第一篇：授信申報流程

營業部、各支行、各異地分支行、分（支）行籌備組：

為了提高中小業務授信評審工作效率，減少經營機構在申報項目過程中往返分行次數，現對中小業務授信項目申報流程做以下調整：

一、從8月1日起，經營機構上報的單筆中小授信業務項目（批量授信項目除外）在申報審批環節，一律通過授信風險管理系統審批，分行中小企業業務管理部不再受理紙質資料。

二、經營機構應將符合要求的紙質資料完整掃描并上掛授信風險管理系統，掃描件要求字跡清晰、圖片正立，掛至系統的“檔案資料”中相對應的科目，無對應科目資料的可掛入“其他”中。

三、授信風險管理系統內申報的要素需與項目授信方案內容一致，包括授信品種、期限、利率、費率、保證金比例、擔保分配情況、額度分配情況、抵押物情況、質押物情況等。

四、授信申報資料掃描及上掛系統其他資料注意事項

1.掃描資料中，必須包括《中國民生銀行中小企業授信審批表》（見附件二）、《合規自律承諾》（見附件四）。經營機構須完整填寫客戶評級與限額、新/續授信、是否屬于批量項目等信息。

2.掃描資料中，須包括經雙簽的授信調查報告、財務分析工具、銷售收入驗證工具模塊及擔保方式模塊（信用方式除外），相關報告格式見附件三。

3.營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證、貸款卡必須在有效期限內并通過最近一年的年審，授信申請人必須提供近三月內的工商登記注冊查詢信息原件。

4.財務報表若經審計，則由授信申請人在報告第一頁蓋公章，同時加蓋騎縫章，經辦人員在第一頁雙人簽字和簽注“與原件核對一致”字樣即可。若為未經審計的財務報表，則授信申請人需在每頁加蓋公章并由經辦人員雙人簽字和簽注 “與原件核對一致”字樣。

5.授信申請人為民營企業的必須提供實際控制人及配偶的個人征信報告。授信項目有個人提供連帶責任擔保的必須提供個人及配偶的征信報告。

6.掃描基礎資料均需加蓋授信申請人公章，經辦人員必須將所有復印件與原件進行核對，核對相符后在復印件上簽注“與原件核對一致”字樣，并由經辦人員雙人簽字確認（若資料為原件可無需雙簽）。授信項目的雙簽人員必須一致，不得隨意變更。

7.續授信項目必須提供資產監控部出具的《中國民生銀行授信監控意見表》。如為交易融資項目，須提供經交易融資監管中心蓋章的《動產融資業務監管方案意見表（貨押）》、《操作細則》等。

8.上掛系統資料中，須包括調查人員現場調查的照片，如為制造型企業，照片中須包括對生產車間現場、存貨倉庫現場的照片。有抵押物的授信申報項目必須將抵押物實物照片上掛系統，不得使用預估報告中的掃描件照片。

第二篇：銀行授信流程和材料

銀行授信材料和流程

一、銀行授信概述

授信是指商業銀行向非金融機構客戶直接提供的資金，或者對客戶在有關經濟活動中可能產生的賠償、支付責任做出的保證，包括貸款、貿易融資、票據融資、融資租賃、透支、各項墊款等表內業務，以及票據承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發行擔保、借款擔保、有追索權的資產銷售、未使用的不可撤消的貸款承諾等表外業務。

即銀行根據借款人的資信及經濟狀況，授予其一定期限內的貸款額度。在授信期限及額度內，借款人可根據自己的資金需求情況，隨用隨借，不必每次都辦理繁瑣的貸款審批手續，而且可以盡可能地減少利息支出。

簡單來說，授信是指銀行向客戶直接提供資金支持，或對客戶在有關經濟活動中的信用向第三方做出保證的行為。授信按期限分為短期授信和中長期授信。短期授信指一年以內（含一年）的授信，中長期授信指一年以上的授信。

授信是指銀行向客戶直接提供資金支持，或對客戶在有關經濟活動中的信用向第三方做出保證的行為。授信可以分為兩類：表內授信和表外授信。

表內授信包括貸款、項目融資、貿易融資、貼現、透支、保理、拆借和回購等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據承兌等。表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據承兌等。

二、授信額度

授信額度是指商業銀行為客戶核定的短期授信業務的存量管理指標，只要授信余額不超過對應的業務品種指標，無論累計發放金額和發放次數為多少，商業銀行業務部門均可快速向客戶提供短期授信，即企業可便捷地循環使用銀行的短期授信資金，從而滿足客戶對金融服務快捷性和便利性的要求。

