第一篇：IPQC的工作職掌

IPQC的工作職掌

IPQC：指對物料入后庫到成品入庫前生產品質各階段進行品質控制，目的是防止在加工過程中出現大批不合格產品。同時，避免不合格產品流入下道工序。

Ａ．巡檢品質控制

1．首件檢驗。2．材料核對。

3．巡檢。確定合適的巡檢時間和頻率，嚴格按檢驗標準或作業過程說明書進行檢驗。包括內容：產品質量、工藝規程、機器運行參數、物料擺放、標識和環境等。

4．如實填寫檢驗記錄。

Ｂ．巡檢產品檢驗

１．檢驗項目包括外觀、尺寸、特性、品質存在隱患性等。２．檢驗方式為抽樣檢驗。３．異常處理。４．記錄。

IPQC職責：

1．首件確認。對于加工的第一批產品，或調整設備、工具，變更加工對象。先由操作員自檢，后由班組長復檢，再由品管人員專檢。2．了解全程設備，人員，作業方法，SOP作業指導書。

3．定期或不定期對線上每個工序進行抽檢，制定品質計劃和檢驗說明書，對影響產品加工工序各種因素進行有效的控制。當現場存在品質隱患應遵循反饋問題——分析問題——解決問題——追蹤問題的結果。

4．對于在崗生產員工進行品質宣導和培訓，樹立全員參與品質意識。5．重視各工站不良品，及時制定完善的不合格產品控制流程。6．ＱＡ品質抱怨的追蹤。7．現場“5S”稽查。

