第一篇：關(guān)于建議成立《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)》理事會(huì)的報(bào)告

關(guān)于成立《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)》理事會(huì)的報(bào)告

協(xié)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)：

據(jù)調(diào)查，雜志設(shè)理事會(huì)，原是境外開(kāi)放辦刊、集資辦刊的普遍做法，改革開(kāi)放后，此一方法遂為我國(guó)一些雜志借鑒，成效顯著，后愈演愈烈，現(xiàn)已為我國(guó)辦雜志者普遍采用，如《中國(guó)審計(jì)》，4年前即成立了雜志理事會(huì)，對(duì)雜志的進(jìn)一步發(fā)展發(fā)揮了很好的作用。

一、建議成立《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)》理事會(huì)的理由

（一）李金華審計(jì)長(zhǎng)在前不久協(xié)會(huì)換屆大會(huì)上的講話中指出：內(nèi)部審計(jì)在促進(jìn)提高單位管理水平和內(nèi)部控制建設(shè)方面，應(yīng)該說(shuō)是大有可為的。希望同志們能夠深入實(shí)際，對(duì)這些問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查研究。他還說(shuō)，內(nèi)部審計(jì)的定位應(yīng)該是管理+效益，要有效開(kāi)展工作，必須取得所在部門和單位領(lǐng)導(dǎo)的支持。李金華審計(jì)長(zhǎng)強(qiáng)調(diào)指出，協(xié)會(huì)應(yīng)該深入基層開(kāi)展調(diào)查研究，總結(jié)內(nèi)部審計(jì)實(shí)踐中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，加強(qiáng)會(huì)員單位之間的溝通與合作，為他們提供更多相互交流學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)，營(yíng)造良好的行業(yè)氛圍。王道成會(huì)長(zhǎng)多次指出，協(xié)會(huì)工作要充分利用社會(huì)資源，要注意加強(qiáng)對(duì)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和企業(yè)高管層的宣傳，使他們真正認(rèn)識(shí)到內(nèi)部審計(jì)的作用，支持內(nèi)部審計(jì)工作，要注意利用各種媒體廣泛宣傳內(nèi)部審計(jì)，要深入基層搞好調(diào)研。《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)》理事會(huì)的理事成員對(duì)象主要為企事業(yè)單位的主要負(fù)責(zé)人，有了理事會(huì)這樣一個(gè)平臺(tái)，就為協(xié)會(huì)與企事業(yè)單位聯(lián)系架設(shè)了直接通道，便利于向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)宣傳內(nèi)部審計(jì)，便利于深入基層調(diào)查研究，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)實(shí)踐中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題。也便利于各單位相互交流學(xué)習(xí)。

（二）有利于提高《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)》的內(nèi)容質(zhì)量和印刷裝幀質(zhì)量。不斷擴(kuò)大雜志的發(fā)行量，形成良性循環(huán)

實(shí)行開(kāi)放辦刊，延聘相關(guān)企事業(yè)單位組成《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)》理事會(huì)，將促使他們更關(guān)心《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)》，支持《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)》，榮辱與共、齊心協(xié)力、集思廣益，共同制訂雜志的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃和營(yíng)銷策略，使雜志步入健康發(fā)展的快車道。一是可以高稿酬邀請(qǐng)國(guó)內(nèi)相關(guān)專業(yè)的權(quán)威人士撰寫(xiě)文章，提高雜志的學(xué)術(shù)地位，使雜志逐步成為內(nèi)部審計(jì)及其相關(guān)領(lǐng)域的最高學(xué)術(shù)代表。同時(shí)，有計(jì)劃地?cái)U(kuò)充雜志版面，增加雜志的內(nèi)容和信息量，充分宣傳內(nèi)部審計(jì)及協(xié)會(huì)的工作成果。1 二是組織筆會(huì)，研討會(huì)等，廣泛聯(lián)系各地、各行業(yè)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)部審計(jì)人員，形成高質(zhì)量的作者隊(duì)伍和穩(wěn)固的、不斷擴(kuò)大的讀者群。三是可以加大雜志印刷的投入，采用先進(jìn)印刷技術(shù)，增加彩插豐富題材美觀版面、使雜志印刷上檔次、出精品。四是隨著雜志內(nèi)容質(zhì)量和印刷質(zhì)量的提高，讀者群必然不斷擴(kuò)大，同時(shí)，有理事會(huì)的支持，雜志的定價(jià)可比同類同檔次的略低，使雜志更具市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，從而使雜志的發(fā)展步入良性循環(huán)。

（三）可以更廣泛地宣傳協(xié)會(huì)及內(nèi)部審計(jì)工作

通過(guò)《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)》理事會(huì)這個(gè)平臺(tái)，協(xié)會(huì)與企事業(yè)單位建立更加直接，更加緊密的聯(lián)系，可以不斷提升和擴(kuò)大中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)的知名度，從而有利于內(nèi)部審計(jì)工作的宣傳；協(xié)會(huì)也可以利用《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)》理事會(huì)，加大同國(guó)內(nèi)各大媒體的聯(lián)絡(luò)，可以贊助有關(guān)的社會(huì)公益活動(dòng)，廣泛宣傳內(nèi)部審計(jì)，樹(shù)立中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)的良好形象。

總之，開(kāi)放辦刊，充分利用社會(huì)各種資源，才能使雜志獲得更大的發(fā)展空間。李金華審計(jì)長(zhǎng)在講話中強(qiáng)調(diào)協(xié)會(huì)的各項(xiàng)工作要有超前意識(shí)，雜志面向市場(chǎng)、公平競(jìng)爭(zhēng)是必然趨勢(shì)。成立雜志理事會(huì)，提升雜志的總體質(zhì)量，這不是權(quán)宜之計(jì)，而是雜志將來(lái)成功走入市場(chǎng)的戰(zhàn)略策略的一個(gè)重要組成部分。

二、關(guān)于成立《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)》理事會(huì)的辦法

成立雜志理事會(huì)，社會(huì)上通常的做法是請(qǐng)社會(huì)中介組織進(jìn)行代理。這是有道理的。延聘理事，不能下指標(biāo)，強(qiáng)拉硬扯，否則將嚴(yán)重?fù)p害協(xié)會(huì)的聲譽(yù)，好事反而變成壞事，只能是協(xié)商和反復(fù)溝通，雙方均自覺(jué)自愿才行。有社會(huì)中介這樣一個(gè)雙方溝通的平臺(tái)，使雙方都有回旋的余地，便利于工作的正常開(kāi)展。

一段時(shí)間以來(lái)，不斷有社會(huì)中介來(lái)人來(lái)函要求代理《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)》理事會(huì)事宜，編輯部均因?qū)ζ洳恢锥亟^。日前，華審萬(wàn)有公司提出此項(xiàng)合作意向，我們認(rèn)為協(xié)會(huì)可以考慮。一是都是審計(jì)署的單位，相互了解，相互信任，有什么話可以擺在桌面上談。二是其有開(kāi)展此項(xiàng)工作的人員優(yōu)勢(shì)、資源優(yōu)勢(shì)及經(jīng)驗(yàn)。該公司主要人員原為審計(jì)署干部，熟悉審計(jì)系統(tǒng)的基本情況，了解協(xié)會(huì)的職能及雜志的運(yùn)作方式，有在《中國(guó)審計(jì)報(bào)》作發(fā)行宣傳工作的豐富經(jīng)驗(yàn)，與各地、各行業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)有較密切的聯(lián)系，更為重要的是，他們懂得工作中維護(hù)審計(jì)署及協(xié)會(huì)的聲譽(yù)。三是可以利用他們?nèi)肆湍芰Y源，理事會(huì)的各種活動(dòng)的具體工作 2 由他們來(lái)做，編輯部集中精力于提高雜志質(zhì)量。