授信額度簡單地說,就是銀行能貸給你最高多少的錢。

授信額度是指銀行在一定金額及期限內，向借款人發放的可循環使用的授信，其特點是：

1、一次授信，循環使用，隨用隨還。一次授信后，在約定的時間和額度內隨借隨用隨還；

2、憑證貸款，手續簡便。借款人依據授信合同辦理授信業務，銀行不再重新進行授信調查、審批；

3、如果為綜合授信額度，借款人除了可以獲得貸款外，還可辦理授信合同規定的開立承兌匯票、國際結算融資等業務。

三、銀行授信流程

(一)凡在銀行開立了存款賬戶并有一定存款和結算往來的公司客戶，當企業需要貸款時,可向銀行提出申請, 并向銀行提供以下資料：

① 企業借款申請書。

② 借款人和保證人雙方企業法人資格和法定代表人資格以及有關法律文件。③中國人民銀行核發的《貸款卡》。

④ 公司經審計的財務報告及銀行需要的其他文件資料。屬于抵押、質押擔保的，還須提交擔保財產的權屬證明文件。

⑤ 銀行認可的保證人或抵押、質押擔保。

（二）辦理手續

銀行同意辦理客戶的申請后，借貸雙方須簽訂《授信額度協議》。其中屬于保證貸款的，保證人還須向銀行提交保證函或者簽訂《保證合同》；屬于財產擔保的，還須簽訂《抵押合同》或《質押合同》，并辦理公證、登記和抵、質押財產的評估、保險等手續。

（三）授信

首先，銀行信貸審批中心對企業的資質審核一個額度→企業提供所需材料→經各個審批部門的審批→授信完成，授信步驟結束（此時，企業有審批額度，授信期限等等信息）。

然后就是用信，在審批結束后，授信有效期內，可以辦理相關的信貸業務（此業務必須是審批批復通過的業務）。

授信審批流程在授信有效期內只走一遍，每次做業務在未超過授信有效期和授信額度之前，辦理業務直接進入用信步驟就可以，用信流程一般不是很復雜，就是看看額度，合同，期限，利率對不對之類的。

總之，授信是對企業資質的評價判斷，授予銀行的信用給企業，簡稱貸款審批。

用信是企業已有銀行的授信額度，使用銀行的信用叫用信，簡稱額度使用。授信額度的確立流程分為以下幾個步驟：

①分析貸款需求及其產生原因；

②確定借款期限及其合理性；

③確定借款額度及合理性；

④評估相關信用風險；

⑤償債能力分析；

⑥作出借款決定，同時建立授信額度；

⑦整合授信額度，提交審核。

第三篇：中小企業授信申報資料清單

中國民生銀行中小企業授信申報資料清單

一、授信審批資料

□1.授信申報資料目錄 □2.授信審批表（業務部版）□3.授信調查報告 □4.風險評價報告

二、申請人及一般保證人相關資料

□1.營業執照復印件 □2.稅務登記證復印件 □3.組織機構代碼證書復印件 □4.法定代表人身份證復印件 □5.驗資報告復印件

□6.公司章程或合伙、聯營協議復印件 □7.貸款卡復印件、貸款卡密碼及近期查詢結果

□8.最近叁年的年報和當期報表（如有審計報告，應一并提供；對于續授信，上期授信已提供的報表，不需重復提供）

□9.與主要上下游企業近期購銷合同復印件各一份

□10.能夠核實企業上經營情況的材料（若不能提供，應進行說明）：

? 上12月份的納稅申報表、對應稅單復印件 ? 稅務機關出具的上繳稅記錄查詢結果

? 上海關進出口數據查詢結果（僅適用于進出口企業）? 上水費或電費單復印件（僅適用生產型企業）? 企業主要結算銀行上對賬單復印件 ? 企業主個人主要結算銀行上對賬單復印件

? 其他經有權審批人同意、能夠核實企業上經營情況的材料 □11.能夠核實企業當期經營情況的材料（若不能提供，應進行說明）

? 申報期前三個月的納稅申報表、對應稅單復印件 ? 稅務機關出具的申報期前三個月繳稅記錄查詢結果

? 申報期前三個月海關進出口數據查詢結果（僅適用于進出口企業）? 申報期前三個月的水費或電費單復印件（僅適用生產型企業）? 企業主要結算銀行申報期前三月對賬單復印件 ? 企業主個人主要結算銀行申報期前三月對賬單復印件 ? 其他經有權審批人同意、能夠核實企業當期經營情況的材料 □12.實際控制人身份證復印件及簡歷

