思想上增強黨風廉政建設和反腐敗斗爭的自覺性；二是改進作風，力求做到民主、公開、公平、公正。主動開展批評和自我批評，充分依靠群眾，廣泛集中民智，財務收支主動接受上級審計機關組織的財務檢查和監察室審計監督，并針對審計中發現的問題認真進行整改，嚴格執行領導職務消費進行公示，實行財務公開，接受群眾監督，堅持定點接待，杜絕奢侈浪費；三是嚴守紀律，主動規范自身行為。模范執行黨的各項紀律和各級紀委出臺的政策規定，將自己的行為嚴格控制在法律、法規、黨紀、政紀的約束之中，建立在職工群眾的監督之下，從不謀取職權以外的任何私利，從不收受任何形式的賄賂；四是警鐘長鳴，把廉政建設作為本人政治生命和家庭生活安全的第一道防線，嚴格自律，不以職務之便貪占國家便宜，禁止任何形式的腐敗和不正之風在身邊發生。

第三篇：M公司工程項目審計總結

M公司工程項目審計總結

這幾天對M公司開展了工程項目審計，重點是土建+設備+合同管理+機物料管理。

本次審計經驗如下：

一、財務管理方面

1.如何切入財務管理方面？

通過對M公司會計科目“在建工程”與“固定資產”明細賬的分析切入。

注：計入“在建工程”與“固定資產”中的明細賬，表示對應的設備或者材料已經取得發票；若未計入其中，則表示發票沒有取得。

2.如何查證發票是否及時取得？

原理即“發票獲取后，應及時轉入“在建工程和固定資產””科目，“沒有取得發票，不能計入其中，應掛在往來款中（即：借應付賬款、貸銀行存款）”

所以，查證發票是否取得即通過應付賬款借方VS在建工程與固定資產，前者如果沒有包括在后者中，則說明發票未取得。

第一步，獲取本項目所涉及的設備合同，將合同信息進行梳理。對應查證發票是否及時獲取的信息是“設備名稱”、“付款方式（可能含發票獲取時間）”、“交期”等。本步最主要是將合同中的設備明細梳理出來，整理成設備信息表。①

第二步，獲取會計科目“應付賬款”明細賬進行切入。通過第一步梳理出的設備明細，從“應付賬款”明細賬中梳理出對應的設備信息，關注已付款的設備信息（即“應付賬款”借方金額），并將其統計在設備信息表中。

第三步，①關注合同是否有發票取得的約定條款；②在①的基礎上將已付款，尤其是已付全款的設備信息與會計科目“在建工程”與“固定資產”核對，確認是否

包括在其中（即“在建工程”與“固定資產”中）。若包括，則說明已取得發票。若不包括，則說明發票暫未取得。對于發票暫未取得的情況，如果已付全款，間隔時間超過一個月應予指出并在審計報告中反映；若間隔時間接近一個月，則應提示財務部門及時獲取發票。

3.募集資金使用方面？

與土建相關的，不能使用募集資金。

4.。。

二、事前準備方面：

1.將審計各階段時間細化，有效的提高了工作效率。

2.初步調查階段占用了2天時間進行資料的審閱，并有針對性的對照程序表進行分析，提高了審計的效率。

三、審計報告模板方面：

1.同類項目審計報告建立模板，可以大大的提高工作效率。

2.審計報告的編寫可以在整個過程中進行，在每個階段凡是有價值的信息皆可先寫入審計報告中。比如事前準備階段，可以將報告抬頭部分完成。

第四篇：公司審計工作總結

審計工作總結

*****分公司審計部認真落實公司總部2014年內部審計工作指導意見，結合分公司本質脫困的經營目標，制訂了具體的審計工作計劃和落實措施。現將全年工作落實情況總結如下：

一、組織實施了*****鋁建內蒙大唐項目專項審計工作。根據分公司的要求，審計部于4月份實施完成了河南*****鋁建設有限公司承攬的《內蒙大唐國際托克托電廠電解鋁除塵項目》（以下簡稱大唐除塵項目）的專項審計工作。審計發現*****鋁建在施工管理、財務管理、勞務用工等方面存在缺陷，審計報告反映了大額備用金長期借用不清欠、同一資產重復入賬、白條支付工程款等7個問題，并針對每一項問題提出了相應的審計建議。針對審計過程中發現的篡改考勤表、隱瞞安全事故等跡象，移交分公司紀檢部門立案審查，審查結果受處分兩人。