按他們的謹(jǐn)慎估計(jì)，現(xiàn)在著手，2006年他們可以發(fā)展理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)、常務(wù)理事、理事共40個(gè)左右。他們表示，理事會(huì)的資金，除去必要的人員開(kāi)支和其他費(fèi)用外，主要用于理事會(huì)的活動(dòng)和雜志上。如同意與其合作，具體協(xié)議請(qǐng)協(xié)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)與其協(xié)商。

以上報(bào)告當(dāng)否，請(qǐng)批示。

編輯部 2005年8月24日 3

第二篇：理事會(huì)成立講話材料

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、各位嘉賓：

大家上午好。

今天，我們滿懷喜悅之情，隆重地迎來(lái)了。。。。校企合作理事會(huì)成立的大好日子。在這里，我謹(jǐn)代表分院對(duì)出席會(huì)議的各位領(lǐng)導(dǎo)及各位嘉賓表示衷心的感謝和熱烈的歡迎！

加快高技能人才的培養(yǎng)，是學(xué)院建設(shè)發(fā)展的一項(xiàng)重要工作。這次會(huì)議，是在我們認(rèn)真貫徹中共中央辦公廳，國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)高技能人才工作的意見(jiàn)》，貫徹落實(shí)勞動(dòng)和社會(huì)保障部校企合作培養(yǎng)高端技能型人才的會(huì)議精神，積極推動(dòng)黑龍江職業(yè)學(xué)院骨干院校建設(shè)的背景下召開(kāi)的。這表明了黑龍江省高職院校和企業(yè)的合作已進(jìn)入了規(guī)范化的管理軌道，進(jìn)入了一個(gè)嶄新的階段。

本屆校企合作理事會(huì)的主要任務(wù)是，分析目前校企合作的基本情況，總結(jié)交流其他省市校企合作的經(jīng)驗(yàn)，探討新形勢(shì)下校企合作的新思路和新途徑，就如何深化下一階段校企合作提出具體要求進(jìn)行工作部署，從而進(jìn)一步推進(jìn)我院和企業(yè)的合作，加快高技能人才的培養(yǎng)步伐。

一、認(rèn)真總結(jié)校企合作的經(jīng)驗(yàn)，更多更快更好地培養(yǎng)高端技能型人才

近幾年來(lái)，政府高度重視高端技能型人才培養(yǎng)工作，認(rèn)真貫徹中央的精神，采取了一系列穩(wěn)定、吸引、激勵(lì)高端技能型人才的政策措施，省內(nèi)高端技能型人才工作呈現(xiàn)出勃勃生機(jī)，全省培養(yǎng)了一大批技術(shù)技能型、知識(shí)技能型和復(fù)合技能型高端技能型人才，高端技能型人才培養(yǎng)工作取得了顯著成績(jī)。

今天，我們黑龍江職業(yè)學(xué)院電氣工程分院又正式成立了校企合作理事會(huì)，該理事會(huì)將圍繞高端技能型人才的培養(yǎng)、考核、評(píng)價(jià)、表彰、激勵(lì)、保障等工作環(huán)節(jié)，與區(qū)內(nèi)各有關(guān)部門加強(qiáng)協(xié)調(diào)，積極推進(jìn)和指導(dǎo)校企合作，這對(duì)于盡快形成加速推進(jìn)高端技能型人才隊(duì)伍建設(shè)的政策體系和工作機(jī)制，對(duì)于盡快把這項(xiàng)工作提高到新水平，又提供了重要保證。

我們之所以能取得這些成績(jī)，一是有黨中央、國(guó)務(wù)院對(duì)高端技能型人才培養(yǎng)工作的高度重視和強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)，全社會(huì)形成了有利于高端技能型人才加快成長(zhǎng)的政策環(huán)境和輿論氛圍；二是黑龍江省經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，社會(huì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和企業(yè)發(fā)展對(duì)技能人才產(chǎn)生了巨大需求，為推進(jìn)高端技能型人才工作提供了廣闊空間和強(qiáng)勁的動(dòng)力。在這個(gè)過(guò)程中，有一大批企業(yè)，特別是大中型企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)初步建 1 立了符合企業(yè)特點(diǎn)的技能人才開(kāi)發(fā)、培養(yǎng)、使用、激勵(lì)、保障的工作新機(jī)制，發(fā)揮了培養(yǎng)高端技能型人才的主體作用；三是高職院校的職業(yè)培訓(xùn)和企業(yè)的職工教育工作能適應(yīng)新形勢(shì)，瞄準(zhǔn)市場(chǎng)需求，在又快又好地培養(yǎng)高端技能型人才方面加大了力度，進(jìn)行了卓有成效的工作，高職院校正在發(fā)揮高端技能型人才培養(yǎng)基地的作用；四是由于抓住了培養(yǎng)高端技能型人才這個(gè)高端，因而促進(jìn)了各類職業(yè)技能的培訓(xùn)，進(jìn)而帶動(dòng)了整個(gè)職工培訓(xùn)和職業(yè)教育工作上了新水平，使技能人才得到了社會(huì)的廣泛認(rèn)可。

在近幾年高端技能型人才的培養(yǎng)實(shí)踐中，我們深刻地體會(huì)到通過(guò)校企合作，發(fā)揮學(xué)校和企業(yè)的優(yōu)勢(shì)，充分利用雙方的教育資源，是又多又快又好地培養(yǎng)高技能人才的有效途徑。

二、高端技能型人才培養(yǎng)工作任務(wù)十分艱巨，必須在加強(qiáng)校企合作上下大功夫

要完成艱巨而又繁重的高端技能型人才培養(yǎng)任務(wù)，我們必須從培養(yǎng)、評(píng)價(jià)、使用、激勵(lì)多個(gè)方面共同努力，但是，最根本和最關(guān)鍵的是要抓好培養(yǎng)。沒(méi)有技能人才源源不斷的培養(yǎng)和產(chǎn)生，就談不上其后的評(píng)價(jià)和使用，就不可能產(chǎn)生高技能人才。

一般來(lái)講，高端技能型人才培養(yǎng)有三條途徑，一是企業(yè)培養(yǎng)，二是院校培養(yǎng)，三是個(gè)人崗位自學(xué)成才。但這三條途徑都存在速度慢，效果不理想的問(wèn)題。而速度快，效果好的培養(yǎng)途徑還是校企合作攜手共同培養(yǎng)。這是因?yàn)樾Ｆ蠛献魍黄屏藗鹘y(tǒng)的培養(yǎng)模式，它可以充分發(fā)揮學(xué)校與企業(yè)的各自優(yōu)勢(shì)，在目標(biāo)一致的前提下，調(diào)動(dòng)高職院校和企業(yè)兩個(gè)積極性。在校企合作的過(guò)程中，一方面學(xué)校對(duì)新生勞動(dòng)力進(jìn)行高技能學(xué)制的培養(yǎng)，同時(shí)與企業(yè)緊密結(jié)合進(jìn)行強(qiáng)化實(shí)訓(xùn)；另一方面學(xué)校面向企業(yè)對(duì)在職職工開(kāi)展技能提升培訓(xùn)，同時(shí)把企業(yè)員工有機(jī)結(jié)合到學(xué)校進(jìn)行專業(yè)進(jìn)修。通過(guò)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)和緊密校企合作的方式和機(jī)制，使大批技能勞動(dòng)者能通過(guò)這一渠道迅速成才，從而滿足企業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的需求。因此，為了完成高端技能型人才培養(yǎng)的艱巨任務(wù)，我們的高職學(xué)校不僅要努力加大對(duì)高端技能型人才的招生力度，擴(kuò)大學(xué)制教育人數(shù)，努力將教學(xué)實(shí)踐與企業(yè)生產(chǎn)實(shí)際緊密結(jié)合。同時(shí)還要努力走校企合作之路，加大對(duì)高級(jí)工的社會(huì)培訓(xùn)和對(duì)企業(yè)在職高級(jí)工的培訓(xùn)。只有這樣，我們才可能在校企合作培養(yǎng)高端技能型人才上走出一條新路子。