□13.實際控制自然人個人征信報告查詢授權書及近期查詢結果

三、抵質押擔保相關資料

□1.抵押物內部或外部（預）評估報告

□2.抵質押物購置或自建成本證明材料（僅適用于房地產抵押）□3.抵押物租賃協議（僅適用于已出租的抵押物）

□4.進口設備報關單、完稅（免稅）憑證（僅限于進口機器設備抵押）□5.抵質押人為受信企業以外的第三方企業的，應提供：

? 營業執照復印件 ? 組織機構代碼證書復印件 ? 稅務登記證復印件

? 公司章程或聯營、合伙協議復印件 ? 法定代表人身份證復印件 ? 貸款卡復印件

□6.抵質押人為自然人的，應提供：

? 抵質押人身份證復印件 ? 婚姻證明復印件

? 抵質押人配偶身份證復印件

第四篇：中小企業授信申報資料清單

中國民生銀行中小企業授信申報資料清單

一、申請人及一般保證人相關資料

□1.營業執照復印件 □2.稅務登記證復印件 □3.組織機構代碼證書復印件 □4.法定代表人身份證復印件 □5.驗資報告復印件

□6.公司章程或合伙、聯營協議復印件 □7.貸款卡復印件、貸款卡密碼及近期查詢結果

□8.最近三年的年報和當期報表（如有審計報告，應一并提供；對于續授信，上期授信已提供的報表，不需重復提供）

□9.與主要上下游企業近期購銷合同復印件各五份 □10.能夠核實企業上經營情況的材料：

? 上12月份的納稅申報表、對應稅單復印件（需加蓋稅務機關印章）? 稅務機關出具的上繳稅記錄查詢結果（需加蓋稅務機關印章）? 上海關進出口數據查詢結果（僅適用于進出口企業）? 上水費或電費單復印件（僅適用生產型企業）? 企業主要結算銀行上對賬單復印件（需加蓋銀行印章）? 企業主個人主要結算銀行上對賬單復印件（需加蓋銀行印章）? 其他經有權審批人同意、能夠核實企業上經營情況的材料 □11.能夠核實企業當期經營情況的材料

? 申報期前三個月的納稅申報表、對應稅單復印件（需加蓋稅務機關印章）? 稅務機關出具的申報期前三個月繳稅記錄查詢結果（需加蓋稅務機關印章）? 申報期前三個月海關進出口數據查詢結果（僅適用于進出口企業）? 申報期前三個月的水費或電費單復印件（僅適用生產型企業）? 企業主要結算銀行申報期前三月對賬單復印件（需加蓋銀行印章）? 企業主個人主要結算銀行申報期前三月對賬單復印件（需加蓋銀行印章）? 其他經有權審批人同意、能夠核實企業當期經營情況的材料 □12.實際控制人身份證復印件及簡歷

□13.實際控制自然人個人征信報告查詢授權書及近期查詢結果 □14.企業工商登記查詢信息（加蓋工商局印章）

二、抵質押擔保相關資料

□1.抵押物內部或外部（預）評估報告，相關評估價格可查詢信息來源?！?.抵質押物購置或自建成本證明材料（需提供購置合同以及發票或付款憑證）□3.抵押物租賃協議（僅適用于已出租的抵押物）

□4.進口設備報關單、完稅（免稅）憑證（僅限于進口機器設備抵押）□5.抵質押人為受信企業以外的第三方企業的，應提供：

? 營業執照復印件 ? 組織機構代碼證書復印件 ? 稅務登記證復印件

? 公司章程或聯營、合伙協議復印件 ? 法定代表人身份證復印件 ? 貸款卡復印件

? 第三方企業工商登記查詢信息（加蓋工商局印章）□6.抵質押人為自然人的，應提供：

? 抵質押人身份證復印件 ? 婚姻證明復印件

? 抵質押人配偶身份證復印件

增加：

三、續授信（含授信期間增加額度）業務還需提供資產監控部出具的《中國民生銀行中小企業授信監控意見表》

第五篇：第二部分：授信調查申報

第二部分：授信調查/申報

目的：規范授信受理、調查、申報各環節的職能及責權，為授信業務的調查申報提供指導，從源頭上把握風險，進一步完善風險防范機制。

一、授信客戶受理：

授信客戶受理包括客戶申請/市場營銷、資格審查、客戶提交資料、資料初審等受理環節，客戶經理根據法律法規和銀行信貸政策的規定，對提出申請的客戶進行資格審查，對符合資格要求的客戶，應要求其提交有關資料，并對資料進行初步審查，決定是否受理客戶的授信申請。

