第一篇：供電公司審計

根據(jù)我的經(jīng)驗，供電公司主要存在以下問題：

一、預(yù)收、應(yīng)收電費劃分不清

由于供電公司的考核指標中有一項是考核電費收現(xiàn)率的，也就是說，應(yīng)收電費金額不能過大。而實際工作中，電費有可能不能及時收繳，為了完成指標，有很多供電公司把預(yù)收的電費記到應(yīng)收電費里，相應(yīng)減少了應(yīng)收電費余額。供電公司財務(wù)沒有應(yīng)收、預(yù)收電費明細，該明細在營銷部門掌握，在審計時，往往忽略對此的審計。

二、下級分局截留電費

考核供電公司的另一個指標是銀行存款余額，期末銀行存款余額不能超過一定金額，超過了要全部上交到省公司。而有時，供電公司為了實際需要，把部分電費存在別的賬戶。

三、截留線損

這幾年城網(wǎng)農(nóng)網(wǎng)改造，實際線損已經(jīng)下降，但是，考核指標并沒有相應(yīng)的降低，所以，在完成線損率指標的情況下，供電公司就可以截留線損，形成帳外資金。對此審計，只有通過核對抄表記錄數(shù)據(jù)庫才能有所發(fā)現(xiàn)，但是，現(xiàn)在一般對供電公司的審計，基本都沒有進行到這一步。

四、工程

這些年供電公司的基建工程不斷，這其中存在很多問題。通過審計基建結(jié)算，決算等資料，可以發(fā)現(xiàn)很多問題，有的要到實地去看才能發(fā)現(xiàn)。在征地，占地補償中，特別容易出現(xiàn)問題。有的工程根本就不存在，但是，相關(guān)手續(xù)比真正進行的工程還要全，所以，審計中實際查看很重要。

再有，工程中有的用戶已經(jīng)出錢了，但是，預(yù)算中仍然含這部分資金，形成結(jié)余資金。用戶工程也存在諸多問題。

五、多經(jīng)單位

供電公司一般都有很多家多經(jīng)單位，現(xiàn)在雖然已經(jīng)少了很多，但是，其中仍存在很多問題，供電公司很多帳外車都是多經(jīng)單位提供的。另外，多經(jīng)單位無償占用主頁資產(chǎn)也比較嚴重。

第二篇：公司審計工作總結(jié)

審計工作總結(jié)

*****分公司審計部認真落實公司總部2014年內(nèi)部審計工作指導(dǎo)意見，結(jié)合分公司本質(zhì)脫困的經(jīng)營目標，制訂了具體的審計工作計劃和落實措施。現(xiàn)將全年工作落實情況總結(jié)如下：

一、組織實施了*****鋁建內(nèi)蒙大唐項目專項審計工作。根據(jù)分公司的要求，審計部于4月份實施完成了河南*****鋁建設(shè)有限公司承攬的《內(nèi)蒙大唐國際托克托電廠電解鋁除塵項目》（以下簡稱大唐除塵項目）的專項審計工作。審計發(fā)現(xiàn)*****鋁建在施工管理、財務(wù)管理、勞務(wù)用工等方面存在缺陷，審計報告反映了大額備用金長期借用不清欠、同一資產(chǎn)重復(fù)入賬、白條支付工程款等7個問題，并針對每一項問題提出了相應(yīng)的審計建議。針對審計過程中發(fā)現(xiàn)的篡改考勤表、隱瞞安全事故等跡象，移交分公司紀檢部門立案審查，審查結(jié)果受處分兩人。

二、組織實施了*****物流原負責人的經(jīng)濟責任離任審計工作。根據(jù)內(nèi)部審計規(guī)定和分公司干部調(diào)整的情況，組織實施了河南*****物流有限公司原負責人離任經(jīng)濟責任審計工作。審計報告客觀評價了原責任人的經(jīng)濟責任履職情況，并反映了財務(wù)、經(jīng)營管理等方面存在的問題。如財務(wù)跨期結(jié)算、內(nèi)控制度不健全等問題。共反映問題9項，并提出了相應(yīng)的審計建議。