當(dāng)前推進(jìn)校企合作，我們也面臨一些難題。一是認(rèn)識(shí)問(wèn)題。一些學(xué)校開(kāi)展校企合作，僅僅希望企業(yè)幫助學(xué)校克服學(xué)校自身師資、實(shí)習(xí)基地不足的困難和疏通學(xué)生就業(yè)渠道，而沒(méi)有從如何滿足企業(yè)對(duì)高技能需要的角度來(lái)考慮校企合作。一些企業(yè)也還沒(méi)有認(rèn)識(shí)到自身高端技能型人才短缺的潛在危機(jī)，沒(méi)有緊迫感，在技能人才培養(yǎng)上舍不得投入，缺乏主動(dòng)參與校企合作的積極性。一些地方政府把校企合作僅僅看作是學(xué)校和企業(yè)的事，沒(méi)有采取切實(shí)有效的措施來(lái)推動(dòng)校企合作，把落實(shí)高端技能型人才培養(yǎng)目標(biāo)任務(wù)當(dāng)作軟任務(wù)，抓得不緊不實(shí)。二是工作問(wèn)題。就我區(qū)現(xiàn)狀而言，目前多數(shù)學(xué)校和大多數(shù)企業(yè)的校企合作，還處于自發(fā)式和淺層次狀態(tài)，合作內(nèi)容不廣，相互結(jié)合比較松散，校企合作這種新型高端技能型人才養(yǎng)模式的作用還沒(méi)有充分體現(xiàn)出來(lái)。三是政策制度問(wèn)題。推進(jìn)校企合作還缺乏配套的制度保障和強(qiáng)有力的政策支持。

因此，各部門、各單位要進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，立即行動(dòng)起來(lái)，把校企合作作為完成高端技能型人才培養(yǎng)任務(wù)的根本性工作來(lái)抓，作為高端技能型人才培訓(xùn)必須具備的一項(xiàng)硬性制度來(lái)落實(shí)。各高職學(xué)校和各企業(yè)要更新觀念，調(diào)整思路，把工作重心轉(zhuǎn)移到校企合作培養(yǎng)高技能人才上來(lái)，采取有效措施，把這項(xiàng)工作提高到一個(gè)新的水平。

三、把握工作重點(diǎn)，明確工作要求，掀起我省校企合作培養(yǎng)高端技能型人才的新高潮

勞動(dòng)和社會(huì)保障部提出，今后一個(gè)時(shí)期要把大力推進(jìn)校企合作作為檢驗(yàn)各地高端技能型人才工作成效的一項(xiàng)重點(diǎn)工作。我們要積極行動(dòng)起來(lái)，把握工作重點(diǎn)，明確工作要求，建立制度、完善機(jī)制、加大宣傳，要使校企合作能逐步成為高職院校特別是國(guó)家重點(diǎn)以上高職學(xué)校辦學(xué)的基本模式，成為各類企業(yè)特別是大中型企業(yè)開(kāi)展職工培訓(xùn)的重要方式，把校企合作培養(yǎng)高技能人才落到實(shí)處。上有新進(jìn)展；要立即行動(dòng)起來(lái)，掀起我區(qū)校企合作培養(yǎng)高技能人才的新高潮。

同志們，校企合作是新形勢(shì)下企業(yè)和高職院校發(fā)展進(jìn)步的內(nèi)在要求和實(shí)現(xiàn)雙贏的戰(zhàn)略舉措，既是當(dāng)務(wù)之急，又是長(zhǎng)遠(yuǎn)大計(jì)。本屆理事會(huì)將以此次會(huì)議為起點(diǎn)，再接再厲，開(kāi)拓創(chuàng)新，大力推進(jìn)校企合作，為加速高端技能型人才培養(yǎng)，開(kāi)拓校企合作的新局面，構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)作出更大的貢獻(xiàn)。

最后，再次感謝各位領(lǐng)導(dǎo)、嘉賓參加本次會(huì)議。

祝愿各位領(lǐng)導(dǎo)、各位嘉賓工作順利，身體健康！謝謝大家！

第三篇：中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則目錄

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第四篇：內(nèi)部審計(jì)實(shí)習(xí)報(bào)告

內(nèi)部審計(jì)實(shí)習(xí)報(bào)告1

我的三個(gè)月實(shí)習(xí)是在××××稅務(wù)師事務(wù)所進(jìn)行的，從××××年××月××日到××年××月××日。公司規(guī)模不大，總共十幾個(gè)人，全職的有4個(gè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師，4個(gè)注冊(cè)稅務(wù)師，底下有10來(lái)個(gè)科員，科員一般都在做代理記賬和代理報(bào)稅。所長(zhǎng)原來(lái)是在財(cái)政局上班的，后出來(lái)自己創(chuàng)業(yè)，創(chuàng)辦了這家公司。公司主要業(yè)務(wù)有稅務(wù)籌劃，代理記賬，代理報(bào)稅等。部門有審計(jì)部，財(cái)務(wù)部(代理記賬)，稅務(wù)部(代理報(bào)稅)。我去分配到審計(jì)部，跟著一個(gè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師做審計(jì)。

剛?cè)ニ铮L(zhǎng)給我們進(jìn)行培訓(xùn)，講稅收政策，以及審計(jì)底稿如何做，代理記賬如何做等。

三個(gè)月的實(shí)習(xí)期間我獲取了不少新知識(shí)也鞏固了許多老知識(shí)，并通過(guò)親身實(shí)踐體驗(yàn)，進(jìn)一步提高了我的業(yè)務(wù)水平，尤其是觀察、分析和解決問(wèn)題的實(shí)際工作能力。這個(gè)月主要的工作是出去審計(jì)，所以對(duì)審計(jì)程序比較清楚，也對(duì)其了解的比較透徹，故現(xiàn)對(duì)所有審計(jì)程序總結(jié)如下：

一、審計(jì)準(zhǔn)備階段

凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢， 為了進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)審計(jì)程序，加強(qiáng)審計(jì)管理，提高審計(jì)質(zhì)量，須按照審計(jì)程序，在審計(jì)前制定詳實(shí)的審計(jì)計(jì)劃。

1、安排審計(jì)任務(wù)、選派審計(jì)人員、組成項(xiàng)目審計(jì)小組、確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人;

每有客戶要求審計(jì)，所長(zhǎng)級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人物就會(huì)根據(jù)注冊(cè)會(huì)計(jì)師們的時(shí)間安排情況，選中一個(gè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師來(lái)負(fù)責(zé)，同時(shí)給安排幾個(gè)審計(jì)助理，在所里一般為兩個(gè)實(shí)習(xí)生，組成審計(jì)小組。

2、審計(jì)前，提前和被審計(jì)單位溝通交流，提出審計(jì)時(shí)須準(zhǔn)備的資料;

我們出去審計(jì)通常被稱為“下戶”，每次下戶前一天，會(huì)打電話和單位聯(lián)系，先尋問(wèn)一下單位的會(huì)計(jì)記賬情況，讓他們準(zhǔn)備好第二天需要的資料，準(zhǔn)備好我們審計(jì)的場(chǎng)所，一般是會(huì)議室。

3、由被審計(jì)單位事先提供有關(guān)資料;

審計(jì)資料一般包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)證、驗(yàn)資報(bào)告、上審計(jì)報(bào)告、企業(yè)所得稅申報(bào)表草稿，企業(yè)總賬，明賬，資產(chǎn)負(fù)債表，原始憑證上，記賬憑證等。