品質異常來源

人、機、物、方法、環境、管理。PDCA質量循環管理

計劃：分析現狀，尋找原因，確定原因，制定計劃。執行：執行措施計劃。檢查：定期檢查計劃效果。

處理：總結經驗，提出新的問題，是否這樣會更好些呢？

ＱＣ七大手法：排列法、直方圖法、控制圖法、原因分析圖法、散布圖法、報表檢查法、比較圖法。

不合格產品的處置

不合格品分為：ＣＲ、ＭＡ、ＭＩ １．讓步接收。２．進行返工返修。３．降級或改作他用。４．拒收或報廢。５．做不合格產品記錄。

IPQC所要用到的表格：《試產報告單》、《首件報告單》、《制程異常報告通知單》、《制程巡檢報表》、《IPQC巡檢報表》、《客戶抱怨處理單》

A、品質：以最低的成本創造出符合大眾需求的產品或服務。

B、品質管理：系統地運用與品質相關的一切資源（包括人力、技術、設備、原料及金錢等）所進行的活動，使產品能經濟有效地達成品質目標。

C、檢驗：對實體的一個或多個特性進行諸如測量、檢查、試驗或度量并將結果與規定要求進行比較以確定每項特性合格情況所進行的活動。

D、品質成本：界定管制品質之相關成本，加上評價、反饋產品及服務是否符合品質要求，以及因不符合要求而在廠內或顧客手中所發生的成本。

第二篇：品管工作職掌

品管課之權責

一、負責公司各工序產品品質管控：

1、鋼材、模胚等模具部物料進料檢驗．

塑膠原材料、色粉等注塑部物料檢驗．

2、塑膠產品的制程檢驗．

3、塑膠產品成品檢驗、成品模具檢驗以及維修之模具出貨前的檢驗．

二、負責公司內部ISO9001：2000品質管理體系的建立、維持與改進：

1、現公司內部已初步建立了適合本司運作、符合ISO9001：2000條文之要求的品質管理體系．

2、利用定期或不定期內部品質稽核、外部稽核、客戶度調查等方式來維持品質管理體系，針對不符合事項由相關部門採取糾正措施．

3、為防止同樣的不符合事項再次發生而提出預防措施，並在預防措施有效後進行標準化，以達到改進之目的．

三、供應商管理：

1、新供應商的評估與確認；

2、每月對有交貨之供應商進行評監；

3、要求供應商在品質方面進行配合，當有來料異常時，以《異常處理單》的形式知會供應商改善或要求其派人來廠處理．

四、處理品質異常及不良品：

對進料、制程及成品中出現的品質異常或不良品作好記錄，開出異常處理單，提出初步處理意見，或召集相關權責人員進行會審．

五、主導內部品質稽核：

1、負責組織、實施每年6月、12月的定期內部品質稽核；

2、平時對各職能部門進行不定時稽查．

六、檢測設備的管理；

1、檢測設備需求之申請；

2、新購檢測設備之檢驗、校正；

3、每年1月、7月定期進行內校；

4、負責外校事宜．

七、負責接收客戶投訴，主導處理客訴事件，及時與客戶溝通、協調，達到滿足客戶要求之目的．

八、品質記錄管理：

1、檢驗產品在進料、制程、成品等各階段的品質狀況，並作好記錄．

2、與產品相關的各種記錄的搜集、整理、歸檔及保存．

3、各種異常單(包括客訴事件之記錄)的管理.九、統計分析：

1、每月對公司進料、制程、成品品質狀況進行總結，對異常狀況進行原因分析，提出糾正與預防措施並要求相關責任部門實施，同時跟蹤實施後之效果；

2、公司2003工作計畫之製作．

3、各工序異常狀況的統計分析.十、修模事宜：

1、對返修之新模或舊模維修制訂《修模報告》、描述不良狀況、分析原因，提出維修方法或改善對策，並要求製造人員按《修模報告》之要求修模，後續檢驗及確認修模效果；

2、修模相關資料、記錄的管理；

3、對修模中多次發生的異常提出改進建議或召集相關人員進行檢討．

十一、負責公司程式檔、作業指導書、報表等資料的製作、改版等事宜：

十二、主持品質檢討會議：

十三、客戶滿意度調查、總結、分析及採取對策：

十四、塑膠產品的送樣承認：

1、待送樣塑膠產品之檢測；

2、製作塑膠產品承認書；

3、製作塑膠產品之規格書、相應模具履歷表、相關作業指導書．

十五、接洽客戶或外部機構，陪同其對本司進行稽核、參觀、考察.十六、模具在本司塑膠部試模後，進行樣品檢測及確認，如無異常，模具則可出貨，如有問題則立即返修模具.十七、對人員的教育培訓.十八、上級交辦之事宜.品管課各崗位QC人員之工作職掌

1、負責注塑部原材料之來料檢驗.2、批量生產前作首件檢查.3、射出成型過程做巡迴檢驗.4、試模（或打樣）跟蹤,並對試模樣品進行檢測：（外觀檢查,尺寸測量及記錄）.5、來料,制程中異常狀況(包括特許放行)的發現,記錄及初步處理.6、當天生產狀況的統計記錄(特別是產品存在小瑕疵的記錄).7、進料、制程等相應品質記錄的填寫,歸檔與保存.8、日報與月報的製作.一、注塑課前工序QC（IQC，IPQC）:

二、注塑課後工序QC（FQC，OQC）:

1、負責成品檢驗。

2、出貨檢驗及協助出貨（附上客戶所需的資料）.3、成品檢驗區域內各種相關檢驗指導書、檢驗標準、產品標識牌、產品規格書的懸掛、更換等.4、每天成品檢驗品質狀況的記錄.5、每月出貨狀況(包括數量)之統計.6、協助模具品管管理試模及送樣承認之樣品.7、各種異常狀況或突發事件的反饋記錄與初步處理.8、相關品質記錄之填寫、歸檔、保存.9、日報表、月報表之製作.10、相關ISO文件之管理.11、作業場所＂5S＂之維持.12、上級交辦之事宜.三、模具課QC人員:

1、來料檢驗(包括外發加工).2、制程巡檢.3、成品檢驗.4、修模狀況之跟蹤、檢驗.5、試模樣品之檢測、判定.6、主導塑膠產品之送樣或承認,並作好記錄.7、各種檢驗標準、指導書、規格書等工程資料之製作.8、承認書之製作.9、主導送樣或試模之留底樣品之管理.10、修模報告、客戶資料、生產指令單、會議記錄、公務聯絡單等記錄之整理、歸檔、保存.11、量規、檢測設備之校正.12、各工序檢驗品質記錄之填寫、歸檔、保存.13、品質異常之彙報、記錄、處理及成效跟蹤.14、日報表、月報表之製作.15、ISO文件之管理.16、上級交辦之事宜.品管組長之工作職掌: a.督導塑膠品管人員進行進料檢驗、制程檢驗、成品檢驗及出貨檢驗.b.對各作業流程中所發生的異常事故提出初步處理意見,並進行改善跟蹤及效果確認.c.審核下屬人員的日常報表.d.整理、保管相關的品質記錄及檔資料等.e.首件審核.f.試模跟蹤及樣品檢測.g.週報、月報之製作.h.與相關部門協調、溝通.i.協助處理客訴.j.每月出貨狀況統計.k.不良分析.l.改進建議之提出.m.上級交辦之事項.金象模具塑膠有限公司

塑膠部各崗位人員工作職掌

一． 作業員：

1． 上班時間須穿廠服、佩戴廠牌，不可留有長指甲，禁戴金屬手飾。2． 工作要服從安排，上班時間不可隨意在車間走來走去，不可隨意更換工作崗位，不可閒聊，任何作業員需要離開工作崗位元元時，都必須向班長請示，如獲許可，則向其領取《離崗證》。

3． 上班須提前10分鐘進入車間，以便於與前一個班的作業員做好工作交接。4． 按照塑膠產品檢驗作業指導書及相關資料核對產品或修理產品。5． 發現有異常狀況，及時向班長、品管或其他現場管理人員反映。6． 責任區域內“5S”之執行與維持。

7． 送檢退回之產品重工處理，掉於地面上之產品處理。8． 生產日報表之填寫。9． 防止混料之管理辦法的執行。10． 其他上級交辦事項。二． 班長：

1． 每天上班前，以給作業員開早會的形式，傳達上級的指令或新的要求以及各種注意事項等。2． 審核作業員的日報表，加班申請之提出。3． 現場產品之盤點作業。

4． 接到生產指令單時，及時通知技術員及加料員，以做好量產前的準備。5． 下屬人員之工作安排及調配。

6． 生產現場之“5S”執行之督導及稽查。7． 在制產品之巡查。8． 參與品質異常事故之處理。9． 不良品之統計及報廢申請。

10． 生產輔助材料及耗材的申購、領用。並按上級要求進行管控。達成開源節流、安全生產之目的。11． 績效統計。12． 上級交辦事項。三． 技術員：

1． 負責試模：模具的接收、記錄、備料、試啤以及樣板與《試模報告》或《模具維修申請單》之製作。2． 量產時產品之調試。3． 生產現場巡迴檢查產品。4． 異常之處理。

5． 機器及模具的動態、靜態及日常保養。6． 相關回收物料之處理。7． 督導加料員。8． 上級交辦事項。9． 技術員之注意事項：

a． 上、下模時碼塊應擺放整齊，工具及各種溶劑及時放回指定位置（或工具箱）。，所有吊模架靜態位置要一致。機臺射嘴孔內不能亂放碎布。b． 停機時，應提前5分鐘關閉模具冷卻水，（以防漏水使模具生銹）。如果是深色或黑色材料，一定要及時清洗料管，徹底空退後才可停機，（以免下次生產時黑點過多）。然後再關掉機器上所有的電源及烘料箱與冷卻水，最後再將模具型腔噴防銹劑，（不管後續是否要生產）。c． 每天開機前，應把氣管中的水先放掉。四． 加料員；

1． 領料作業，並做好相應記錄。2． 配色、拌料及烘烤作業。

3． 水口料之回收及按規定配比原料。4． 次料回收、入庫作業。同時做好相應記錄。5． 試模所需物料之準備。

第三篇：店長工作職掌

店長工作職掌

一、每日工作職掌:

時間:開業前半小時

工作項目:賣場營業前準備

賣場營業前準備工作:

1.開晨會。

2.各崗位人員就位,儀容儀表檢查(包括出租柜臺)。

3.巡場:

(1)各設備系統正常。

(2)管轄區域環境清潔。

(3)各崗位準備工作就緒。

(4)當日值班經理表與天氣預報表是否更換。

4.有廣場活動時,配合安排。

5.開店時,各崗位人員迎賓。

時間:8:00~9:00

工作項目:看報表及表單

1.檢查發票使用情況。

2.核對備用金盤點表。

時間:9:00~11:00

工作項目:上午營業高峰時段工作追蹤

1.各崗位服務規范執行情況檢查。

2.服務員、收銀員是否按工作規范操作。

3.客訴處理情況的追蹤及現場客訴的處理。

4.退換貨商品及時統計。

5.辦公區域清潔維護。

6.賣場各區域環境清潔維護情況檢查。

7.手推車等供給、回收及時。

8.贈品區贈品收貨情況、公告欄、贈品發放明細及贈品陳列檢查。

9.個人衛生及環境清潔檢查。

10.商品陳列,標價是否規范。

11.抽查人員、各專柜人員到崗及有效證件。

時間:11:00~13:00

工作項目:安排用餐

1.安排店員輪流用餐。

2.找店員談心,面談,傳承企業文化。

時間:13:00~17:30

工作項目:下午營業高峰時段工作追蹤

1.各崗位服務規范執行情況檢查。

2.服務員、收銀員是否按工作規范操作。

3.客訴處理情況的追蹤及現場客訴的處理。

4.退換貨商品及時統計。

5.辦公區域清潔維護。

6.賣場各區域環境清潔維護情況檢查。

7.手推車等供給、回收及時。

8.贈品區贈品收貨情況、公告欄、贈品發放明細及贈品陳列檢查。

9.個人衛生及環境清潔檢查。

10.商品陳列,標價是否規范。

11.抽查人員、各專柜人員到崗及有效證件。

12.早、中班課長交接。

13.召開晚班例會。

時間:17:30~19:00

工作項目:用餐

安排員工用餐。

時間:19:00~22:00

工作項目:全面巡場

1.各崗位服務規范執行情況檢查。

2.服務員、收銀員是否按工作規范操作。

3.客訴處理情況的追蹤及現場客訴的處理。

4.退換貨商品及時統計。

5.辦公區域清潔維護。

6.賣場各區域環境清潔維護情況檢查。

7.手推車等供給、回收及時。

8.贈品區贈品收貨情況、公告欄、贈品發放明細及贈品陳列檢查。

9.個人衛生及環境清潔檢查。

10.商品陳列,標價是否規范。

11.抽查人員、各專柜人員到崗及有效證件。

時間:22:00~22:30

工作項目:營業結束后首尾工作

1.寄包柜清箱、登記。

2.退換貨中心孤兒及時回收。

3.換貨單匯總。

4.關閉燈光。

5.人員按時下班,集中簽退(或打卡),是否有提前現象。

6.衛生是否清潔,食品是否按規定存放。

7.商品是否妥善保存。

8.所有氣源、電源、水源是否關閉。

9.填寫交接班記錄。

10.填寫勤務日志。

二.每周工作職掌:

(一)每周日匯總一周工作內容。

(二)周一會議,宣達總部會議精神。

(三)列出周工作安排,并安排計劃實施:

1、人員安排,人力是否合理。

2、人員的培訓。

3、兩周一次投遞率的追蹤。

(四)贈品的發放與盤點,贈品的追蹤。

(五)店內所有備品的檢查。

(六)內部轉貨的落實。

(七)總部交辦事項的落實。

三、每月工作職掌:

（一）人力。

（二）培訓。

（三）備品、設備檢查。

（四）清潔任務的安排。

(五)各崗位人員排班考勤。

(六)了解經營狀況,匯總顧客意見建議,召開店內協調會一次。

(七)對店員績效評核。

(八)匯整各崗位考勤交總部人力資源部。

四、每季工作職掌:

店長季度獎金評分記錄表交總部

五、每年工作職掌:

(一)五

一、端午、中秋、國慶、春節、周年慶、店慶人力安排及準備。

(二)準備新進員工的培訓。

(三)總結、下計劃。

第四篇：店長工作職掌

店長工作職掌

一、每日工作職掌:

時

間:開業前半小時

工作項目:賣場營業前準備

賣場營業前準備工作: 1.開晨會。

2.各崗位人員就位,儀容儀表檢查(包括出租柜臺)。3.巡場:(1)各設備系統正常。(2)管轄區域環境清潔。(3)各崗位準備工作就緒。

(4)當日值班經理表與天氣預報表是否更換。4.有廣場活動時,配合安排。5.開店時,各崗位人員迎賓。時

間:8:00~9:00

工作項目:看報表及表單

1.檢查發票使用情況。

2.核對備用金盤點表。

時

間:9:00~11:00

工作項目:上午營業高峰時段工作追蹤

1.各崗位服務規范執行情況檢查。

2.服務員、收銀員是否按工作規范操作。

3.客訴處理情況的追蹤及現場客訴的處理。

4.退換貨商品及時統計。

5.辦公區域清潔維護。

6.賣場各區域環境清潔維護情況檢查。

7.手推車等供給、回收及時。

8.贈品區贈品收貨情況、公告欄、贈品發放明細及贈品陳列檢查。

9.個人衛生及環境清潔檢查。

10.商品陳列,標價是否規范。

11.抽查人員、各專柜人員到崗及有效證件。

時

間:11:00~13:00

工作項目:安排用餐

1.安排店員輪流用餐。

2.找店員談心,面談,傳承企業文化。

時

間:13:00~17:30

工作項目:下午營業高峰時段工作追蹤

1.各崗位服務規范執行情況檢查。

2.服務員、收銀員是否按工作規范操作。

3.客訴處理情況的追蹤及現場客訴的處理。

4.退換貨商品及時統計。

5.辦公區域清潔維護。

6.賣場各區域環境清潔維護情況檢查。

7.手推車等供給、回收及時。

8.贈品區贈品收貨情況、公告欄、贈品發放明細及贈品陳列檢查。

9.個人衛生及環境清潔檢查。

10.商品陳列,標價是否規范。

11.抽查人員、各專柜人員到崗及有效證件。

12.早、中班課長交接。

13.召開晚班例會。

時

間:17:30~19:00

工作項目:用餐

安排員工用餐。

時

間:19:00~22:00

工作項目:全面巡場

1.各崗位服務規范執行情況檢查。

2.服務員、收銀員是否按工作規范操作。

3.客訴處理情況的追蹤及現場客訴的處理。

4.退換貨商品及時統計。

5.辦公區域清潔維護。

6.賣場各區域環境清潔維護情況檢查。

7.手推車等供給、回收及時。

8.贈品區贈品收貨情況、公告欄、贈品發放明細及贈品陳列檢查。

9.個人衛生及環境清潔檢查。

10.商品陳列,標價是否規范。

11.抽查人員、各專柜人員到崗及有效證件。

時

間:22:00~22:30

工作項目:營業結束后首尾工作

1.寄包柜清箱、登記。

2.退換貨中心孤兒及時回收。

3.換貨單匯總。

4.關閉燈光。

5.人員按時下班,集中簽退(或打卡),是否有提前現象。

6.衛生是否清潔,食品是否按規定存放。

7.商品是否妥善保存。

8.所有氣源、電源、水源是否關閉。

9.填寫交接班記錄。

10.填寫勤務日志。二.每周工作職掌:

(一)每周日匯總一周工作內容。

(二)周一會議,宣達總部會議精神。

(三)列出周工作安排,并安排計劃實施:

1、人員安排,人力是否合理。

2、人員的培訓。

3、兩周一次投遞率的追蹤。

(四)贈品的發放與盤點,贈品的追蹤。

(五)店內所有備品的檢查。

(六)內部轉貨的落實。

(七)總部交辦事項的落實。

三、每月工作職掌:

（一）人力。

（二）培訓。

（三）備品、設備檢查。

（四）清潔任務的安排。

(五)各崗位人員排班考勤。

(六)了解經營狀況,匯總顧客意見建議,召開店內協調會一次。

(七)對店員績效評核。

(八)匯整各崗位考勤交總部人力資源部。

四、每季工作職掌:

店長季度獎金評分記錄表交總部

五、每年工作職掌:

(一)五

一、端午、中秋、國慶、春節、周年慶、店慶人力安排及準備。

(二)準備新進員工的培訓。

(三)總結、下計劃。

第五篇：財會人員工作職掌和工作權限

重慶市萬州區歐邦住宅設施有限公司財務部工作職掌

第一章 財會人員工作職責和工作權限

第一節 財會人員的基本條件

一、具備一定的專業理論知識和技能，受過專業培訓，持有財政部門核發的《會計證》，能

勝任財會工作。

二、忠于職守，認真執行《會計法》，遵守財經紀律，敢于堅持原則；刻苦鉆研業務，切實

發揮財會人員管理和監督的職能作用。

三、熱愛財會工作，主動參與本單位的經濟活動，為公司經營出謀劃策。

四、按照國家、試驗區及有關部門的規定，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。

會計人員調動或離職，要按規定將其經管的憑證、帳簿、款項及未了事項向接辦人員移交清楚。

第二節 財會人員的崗位職責

一、主管會計的崗位責任

1、保證本公司會計核算的全面、及時和準確性，對產品定價、產量決策等方面的決策提供

有效的管理會計依據，負責為新上項目或貸款編制財務可行性分析報告，并負責預、決算方案的編制；

2、保證本公司各項上交稅金的合理性，依法及時上繳各種稅金，杜絕罰沒性支出；

3、保證本公司資產的安全性，合理使用資金，保護公司利益不受侵害，杜絕資產的內部跑

漏現象；

4、保證為有關部門和人員提供快捷、有效的財務服務；

5、負責會計憑證和會計報表的審核

二、會計的崗位責任

1、遵守國家和公司各項收入、費用開支范圍和開支標準的規定，保證資金預算的正常實施，并對預算超支負直接責任；

2、按照會計制度和公司會計核算管理的有關規定，記帳、結帳、報帳，做到手續完備、內

容真實、數字準確、帳目清楚，按期向稅務、財政和統計部門報送會計報表；

3、按照財務核算體系和有關規定的要求，全面、清晰、準確地進行成本、費用、收入、利

潤、資產、負債及現金流量的核算，并定期上報相關的核算報表；

4、定期進行公司、部門、產品和項目的成本、費用和收入的比較和分析，為相應的經營管

理人員提供準確的財務分析數據。

二、出納的崗位責任

1、按照會計核算管理的有關規定記帳、結帳、報帳，做到手續完備、內容真實、數字準確、帳目清楚；

2、嚴格執行公司有關貨幣資金核算管理的規定；

4、協助會計做好相關的財務工作。

第三節 會計人員的權限

一、會計人員有權要求有關部門、人員認真執行國家政策、法規，遵守公司財經紀律和財會

制度；如有違反，會計人員有權拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并向財務負責人報告。

二、會計人員對違反制度、法令的事項，不拒絕執行、又不向上級領導報告的，應負連帶任。

三、會計人員有權參與編制財務計劃，對重大經濟活動進行可行性研究，監督經濟合同的履

行。

四、財會人員有權監督、檢查有關部門的財務收支、資金使用和財產保管情況，有關部門

應如實提供資料和反映情況。對超出公司或部門預算的費用和成本支出，有權暫停付款，并向本公司財務負責人匯報。

第二章 會計核算管理

第一節 財會人員日常工作準則

一、以《中華人民共和國會計法》、《公司會計準則》、《公司會計通則》、《會計人員工作規則》和公司的《財會制度》為準繩，遵守國家稅收條例、法規及其他經濟法規，認真履行相應的職責。

二、按國家有關規定設置會計帳簿，不得私自另立帳薄。對規定的會計科目名稱、編號和核算對應關系，不得任意改變。

三、記帳憑證規范，對發生的每筆業務，必須取得或填制原始憑證；原始憑證必須內容齊全、清楚和合法，嚴禁用白條沖帳。收、付款的記帳憑證需有出納和會計鑒章，并做到當日業務當日出憑證。原始憑證無法處理時，提交領導共同解決。

四、登帳規范，現金日記帳、銀行存款帳和明細帳要日清月結，本日合計、本月合計、本年合計、累計、過次頁、承前頁數字清晰、完整，月末結帳劃紅線，年末結帳劃雙紅線。發生錯誤時，不得涂、刮、擦、挖或用藥水消除，應在錯誤的文字或數字上劃紅線注銷，在劃線上方填寫正確的內容并在更正處加蓋私章。