三、配合總部委派的審計組，做好資本性支出項目審計工作。上半年，分公司審計部根據(jù)總部審計通知書的要求，及時成立了鋁土礦靜態(tài)旋流微泡等8個項目審計配合領(lǐng)導(dǎo)小組，積極配合審計組開展審計工作。同時，積極配合段村-雷溝過程審計和選礦三四線的審計工作，截止6月底，三四線審計造價審核工作已基本結(jié)束，目前遺留項僅為未完工的新莊溝項目。

四、認真開展全面風險管理基礎(chǔ)工作和風險管理報告的編制上報，使重大風險可辨可控。組織各部室和有關(guān)單位，結(jié)合分公司2014生產(chǎn)經(jīng)營實際情況和當前經(jīng)濟形勢，進行了風險管理基礎(chǔ)信息收集，風險識別、風險評價，風險評價自評估應(yīng)對矩陣穿行測試、執(zhí)行有效性測試，缺陷匯總、缺陷評價，重大風險分析與管理策略制定，全面風險管理報告編制等風險管理基礎(chǔ)工作。

分公司共識別出234個風險事件，評價確定現(xiàn)行業(yè)競爭風險、資源獲取與保護風險2個重大風險，并進行了風險量化分析和管控分析，確定了預(yù)警指標，制定了監(jiān)督保障機制。從今年前五個月管控情況來看，監(jiān)督防范有力，落實完成較好。

五、發(fā)揮監(jiān)事督導(dǎo)職能，加強對自主經(jīng)營單位的風險管控。分公司審計部年初確立了鑫誠監(jiān)理、焦作華誠設(shè)計、*****鋁建、*****物流等四家自主經(jīng)營單位為今年風險管控的新增單位，并與監(jiān)事督導(dǎo)工作相融合，逐步加強對自主經(jīng)營單位的風險防范和管控能力，并提出了每季度到各單位進行督導(dǎo)調(diào)研的工作要求。上半年完成了四家單位一季度的監(jiān)事調(diào)研指導(dǎo)工作，向自主經(jīng)營單位提出了加強往來款的清欠等指導(dǎo)意見。

二、下一步工作計劃：

1、組織實施河南鑫誠監(jiān)理有限公司、河南華誠設(shè)計有限公司經(jīng)濟責任任中審計。

2、組織*****鋁廠勞動服務(wù)公司改制審計。

3、組織20121000萬元以下技改項目（24個）和2013年1000萬元以下技改項目（4個）審計。

4、配合總部委派審計組實施段村雷溝過程審計和三四線工程竣工決算審計。

5、建立對鑫誠監(jiān)理、華誠設(shè)計、*****鋁建、*****物流等四家單位的風險防控月度監(jiān)控指標，開展風險防控的月度監(jiān)控和報告制度。

6、編印培訓(xùn)和操作手冊，選擇針對性強的師資力量開展一次全面風險管理培訓(xùn)。

*****分公司審計部

2014-6-30

第三篇：公司審計年終工作總結(jié)

精選公司審計年終工作總結(jié)三篇

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精選公司審計年終工作總結(jié)三篇

總結(jié)，漢語詞語，讀音為zǒngjié，意思是總地歸結(jié)。我今日為大家細心打算了精選公司審計年終工作總結(jié)三篇，希望對大家有所幫助!精選公司審計年終工作總結(jié)一篇

20xx年以來，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，局黨委仔細組織學(xué)習實行黨的十八大精神，不斷加強自身學(xué)習，務(wù)實工作作風，緊緊圍繞各項工作目標，堅持依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實的審計工作方針，較好地完成了各項工作任務(wù)。現(xiàn)將本個人工作狀況總結(jié)匯報如下：

一、加強學(xué)習，培育提高自身綜合素養(yǎng)

加強學(xué)習，加強自身的思想道德建設(shè)，樹立自尊、自信、獨立、自強的意識，在實際工作中端正思想，堅決信念，堅固樹立黨的觀念、政治觀念、大局觀念和群眾觀念，始終保持忠于黨、忠于祖國、忠于人民的政治本色;嚴格遵守各項規(guī)章制度;敬重領(lǐng)導(dǎo)、團結(jié)同事，為人真誠、人際關(guān)系和諧融洽，從不鬧無原則的糾紛，規(guī)范自己的言行，毫不松懈地培育自己的綜合素養(yǎng)和實力。