4、制定審計(jì)工作方案;

負(fù)責(zé)審計(jì)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師具體安排各個(gè)小組成員的審計(jì)任務(wù)，所里一般是兩個(gè)實(shí)習(xí)生負(fù)責(zé)資產(chǎn)負(fù)債表，主任會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)利潤(rùn)表的審計(jì)。

二、審計(jì)實(shí)施階段

1、召開(kāi)審計(jì)準(zhǔn)備會(huì)議，明確審計(jì)意圖;

審計(jì)當(dāng)天，在審計(jì)之前負(fù)責(zé)某公司的審計(jì)小組成員會(huì)開(kāi)個(gè)會(huì)，使各成員都明白審計(jì)目的，和審計(jì)中需要注意的'問(wèn)題。

2、檢查評(píng)價(jià)討論-公司內(nèi)部控制制度;

通過(guò)在公司審計(jì)，發(fā)現(xiàn)公司中存在的問(wèn)題，小組成員討論-公司的內(nèi)部控制問(wèn)題，進(jìn)而在容易出現(xiàn)問(wèn)題的地方給予更多的關(guān)注。

3、查閱有關(guān)文件及會(huì)計(jì)資料，審查會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表及其所反映的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)配合審計(jì)機(jī)關(guān)的工作，并提供必要的工作條件。

對(duì)應(yīng)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表上發(fā)生的各科目，逐項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)。對(duì)有問(wèn)題的科目，可查閱公司明細(xì)賬，原始憑證，并要求公司提供有關(guān)證明文件等。

4、按規(guī)定做好審計(jì)記錄，編寫(xiě)審計(jì)工作底稿，對(duì)需進(jìn)一步核查的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)調(diào)查、取證。

審計(jì)底稿要按照所得稅審計(jì)底稿要求的格式和內(nèi)容來(lái)編寫(xiě)，保證審計(jì)底稿的完整，清晰。證據(jù)必須充分。

三、審計(jì)報(bào)告階段

1、分析、整理、復(fù)核審計(jì)工作底稿;

所里的客戶一般都是賬比較簡(jiǎn)單的，所以一天都能夠?qū)復(fù)辍；氐剿镌俜治觥⒄砉ぷ鞯赘濉?/p>

2、撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告初稿，并提交討論審核后定稿;

通過(guò)審計(jì)底稿，寫(xiě)審計(jì)報(bào)告初稿。并且經(jīng)過(guò)三級(jí)復(fù)核。

3、審計(jì)報(bào)告初稿送被審計(jì)單位征求意見(jiàn)，被審計(jì)單位有異議的即時(shí)告訴審計(jì)單位;

所里初稿定了時(shí)，要就初稿內(nèi)容征求被審單位意見(jiàn)，如果被審單位有意見(jiàn)時(shí)，雙方即時(shí)協(xié)調(diào)。

4、審計(jì)小組對(duì)被審計(jì)單位返回的意見(jiàn)應(yīng)進(jìn)一步復(fù)核查清，經(jīng)討論后并修改審計(jì)報(bào)告;審計(jì)小組綜合被審單位意見(jiàn)，對(duì)審計(jì)底稿進(jìn)行再一次審查。

5、按照客觀公正、實(shí)事求是的原則出具審計(jì)報(bào)告，同時(shí)報(bào)所領(lǐng)導(dǎo)審批，并送達(dá)被審計(jì)單位。

在按照客觀公正、實(shí)事求是的原則下，雙方就審計(jì)初稿達(dá)成一致意見(jiàn)時(shí)，則可以報(bào)所領(lǐng)導(dǎo)審批，并送達(dá)被審單位。

6、對(duì)審計(jì)結(jié)果的落實(shí)情況進(jìn)行回訪、后續(xù)審計(jì)。

7、在審計(jì)項(xiàng)目終結(jié)后，歸納整理好有關(guān)項(xiàng)目的檔案資料，移交檔案室統(tǒng)一歸檔管理。審計(jì)結(jié)束，則所有資料歸檔案室統(tǒng)一管理。

三個(gè)月的實(shí)習(xí)時(shí)間過(guò)去了，幾乎天天出去審計(jì)，面對(duì)如此種種形形色色的大中小企業(yè)，看到不同行業(yè)不同的賬，不同公司不同的問(wèn)題，不同問(wèn)題不同的解決方法，天天接受新鮮事物，給我一個(gè)剛出校門的學(xué)生增了很多壓力。涉獵知識(shí)的廣泛性和復(fù)雜性，諸多的會(huì)計(jì)政策和稅種優(yōu)惠政策，對(duì)我的工作也提出了嚴(yán)峻的考驗(yàn)。同時(shí)人與人之之間如何溝通，如何表達(dá)自己的思想并傳遞出準(zhǔn)確而有效的信息，都是我以后應(yīng)當(dāng)多加學(xué)習(xí)的。

內(nèi)部審計(jì)實(shí)習(xí)報(bào)告2

專業(yè)實(shí)習(xí)是我們完成專業(yè)基礎(chǔ)課和專業(yè)課程的學(xué)習(xí)之后，綜合運(yùn)用知識(shí)的重要的實(shí)踐性教學(xué)環(huán)節(jié)，是本專業(yè)必修的實(shí)踐課程，在實(shí)踐教學(xué)體系中占有重要地位。經(jīng)過(guò)專業(yè)實(shí)習(xí)使自我在實(shí)踐中驗(yàn)證，鞏固和深化已學(xué)的專業(yè)理論知識(shí)，經(jīng)過(guò)知識(shí)的運(yùn)用加深對(duì)相關(guān)課程理論與方法的理解與掌握。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)及其管理業(yè)務(wù)的了解，認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上，將學(xué)到的知識(shí)與實(shí)際相結(jié)合，使學(xué)生運(yùn)用已學(xué)的專業(yè)理論知識(shí)，對(duì)實(shí)習(xí)單位的各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行初步分析，善于觀察和分析比較，找到其合理和不足之處，靈活運(yùn)用所學(xué)專業(yè)知識(shí)，在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)并提煉問(wèn)題，提出解決問(wèn)題的思路和方法，提高分析問(wèn)題及解決問(wèn)題的本事。

實(shí)習(xí)任務(wù)

本次實(shí)習(xí)我到的實(shí)習(xí)單位是xx審計(jì)局，實(shí)習(xí)的主要任務(wù)如下：

1、調(diào)查xx縣審計(jì)局目前的審計(jì)事務(wù)的操作流程。

2、研究現(xiàn)行信息化系統(tǒng)對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)程所起的作用。

3、分析xx審計(jì)局信息化的經(jīng)驗(yàn)及出現(xiàn)的問(wèn)題。

實(shí)習(xí)資料

1、實(shí)習(xí)背景

21世紀(jì)是信息技術(shù)的時(shí)代。隨著生產(chǎn)的自動(dòng)化，貿(mào)易中的電子商務(wù)的普及，網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件的廣泛使用，以及支付手段的多樣化，審計(jì)信息化將是21世紀(jì)必然趨勢(shì)。

2、實(shí)習(xí)單位介紹

xx縣審計(jì)局是隸屬于國(guó)家審計(jì)署的縣一級(jí)的審計(jì)單位，編制大約30人......