二、組織實施了*****物流原負責人的經濟責任離任審計工作。根據內部審計規定和分公司干部調整的情況，組織實施了河南*****物流有限公司原負責人離任經濟責任審計工作。審計報告客觀評價了原責任人的經濟責任履職情況，并反映了財務、經營管理等方面存在的問題。如財務跨期結算、內控制度不健全等問題。共反映問題9項，并提出了相應的審計建議。

三、配合總部委派的審計組，做好資本性支出項目審計工作。上半年，分公司審計部根據總部審計通知書的要求，及時成立了鋁土礦靜態旋流微泡等8個項目審計配合領導小組，積極配合審計組開展審計工作。同時，積極配合段村-雷溝過程審計和選礦三四線的審計工作，截止6月底，三四線審計造價審核工作已基本結束，目前遺留項僅為未完工的新莊溝項目。

四、認真開展全面風險管理基礎工作和風險管理報告的編制上報，使重大風險可辨可控。組織各部室和有關單位，結合分公司2014生產經營實際情況和當前經濟形勢，進行了風險管理基礎信息收集，風險識別、風險評價，風險評價自評估應對矩陣穿行測試、執行有效性測試，缺陷匯總、缺陷評價，重大風險分析與管理策略制定，全面風險管理報告編制等風險管理基礎工作。

分公司共識別出234個風險事件，評價確定現行業競爭風險、資源獲取與保護風險2個重大風險，并進行了風險量化分析和管控分析，確定了預警指標，制定了監督保障機制。從今年前五個月管控情況來看，監督防范有力，落實完成較好。

五、發揮監事督導職能，加強對自主經營單位的風險管控。分公司審計部年初確立了鑫誠監理、焦作華誠設計、*****鋁建、*****物流等四家自主經營單位為今年風險管控的新增單位，并與監事督導工作相融合，逐步加強對自主經營單位的風險防范和管控能力，并提出了每季度到各單位進行督導調研的工作要求。上半年完成了四家單位一季度的監事調研指導工作，向自主經營單位提出了加強往來款的清欠等指導意見。

二、下一步工作計劃：

1、組織實施河南鑫誠監理有限公司、河南華誠設計有限公司經濟責任任中審計。

2、組織*****鋁廠勞動服務公司改制審計。

3、組織20121000萬元以下技改項目（24個）和2013年1000萬元以下技改項目（4個）審計。

4、配合總部委派審計組實施段村雷溝過程審計和三四線工程竣工決算審計。

5、建立對鑫誠監理、華誠設計、*****鋁建、*****物流等四家單位的風險防控月度監控指標，開展風險防控的月度監控和報告制度。

6、編印培訓和操作手冊，選擇針對性強的師資力量開展一次全面風險管理培訓。

*****分公司審計部

2014-6-30

第五篇：公司審計年終工作總結

精選公司審計年終工作總結三篇

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精選公司審計年終工作總結三篇

總結，漢語詞語，讀音為zǒngjié，意思是總地歸結。我今日為大家細心打算了精選公司審計年終工作總結三篇，希望對大家有所幫助!精選公司審計年終工作總結一篇

20xx年以來，在區委、區政府的正確領導下，局黨委仔細組織學習實行黨的十八大精神，不斷加強自身學習，務實工作作風，緊緊圍繞各項工作目標，堅持依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實的審計工作方針，較好地完成了各項工作任務。現將本個人工作狀況總結匯報如下：