二、強化業(yè)務(wù)技能，創(chuàng)建業(yè)務(wù)佳績。

在日常工作中，我深切地體會到，審計工作是一項專業(yè)性、實踐性、藝術(shù)性很強的工作。尤其面對今日這樣愈來愈困難的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)與審計環(huán)境、愈來愈高的審計執(zhí)法要求和社會對審計的期望以及愈來愈深化發(fā)展的審計質(zhì)量要求與技術(shù)更新。要想把審計工作做好，獲得較好的成果，不僅要有較好的品行，而且須要過硬的業(yè)務(wù)本事。做為一名基層的審計人員，加強理論及業(yè)務(wù)學(xué)習是取得本職工作成果的重要方法。為此我在加強自身學(xué)習、提高自身綜合素養(yǎng)的同時，與全局工作人員探討牢牢把握解決突出問題、典型問題及把推動精品工程主題擺到重要位置，以身作則，從自身做起，把理論學(xué)問與解決問題緊密結(jié)合、統(tǒng)籌支配、交叉進行，不斷提高業(yè)務(wù)技能;其次，加強自身修養(yǎng)，提高綜合素養(yǎng)，既要有廣博的理論學(xué)問和精通的審計專業(yè)學(xué)問，還要有嫻熟的業(yè)務(wù)技能和良好的心理素養(yǎng)，提高從宏觀角度分析、解決問題的實力，爭創(chuàng)優(yōu)秀的工作業(yè)績。11月，我參與了省審計廳組織的ao現(xiàn)場審計系統(tǒng)培訓(xùn)并全部通過了考試，取得了良好的學(xué)習效果，明年我將在預(yù)算執(zhí)行審計及其他個別項目中接著探究開展ao現(xiàn)場審計，將這次的學(xué)習成果轉(zhuǎn)化為實實在在的審計效果，接著推動我局的計算機審計實力。

三、履行職責，圓滿完成各項工作任務(wù)。

一年來，為適應(yīng)經(jīng)濟責任審計發(fā)展形勢的須要，進一步規(guī)范和深化經(jīng)濟責任審計工作，我不僅參加制定了《安陽市北關(guān)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟事項交接方法》等經(jīng)濟責任審計制度，并參加指導(dǎo)完善了民航路街道辦事處老主任離任、新主任接任等多個單位領(lǐng)導(dǎo)離任現(xiàn)場交接手續(xù)。圓滿完成局支配的本級財政預(yù)算執(zhí)行狀況及財政決算審計、燈塔路街道辦事處書記、主任，統(tǒng)計局局長的任中經(jīng)濟責任審計，地稅局征收的房產(chǎn)稅和土地運用稅等稅種征收管理狀況審計和豆腐營街道辦事處財務(wù)收支審計等五項審計任務(wù);市局交給的安排生育資金審計、排

污

費征收管理運用狀況審計、農(nóng)村良種補貼農(nóng)業(yè)機械購置補貼撥付管理發(fā)放和運用狀況審計、病蟲害防治資金審計、農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)及陽光工程等六項專項資金的審計，和質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局的財務(wù)收支等共計七項審計任務(wù)。參加北關(guān)區(qū)房屋建設(shè)綜合開發(fā)公司資產(chǎn)負債審計，并數(shù)次參加深化基層調(diào)查，對西彰澗和杏花村村民上

訪案件中所提出的財務(wù)問題進行了有針對性的村級財務(wù)收支全面審計及審計調(diào)查，并協(xié)作區(qū)紀委、區(qū)信訪局、彰北辦事處多次下基層為信訪人解惑答疑，為黨委政府查清事實真相、正確決策處理等供應(yīng)了第一手資料。出具審計報告11篇，查出違規(guī)金額高達500多萬元。

精選公司審計年終工作總結(jié)二篇

今年在集團公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī)，仔細履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。依據(jù)集團公司20xx工作的總體要求和審計安排，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作安排和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù)，現(xiàn)就20xx審計工作總結(jié)如下:

一、完成主要工作

20xx年共完成審計項目97項，其中財務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行狀況審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項，任期經(jīng)濟責任審計2項，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計3項，基建工程項目預(yù)算審計38項，基建工程項目結(jié)算審計41項，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。

1、預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行

預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)限制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行符合性檢查，發(fā)覺各種問題，剛好與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。20xx完成上財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計12項，發(fā)覺問題41項，提出建議36項。10-11月份審計部對審計發(fā)覺問題的整改狀況與逾期應(yīng)收賬款催收進行審計回訪，特殊是針對整改不到位單位，提出指導(dǎo)性看法并敦促其切實執(zhí)行。通過審計，肅穆了集團公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力。

