第一篇：內審崗位職責

職責描述：

1、主持審計監察中心的工作，組織實施公司決議和董事長安排的工作；

2、組織制定審計監察中心的工作計劃，組織實施公司下達的經營計劃；

3、根據公司下達的工作目標和指標，制定審計監察中心的考核指標；組織內部考核和評價，簽認內部考核結果，提出對內部人員的獎懲意見；

4、組織編制并實施公司年度審計工作計劃；

5、組織對公司的各項經濟活動實行審計監督，必要時委托審計事務所進行；

6、組織對公司開展經濟效益和財務收支審計；

7、組織對公司中層以上人員及特殊管理崗位人員的任期內經營目標、離任經濟責任審計；

8、定期檢查監督公司的資產管理、國家財經法規和財務制度的執行情況；

9、負責組織審計活動結束后審計資料匯總、審計意見書撰寫、審計項目立卷等工作；

10、負責下達審計整改通知，并及時組織回訪或后續審計，落實審計結果；

11、組織對重要經濟活動和出現的重大事故開展專題審計調查；

12、監督、檢查公司各類招投標采購過程和各類設計變更，審核相關文件、資料；并對公司各類合同簽訂過程實施監督；

13、負責對公司行政、工程、營銷等各類制度進行審查，并對公司各類制度執行情況進行監察；

14、負責做好部門內員工的培訓、考核、管理工作；

15、組織項目結算，并協助造價合約中心就項目結算分歧與承建商進行談判和協商；

16、組織處理公司的法律事宜；

17、完成董事長/總裁交辦的其他工作任務。任職資格：

1、會計學、財務管理或相關專業本科以上學歷； 2、8年以上房地產行業工作經驗，其中3年以上同等崗位工作經驗；會計師資格，國家注冊會計師為佳；

3、有全面的現代企業管理知識，熟悉財經法律法規和制度；

4、熟悉房地產管理、土地管理相關法律法規，合同法律法規，企業財務制度和流程；

5、具備基本的網絡知識，熟練使用辦公軟件、財務軟件；

6、工作細致、嚴謹，具有較強的判斷和決策能力、計劃與執行能力；

7、具備良好的敬業精神和職業道德操守，有很強的感召力和凝聚力。

內部審計經理

崗位職責：

1、負責根據年度審計計劃制定財務審計計劃及目標；

2、負責搜集整理財務審計相關的規章制度、監管要求等，做好財務審計的有關文件、報表、信息資料的整理、分析等基礎工作，按規定建立審計檔案；

3、負責對全行的賬務、效益、績效等進行審計，負責全行的離任審計工作，包括制定審計方案、組織實施現場及非現場審計檢查，完成審計報告，做好工作底稿及相關資料的整理、歸檔工作。

4、負責對審計發現的問題進行分析研究，提出處理意見和管理建議，按審計程序和有關規定做出審計結論和決定，并負責監督執行；

5、負責做好本崗位的內部培訓及轉培訓工作。

6、配合開展其它項目和專業審計工作；

7、負責配合做好部門內風險管理的相關事宜；

8、完成領導交辦的其他工作。

采購流程審計總監

職責：

1.協助識別集團采購流程高風險領域及編制年度采購流程審計計劃； 2.協助建立采購流程審計程序及培養采購流程審計專業人員；

3.作為項目負責人，通過分析復核、訪談、檢查、核對及其他審計技巧實施采購流程審計，并提出有效及具有實際業務操作意義的業務管理提升建議；

4.參與總結會議并向督察委員會領導及業務高級領導匯報審計發現及建議； 5.確保有正確及足夠的工作底稿。要求：

1.具有較強的審計、分析及風險識別能力； 2.熟悉采購流程或具有采購流程審計經驗者優先； 3.良好的團隊合作精神及溝通能力；

4.良好的報告能力、邏輯思維能力、學習能力及適應能力

審計總經理

序號工作任務工作描述 管理體系建設 1.負責制定集團審計監察各項管理規章制度，并監督執行； 2.負責組織集團及所屬公司工作計劃管理制度修訂；

3.建立和完善集團部門內部工作和人員的職責管理體系并監督執行 審計工作

1、負責對集團及所屬公司內控管理制度與流程的執行情況進行審計；（內控評價）

2、負責對集團及所屬公司與經營活動相關的財務收支、報表編制、合同簽訂等情況進行審計；

3、負責對集團及所屬公司工程審批、合同簽訂、工程預決算及工程建設過程中資金、成本投入情況進行審計；

4、負責對集團及所屬公司投資和資本運作行為進行風險評價，并提出可行性建議；

5、負責對集團及所屬公司有關部門和個人的經濟責任進行審查，提出處理意見；

6、對集團及所屬公司主要管理人員和關鍵崗位人員進行離任審計；

7、提請或配合外部審計機構進行審計工作；

8、完成集團董事長批準的專項審計工作。團隊建設管理

1、負責部門經理及主管以上管理人員的分工管理等工作；

2、負責部門人員的業務素質的培訓，職業道德的教育； 4 人事管理 1.負責集團本部門經理人員的考核管理工作； 2.負責集團本部門人事管理及各項工作崗位評價； 3.負責建立和完善集團審計人員晉升、使用、淘汰機制；