一、加強學習，培育提高自身綜合素養

加強學習，加強自身的思想道德建設，樹立自尊、自信、獨立、自強的意識，在實際工作中端正思想，堅決信念，堅固樹立黨的觀念、政治觀念、大局觀念和群眾觀念，始終保持忠于黨、忠于祖國、忠于人民的政治本色;嚴格遵守各項規章制度;敬重領導、團結同事，為人真誠、人際關系和諧融洽，從不鬧無原則的糾紛，規范自己的言行，毫不松懈地培育自己的綜合素養和實力。

二、強化業務技能，創建業務佳績。

在日常工作中，我深切地體會到，審計工作是一項專業性、實踐性、藝術性很強的工作。尤其面對今日這樣愈來愈困難的經濟結構與審計環境、愈來愈高的審計執法要求和社會對審計的期望以及愈來愈深化發展的審計質量要求與技術更新。要想把審計工作做好，獲得較好的成果，不僅要有較好的品行，而且須要過硬的業務本事。做為一名基層的審計人員，加強理論及業務學習是取得本職工作成果的重要方法。為此我在加強自身學習、提高自身綜合素養的同時，與全局工作人員探討牢牢把握解決突出問題、典型問題及把推動精品工程主題擺到重要位置，以身作則，從自身做起，把理論學問與解決問題緊密結合、統籌支配、交叉進行，不斷提高業務技能;其次，加強自身修養，提高綜合素養，既要有廣博的理論學問和精通的審計專業學問，還要有嫻熟的業務技能和良好的心理素養，提高從宏觀角度分析、解決問題的實力，爭創優秀的工作業績。11月，我參與了省審計廳組織的ao現場審計系統培訓并全部通過了考試，取得了良好的學習效果，明年我將在預算執行審計及其他個別項目中接著探究開展ao現場審計，將這次的學習成果轉化為實實在在的審計效果，接著推動我局的計算機審計實力。

三、履行職責，圓滿完成各項工作任務。

一年來，為適應經濟責任審計發展形勢的須要，進一步規范和深化經濟責任審計工作，我不僅參加制定了《安陽市北關區領導干部離任經濟事項交接方法》等經濟責任審計制度，并參加指導完善了民航路街道辦事處老主任離任、新主任接任等多個單位領導離任現場交接手續。圓滿完成局支配的本級財政預算執行狀況及財政決算審計、燈塔路街道辦事處書記、主任，統計局局長的任中經濟責任審計，地稅局征收的房產稅和土地運用稅等稅種征收管理狀況審計和豆腐營街道辦事處財務收支審計等五項審計任務;市局交給的安排生育資金審計、排

污

費征收管理運用狀況審計、農村良種補貼農業機械購置補貼撥付管理發放和運用狀況審計、病蟲害防治資金審計、農村勞動力轉移培訓及陽光工程等六項專項資金的審計，和質量技術監督局的財務收支等共計七項審計任務。參加北關區房屋建設綜合開發公司資產負債審計，并數次參加深化基層調查，對西彰澗和杏花村村民上

訪案件中所提出的財務問題進行了有針對性的村級財務收支全面審計及審計調查，并協作區紀委、區信訪局、彰北辦事處多次下基層為信訪人解惑答疑，為黨委政府查清事實真相、正確決策處理等供應了第一手資料。出具審計報告11篇，查出違規金額高達500多萬元。

精選公司審計年終工作總結二篇

今年在集團公司的正確領導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規，仔細履行集團的《內部審計管理制度》。依據集團公司20xx工作的總體要求和審計安排，內部審計工作以集團公司企業管理年為中心，加強企業精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作安排和領導交辦的審計任務，現就20xx審計工作總結如下:

一、完成主要工作

20xx年共完成審計項目97項，其中財務收支及預算執行狀況審計12項，專項經營考核審計1項，任期經濟責任審計2項，投資企業財務收支與資產負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結算審計41項，為完善集團經營管理、提高經濟效益做出了貢獻。