2、開展專項經(jīng)營考核審計

20cc年7月，公司為扭轉(zhuǎn)XX汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核責任書。為協(xié)作集團經(jīng)營管理，審計部細心研讀文件精神，深化企業(yè)了解經(jīng)營狀況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認XX汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護公司經(jīng)營考核肅穆性，同時也確定了二級企業(yè)勤奮、主動的經(jīng)營成果。

3、完善投資企業(yè)審計，供應(yīng)投資評估依據(jù)

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的須要，依據(jù)集團公司領(lǐng)導(dǎo)支配對投資企業(yè)進行審計，對20cc省深汕、粵深、太壹等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計，深化、綜合評價投資公司的管理效益。特殊是太壹公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進行經(jīng)營預(yù)料，為投資決策供應(yīng)依據(jù)。

4、加強離任審計，供應(yīng)人事管理參考

20cc年，寶XX原總經(jīng)理、新X湖副總經(jīng)理崗位變動，依據(jù)集團公司支配進行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價，為集團人事考核供應(yīng)參考。

5、完善基建工程審計

20xx年，基建工程項目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深化工程項目現(xiàn)場，開呈現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等，訂正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價限制的系統(tǒng)化工程審計模式。20xx年完成基建工程項目預(yù)算審計38項，預(yù)算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元;基建工程項目結(jié)算審計40項，結(jié)算報審金額1,392.40萬元，核減金額384.39萬元。

依據(jù)集團公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公允、公正進行工程結(jié)算審核。20xx年引進外部力氣進行工程造價審核1項，結(jié)算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價，節(jié)約大量的資金。

二、主要工作體會

1、集團領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵

20xx在集團公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，勝利從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援，二級企業(yè)財務(wù)部長熟識管理與業(yè)務(wù)流程，給審計工作進展帶來肯定便利，推動審計工作順當完成。

2、加強過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。

在管理標準化方面，審計部在審計管理、內(nèi)部限制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理方法和實施方案，具體規(guī)定審計安排制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量限制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。

在信息化方面，隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運行，ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員主動學(xué)習ERP流程操作、深化ERP審計系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展ERP環(huán)境下的項目審計工作。

3、延長審計項目，合并審計目的，注意審計存在問題整改落實

20xx年，由于審計人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理理、自保效益并軌進行審計，在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)限制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行符合性檢查，發(fā)覺各種問題，剛好與各單位溝通，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。

三、存在問題與今后準備

1、存在問題

由于目前審計部僅有財務(wù)審計2人，工程審計1

人，疲于應(yīng)付近30家孫子公司財務(wù)收支與預(yù)算審計等及大量基建項目施工預(yù)、結(jié)算審計，審計力氣難以精細到效益審計、經(jīng)濟責任審計、內(nèi)控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力氣有限。

集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與運用單位溝通不足，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清楚等現(xiàn)象。

2、今后準備

堅持學(xué)習，提高專業(yè)學(xué)問與專業(yè)應(yīng)用實力。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來，審計專業(yè)學(xué)問相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)實力有所欠缺，審計人員一邊參與深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習與溝通，在實踐中主動探究，積累閱歷。堅持不懈學(xué)習，提高專業(yè)學(xué)問與專業(yè)實力，為集團審計工作發(fā)展積攢力氣。

20xx年在集團公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計工作克服許多困難并取得一些成果，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計，管理類審計涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強，依據(jù)審計工作發(fā)展須要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內(nèi)部限制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。

精選公司審計年終工作總結(jié)三篇

20xx年，審計部仔細貫徹集團公司20xx年審計工作會議精神，依據(jù)企業(yè)實際生產(chǎn)經(jīng)營狀況提出了工作思路，制定了審計工作安排，全面履行了審計的監(jiān)督服務(wù)職能，各方面工作都有了很大的發(fā)展，取得了突出的成果。

一、本審計指標完成狀況

--財務(wù)審計方面，本實現(xiàn)了由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計向風險管理審計的轉(zhuǎn)變，全年審計項目14項，覆蓋了公司全部分廠、分公司及子公司及參股單位，審計資金總額160675.26萬元，審出不實利潤417.96萬元，提出審計建議70項，接受61項，審計建議接受率達到87.14%；全面完成物裝公司下達的審計安排；