1、客戶申請/市場營銷

客戶申請/市場營銷包括客戶主動向我行申請授信業務和我行主動向客戶營銷授信業務。授信經營部門應根據國家產業政策、地區重點產業政策和銀行信貸政策，開展市場調查，盡量爭取選擇當地優勢企業為營銷對象。在接洽客戶申請或主動營銷中，客戶經理應認真了解客戶需求，準確介紹我行授信業務產品和授信業務有關規定。

在授信申請階段，客戶應填寫并提交《銀行授信業務客戶申請表》，針對申請金額及期限、貸款用途、還款來源、還款計劃、擔保方式、他行授信情況等如實陳述，承諾恪守誠實守信原則，保證所提供資料及信息真實、準確、完整、有效，并提供能夠證明其符合貸款條件的相關資料。

經營單位應勤勉盡責對申請內容履行盡職調查職責，通過現場與非現場、定性與定量、正面與側面等多種手段與渠道，考察和印證各方信息真實性和有效性，最大限度降低信息不對稱，認真識別、審慎評估并充分揭示潛在風險因素，為貸款決策和風險控制提供依據和應對措施。

2、資格審查

A、對新授信客戶，客戶經理應主要審查其主體資格是否符合有關規定，查驗客戶的營業執照、貸款卡和近期財務報表，初步了解客戶的背景、經營情況、財務狀況、借款用途、還款來源、擔保方式等；如客戶曾與我行發生過授信業務關系，客戶經理應了解以往客戶與我行合作的情況，并重點了解客戶目前經營管理情況，有無影響客戶資信的重大事項等。

B、對現有授信客戶，客戶經理應了解客戶與我行合作情況，分析有無影響客戶資信的重大事項，如重大投資項目、重大體制變化、重大人事調整、重大事故和賠償、重大法律訴訟和對外擔保等，并判斷其是否仍符合我行授信客戶資格要求。對符合資格要求的客戶，應了解本次申請授信業務的原因、用途、還款來源、擔保方式等。

新授信客戶指：

A.從未在當地行辦理過除完全現金保證和銀票貼現以外的授信業務的客戶；或

B.雖辦理過授信業務，但在我行的授信額度和授信余額均已清零的期限超過一年(截止日期為授信申請日)的客戶。

現有授信客戶指：

一年以內(截止日期為授信申請日)在我行有除完全現金保證和銀票貼現以外的授信額度或授信余額的客戶。

3、客戶提交資料、資料初審

（1）客戶申請的信貸業務品種、金額、幣種、期限、擔保方式與協商的內容應相符，如不符，應要求客戶作出解釋或與客戶重新協商；申請原因及用途應詳細說明信貸業務的具體用途；申請資料中申請單位的公章應清晰，與營業執照和貸款卡上的單位名稱一致；

2（2）年審合格且在有效期內的營業執照、稅務登記證和貸款卡；（3）財務報表上加蓋的公章清晰，與營業執照和貸款卡上的單位名稱一致；

（4）法定代表人身份證明上姓名應與營業執照上法定代表人一致；

（5）董事會決議。內容應包括：申請信貸業務的用途、期限、金額、擔保方式及委托代理人；決議的簽字人數應達到公司章程規定的有效簽字人數；

（6）根據各授信品種的規定，對客戶提供的相應資料進行初步審查；

（7）根據“擔保管理政策”的要求審查擔保資料。

經過審核合格，客戶經理應向授信經營部門負責人報告，若授信經營部門負責人同意客戶經理意見的，則準備安排授信調查；若客戶經理審核不同意或授信經營部門負責人不同意的，客戶經理應將申請材料退還客戶，并對客戶做好解釋工作。

授信調查

授信調查的目的是熟知客戶和客戶的業務，取得必要的客戶信息資料和授信業務信息資料，并核實資料的真實性。授信調查的范圍為符合我行業務受理條件、授信經營部門接受其授信申請的客戶、擔保人以及抵(質)押物等。