1、預算執行審計與財務收支審計并軌同行

預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內限制度執行、內控流程操作等狀況進行符合性檢查，發覺各種問題，剛好與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關建議，指導整改。20xx完成上財務收支與預算執行審計12項，發覺問題41項，提出建議36項。10-11月份審計部對審計發覺問題的整改狀況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，特殊是針對整改不到位單位，提出指導性看法并敦促其切實執行。通過審計，肅穆了集團公司財務管理制度與財經紀律，為下一年預算執行儲備了動力。

2、開展專項經營考核審計

20cc年7月，公司為扭轉XX汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經理，并與之簽訂經營考核責任書。為協作集團經營管理，審計部細心研讀文件精神，深化企業了解經營狀況，與相關單位反復磋商，報請主管領導審核，最終確認XX汽車租賃公司的經營績效考核結果，維護公司經營考核肅穆性，同時也確定了二級企業勤奮、主動的經營成果。

3、完善投資企業審計，供應投資評估依據

為評價對外投資企業的管理效果的須要，依據集團公司領導支配對投資企業進行審計，對20cc省深汕、粵深、太壹等三家公司財務收支與資產負債審計，深化、綜合評價投資公司的管理效益。特殊是太壹公司經營合同到期，需對今后一段時間進行經營預料，為投資決策供應依據。

4、加強離任審計，供應人事管理參考

20cc年，寶XX原總經理、新X湖副總經理崗位變動，依據集團公司支配進行離任審計，對其任期內經營目標的完成、經營、資產管理等進行全面評價，為集團人事考核供應參考。

5、完善基建工程審計

20xx年，基建工程項目多，現場監管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深化工程項目現場，開呈現場工程監督、材料審計等，訂正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監督管理和事后造價限制的系統化工程審計模式。20xx年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元;基建工程項目結算審計40項，結算報審金額1,392.40萬元，核減金額384.39萬元。

依據集團公司要求，對工程結算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公允、公正進行工程結算審核。20xx年引進外部力氣進行工程造價審核1項，結算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價，節約大量的資金。

二、主要工作體會

1、集團領導重視，是推動內部審計工作的關鍵

20xx在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，勝利從二級企業借調財務部長等業務能手來支援，二級企業財務部長熟識管理與業務流程，給審計工作進展帶來肯定便利，推動審計工作順當完成。

2、加強過程管控，提升內審質量

質量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。

在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部限制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理方法和實施方案，具體規定審計安排制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫、報告質量限制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系。

在信息化方面，隨著企業ERP系統上線運行，ERP系統豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員主動學習ERP流程操作、深化ERP審計系統應用，著手開展ERP環境下的項目審計工作。

3、延長審計項目，合并審計目的，注意審計存在問題整改落實

20xx年，由于審計人手不足，我們將預算執行結合財務收支管理理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內限制度執行、內控流程操作等狀況進行符合性檢查，發覺各種問題，剛好與各單位溝通，提出相關建議，指導整改。

三、存在問題與今后準備

1、存在問題

由于目前審計部僅有財務審計2人，工程審計1

人，疲于應付近30家孫子公司財務收支與預算審計等及大量基建項目施工預、結算審計，審計力氣難以精細到效益審計、經濟責任審計、內控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力氣有限。

集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與運用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結算不清楚等現象。

2、今后準備

堅持學習，提高專業學問與專業應用實力。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來，審計專業學問相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業實力有所欠缺，審計人員一邊參與深圳市內審協會組織的相關培訓，一邊和協會內的企業同行學習與溝通，在實踐中主動探究，積累閱歷。堅持不懈學習，提高專業學問與專業實力，為集團審計工作發展積攢力氣。

20xx年在集團公司的領導和支持下，審計工作克服許多困難并取得一些成果，但內審工作目前仍局限與財務、工程審計，管理類審計涉入不多，內審監督的深度與廣度有待加強，依據審計工作發展須要不斷審計創新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內部限制、監督管理方面發揮應有作用。