--基建工程審計，全年審計基建項目178項，審計金額2998.93萬元，審減額204.91萬元，審減率6.83%，比公司下達任務(wù)指標3%節(jié)約3.83個百分點；

--物資選購審計，全年審計合同3333份，審計金額141415.46萬元，審減額3645.92萬元，審減率2.58%，比公司下達任務(wù)指標1%節(jié)約1.58個百分點，全年參與設(shè)備選購、修理合同、驗收審計32項；

--人均取得干脆經(jīng)濟成果539.85萬元。

二、本審計工作開展狀況

依據(jù)年初集團公司審計工作會議精神和我公司實際狀況，審計部確立了提高審計相識、強化審計監(jiān)督、實現(xiàn)三個轉(zhuǎn)變、拓展審計領(lǐng)域的主導(dǎo)思想，各項審計業(yè)務(wù)都以突出重點、深化深化為工作方針，以實現(xiàn)有效監(jiān)督、服務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營為目的。依此為指導(dǎo)制訂了審計工作安排，保證了審計的各項規(guī)范、有序的開展。

（一）開展年終效益審計，保證經(jīng)營成果的真實性

20xx年1-2月份，我們審計了公司12個生產(chǎn)分廠和3個銷售公司，以各單位的在產(chǎn)和存貨為切入點，一家家現(xiàn)場清查，對成本進行實質(zhì)性測試，對各分廠之間的結(jié)算根據(jù)產(chǎn)品跟蹤抽查檢驗，查看是否存在假結(jié)算現(xiàn)象。各單位年終向公司上報的經(jīng)營成果報告，都必需經(jīng)過審計部審核簽認，審計部不予認可的經(jīng)營成果，不予兌現(xiàn)。經(jīng)過審計，共審出上報不實利潤417.96萬元，對審計發(fā)覺的發(fā)出商品核算不規(guī)范，各單位之間人為調(diào)整利潤，部分單位材料占用較多，銷售單位合同執(zhí)行存在漏洞等12條問題提出了管理和整改建議，大部分問題在本年得到了整改。

（二）拓寬經(jīng)濟責任審計范圍，強化經(jīng)濟責任審計功能

20xx年審計部共開展經(jīng)濟責任審計4項，其中人力資源部托付離任審計項目3項，領(lǐng)導(dǎo)干部屆中審計項目1項，審計處級干部4人，審計發(fā)覺問題15個，主要是費用限制不嚴、內(nèi)部投資管理、生產(chǎn)物資管理不規(guī)范、預(yù)付賬款往來科目存在長期掛賬、應(yīng)付帳款--暫估材料款金額較大，而且存在多年無動態(tài)現(xiàn)象等現(xiàn)象，提出建議14條，接受14條。經(jīng)過審計，為3名離任同志解除了在原單位的經(jīng)濟責任，為接任者劃清了經(jīng)濟界限；為1名在職同志的階段性經(jīng)營成果的經(jīng)濟責任進行了界定。

在經(jīng)濟責任審計中，本審計主要堅持以下幾個原則，把經(jīng)濟責任審計推向了更高的層次。

一是在審計質(zhì)量上，規(guī)范了經(jīng)濟責任審計內(nèi)容、審計程序及操作標準，確保項目的高質(zhì)量。

二是審計的范圍涵蓋了經(jīng)營者責任的全部方面，確保評價的中肯；如在對xx廠廠長屆中經(jīng)濟責任審計中，由于我公司內(nèi)部投資的安排和財務(wù)核算等權(quán)力由公司限制，以前的離任審計基本沒有涉及，但在今年審計中，我們認為，單位負責人作為投資項目的詳細負責人，在投資項目的管理、質(zhì)量限制上存在不行推卸的責任，因此，我們在對xx廠廠長屆中審計中，全面審核了其三年期間詳細負責的爐外精煉技術(shù)改造、2臺32/10T電動雙梁起重機、鑄鋼5T電爐循環(huán)水改造、砂溫處理設(shè)備、分廠辦公樓裝修與改造等40個投資項目，金額達352.64萬元，發(fā)覺工程項目中存在沒有根據(jù)管理的要求明確區(qū)分基建修繕和設(shè)備修理，對分廠歷年來發(fā)生的內(nèi)部投資無管理臺帳、部分項目立項-招標-合同-預(yù)算-竣工驗收-決算流程等環(huán)節(jié)缺少部分資料等問題。