基本要求

（1）清楚掌握客戶和客戶業務的真實情況，包括搜集集團客戶 及關聯客戶的有關信息，根據授信種類搜集客戶基本資料，建立客戶檔案。對集團客戶關聯關系調查時，若確認為集團客戶的，須在信貸管理系統系統集團客戶信息平臺中進行信息維護；若集團客戶信息未建立，則須調查我行其他分行是否與該集團存在合作情況，若是，須聯系相關分行了解和確認有關情況后負責統一輸入信息并提交新建申請；

（2）對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行認真核實，并將核實過程和結果以書面形式記載；

（3）對客戶調查和客戶資料的驗證應以實地調查為主，間接調查為輔。必要時，可通過外部征信機構對客戶資料的真實性進行核實；

（4）應酌情、主動向政府有關部門及社會中介機構索取相關資料，以驗證客戶提供材料的真實性。調查方式

1、實地調查

調查人員應對擬授信主體和擔保人主要生產經營場所或項目建設場所進行實地考察，現場驗證有關客戶資料，調查客戶生產經營情況和財務狀況，與客戶負責人或授權人就客戶生產經營情況和擬授信業務進行面對面的直接溝通，通過對生產、銷售、財務等部門的調查，從多方面了解公司經營管理、生產銷售、資產狀況、設備利用情況、原輔材料和成品存貨情況、項目建設情 況，以及公司內控制度、財務管理的規范性等，實地查看抵(質)押物狀況，取得第一手調查資料，并對客戶有一個感性和直觀的判斷。

在實地調查前，調查人員應做好充分準備，詳細研究已有的客戶資料，并根據客戶的情況準備問題清單。調查人員應使用“銀行授信客戶查訪報告”對貸前調查的過程和結果進行客觀記載，包括調查的時間、地點、客戶方參與會談人員、會談內容、客戶提供的資料、考察的部門、車間、倉庫、對財務資料的核實情況等，調查人員應在調查報告上簽名并對報告內容的真實性負責，雙人調查的雙人均應簽名。

客戶僅申請辦理完全現金保證和銀票貼現業務，客戶經理認為業務符合規定、風險可控的，可不進行實地調查。

2、間接調查

通過非實地調查的方式，如借助報刊、網絡、咨詢機構等了解客戶及其所在行業的情況等，也可通過向稅務、工商、海關等政府有關部門及房地產交易中心、產權交易中心等社會中介機構索取相關資料，了解客戶情況等。新客戶雙人調查

對新授信客戶的調查必須實行有簽字權的雙人會同調查，雙人中除一人為經辦客戶經理外，另一人應為信貸業務部門負責人(或業務骨干)或授信經營單位(支行)負責人；授信經營部門認為風險敞口金額較大或潛在風險較大的，授信經營部門上級負責人 應參與雙人調查。

雙人調查的對象和范圍主要包括：

（1）新授信客戶及其擔保人、抵(質)押物；

（2）對現有授信客戶更換新的擔保人和抵(質)押物的，應對新擔保人和抵(質)押物進行雙人調查。

如擔保人為我行現有授信客戶(有除完全現金保證和銀票貼現以外的授信額度或授信余額)或現有擔保人(目前在履行擔保義務的)，授信經營單位認為風險可以控制的，可不對擔保人進行雙人調查。調查內容

授信調查的內容包括必須向客戶核實驗證的信息、受理時發現的疑問以及授信分析/審查中所需信息等。客戶及客戶業務情況（1）背景情況

了解客戶的基本情況，如成立日期、所屬行業、注冊地址和辦公、生產地址、注冊資本、股東背景情況及出資方式、注冊資金的到位情況、客戶的終極控股股東，客戶的組織架構等。了解客戶與銀行合作情況，包括開立賬戶情況、在其他銀行的授信額度及授信余額、與銀行合作時間、合作情況等。

了解客戶近兩年內的股權變更情況及其變更原因，對于客戶近兩年內進行過兩次以上股權變更，應深入了解實際情況并在授信分析報告“授信申請人背景”中予以說明。調查方式可通過查 詢工商管理部門股權變更記錄、查詢公司章程修正案、要求提供股權轉讓合同等渠道進行（按照國內現行制度，公司股權變更30日內必須至工商管理部門進行登記，并提供給相關利益人查詢）。著重進行四方面的調查： A.股權變更的真實原因； B.股權受讓方與原股東關系；