實(shí)習(xí)體會(huì)

國(guó)家審計(jì)署計(jì)算機(jī)應(yīng)用是從八十年代后期開(kāi)始的，到20xx年xx審計(jì)展示會(huì)上才僅有18個(gè)參展單位，像xx縣這種經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)縣審計(jì)信息化的應(yīng)用范圍就更小了。第二是基礎(chǔ)弱。因?yàn)楦阈畔⒒?jì)算機(jī)應(yīng)用要有好的審計(jì)工作者，包括審計(jì)專業(yè)人員和it人員，這方面xx縣審計(jì)局基礎(chǔ)比較薄弱；有的工作人員甚至連熟練使用計(jì)算機(jī)進(jìn)行基本操作也達(dá)不到。由于起步晚，投入少，網(wǎng)絡(luò)，計(jì)算機(jī)設(shè)備在起步的時(shí)候基礎(chǔ)也比較弱。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境較差。三是資金少。今年上半年，局里的負(fù)責(zé)信息工組的人員想購(gòu)買一套新的審計(jì)軟件，需要5000塊資金，但最終因?yàn)闆](méi)有批準(zhǔn)而流產(chǎn)，這正說(shuō)明了基層單位資金缺乏的'程度。四是應(yīng)用難。審計(jì)相對(duì)其他部門工作來(lái)說(shuō)，其計(jì)算機(jī)應(yīng)用難度比較大。

被審計(jì)對(duì)象都是開(kāi)放的，無(wú)論是金融機(jī)構(gòu)還是財(cái)政部門或者大中型國(guó)有企業(yè)或小型企業(yè)都有各自的制度，要在這樣的基礎(chǔ)上進(jìn)行審計(jì)的難度比較大。另外被審計(jì)對(duì)象的系統(tǒng)與審計(jì)單位系統(tǒng)主體之間存在一定的矛盾，增加了技術(shù)上的難度。并且從技術(shù)上看，審計(jì)單位要在人家的基礎(chǔ)上進(jìn)行工作的技術(shù)難度大大增加。總之，xx縣審計(jì)局的審計(jì)信息化任重而道遠(yuǎn)。

內(nèi)部審計(jì)實(shí)習(xí)報(bào)告3

前言

財(cái)務(wù)管理是一個(gè)實(shí)踐性很強(qiáng)的專業(yè)，在完成了大學(xué)前兩年的課程基礎(chǔ)上，這個(gè)暑假我初步體驗(yàn)步入社會(huì)，有幸在一家會(huì)計(jì)師事務(wù)所認(rèn)知實(shí)習(xí)了兩個(gè)月有余，學(xué)到了課本上學(xué)不到的知識(shí)，學(xué)到了很寶貴的社會(huì)經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步鞏固了所學(xué)的知識(shí)，也接觸到了別的專業(yè)所涉及的知識(shí)點(diǎn)，實(shí)習(xí)過(guò)程中培養(yǎng)了自己如何在社會(huì)中為人處事，理論與實(shí)踐結(jié)合，這個(gè)暑假過(guò)的非常有意義。

一、實(shí)習(xí)目的

認(rèn)知實(shí)習(xí)是實(shí)踐教學(xué)的一個(gè)環(huán)節(jié)，也是我們專業(yè)基礎(chǔ)課程之后，即將進(jìn)入學(xué)習(xí)專業(yè)課程之前進(jìn)行重要的綜合性獨(dú)立實(shí)踐課程，也是對(duì)企業(yè)管理理論和技能進(jìn)行基本培訓(xùn)的實(shí)踐環(huán)節(jié)。

目的為了讓我們通過(guò)在實(shí)習(xí)單位的工作，對(duì)實(shí)習(xí)單位有一個(gè)基本的了解，通過(guò)接觸實(shí)際的工作以及對(duì)現(xiàn)實(shí)中管理實(shí)踐的考察體驗(yàn)，加深對(duì)本專業(yè)應(yīng)用領(lǐng)域的了解，為后續(xù)專業(yè)課程的學(xué)習(xí)提供感性認(rèn)識(shí)。通過(guò)認(rèn)知實(shí)習(xí)，我們可以把課堂上學(xué)到的專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)和專業(yè)知識(shí)同管理實(shí)踐結(jié)合起來(lái)，鞏固專業(yè)基礎(chǔ)理論教學(xué)效果，了解本專業(yè)知識(shí)在相關(guān)領(lǐng)域的應(yīng)用及其重要性，初步了解單位管理工作的運(yùn)行情況，提高我們對(duì)專業(yè)課程的興趣，為進(jìn)一步學(xué)習(xí)確立正確的.方向，為以后走上工作崗位創(chuàng)造條件。

二、實(shí)習(xí)時(shí)間、地點(diǎn)

實(shí)習(xí)單位：滁州恒立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所實(shí)習(xí)時(shí)間：6月21日至8月25日實(shí)習(xí)任務(wù)：以認(rèn)知學(xué)習(xí)為主，接觸實(shí)踐做一些力所能及相關(guān)工作實(shí)習(xí)性質(zhì)；專業(yè)性認(rèn)知實(shí)習(xí)

三、實(shí)習(xí)單位情況介紹

我實(shí)習(xí)的單位是一家小型會(huì)計(jì)師事務(wù)所，滁州恒立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所，成立于20xx年2月10日，注冊(cè)會(huì)計(jì)師6人，注冊(cè)稅務(wù)師5人，資產(chǎn)評(píng)估師3人，另外所長(zhǎng)也是一位注冊(cè)律師，所以雖然單位很小，但所有的事情都是注冊(cè)會(huì)計(jì)師親自去做，規(guī)范到位。

單位主要經(jīng)營(yíng)范圍包括：審計(jì)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表，出具審計(jì)報(bào)告；驗(yàn)資企業(yè)資本，出具驗(yàn)資報(bào)告；辦理企業(yè)合并、分立、清算事宜中的審計(jì)業(yè)務(wù)，出具相關(guān)報(bào)告；承辦會(huì)計(jì)咨詢、會(huì)計(jì)服務(wù)；法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他審計(jì)業(yè)務(wù)。

事務(wù)所也積極參加各種學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)水平，在滁州范圍內(nèi)積極與相關(guān)稅務(wù)、評(píng)估事務(wù)所合作，拓寬業(yè)務(wù)范圍，規(guī)范業(yè)務(wù)水平。

四、實(shí)習(xí)內(nèi)容

1、了解事務(wù)所背景、規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍。

2、了解事務(wù)所管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、日常工作，管理文化。

3、了解事務(wù)所會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的操作流程，行業(yè)規(guī)范，協(xié)助會(huì)計(jì)師完成各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

4、掌握事務(wù)所財(cái)務(wù)管理崗位設(shè)置、業(yè)務(wù)流程、會(huì)計(jì)處理程序和企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。

除了上述要求外，在實(shí)習(xí)的過(guò)程中我們還應(yīng)做到學(xué)校的有關(guān)要求，明確實(shí)習(xí)目的、端正態(tài)度、充分認(rèn)知實(shí)習(xí)的重要性，以飽滿的熱情投入實(shí)習(xí)工作。講文明、懂禮貌、遵守實(shí)習(xí)單位規(guī)章制度，做到文明實(shí)習(xí)，樹(shù)立大學(xué)生良好形象。尊重實(shí)習(xí)單位管理人員，虛心向他們學(xué)習(xí)，善于交流，獲得實(shí)習(xí)單位的安排與合作，努力發(fā)揮組織能動(dòng)性，多聽(tīng)、多看、多問(wèn)、多動(dòng)手實(shí)踐，真正達(dá)到實(shí)習(xí)目的，充實(shí)自己。

五、學(xué)習(xí)過(guò)程

剛到事務(wù)所的時(shí)候什么都不會(huì)，對(duì)事務(wù)所的工作也不是很了解，不知道自己要做什么該做什么能做什么，感到壓抑，早上來(lái)的時(shí)候知道幫忙打掃打掃衛(wèi)生，收拾收拾辦公室雜物，當(dāng)時(shí)雖然看他們的檔案很亂也不敢整理怕整理不好反而給他們帶來(lái)麻煩，記得慢慢的在看懂別人企業(yè)賬的同時(shí)，也和他們一起到別的單位去做審計(jì)，才去的時(shí)候什么都還是不懂，他們讓我做什么我就負(fù)責(zé)吧它做好。后來(lái)開(kāi)始參閱他們做過(guò)的審計(jì)底稿，從中學(xué)習(xí)審計(jì)知識(shí)；后來(lái)能幫助他們整理底稿，更深入的了解各科目之間，以及審計(jì)底稿之間本身體統(tǒng)的勾結(jié)關(guān)系。