五、每月末30日結帳，做到帳實相符、帳帳相符、帳物相符和帳表相符。每月5日前做出財務報表，做到真實、完整和及時。每季度末次月15日內上交財務分析報告。

六、工作變動必須辦理交接手續，編制移交清單，列明移交的印鑒、現金、支票以及所有會計檔案，由公司派出的代表監交。所有交接材料一式三份，由移交人、接管人和監交人簽字。移交的帳本必須在封頁和交接當期余額處加蓋私章。

七、嚴格遵守公司的財務紀律，保守財務秘密，未經財務負責人的批準，不得向其他人透露自己經手的業務情況，不得允許其他單位或部門查看帳目。

八、必須認真學習和嚴格遵守國家有關法規，學習和提高業務水平。公司每季度組織一次學習、討論和考評。對法律法規知識和會計業務知識水平達不到要求的，對工作不負責任，造成帳務嚴重錯誤或長期不符的，對不服從財務主管人員的業務指導和工作安排的，應調離財務崗位。

九、嚴格按照財務支出授權的規定付款和開具支票，違反者視為挪用或侵占處理。

十、嚴格按照國家有關增值稅法律法規的規定開具發票、支票和進行增值銳抵扣、交納，違反規定給公司造成損失的，直接責任人賠償公司的損失。

第二節 會計核算管理

一、記帳方法：采用借貸記帳法和權責發生制。

二、會計科目的設置：按照《股份有限公司會計制度》的規定設置和使用會計科目，各公司根據自身的業務和具體需要，由本公司的財務負責人批準增設必要的科目。

三、會計憑證

1、原始憑證使用自制憑證和外來憑證：

自制原始憑證包括：入庫單、出庫單、領料單、現金借款單、支票借款單、現金報銷單、支票報銷單、差旅費報銷單、支出憑單和收入憑單等；

外來原始憑證包括：與本公司發生業務關系單位出具給公司的發票、收據、現金送存簿、支票送存簿等憑證；

2、記帳憑證使用財政部統一的“記帳憑證”；

3、會計帳簿按現金日記帳、銀行存款帳、明細帳、總分類帳設置。明細帳除按會計科目設置外，還應按業務的需要分部門、產品、項目設置輔助明細帳，同時設立內部銷售、內部資金往來等內部業務輔助帳；