精選公司審計年終工作總結三篇

20xx年，審計部仔細貫徹集團公司20xx年審計工作會議精神，依據企業實際生產經營狀況提出了工作思路，制定了審計工作安排，全面履行了審計的監督服務職能，各方面工作都有了很大的發展，取得了突出的成果。

一、本審計指標完成狀況

--財務審計方面，本實現了由傳統的財務收支審計向風險管理審計的轉變，全年審計項目14項，覆蓋了公司全部分廠、分公司及子公司及參股單位，審計資金總額160675.26萬元，審出不實利潤417.96萬元，提出審計建議70項，接受61項，審計建議接受率達到87.14%；全面完成物裝公司下達的審計安排；

--基建工程審計，全年審計基建項目178項，審計金額2998.93萬元，審減額204.91萬元，審減率6.83%，比公司下達任務指標3%節約3.83個百分點；

--物資選購審計，全年審計合同3333份，審計金額141415.46萬元，審減額3645.92萬元，審減率2.58%，比公司下達任務指標1%節約1.58個百分點，全年參與設備選購、修理合同、驗收審計32項；

--人均取得干脆經濟成果539.85萬元。

二、本審計工作開展狀況

依據年初集團公司審計工作會議精神和我公司實際狀況，審計部確立了提高審計相識、強化審計監督、實現三個轉變、拓展審計領域的主導思想，各項審計業務都以突出重點、深化深化為工作方針，以實現有效監督、服務生產經營為目的。依此為指導制訂了審計工作安排，保證了審計的各項規范、有序的開展。

（一）開展年終效益審計，保證經營成果的真實性

20xx年1-2月份，我們審計了公司12個生產分廠和3個銷售公司，以各單位的在產和存貨為切入點，一家家現場清查，對成本進行實質性測試，對各分廠之間的結算根據產品跟蹤抽查檢驗，查看是否存在假結算現象。各單位年終向公司上報的經營成果報告，都必需經過審計部審核簽認，審計部不予認可的經營成果，不予兌現。經過審計，共審出上報不實利潤417.96萬元，對審計發覺的發出商品核算不規范，各單位之間人為調整利潤，部分單位材料占用較多，銷售單位合同執行存在漏洞等12條問題提出了管理和整改建議，大部分問題在本年得到了整改。

（二）拓寬經濟責任審計范圍，強化經濟責任審計功能

20xx年審計部共開展經濟責任審計4項，其中人力資源部托付離任審計項目3項，領導干部屆中審計項目1項，審計處級干部4人，審計發覺問題15個，主要是費用限制不嚴、內部投資管理、生產物資管理不規范、預付賬款往來科目存在長期掛賬、應付帳款--暫估材料款金額較大，而且存在多年無動態現象等現象，提出建議14條，接受14條。經過審計，為3名離任同志解除了在原單位的經濟責任，為接任者劃清了經濟界限；為1名在職同志的階段性經營成果的經濟責任進行了界定。

在經濟責任審計中，本審計主要堅持以下幾個原則，把經濟責任審計推向了更高的層次。

一是在審計質量上，規范了經濟責任審計內容、審計程序及操作標準，確保項目的高質量。

二是審計的范圍涵蓋了經營者責任的全部方面，確保評價的中肯；如在對xx廠廠長屆中經濟責任審計中，由于我公司內部投資的安排和財務核算等權力由公司限制，以前的離任審計基本沒有涉及，但在今年審計中，我們認為，單位負責人作為投資項目的詳細負責人，在投資項目的管理、質量限制上存在不行推卸的責任，因此，我們在對xx廠廠長屆中審計中，全面審核了其三年期間詳細負責的爐外精煉技術改造、2臺32/10T電動雙梁起重機、鑄鋼5T電爐循環水改造、砂溫處理設備、分廠辦公樓裝修與改造等40個投資項目，金額達352.64萬元，發覺工程項目中存在沒有根據管理的要求明確區分基建修繕和設備修理，對分廠歷年來發生的內部投資無管理臺帳、部分項目立項-招標-合同-預算-竣工驗收-決算流程等環節缺少部分資料等問題。