為了弄清楚各科目之間內(nèi)在關(guān)系，從他們那借了一本企業(yè)會(huì)計(jì)制度，雖然很多東西沒(méi)學(xué)但系統(tǒng)的看過(guò)也能有大概清楚的了解，在對(duì)審計(jì)工作有了較深的了解之后，我也實(shí)際的接觸了審計(jì)工作，協(xié)助他們一起做了幾家企業(yè)的審計(jì)工作，也對(duì)審計(jì)工作有了自己的一些認(rèn)識(shí)。下面是自己對(duì)審計(jì)的一些簡(jiǎn)單認(rèn)識(shí)：

1、從審計(jì)業(yè)務(wù)方面來(lái)說(shuō)，審計(jì)是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)審計(jì)證據(jù)形成審計(jì)意見(jiàn)，并根據(jù)具體情況出具審計(jì)報(bào)告，注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)意見(jiàn)旨在證明企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的可信賴程度，審計(jì)進(jìn)行的基礎(chǔ)是被審計(jì)單位的報(bào)表、總賬、明細(xì)賬以及相關(guān)憑證等，注冊(cè)會(huì)計(jì)師通過(guò)對(duì)以上信息的審計(jì)形成審計(jì)意見(jiàn)，并根據(jù)具體情況出具審計(jì)報(bào)告，審計(jì)的內(nèi)容主要是報(bào)表數(shù)與總賬，總賬與明細(xì)賬，總賬、明細(xì)賬與憑證的一致，以及賬實(shí)的一致，還包括企業(yè)各項(xiàng)會(huì)計(jì)政策、稅務(wù)政策的執(zhí)行。

2、從審計(jì)報(bào)告看，審計(jì)報(bào)告是注冊(cè)會(huì)計(jì)師根據(jù)注冊(cè)會(huì)計(jì)師準(zhǔn)則的規(guī)定，在實(shí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表意見(jiàn)的書(shū)面文件，分標(biāo)準(zhǔn)性審計(jì)報(bào)告和非標(biāo)準(zhǔn)性審計(jì)報(bào)告。標(biāo)準(zhǔn)性審計(jì)性審計(jì)報(bào)告主要指無(wú)保留意見(jiàn)報(bào)告即認(rèn)為企業(yè)財(cái)務(wù)符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)不存在較大問(wèn)題；非標(biāo)準(zhǔn)性審計(jì)報(bào)告主要包括保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)、無(wú)法顯示意見(jiàn)的報(bào)告。分為經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、年報(bào)審計(jì)、竣工決算審計(jì)、請(qǐng)產(chǎn)核資等。

雖然事務(wù)所報(bào)告也有不少保留意見(jiàn)但我所接觸的幾家企業(yè)都是無(wú)保留意見(jiàn)報(bào)告，企業(yè)財(cái)務(wù)還是比較規(guī)范完整，只是一些小的細(xì)節(jié)沒(méi)有到位，所以對(duì)審計(jì)報(bào)告認(rèn)識(shí)也只還是皮毛。

3、審計(jì)工作底稿

審計(jì)工作底稿是我在實(shí)習(xí)中接觸最多也是事務(wù)所最重要的資料檔案，它只要包括綜合類工作底稿、業(yè)務(wù)類工作底稿和備注類工作底稿。

綜合類工作底稿包括審計(jì)報(bào)告、未審會(huì)計(jì)報(bào)表、業(yè)務(wù)約定書(shū)、工作計(jì)劃、會(huì)計(jì)報(bào)表初審情況表、科目試算表、科目余額調(diào)整表、會(huì)計(jì)事項(xiàng)調(diào)整表等。會(huì)計(jì)事項(xiàng)調(diào)整表也是其中最重要也是審計(jì)工作最核心的環(huán)節(jié)。

業(yè)務(wù)類工作底稿主要是資產(chǎn)負(fù)債表相應(yīng)科目的審定表及其實(shí)質(zhì)性程序，也是我能幫忙做的內(nèi)容，它主要是正對(duì)企業(yè)的總賬、明細(xì)賬以及相關(guān)憑證做的一個(gè)核實(shí)審定工作，然后針對(duì)相關(guān)內(nèi)容取證。

以企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金為例，我們要整理截止審計(jì)日的賬面現(xiàn)金余額，然后對(duì)企業(yè)現(xiàn)金做現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，由于審計(jì)的滯后性一般不會(huì)是當(dāng)時(shí)的時(shí)點(diǎn)，但只能對(duì)企業(yè)當(dāng)時(shí)的現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)現(xiàn)金用倒推法即用盤(pán)點(diǎn)日庫(kù)存現(xiàn)金借方與額加審計(jì)截止日到盤(pán)點(diǎn)日貸方發(fā)生額減借方發(fā)生額。

例：3月20日盤(pán)點(diǎn)金額為11903.43，1至3月份支出948508.55，收入980641.25。

倒推法，盤(pán)點(diǎn)日借方余額11903.43+1至3月份貸方發(fā)生額948508.55—1至3月份借方發(fā)生額980641.25=—25229.27，如果審計(jì)截止日庫(kù)存現(xiàn)金余額正好為貸方25229.27，說(shuō)明庫(kù)存現(xiàn)金當(dāng)期余額正確。

對(duì)于銀行存款要求銀行提供銀行對(duì)賬單，應(yīng)收預(yù)付賬款等采取函證形式進(jìn)行審核。存貨類材料及產(chǎn)成品應(yīng)對(duì)企業(yè)實(shí)際庫(kù)存進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，出具相關(guān)證明，尤其企業(yè)固定資產(chǎn)的實(shí)際存在性。對(duì)每一個(gè)有余額的科目都應(yīng)對(duì)數(shù)額較大的義務(wù)做抽查表，證明其真實(shí)性，另外有相應(yīng)分析類表格，可以通過(guò)一些表格的填制對(duì)企業(yè)相應(yīng)科目的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有較好的分析，也是出具審計(jì)報(bào)告的直接數(shù)據(jù)來(lái)源。所以底稿分析的詳細(xì)透徹與否也直接關(guān)系到報(bào)告的理解深入程度。比如企業(yè)稅費(fèi)模塊，底稿當(dāng)中可以清晰反應(yīng)企業(yè)稅務(wù)情況，否則單純的賬簿報(bào)表數(shù)據(jù)反應(yīng)不能清楚反應(yīng)企業(yè)稅費(fèi)繳納情況，所以也是最終審計(jì)報(bào)告的直接數(shù)據(jù)來(lái)源。

第五篇：內(nèi)部審計(jì)述職報(bào)告

內(nèi)部審計(jì)述職報(bào)告

內(nèi)部審計(jì)述職報(bào)告1

一、所作的工作

20xx年上半年責(zé)任審計(jì)科在認(rèn)真完成本科室審計(jì)業(yè)務(wù)工作的同時(shí)，積極完成了辦事處交辦的其他各項(xiàng)工作任務(wù)。本科室主要開(kāi)展了兩項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)，第一項(xiàng)是1月10日至15日開(kāi)展的對(duì)徐秋麗等2位支行副行長(zhǎng)進(jìn)行的非現(xiàn)場(chǎng)責(zé)任審計(jì)；第二項(xiàng)是4月9日至15日協(xié)助豫南審計(jì)協(xié)作區(qū)開(kāi)展的對(duì)周偉等13位支行行長(zhǎng)和副行長(zhǎng)進(jìn)行的責(zé)任審計(jì)。領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)責(zé)任審計(jì)的.實(shí)施，為組織部門考察使用干部提供了可靠依據(jù)，對(duì)加強(qiáng)干部管理和監(jiān)督發(fā)揮了重要作用。