4、會計憑證和會計帳簿按國家有關規定保管。保管期滿時，編制會計檔案銷毀清冊，上報主管財務的副總經理批準銷毀。銷毀時由監銷人清點核對，并在銷毀清冊上簽名蓋

章后，方可銷毀。

第三章 流動資產核算管

第一節 貨幣資金管理

一、貨幣資金和信貸管理總則

1、經營性和費用性資金由公司的財務部統一管理，各部門不得私設小金庫、不得私

設銀行帳戶和現金帳戶；

2、經營和費用性資金的額度由經營負責人會同財務負責人根據公司經營任務和計

劃提出上報意見，由總裁批準。在此額度內的資金和經營形成的新增資金的支出

由經營負責人直接審批，也可以在一定的資金使用用途和金額的范圍內向其他相

關人員授以審批權。未經經營負責人或授權審批人的簽字，上至公司財務負責人，下至普通的財務人員，不得調出該公司的經營和費用性資金；

3、經營和費用性資金以外的資金，包括公司通過關聯公司直接融資或間接融資取得的新增資金存入各公司專門設立的銀行帳戶，由公司財務本部統一管理。該類資

金在公司與關聯公司間的調度由公司財務總監批準，向公司以外單位的支出由公

司財務總監和總裁批準。

4、對于超過上述權限的簽批，財務負責人有權拒付；

5、公司的貸款、抵押、質押和對外擔保均應由財務負責人向董事會提出申請，經董

事會批準后方可實施；

6、建立公司與關聯公司定期清理往來帳的慣例，每個季度制作應收/應付關連公司

對賬單。

7、各業務部門應按、季度上報資金預算，產品開發和項目投資，應由業務部負責人組織編寫可行性報告，上報財務總監審核，報董事會批準；

二、現金管理

1、嚴格執行國家有關現金使用規定。現金的使用只限于差旅費、探親費和其他

500元以下的小額款項。業務支出原則上不得使用現金；

2、出納員必須嚴格執行庫存現金不得超過5,000元的決定，嚴禁坐支。超過庫

存限額的現金必須在當日送存銀行，否則造成的意外損失由出納承擔一切責任；

3、出納人員必須每日清點、核對現金庫存、登錄現金日記帳，并按日填制現金

庫存表；

4、工資、津貼、勞保、福利費及勞務費的開支統一，由行政部根據公司有關標

準和考勤、考核結果通知財務人員發放；

5、職員轉正、晉降級以及其他原因的工資變動，由公司人力資源部書面通知財

務部；財務部據此調整職員的工資發放；

6、借用現金需填寫《現金借款單》。《現金借款單》采用財政部統一格式的三聯

式借款單，其中一聯在借款發生時交借款人，在還款時由財務人員標明還款日期、方式和金額，一聯在借款發生時與《借款單》一起附在記帳憑證后，一聯在還款

時標明還款日期、方式和金額，與其他單據共同附在記帳憑證后；

7、出差或探親返回公司后五個工作日內、其他借款在預定期限內必須到帳務報

銷結帳，愈期不辦者將從本人工資中扣除。凡舊帳未清者，原則上不得發生新的借款，特殊情況由總經理批準；

8、一次性支付現金達3,000元以上的必須提前一天書面通知財務部。

三、銀行存款管理

1、財務人員嚴禁簽發和開具空白和遠期支票，不得將支票或銀行帳戶提供給外

單位或個人使用；

2、借用支票時必須填寫《支票借款單》，按審批程序簽批；

3、會計審核借款時，應確認資金來源的有效性，嚴禁超出預算的借款發生；

4、出納開具支票時，如發現該銀行帳戶可能發生空頭時，必須向上級匯報并請

示改由其他帳戶付款，否則造成損失由出納人員賠償；

5、開具支票時應按銀行要求的格式填寫日期、用途、金額（或限額）和收款單

位。確實不能確定收款單位和金額的，要求借款人在《支票借款單》上注明，并

在付款時由借款人填寫收款單位和金額。原則上，支付款項超過10,000元的支票，必須事先填寫收款單位。如發生付款單位或金額與《支票借款單》不符，分明責

任人，由公司給予經濟和行政處分；

6、借款人必須在支票開出后兩周內報帳，否則財務部有權不為該單位開具支票；

7、各單位的各項收入必須及時交到公司財務部，否則追究經手人及其直接上級的責任；

8、出納應及時與銀行對帳，主動協助會計處理未達帳項，按月編制銀行存款余

額調節表。會計負責對銀行存款余額調節表進行審核并簽字。

四、借款單填寫內容和審批程序

1、《支票借款單》及《現金借款單》的填寫內容見財務部編制的標準借款單。

2、審批程序

1）借款經手人如實填寫《借款單》；

2）項目/部門經理在《借款單》上審批簽字；

3）財務主管在《借款單》上簽批；

4）會計在確認該核算單位存在此項支出預算，且預算未超支時簽字，并制作記

帳憑證（如借現金）；

5）出納支出付現金或開具支票，并登帳、簽字；

6）借款人填寫《支票借款單》或《現金借款單》后領取支票或現金。

五、報銷單填寫內容和審批程序

1、《現金報銷單》的填寫內容見財務部編制的標準借款單。

2、報銷程序

1）經手人在發票上簽字后，將發票和保管員簽發的入庫單（如購入貨物）貼在《報銷單》背面，并如實填寫；報銷差旅費時，還應填寫《差旅費報銷單》，并

附在《報銷單》背后并簽字；

2）項目/部門經理在發票和《報銷單》上簽字；

3）財務負責人在發票和《報銷單》上簽批，金額超過50,000元需由董事長簽批；

4）出納審核發票和憑單后，填寫《支出憑單》和《記帳憑證》，并簽章；

5）會計審核發票、《記帳憑證》（出納或會計如發現不符合制度的問題，及時請

示公司財務負責人），并簽章；

6）出納核準報銷、登帳；

7）會計登帳。