三是在離任必審的基礎(chǔ)上，加強了任期屆中經(jīng)濟責任審計，將審計關(guān)口前移，使經(jīng)濟責任審計從事后的查錯糾弊向督促企業(yè)加強內(nèi)部限制、防范經(jīng)營風險、規(guī)范經(jīng)營行為轉(zhuǎn)變。

（三）傳統(tǒng)審計向風險導(dǎo)向?qū)徲嫞岣邔徲嫎I(yè)務(wù)層次

經(jīng)過三年的整合，公司財務(wù)實現(xiàn)集中核算，基建工程和經(jīng)濟合同管理逐步走上規(guī)范化，各項業(yè)務(wù)的常規(guī)性審計也日趨成熟，為有效利用審計資源，提高審計效果，審計業(yè)務(wù)全面對以風險管理為導(dǎo)向的管理審計轉(zhuǎn)變，今年共組織以風險管理審計為主的審計項目5項，1個內(nèi)部單位，1個三產(chǎn)單位，1個參股單位和1個關(guān)聯(lián)方，以上被審單位的多樣性也體現(xiàn)了我公司加強風險防范的意識，尤其是對與我公司有交易往來的關(guān)聯(lián)方的審計，防范外部風險，充分體現(xiàn)了審計延長的理念，xx公司經(jīng)營狀況調(diào)查2項、xxxx醫(yī)院經(jīng)營管理審計、某地代儲代銷庫存管理審計、XX實業(yè)公司經(jīng)營審計；審計發(fā)覺成本核算、業(yè)務(wù)管理、風險管理和公司治理層次的問題17個，提出審計建議11條，接受9條。

從開展的風險管理審計的效果看，審計部門取得的成果是非常可喜的。首先，擺脫了以往以財務(wù)、以帳本為主的審計方式，審計的視野更加開闊；其次，風險管理審計適應(yīng)公司發(fā)展的須要，審計供應(yīng)的管理信息為領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門的科學(xué)決策供應(yīng)了依據(jù)；尤其是對xx公司的審計，為我公司制訂關(guān)聯(lián)方交易價格、建立戰(zhàn)略合作伙伴供應(yīng)了特別有用的決策參考。再次，風險管理審計受到了被審計單位的歡迎，xx醫(yī)院、xx公司、某地代管庫等單位或部門都對認為審計建議具有針對性，或組織董事會專題探討，或組織管理層探討，都對報告賜予了高度重視，變更了以往傳統(tǒng)審計中消極對抗的作風。

（四）開展專項審計調(diào)查，解決難點熱點問題

本，審計部圍繞企業(yè)經(jīng)營管理中存在的熱點和難點問題及涉及職工切身利益問題，主動開展了專項審計。7月份，就上半年各單位和職工反映較多的單位經(jīng)濟指標合理性、公司內(nèi)部結(jié)算、獎金安排、新定額運行等熱點問題，我們實施了專項審計，提出了審計建議8條，向領(lǐng)導(dǎo)提交了審計報告，最終經(jīng)公司專題會議圓滿解決。9月份，對新設(shè)立的xxxx合資公司的開辦費用、注冊資本到位等進行專項審計，審計發(fā)覺外方投資額20美圓未按要求到帳，要求xxxx公司催辦，維護專項資金運用的肅穆性。

（五）加大內(nèi)控審計幅度，防范經(jīng)營風險

審計部本和其它部門聯(lián)合開展了《自用資源運用和管理》專項內(nèi)控審計1項，考慮審計資源和我公司實際狀況，我適時的把內(nèi)控審計與經(jīng)濟責任審計、專項審計、審計調(diào)查等項目相結(jié)合，讓內(nèi)控審計體現(xiàn)在全部審計項目中。本共發(fā)覺內(nèi)控問題14個，其中設(shè)計層面2個，執(zhí)行層面12個，初步探究了審計模式，為逐步開展規(guī)范的內(nèi)部限制專項審計打下了基礎(chǔ)。