二、工作存在的問(wèn)題

1、審計(jì)力量與審計(jì)任務(wù)不相適應(yīng)，審計(jì)質(zhì)量難保證。在大部分情況下，部分同志因?qū)I(yè)水平限制而無(wú)法獨(dú)擋一面的承擔(dān)審計(jì)工作任務(wù)，憑經(jīng)驗(yàn)憑感覺(jué)進(jìn)行審計(jì)，把審計(jì)檢查作為例行公事，走過(guò)場(chǎng)，“腳踏西瓜皮，滑到哪里算哪里”。

2、未能關(guān)注支行對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況，整改流于形式。審計(jì)提出的意見(jiàn)、落實(shí)到位的少。

3、工作交叉重復(fù)，在不必要的工作上，耗費(fèi)了大量精力和人力，降低了審計(jì)效率。

4、審計(jì)成果運(yùn)用不夠。

三、下半年工作打算

1、做好對(duì)高管人員和關(guān)鍵崗位人員的專項(xiàng)責(zé)任審計(jì)。進(jìn)一步深化高管人員和關(guān)鍵崗位人員審計(jì)內(nèi)容，逐步推行任中審計(jì)。將審計(jì)關(guān)口前移，大力推行先審后任、先審后離，克服先離任后審計(jì)的現(xiàn)象發(fā)生，力戒審計(jì)走過(guò)場(chǎng)。

2、配合上級(jí)行主動(dòng)開(kāi)展工作，服從于審計(jì)大局。全面實(shí)施好上級(jí)行安排的授權(quán)審計(jì)項(xiàng)目；完成好辦事處交辦的其他各項(xiàng)工作。

四、對(duì)辦事處工作的建議

1、建立評(píng)比制度。對(duì)全年業(yè)務(wù)資料進(jìn)行整理歸檔，考核總?cè)旯ぷ鲿r(shí)，對(duì)全年審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合考核，評(píng)出優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目和最差審計(jì)項(xiàng)目，并獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。

2、開(kāi)展“提高素質(zhì)，合格審計(jì)”的專項(xiàng)活動(dòng)。以提高審計(jì)人員綜合素質(zhì)為前提，加大員工學(xué)習(xí)、培訓(xùn)力度，目的是提高審計(jì)人員審計(jì)項(xiàng)目的質(zhì)量，每半年組織一次審計(jì)考試，每半年開(kāi)展一次審計(jì)人員工作學(xué)習(xí)匯報(bào)。

下半年，責(zé)任審計(jì)科全員將以責(zé)任審計(jì)為目標(biāo)，以提高審計(jì)質(zhì)量為核心，以全面完成任務(wù)為出發(fā)點(diǎn)，全科同志將團(tuán)一心、兢兢業(yè)業(yè)、克服困難、堅(jiān)持原則，圓滿完成辦事處交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。

內(nèi)部審計(jì)述職報(bào)告2

根據(jù)《XXXX有限公司內(nèi)部審計(jì)制度》（XX發(fā)[20xx]13號(hào)）文件有關(guān)要求，經(jīng)過(guò)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)及內(nèi)審辦公室的精心組織，在各部門（單位）的積極配合下，圓滿完成了20xx的內(nèi)部審計(jì)工作。

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，制度健全。

建立內(nèi)審機(jī)構(gòu)是保證內(nèi)審工作的前提，近年來(lái)，我公司內(nèi)審工作得到了進(jìn)一步強(qiáng)化，建立了由一把手直接領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)監(jiān)督體系。負(fù)責(zé)監(jiān)督、審查和評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性，促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。對(duì)本集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理、工程項(xiàng)目管理、原材料管理及有關(guān)制度的落實(shí)與可行性等方面進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。為了開(kāi)展有效監(jiān)督，依據(jù)相關(guān)法規(guī)、規(guī)定制定了審計(jì)工作制度、各崗位人員工作標(biāo)準(zhǔn)，明確了工作內(nèi)容與要求，責(zé)任和權(quán)限。由于領(lǐng)導(dǎo)重視、制度健全，使我公司內(nèi)審工作處在一個(gè)良好的運(yùn)作狀態(tài)，保證了各項(xiàng)工作的開(kāi)展。

二、完善程序，落實(shí)職責(zé)。

公司對(duì)有關(guān)的管理制度、辦法進(jìn)行了不斷的修訂和完善，在經(jīng)濟(jì)合同、工程支出等必審項(xiàng)目的管理制度中增加了審計(jì)監(jiān)督關(guān)口，把審計(jì)監(jiān)督作為一個(gè)必不可少的環(huán)節(jié)和控制點(diǎn)，納入到有關(guān)工作的管理和控制過(guò)程之中，從根本上解決了審計(jì)監(jiān)督的切入點(diǎn)問(wèn)題。目前，有關(guān)招投標(biāo)、合同簽定、工程預(yù)決算等工作，全部實(shí)行了事前、事中和事后相結(jié)合的審計(jì)方式。從制度上推動(dòng)了事前、事中審計(jì)的開(kāi)展，有效的提高了審計(jì)作用的發(fā)揮。

三、加強(qiáng)培訓(xùn)，提高水平。

根據(jù)內(nèi)部審計(jì)知識(shí)面不斷拓展的形勢(shì)要求，我們加大了審計(jì)人員后續(xù)教育的力度。每年組織內(nèi)審人員參加省內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)法規(guī)及《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》培訓(xùn)班，并定期參加供電系統(tǒng)內(nèi)召開(kāi)專題座談會(huì)，組織審計(jì)人員走出去向兄弟單位學(xué)習(xí)交流，通過(guò)不斷交流，開(kāi)闊視野，共同切磋審計(jì)技術(shù)，探討解決問(wèn)題的方法，達(dá)到相互促進(jìn)，共同提高。

四、突出重點(diǎn)，整改落實(shí)。

在去年10月，由集團(tuán)內(nèi)審機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)內(nèi)的財(cái)務(wù)預(yù)算、內(nèi)部往來(lái)、財(cái)務(wù)決算、原材料倉(cāng)儲(chǔ)管理及其管理制度等執(zhí)行情況，結(jié)合外部審計(jì)報(bào)告、有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)規(guī)章制度的規(guī)定，開(kāi)展了內(nèi)部審計(jì)工作。

通過(guò)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)集團(tuán)今年主要解決了：對(duì)管道安裝公司111個(gè)歷史遺留項(xiàng)目的整理；根據(jù)“固定資產(chǎn)管理辦法”通過(guò)近一年的現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核登記，實(shí)物、賬冊(cè)、卡片整理，已完成集團(tuán)固定資產(chǎn)管理工作，基本實(shí)現(xiàn)“賬、卡、物”的動(dòng)態(tài)一致；規(guī)范了內(nèi)部往來(lái)賬的管理；加強(qiáng)了限額以下采購(gòu)項(xiàng)目的管理，增訂了“零星工程管理辦法”，同時(shí)為進(jìn)一步落實(shí)招投標(biāo)工作中的.三權(quán)分離加強(qiáng)標(biāo)后的管理，新制定集團(tuán)公司“招投標(biāo)標(biāo)后管理實(shí)施細(xì)則”等。