任職資格

任職資格教育程度全日制專科以上學歷 專業要求財務審計專業或企業管理等相關專業

技能水平1.對企業審計監察工作管理有系統的了解和實踐經驗，對審計監察管理各模塊有較深入的認識； 2.具備現代審計管理理念和扎實的理論基礎； 3.熟悉國家、地區財經法規等

工作經驗 1.八年以上大型企業管理工作經驗； 2.三年以上大型企業審計負責人崗位工作經驗。價值觀及

行為準則 1.認同企業文化； 2.有良好的職業操守；

3.嚴格遵守國家法律法規，執行企業各種規章制度。其他要求有很好的激勵、溝通、團隊領導能力。資格證書審計師，或注冊審計師及注冊會計師

內控管理高級經理或總監

崗位職責

1、監督問責標準的執行；

2、參與制定不相容崗位分離標準及評估工具；參與組織總部范圍財務流程風險梳理；參與組織財務系統重大風險梳理，并建立應急預案；參與組織總部的、直屬企業及業務控制點梳理；報備產業集團風險控制文檔，風險應急預案；

3、參與組織總部及直屬業務的財務流程控制點測試；參與組織開展專項檢查，報備各產業重點風險檢查方案、檢查報告及問題整改落實情況報告；參與總部采購和招投標管理；

4、參與內控成熟度評價工具開發；跟進產業集團審計問題整改情況

5、落實渠道建設方案，報備各集團季度內控管理信息報表

任職資格：

1、中級會計師證書，會計、審計、經濟、金融、法律等相關專業 2、8年以上財務及相關工作經驗（研究生3年以上）。

3、參與在集團范圍內推廣內控體系。

4、風險、內控等方面工作經驗三年以上。

5、熟練掌握財務管理知識。

6、初步具備財務內控管理的相關知識。

7、初步具備與財務內控管理連接的知識結構：經濟、財務會計、法律等。

8、熟悉集團化管理的知識；

內部審計經理

遠洋地產有限公司

15-30萬 5天內反饋 北京發布于：13小時前

全日制統招本科3年以上經驗普通話25-35歲 收藏

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職位描述：

崗位職責：

1、負責組織開展集團控股子公司的內控審計項目；

2、負責集團審計發現問題的整改跟進并報告；

3、負責審計發現問題的歸類、匯總及分析；

4、負責審計底稿的歸集、整理；

5、參與內部審計制度的修訂。

任職要求：

1、全日制重點院校審計或財務管理類研究生畢業；

2、具有在大型房地產企業從事內部審計或財務管理工作3年以上經驗；

3、良好的中英文語言與文字表達能力，較好的團隊協助能力及抗壓能力。

4、個人素質要求：細致、勤奮、踏實、對數字敏感。

審計經理(內控)國內TOP10地產開發商

崗位職責：

負責對公司運營關鍵環節進行監控，受理、調查違規違紀事件，并實施流程制度審計，促進公司管理制度流程體系的規范性建設，降低運營風險。任職資格：

1、統招本科及以上學歷，企業管理等相關專業； 2、3年以上同崗位工作經驗，有上市公司審計、內部控制經驗者優先；

3、熟悉審計相關理論、政策和實務，熟悉內部控制知識，掌握現代企業管理知識。

內部審計經理

太陽能科技有限公司 工作職責：

1、按照內部審計計劃，編制內部審計工作方案，組織內部審計工作的實施；

2、監督分、子公司遵守國家財經法律、法規及總公司的相關規章制度的情況；

3、對公司各內部機構、分、子公司的內部控制制度的完整性、合理性及其實施的

有效性進行檢查和評估；

4、協助建立健全反舞弊機制，確定反舞弊的重點領域、關鍵環節和主要內容，并

在內部審計過程中關注和檢查可能存在的舞弊行為；

5、監督公司資產安全、完整、保值增值情況；

7、定期與不定期報告內部審計工作計劃執行情況以及內部審計工作中發現的問題。

8、除常規審計外，負責各類專項審計。

9、財務總監交辦的其他工作。

任職資格

1、本科以上會計或審計專業學歷；

2、三年以上公司內部審計工作經驗；

3、熟悉《企業內部控制基本規范》及國家法律、法規；

4、熟練掌握運用內部審計方法；較強的數據分析處理能力；