C.股權變更是否伴隨著大量的內部關聯交易利益輸送（如資產轉讓和處置，明顯嚴重偏離市場價格的關聯企業間原料供應或產品銷售定價）；

D.股權變更后公司主營業務方向是否發生的變化以及該變化對公司前景的影響。

對于民營企業，應透過不同角度了解其內部管理機制是否健全，對于具備一定品牌效應和市場份額，但內部缺乏健全管理機制的民營企業，不能簡單憑借其名人效應或社會效應，對其過度授信或僅憑外部信息給予信用授信。在擔保選擇上注重物的擔保，以較易變現的抵押、質押為主，避免關聯企業間互?；蚪徊鎿?，和為了追求形式上遵守制度而設定擔保。

如客戶屬于某集團公司或其控股股東還有其他投資企業，應了解整個集團及母公司、子公司、關聯企業的情況，調查清楚集團組織結構、控股關系和持股比例；對組織結構復雜的企業，要求企業解釋為何采取復雜的組織結構；了解集團經營管理模式、資金運作方式和客戶在集團內的地位、關聯交易情況等；如控股股東 為海外跨國集團時，應了解其境外公司的背景、信用評級、經營和財務、擔保和重大訴訟等情況；了解我行與集團內其他企業的合作情況，與集團內哪些客戶已建立信貸關系及建立信貸關系的時間，我行在與該集團存在信貸關系的銀行中所處的位置，以及集團對我行的綜合收益情況。

授信經營部門經初審同意受理的流動資金貸款，應根據申請貸款事項的復雜難易程度等視情配備具有相應能力和資質的調查人員或團隊，按銀行規定的程序、方法和工具，進行調查核實和驗證，獲取真實、全面、客觀的客戶、貸款所涉交易、擔?；蚱渌畔ⅲ岢鲑J款實施的可行性意見和建議。

新授信客戶的調查應實行有簽字權的雙人會同實地調查。授信經營部門應本著“了解你的客戶”、“了解你的客戶的業務”的原則，履行盡職調查。盡職調查應綜合運用現場實地調查和非現場間接調查手段，以現場實地調查為主，間接調查為輔。盡職調查時，應通過實地核查、面談、核實賬務等手段獲取客戶有關信息。也可輔之于通過社會征信系統、政府有關部門、金融同業、中介機構、客戶上下游企業、公開媒體等間接調查手段獲取客戶的有關信息，并作留存備查。

對固定資產貸款，應了解項目概況，包括項目的審批情況、建設的基本內容、進度計劃、建設條件和環保情況等，項目新占土地的，了解土地取得手續是否符合規定。

重視票據業務貸前調查。嚴把承兌客戶準入關口，堅持在了解客 戶的基礎上辦理承兌業務。要結合承兌申請人的實際經營狀況，嚴格審查其承兌需求的合理性和真實性。要加強完全現金保證銀行承兌匯票業務和銀票貼現業務的貸前調查，確保交易背景真實、業務符合規定、風險可控，如存在以下情況之一必須進行實地調查： A.首筆授信；

B.異地企業授信業務往來不滿一年的； C.存在其他疑問的。切實加強承兌保證金管理。

A.保證金來源必須真實合法，嚴禁將貸款資金轉存承兌保證金。在受理單筆保證金300萬元（含）以上的銀行承兌匯票業務時，無論是否完全現金保證，客戶經理都必須對保證金來源（股東投入、自有資金、銷售或提供勞務收入等）情況進行重點核查，在授信額度審查審批表中作出詳細說明，并確認保證金來源的真實合法性。

B.嚴格審驗質押票據的真實性?？蛻粢再|押作為保證事項的，要對質押票據各要素進行認真審查，以免因審核不嚴而將有瑕疵、要素不全或克隆、偽造、變造的票據作為質押物，造成資金風險。C加強保證金定價管理。要加強保證金存款的主動議價意識和成本控制能力，主動采取活期計息方式，降低負債成本。尤其是在辦理完全現金保證的承兌業務時，要防止不良企業通過虛設交易背景進行滾動承兌和貼現獲取套利收益。（2）行業情況

調查客戶所在行業中所處的位置：客戶主要產品及其市場份額、主要競爭對手、主要競爭方式、客戶的產品創新能力等； 調查客戶所在行業的成本結構、行業成熟度、行業周期性、行業盈利能力、行業依賴性、行業替代品及政策對行業的監管等情況。（3）經營管理情況