五、今后工作打算

重視審計(jì)成果的運(yùn)用，把深化審計(jì)成果運(yùn)用作為新形勢(shì)下審計(jì)辦的一項(xiàng)重要責(zé)任，為領(lǐng)導(dǎo)決策切實(shí)履行起參謀、保障的作用。在審計(jì)工作實(shí)施過(guò)程和審計(jì)結(jié)果的綜合分析中，運(yùn)用內(nèi)控制度審計(jì)理論，堅(jiān)持把加強(qiáng)對(duì)審計(jì)情況的綜合分析研究與信息反饋?zhàn)鳛楣芾砼c決策的切入點(diǎn)，從不同側(cè)面、不同角度對(duì)審計(jì)情況進(jìn)行綜合分析研究，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問(wèn)題，注意發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問(wèn)題，從制度和機(jī)制上提出解決問(wèn)題的意見(jiàn)和建議，使審計(jì)結(jié)論和審計(jì)成果得到充分運(yùn)用。

內(nèi)部審計(jì)述職報(bào)告3

滿懷著希望與憧憬,滿載著收獲與欣喜,我自20xx年8月——20xx年7月?lián)螆@長(zhǎng)一職，以進(jìn)一步優(yōu)化園本培訓(xùn)為抓手,以辦人民滿意教育,創(chuàng)特色和諧幼兒園為宗旨,樹(shù)立了新的形象,取得了新的成績(jī)：順利通過(guò)杭州市學(xué)前教育先進(jìn)鎮(zhèn)復(fù)評(píng)，獲得了臨安市先進(jìn)幼兒園、臨安市臨安市教育局首批實(shí)習(xí)基地、臨安市舞蹈培訓(xùn)基地等榮譽(yù)。

一、嚴(yán)于律己，帶頭干

作為一名園長(zhǎng)，在具備業(yè)務(wù)精湛、勤于學(xué)習(xí)和反思等全面業(yè)務(wù)素質(zhì)的同時(shí)，還要兼?zhèn)鋰?yán)于律己、廉潔奉公、敬業(yè)奉獻(xiàn)、誠(chéng)信待人等高尚的思想品質(zhì)，這是我園全體教職工對(duì)好干部標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成的共識(shí)。因此我在日常工作中堅(jiān)持嚴(yán)于律己的原則，勤奮加實(shí)干，以高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己，努力做一只領(lǐng)導(dǎo)放心，群眾寬心，自己安心的領(lǐng)頭雁。

二、帶動(dòng)集體，齊頭干

俗話說(shuō)：智慧來(lái)自于集體，而集體的智慧能創(chuàng)造一所幼兒園的未來(lái)。在共謀幼兒園發(fā)展道路的過(guò)程中，我園領(lǐng)導(dǎo)班子成員經(jīng)過(guò)六年的磨合、碰撞，已經(jīng)成為了一個(gè)團(tuán)結(jié)、實(shí)干、高效、智慧的管理團(tuán)體，1我們?nèi)ψ龅搅耸聵I(yè)上同心、目標(biāo)上同向、工作上同步，步調(diào)一致向前走。

1、明確辦園方向，推進(jìn)園文化建設(shè)

“環(huán)境是一種教育力量” 。它會(huì)影響和左右著幼兒園的發(fā)展，影響著教師和孩子的成長(zhǎng)，我們?cè)谵k園實(shí)踐中，我們一直為教師、幼兒不斷建設(shè)和改善著學(xué)習(xí)和生活的環(huán)境。從20xx年起，我園借助和挖掘山核桃內(nèi)涵來(lái)建設(shè)龍幼特有的育人環(huán)境，今年我園又進(jìn)一步挖掘山核桃文化，引領(lǐng)著龍幼的每個(gè)人朝著山核桃外殼一樣堅(jiān)硬，山核桃芢一樣團(tuán)結(jié)、不一的品質(zhì)發(fā)展，打造一支龍幼特有的教師團(tuán)隊(duì)，通過(guò)課程引領(lǐng)并塑造龍幼孩子堅(jiān)忍不拔、團(tuán)結(jié)向上的優(yōu)良品質(zhì)，從而形成龍幼特有的園所文化。

2、以創(chuàng)建工作為契機(jī)，推動(dòng)幼兒園再上新臺(tái)階

我園辦園6年來(lái)，一直在積極做好各級(jí)各類的創(chuàng)建工作，我園順利通過(guò)了杭州市學(xué)前教育先進(jìn)鎮(zhèn)復(fù)評(píng)，完成了省一級(jí)幼兒園的申報(bào)和創(chuàng)建。在創(chuàng)建的過(guò)程中，幼兒園硬件、軟件均上了個(gè)新臺(tái)階：按照省一級(jí)幼兒園標(biāo)準(zhǔn)投入了23萬(wàn)租賃行政辦公用房，重新裝修了幼兒專用活動(dòng)室、行政辦公用房、幼兒園大門等，添置了教學(xué)用的投影儀、照相機(jī)等設(shè)備，專任教師持教師資格證達(dá)94%，教師的專業(yè)素質(zhì)得到了明顯的'提升，努力為幼兒構(gòu)筑了一個(gè)集綠化、美化、凈化、教育化為一體的學(xué)習(xí)環(huán)境，為幼兒素質(zhì)全面提高和幼兒園可持續(xù)發(fā)展夯實(shí)基礎(chǔ)。

3、注重內(nèi)涵發(fā)展，全面提升教師的專業(yè)素質(zhì)

（1）加強(qiáng)師資培訓(xùn)，提高教師素養(yǎng)。我園堅(jiān)持外學(xué)習(xí)內(nèi)培訓(xùn)的師資培養(yǎng)模式，為此每學(xué)期有計(jì)劃，有目的安排教師到杭州、上海、金華等地參加不同級(jí)別的觀摩、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，另外推薦鄭麗春與杭州市市府機(jī)關(guān)幼兒園馮偉群園長(zhǎng)結(jié)為師徒，園內(nèi)也積極開(kāi)展師徒結(jié)對(duì)等活動(dòng)，有效地提升了教師整體素質(zhì)。

（2）開(kāi)展課題研究，提高教科研能力。我園以《利用農(nóng)村資源開(kāi)展的區(qū)域活動(dòng)》的課題研究為載體，充分利用農(nóng)村當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)具（稲桶、簍筐、梯子等）和各種農(nóng)作物及其果實(shí)……創(chuàng)建了具有農(nóng)村特色的幼兒園區(qū)域環(huán)境。在研究的過(guò)程中有效提高了教師的業(yè)務(wù)能力，提高了教學(xué)質(zhì)量，發(fā)展了幼兒的各項(xiàng)能力等，從而逐步彰顯了辦園特色。

4、共同體優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，實(shí)現(xiàn)均衡發(fā)展。以我園為核心園，島石、新橋、大峽谷三所幼兒園為成員園的互助共同體始終本著“優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，互相協(xié)作，共同提高”的原則，充分發(fā)揮共同體的力量，努力落實(shí)“共享、共建、共贏”六字目標(biāo)。三年來(lái)共同體以外出培訓(xùn)、技能展示、課堂研討、家庭參與、專家指導(dǎo)、資源共享、師徒結(jié)對(duì)等活動(dòng)為載體，實(shí)現(xiàn)了均衡發(fā)展，20xx年在臨安市的互助共同體的考核中被考核為優(yōu)秀級(jí)。

此生與龍崗鎮(zhèn)中心幼兒園有緣，6年來(lái)在依法履行幼兒園的各項(xiàng)管理職責(zé)，各項(xiàng)收入支出無(wú)違紀(jì)違規(guī)和損失浪費(fèi)，節(jié)約使用各類財(cái)產(chǎn)，離任時(shí)無(wú)一債務(wù)和債權(quán)問(wèn)題，無(wú)糾紛和遺留問(wèn)題等。由于工作的需要，我將一如既往的關(guān)注龍崗鎮(zhèn)中心幼兒園。