審計及購銷比價管理

物價管理條例〔修改稿〕

為了認真執行國家的方針、政策，加強物價管理和監督，維護所有者和公司的合法經濟利益，促進經濟效益的提高，根據國家經貿委?國有工業企業物資管理暫行規定?等有關規定，制定本條例。

第一章

產品銷售價格的管理

第一條

產品國內和出口銷售最低限價的制定程序和權限：首先由市場營銷部門于每月25日提出建議，由經營副總經理提交總經理辦公會研究確定，于月初下達下月產品價格表，發有關副總經理和銷售、財務、審計等部門，由市場營銷部執行，財務審計監督執行。市場營銷部應在此根底上制定高于最低限價的指導價，銷售部門在指導價的根底上制訂執行價。如市場發生變化和遇有特殊情況，規定的價格需要變動，須按規定權限進行審批。

第二條

殘損、廢舊物資的處理價格權限，由供給、審計、財務、生產等部門聯合提出價格評估建議，并報分管副總經理審核，經總經理批準后執行。

第三條

有關部門的收費，包括包裝費、裝卸費、倒大包費、客貨車運輸費、工程車使用費、下站費、內部勞務結算費等，都要建立收費標準，并經審計部審核，報分管副總經理批準，發有關部門執行。

第四條

任何部門和個人都應無條件的執行物價表中確定的最低限價，不得超越權限，擅自降低價格。

第五條

各銷售部門應當積極掌握市場商品價格信息，并及時反應公司領導和審計部門，為制定產品價格提供依據。

第六條

各銷售部門的年度供貨合同及執行情況報審計部備案，接受審計部監督檢查。

第七條

預收貨款：對方沒有及時提貨的，要簽訂合同或協議，注明價格和提貨期，以防市場變動時雙方發生爭議。

第二章

采購物資價格管理

第八條

等生產消耗性物資的最高控制價格的制定程序和權限：首先由物資采購部門于每月25日提出建議，由經營副總經理提交總經理辦公會研究確定，于下月初下達最高控制價格表，發有關副總經理和供給、財務、審計等部門，有供給部門執行。

第九條

對主要生產消耗性物質，應制定明確的質量標核準，嚴格進廠檢驗。對達不到質量要求者，須按協議價格下浮結算或退貨，特殊情況須有總經理批準后執行。

第十條

生產消耗性輔助材料的最高控制價格權限，由經營副總經理審批，保審計部備案。

第十一條

設備、機電、建材、備品備件、低值易耗品、勞保用品、辦公用品等類物資的最高價格控制權限：每種單價2000元以下的定價權由部門部級負責人審批；2000元〔含2000元〕至10000元的物資定價權由分管副總經理審批；10000元〔含10000元〕以上的物資定價權由總經理審批。凡超出價格審批權限范圍的采購物資，審計部均不予受理。屬此范圍的物資采購，采購部門必須填具?采購物資價格申報單?報審計部門進行價格審核。

第十二條

凡采購單價3萬元以上的大型設備必須進行公開招標或議標，50萬元物資采購根據情況采取招標、議標或選定供方的方式。物資采購部門須向審計部門提供完善的合同和由生產設備和技術部門參加制定的技術要求附件以及定價依據，即貨比三家的詢價情況，以加強物價監督。

第十三條

物資采購部門應建立健全物資采購臺帳，詳細記錄供貨單位的名稱、商品名稱、質量和價格情況，本著貨比三家的原那么，擇優確定供貨單位，并將供貨情況及時報審計部門備案，以接受其物價監督。審計部有權對其貨比三家的情況進行抽查。

第十四條

供給部綜合科下達的物資采購方案和掌握的物資價格信息應及時提供給審計部門存閱和備查。所有采購物資在票據齊全后，均須到審計部門開具?采購物資審核通知單?。對未經審計部門簽發?采購物資審核通知單?的采購物資，財務部門一律不準對外付款和結算。其它部門應積極配合，以加強監督。