了解公司經營目標和規劃、計劃實現目標的手段，以及客戶目前經營管理中存在的問題；了解客戶在產品和銷售上的優劣勢，銷售集中程度，原材料供應上的議價能力、取得途徑和采購方式，客戶與銷售對象、供貨商的合作時間，是否有不利于客戶的情況；了解客戶生產設備情況，是否能滿足生產和市場需求，有無更新計劃；了解客戶的公司治理結構、決策層之間的授權關系、高級管理層的聘任程序、管理者素質及管理層的穩定性等；了解客戶人力資源管理情況，包括員工的數量、年齡、文化程度、收入福利、勞資關系等；了解公司是否有重大債權債務糾紛，以及訴訟、經營事故、人事等其他重大事項，客戶準備如何應對這些事項；必要時走訪客戶的商業往來客戶、供貨商和其他債權人，進一步了解客戶的資信情況；對終極控股股東為個人的客戶，應對其的個人信用狀況和資產狀況進行調查。

對固定資產貸款，除了解經營管理的現狀和規劃外，還應著重調查項目采用的生產工藝和設備情況，了解主要設備制造供應商按時交貨的能力、國內外同類工藝技術和設備的生產運轉情 況、項目能否按時完工、借款人是否有使用、維護該類技術及設備的經驗和技術力量、項目選址是否合適、是否有利于以后組織生產等。

（4）借款原因和還款來源

了解客戶經營和財務計劃，如未來幾年計劃的主營業務收入、主營業務成本、營運資本周轉情況、固定資產支出、長期投資支出、股利政策等，以及相應的此次借款原因、用途，對授信品種、期限、方式的需求，以及預期還款來源。

對流動資金貸款，授信經營部門還應結合借款人生產經營規模及應收賬款、存貨、應付賬款、資金循環周期等要素測算其營運資金需求，綜合考慮借款人現金流、負債、還款能力、擔保等因素，按照銀行有關政策規定審慎確定流動資金貸款額度。同時應針對借款人的生產經營特點、貿易服務結算方式等合理設定流動資金貸款的業務品種和期限，提出完整的授信方案，包括流動資金貸款業務品種、金額、期限、利率、擔保、還款方式及風險管理措施等。

對固定資產貸款，應了解項目全部資金來源、到位時間及方式，客戶對項目建設和項目建成投產后有關財務預測數據及依據，包括對建設投資、投產后正常年份的總成本費用、銷售收入與銷售稅金及附加等的估算，以及項目貸款的還款安排等。

驗證客戶資料和抵(質)押物狀況 風險提示 在辦理抵押貸款的續貸時，須對抵押物重新辦理有關抵押登記手續。

辦理展期或重組時，注意再次核實借款人、保證人的主體資格。（1）驗證客戶資料

調查人員須對借款人/擔保人提供的營業執照、法人機構代碼證、稅務登記證、貸款卡(號)、授信主體資格證明的有效性、真實性進行核實。要求客戶提供以上資料原件并進行核對，在復印件上注明“與原件核對無誤”并簽名負責；必要時應到發證機構進行核查，或到相關機構官方網站核查；必須使用貸款卡通過中國人民銀行信貸登記咨詢系統查詢并打印出借款人/擔保人的貸款和擔保信息。

應取得借款人/擔保人主要負責人、財務負責人名單、印鑒和簽字樣本；若公司章程規定申請授信業務或提供擔保須董事會決議或授權的，應取得董事會成員的名單和簽字樣本；調查人員應將印鑒和簽字樣本與公司章程、董事會有關決議等材料上的簽字驗對，必要時應到工商行政管理機關或稅務機關核對；對投資者和主要管理者背景不夠清楚的企業，調查人員一般應要求以當場簽字的方式取得簽字樣本。（2）核實抵(質)押物狀況

調查人員應對抵(質)押物的狀況，包括合法性、真實性、有效性以及抵押物、質物的權屬和價值進行核實，并取得相關證件；必要時，應到抵(質)押物登記機構了解核實；調查實現抵押權、質 權的可行性；抵押物一般應由專門估價機構評估其價值，并在抵押時充分考慮抵押率的因素；質物應能移交我行保管，在評估其價值和確定質押率時應考慮該質物的市場行情、轉讓的難易程度等風險因素；動產質押應是易封存、易保管、易變現的動產；權利質押應認真辨別權利憑證的真偽，分析其變現能力。