（六）狠抓基建工程審計，節(jié)約基建投資成本

基建工程審計是嚴把資金審查關(guān)口，削減企業(yè)資金流失，加強投資限制的重要保障。20xx年，審計部對xx分廠裝修改造工程、xxx社區(qū)改造工程、xxx辦公樓改造裝修、xx辦公樓及屋面工程、xxxx擴建工程等178個基建工程項目進行了審計，為了提高審計質(zhì)量，審計人員對大部分項目實施了全過程跟蹤審計，常常深化施工現(xiàn)場抽查，在審計中，審計人員嚴把合同和標的審計關(guān)、施工現(xiàn)場簽證關(guān)、工程結(jié)算審計關(guān)，重要項目都經(jīng)過充分探討。通過審計，發(fā)覺工程量不實、材料價格偏高、材料重復(fù)計算，簽證變更與實際不符、計算錯誤、高套定額，隱藏工程高報等問題，審減額達到204.91萬元。

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第四篇：公司審計實施方案

工程公司迎接配合國家審計署審計實施方案

按照XX集團經(jīng)濟責任審計進點會和《XX集團公司迎接配合審計署審計實施方案》的要求，保障審計工作順利進行，制定本實施方案。

一、工作目標和工作原則

（一）工作目標。

統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，加強協(xié)調(diào)，統(tǒng)籌安排公司配合審計事項，確保配合國家審計署順利完成本次審計工作。

（二）工作原則。

1.信息保密原則。對公司涉密資料要由專人保管和提供，對向現(xiàn)場審計人員和集團公司迎審配合工作領(lǐng)導(dǎo)小組提供的資料不得泄露外傳，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題不能對外宣揚，防止因泄露外傳引發(fā)輿情等負面影響。

2.全程跟進原則。現(xiàn)場審計人員詢問相關(guān)人員時，工作組要有專人負責安排，盡量全程陪同。如果根據(jù)要求確需回避，也要密切關(guān)注。

3.歸口負責原則。工作小組統(tǒng)一負責資料的收集、登記、提交、返還，保證資料收發(fā)有序。回答審計人員詢問要實事求是，有據(jù)可查，口徑統(tǒng)一，避免發(fā)生因前后答復(fù)不一導(dǎo)致被動的情況。

二、組織領(lǐng)導(dǎo) 公司成立迎審配合工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)迎審配合工作組。1.公司迎審配合工作領(lǐng)導(dǎo)小組 組長：XXX 副組長：XXX.XXX 辦公室主任：XXX 聯(lián)絡(luò)人：XXX 主要職責：全面領(lǐng)導(dǎo)公司配合審計工作，聽取公司迎審配合工作組工作匯報，與集團公司迎審配合工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室進行工作匯報和溝通協(xié)調(diào)，對有關(guān)事宜做出決策。

公司迎審配合工作領(lǐng)導(dǎo)小組及聯(lián)絡(luò)人名單見附件1。2.公司迎審配合工作組 組 長：XXX 副組長：XXX 成員單位及聯(lián)絡(luò)人：XXX.XXX 主要職責：在領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，具體負責協(xié)調(diào)配合審計工作，召集日例會、周例會，匯總、分析審計總體情況和審計發(fā)現(xiàn)的有關(guān)事項，及時向領(lǐng)導(dǎo)小組報告。

工作組各成員單位的主要職責：

工作組下設(shè)綜合聯(lián)絡(luò)組、后勤保障組，根據(jù)審計進展情況隨時抽調(diào)人員。各組人員按照既分工明確又相互協(xié)助的原則落實職責分工，審計期間不得外出，保持通訊暢通。

公司迎審配合工作組名單見附件2。

三、工作措施

（一）建立迎審配合工作責任制度

各單位主要負責人為本單位迎審配合工作第一責任人，按照“誰的問題誰負責”的原則落實迎審配合責任。對審計發(fā)現(xiàn)的重大問題、關(guān)注的重要線索以及可能對公司產(chǎn)生重大影響的審計事項，各單位主要負責人要隨時向公司迎審配合工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長報告，不得拖延、隱瞞。

（二）建立提供審計取證單、資料審核把關(guān)制度 各單位提供審計取證單、資料，要保證及時、有效、準確，防止拖沓和敷衍應(yīng)付，嚴禁未經(jīng)審核就向工作組提供。對要求反饋的審計取證單，在收到時，要立即上報公司迎審配合工作組文秘資料組。