第三章

管理機構的設置及其根本職責

第十五條

審計部是公司物價管理和監督的常設機構。其主要職責是：

一、宣傳執行國家價格方針、政策和法規；

二、制定并監督執行本公司產品銷售價格、收費標準及采購物資控制價格等有關規定；

三、提出調整產品價格、收費標準及采購物資控制價格的建議；

四、對供貨單位和價格有否決權；

五、檢查、處理違反公司價格規定和損害公司利益的行為；

六、可參加各種訂貨會；

七、采用現代化辦公手段建立價格信息網絡和臺帳，將大宗物資的產品銷售和采購價格輸入微機進行跟蹤管理，與國內外有關價格信息聯網，開展價格信息效勞；

八、每月物價執行情況向總經理報告；

九、公司領導賦予的其它職責。

第十六條

其它管理機構的職責

一、方案信息部兼為價格信息的效勞部門。

主要職責為審計部門和物資購銷部門提供準確、及時地價格信息，并提供市場預測、政策信息等，為其分析市場、確定價格提供依據。

二、供給部門的主要職責是編制采購方案，進行市場調研、信息處理工作。

三、市場營銷部為銷售價格的控制和執行部門，主要職責是掌握市場價格信息并及時提出產品銷售的價格建議，嚴格執行最低銷售限價，在滿足用戶質量量需求的前提下，爭取較高價位銷售，自覺接受物價監督，按程序開展工作，并做好售后效勞工作。

四、四、供給部為采購物資價格的控制和執行部門。

主要職責是根據市場信息及時提出物資采購價格建議，嚴格執行采購物資最高限價，在滿足本企業需求物資質量要求的前提下，實現低本錢采購。自覺接受物價監督，按程序開展工作。

五、五、生產部負責材料〔不包括主要原材料〕的匯總審批和成套大型設備及其備品備件采購及質量的控制部門。

主要職責是監控設備采購質量的檢驗，參與設備采購招標工作，并負責對采購的設備進行驗收工作.六、六、質檢部為主要大宗原輔材料及產成品的質量檢驗部門。

主要職責是及時準確地對購銷物資進行物質檢驗，并出具檢驗報告。

七、七、供給部、市場營銷部倉儲科及各倉儲辦為購銷物資出入庫的綜合管理部門。

主要職責是對物質進行入庫前的質量和價格監督，并進行妥善、平安地保管，實施期量控制，以防止超儲積壓和資金不合理占用。

八、八、財務部兼為購銷比價管理的動態控制和最終監督部門。

主要職責是將財務管理、資金管理滲透于購銷業務全過程，保證價格監控正常進行。

九、九、企管部為購銷比價管理的綜合考核部門。

主要職責是對購銷部門實施的價格和質量控制、執行情況進行考核，并落實獎懲。

第四章

獎、罰那么

第十七條

市場營銷部、供給部及各銷售網點要根據公司年度生產經營目標，建立目

標責任制。對其銷售和采購月度完成情況，由財務部提供有關數據，交審計部審計，企管部進行考核。

第十八條

具有以下情況之一的，審計部可向總經理建議給予獎勵。

一、市場價格信息了解及時，向公司建議后帶來明顯經濟效益的；

二、采購的物資質優價廉，節約資金較多的；

三、檢舉、揭露有關違犯公司價格規定的；

四、遵守公司價格規定，成績突出的。

第十九條

以下行為屬于價格違規行為：

一、不執行公司的產品價格、收費標準和采購物資控制價格的；

二、不經批準，私自制定，調整產品價格、收費標準和采購物資控制價格的；

三、違反規定和合同，將產品以各種名義低價銷售給非合同和方案外單位的；

四、采取以次充好、短尺少秤〔規定的損耗除外〕、降低質量、抬高物資采購價格的；

五、采購物資不經審計對外付款的；

六、主要物資和數額較大的設備不簽訂合同對外采購的；

七、銷售產品和采購物資收取的回扣不繳公司財務部入帳的；

八、收取的各種費用、收入私設小金庫不繳財務部入帳的；

九、泄漏公司產品價格、收費標準、采購物資控制價格機密的；

十、其他違反公司有關價格規定的行為。

第二十條

對有前條行為之一的，審計部門應當根據情節輕重報總經理按以下規定處分：

一、通報批評直至除名的行政處分；

二、責令其將非法所得繳公司財務部入帳；

三、按一定比例扣罰獎金和承包所得；

四、對直接責任人員和部門主要負責人處以罰款或行政處分。

情節嚴重者，可移交司法機關追究刑事責任。

以上處分可以并處。

第二十一條

對拒繳非法所得或罰款者，由財務部從工資中扣除。

第二十二條

被處分的部門和個人對處分決定不服的，可在收到處分通知之日起十日內向總經理申請復議，復議期間原處分決定照常執行?？偨浝碜鞒鰪妥h決定后，按復議后的決定執行。

第二十三條

拒絕、阻撓、刁難審計部門物價管理人員依法行使職權的，按公司有關規定給予處分。情節嚴重，構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

第五章

附那么

第二十四條

本條例由審計部負責解釋。

第二十五條

本條例如有與國家價格法紀規定相抵觸的，按國家規定執行。

第二十六條

本修改稿自

起實施，原有相關條例同時廢止。