（3）審核授信/擔保財務狀況

調查人員應收集掌握借款人/擔保人經審計的近三年年報和近期財務報表，成立不足三年的應收集成立以來的報表及近期財務報表，并對財務報表的真實性進行核查。對未經審計的報表，調查人員應注明報表來源，注意審查報表要素是否齊全、有效，是否已加蓋公章，不接受制表人、負責人欄目空缺的報表。對能夠提供審計報告的客戶，應特別關注連續會計期間內，由同一會計師事務所出具的審計報告中對某些重要科目披露方式改變，如對往來款排名前五位的客戶突然不做充分披露、有隱晦語句指存在重大關聯交易等。此類報表即使出具的是標準無保留意見，也應對報表質量保持清醒認識，認真了解披露方式改變的真實原因和對企業財務狀況的影響。

應調閱公司財務報表和銀行對賬單，著重關注其他應收、其他應付等非經營性往來科目和應收應付票據科目的變化，并著重關注以下三種情況：

A.其他應收款在流動資產中占比較高，或其他應付款在流動負債中占比較高（特別關注比例超過30％的客戶）； B.銀行存款余額長期保持較高水平（如：在流動資產中占比超過1/3）；

C.銀行存款的增長與會計期間收入的增長不匹配。

對以上三種情況，應調查其原因，判斷是否存在關聯企業資金占用、貸款資金挪用的情況。不能被授信客戶表面的高現金現象所蒙蔽，應剔除客戶銀行存款中的保證金存款部分（因該部分資金流動性受到限制），準確衡量客戶實際承受債務能力。調查人員必須通過對相關會計賬冊、憑證和庫存等進行實地查驗、核對，對報表主要科目的真實情況進行調查；對信譽好、報表經著名會計師事務所審計的客戶，抽查重點項目即可；對信譽一般、投資者背景不夠清楚、審計報表的會計師事務所信譽一般或報表未經審計的客戶，應詳細核查，并向工商行政管理部門索取客戶營業執照年審時報送的財務報表，驗證其與提供給我行的報表是否一致。在審核客戶財務報表和分析報表各科目比例合理性的基礎上，應對金額較大的科目和異常變化的科目逐一核實，核查有關科目報表數與相應的總賬余額是否相符，是否符合財務制度規定，并根據明細賬記錄抽查部分原始單據，分析其形成原因是否正常。重點核查以下內容：

對資產負債表，應調查貨幣資金情況，核實銀行存款總賬及明細賬，貨幣資產中多少屬于開證、承兌等保證金；存貨金額較大的，應實地查看其真實狀況，分析其結構是否合理，賬面價值與市場價值是否有重大不符；應收賬款金額過大的，要審核其原 始憑據；對待攤費用和預提費用金額較大的，應查看明細科目，分析其是否符合財務制度規定；對長期投資占總資產比例超過10%的，要核查明細賬，了解分析投資效益；對固定資產，應查看明細賬和權利憑證，了解是否已用于抵押，并分析其中不動產和動產的構成；對長、短期負債，應核查報表數與貸款卡查詢記錄是否一致，金額較大的，要查看借款合同，了解他行貸款條件和貸款償還期；要核對實收資本的明細賬，并了解投資方的實力和信譽，核查應收賬款、預付賬款和其他應收明細賬戶中是否有公司股東或股東控股企業，若有金額較大的往來款，應核查形成原因，有無變相抽逃注冊資本的情況；對資本公積、盈余公積金額較大或增長較快的，應核查其形成過程和原因，分析其是否屬實。

對損益表，應查看銷售明細賬累計金額與報表金額是否一致，審核大宗商品銷售的正本合同及貨款回籠情況，分析報表銷售收入是否真實，有否提前確認收入；審核成本明細賬，了解成本核算方法，分析成本是否正常、及時結轉；審核銷售費用、管理費用、財務費用是否全部計入當期損益，借款利息支付是否正常，待攤費用和其他應收款明細賬中是否有上述費用項目；對投資收益金額較大的，應審查被投資企業股東大會或董事會關于利潤分配的決議，核實投資收益的真實性，是否收到貨幣資金；對金額較大的營業外收入或支出，通過查驗明細賬和抽查大額營業外收入或支出的原始單據，驗證其真實性。應全面了解公司對外擔保、有回購義務的應收賬款轉讓、商業票據貼現等或有負債情況，以及在銀行開立信用證等表外負債情況，分析其對公司財務狀況的影響。

通過查看稅務登記證明文件、納稅申報資料和納稅證明，分析其與損益表的銷售收入、利潤、成本等是否一致，納稅情況是否正常；查看生產經營計劃、財務收支計劃及執行情況，有較大差異的，要分析原因。