（三）建立歸口管理、登記留存制度

需要訪談或現(xiàn)場解釋的，由迎審配合工作組綜合協(xié)調(diào)組人員應(yīng)陪同前往，及時掌握相關(guān)情況，并做好記錄。

訪談記錄臺賬見附件5。

（四）建立重要事項預(yù)警和應(yīng)急管理制度

公司領(lǐng)導(dǎo)小組對審計組可能關(guān)注的重要事項，要做好與相關(guān)單位、相關(guān)部門的信息溝通，及時采取應(yīng)對措施，防止出現(xiàn)連鎖反應(yīng)。同時，要把控好審計進度，引導(dǎo)審計方向，既要重視大事、難事、急事，也要關(guān)注小事、線索、苗頭性傾向，努力防范并及時應(yīng)對好審計中的各類風險。

（五）建立“日反饋、周報告、重大問題隨時報告”制度

（六）建立審計整改長效機制

第五篇：一個審計公司

泰安市泰山景區(qū)信正工程造價咨詢所

我所成立于1994年，是山東省、泰安市工程造價協(xié)會“理事單位”，中介機構(gòu)專家備選庫成員單位。2005年，山東省建設(shè)廳根據(jù)《建設(shè)部關(guān)于納入國務(wù)院決定的十五項行政許可的條件的規(guī)定》有關(guān)工程造價咨詢資質(zhì)標準的要求，對企業(yè)的資質(zhì)就位檢查中我單位第一批一次性達標合格，是全市僅有的五家合格單位之一，2006年榮獲泰安市工程造價咨詢行業(yè)“先進單位”，山東省工程造價咨詢行業(yè)“先進單位”。

我所現(xiàn)有專職專業(yè)技術(shù)人員28名，其中，省市建設(shè)工程招投標評審專家6人，注冊造價師12人，具有山東省高級專業(yè)資格證書的6人，中級專業(yè)資格證書的12人，初級專業(yè)資格證書的2人，高級工程師5人，工程師16人。

我所成立十多年來，始終認真貫徹執(zhí)行國家的法律法規(guī)及政策，恪守客觀、公正、誠實、守信的企業(yè)宗旨，執(zhí)業(yè)中我們對工作認真負責，注意現(xiàn)場勘察、市場調(diào)查、掌握充分、可靠的第一手資料。健立健全完善了各種規(guī)章制度，強化內(nèi)部管理，尤其注意提高隊伍的綜合素質(zhì)和誠信創(chuàng)建品牌企業(yè)的思想意識。我所現(xiàn)已擁有雄厚的技術(shù)力量，現(xiàn)代化的辦公設(shè)備，先進的工程造價編審軟件和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，嚴密的質(zhì)量控制程序、健全的檔案管理制度和科學(xué)的管理方法。先后審計泰安市政府、山東農(nóng)業(yè)大學(xué)、泰山學(xué)院、山東科技大學(xué)、泰安市經(jīng)貿(mào)委、泰山管委、泰山石化集團、泰山區(qū)工商局、岱岳區(qū)工商局、山東石橫特鋼廠、中國人民財產(chǎn)保險公司、山東海化集團等工程數(shù)千項，工程規(guī)模達數(shù)十萬平方米，工程總造價數(shù)十億元，為國家、政府及人民做出了很大貢獻，使單位獲得了良好的社會信譽和經(jīng)濟效益，贏得了社會各界的認可和好評。

企業(yè)宗旨

客觀、公正、誠實、守信

業(yè)務(wù)范圍

一、工程造價咨詢：

（一）建設(shè)項目建議書及可行性研究投資估算、項目經(jīng)濟評價報告的編制和審核；

（二）建設(shè)項目預(yù)算的編制與審核，并配合設(shè)計方案比選、優(yōu)化設(shè)計、限額設(shè)計等工作進行工程造價分析與控制。

（三）建設(shè)項目合同價款的確定（包括招標工程工程量清單和標底、投標報價的編制和審核）；合同價款的簽訂與調(diào)整（包括工程變更、工程洽商和索賠費用的計算）及工程款支付,工程結(jié)算及竣工結(jié)(決)算報告團的編制及審核等；

（四）工程造價經(jīng)濟糾紛的鑒定和仲裁的咨詢；

（五）提供工程造價信息服務(wù)等。

二、建設(shè)項目招標代理：

工程的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料采購的代理業(yè)務(wù)。