三是在離任必審的基礎上，加強了任期屆中經濟責任審計，將審計關口前移，使經濟責任審計從事后的查錯糾弊向督促企業加強內部限制、防范經營風險、規范經營行為轉變。

（三）傳統審計向風險導向審計，提高審計業務層次

經過三年的整合，公司財務實現集中核算，基建工程和經濟合同管理逐步走上規范化，各項業務的常規性審計也日趨成熟，為有效利用審計資源，提高審計效果，審計業務全面對以風險管理為導向的管理審計轉變，今年共組織以風險管理審計為主的審計項目5項，1個內部單位，1個三產單位，1個參股單位和1個關聯方，以上被審單位的多樣性也體現了我公司加強風險防范的意識，尤其是對與我公司有交易往來的關聯方的審計，防范外部風險，充分體現了審計延長的理念，xx公司經營狀況調查2項、xxxx醫院經營管理審計、某地代儲代銷庫存管理審計、XX實業公司經營審計；審計發覺成本核算、業務管理、風險管理和公司治理層次的問題17個，提出審計建議11條，接受9條。

從開展的風險管理審計的效果看，審計部門取得的成果是非常可喜的。首先，擺脫了以往以財務、以帳本為主的審計方式，審計的視野更加開闊；其次，風險管理審計適應公司發展的須要，審計供應的管理信息為領導和有關部門的科學決策供應了依據；尤其是對xx公司的審計，為我公司制訂關聯方交易價格、建立戰略合作伙伴供應了特別有用的決策參考。再次，風險管理審計受到了被審計單位的歡迎，xx醫院、xx公司、某地代管庫等單位或部門都對認為審計建議具有針對性，或組織董事會專題探討，或組織管理層探討，都對報告賜予了高度重視，變更了以往傳統審計中消極對抗的作風。

（四）開展專項審計調查，解決難點熱點問題

本，審計部圍繞企業經營管理中存在的熱點和難點問題及涉及職工切身利益問題，主動開展了專項審計。7月份，就上半年各單位和職工反映較多的單位經濟指標合理性、公司內部結算、獎金安排、新定額運行等熱點問題，我們實施了專項審計，提出了審計建議8條，向領導提交了審計報告，最終經公司專題會議圓滿解決。9月份，對新設立的xxxx合資公司的開辦費用、注冊資本到位等進行專項審計，審計發覺外方投資額20美圓未按要求到帳，要求xxxx公司催辦，維護專項資金運用的肅穆性。

（五）加大內控審計幅度，防范經營風險

審計部本和其它部門聯合開展了《自用資源運用和管理》專項內控審計1項，考慮審計資源和我公司實際狀況，我適時的把內控審計與經濟責任審計、專項審計、審計調查等項目相結合，讓內控審計體現在全部審計項目中。本共發覺內控問題14個，其中設計層面2個，執行層面12個，初步探究了審計模式，為逐步開展規范的內部限制專項審計打下了基礎。

（六）狠抓基建工程審計，節約基建投資成本

基建工程審計是嚴把資金審查關口，削減企業資金流失，加強投資限制的重要保障。20xx年，審計部對xx分廠裝修改造工程、xxx社區改造工程、xxx辦公樓改造裝修、xx辦公樓及屋面工程、xxxx擴建工程等178個基建工程項目進行了審計，為了提高審計質量，審計人員對大部分項目實施了全過程跟蹤審計，常常深化施工現場抽查，在審計中，審計人員嚴把合同和標的審計關、施工現場簽證關、工程結算審計關，重要項目都經過充分探討。通過審計，發覺工程量不實、材料價格偏高、材料重復計算，簽證變更與實際不符、計算錯誤、高套定額，隱藏工程高報等問題，審減額達到204.91萬元。

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