5、具有較強的溝通協調表達能力及書面文字表達能力。

6、誠信廉潔，勤奮敬業，作風嚴謹，敬業負責，有良好的職業素養。

內審經理

某上市建筑集團

職位描述: 崗位職責： 1.參與編制內部審計制度； 2.參與編制內部審計手冊； 3.參與采購業務審計； 4.參與資產審計； 5.參與財務審計。崗位要求： 1.經濟、金融、會計、財政、稅務、統計、法律、管理、IT等專業;2.本科以上學歷，中級以上職稱;3.從事過審計業務3年以上； 4.溝通能力強，組織管理能力強，文字表達能力強;5.熱愛審計工作，敬業。

審計經理

大型國有房地產開發企業

25-35萬 崗位職責：

1、參與各公司財務、稅務、工程、預算、采購招標等相關審計，編寫審計報告；

2、參與項目盡職調查工作；

3、對公司負責人進行經濟責任審計或離職審計；

4、撰寫年度、季度財務報表復核報告；

5、內控評價或風險管理評價工作；

6、審計信息化管理與建設；

7、其他相關工作。崗位要求：

1、具有注冊會計師資格，有會計師事務所工作經驗者優先；

2、具有內控或風險管理專業特長者優先；

3、通曉房地產財務、稅務、工程、采購招標等相關審計業務，責任心強，做事認真負責，溝通能力強，能出差，為人積極樂觀。

4、本科以上學歷，財經或相關專業，5年以上工作經驗；

5、年齡限制：30-40歲；

審計經理（財務）

北京復華置地房地產開發有限公司

崗位職責：

1、負責制定、完善部門的各項規章制度，流程梳理；

2、負責公司所屬投資項目財務預算、財務收支情況，公司資產、負債和損益進行審計

3、負責對公司及所屬單位對外投資并購、基建工程、重大技術改造、招標采購等重要經濟事項或重大經濟合同進行審計監督

4、負責與外部監管部門的聯系、協調、配合工作。任職資格：

1、財經類本科及以上學歷，5年以上財務、審計工作經驗

2、中級以上職稱或具有中國注冊會計師(CPA)、國際內部審計師(CIA)等資格優先考慮。

2、熟悉國家財經法規、審計法規和稅收政策及相關賬務的處理方法，對內部控制及流程有較深刻的認識，熟練掌握辦公軟件使用技能。

3、誠實正直，責任心強，敬業，具有良好的溝通協調及執行統籌能力，具備較強的文字表達能力。

4、工作穩定性和原則性強，具備較強的邏輯思維能力、分析辨識和判斷能力，能承受較強的工作壓力。

內審經理

某上市建筑集團

職位描述: 崗位職責： 1.參與編制內部審計制度； 2.參與編制內部審計手冊； 3.參與采購業務審計； 4.參與資產審計； 5.參與財務審計。崗位要求： 1.經濟、金融、會計、財政、稅務、統計、法律、管理、IT等專業;2.本科以上學歷，中級以上職稱;3.從事過審計業務3年以上； 4.溝通能力強，組織管理能力強，文字表達能力強;5.熱愛審計工作，敬業。

審計經理

北京亦莊國際投資發展有限公司

崗位職責：

1.公司內部審計：在部門負責人的指導下編制年度內部審計工作計劃，并對公司及下屬子公司的實施各項內部審計工作，具體包括：財務收支、經營績效、經濟責任、項目退出審計、三公經費、預算審計與風控評價等工作； 2.內部風險控制：草擬公司風險控制評價方案，對公司內部控制體系運行進行監督與評價，并撰寫公司風險控制評價報告；

3.項目出資前審計：對即將出資的投資項目進行業務流程評價，確保整個出資程序合規，且決策風險可控； 4.其他專項審計：完成公司領導交待的其他專項審計工作；

任職資格：

1.財會、審計、經濟等相關專業，本科及以上學歷；

2.五年以上企業財務管理經驗或三年以上會計師事務所工作經驗； 3.具有審計師、會計師或注冊會計師，以及兼有其他相關職業資格者優先；

4.熟悉內部審計、風控評價、財務收支、財務管理、會計核算、企業經營管理等相關專業知識，并了解國家財政稅收政策，具有相關豐富審計經驗者優先；

內部審計經理

太陽能科技有限公司

工作職責：

1、按照內部審計計劃，編制內部審計工作方案，組織內部審計工作的實施；

2、監督分、子公司遵守國家財經法律、法規及總公司的相關規章制度的情況；

3、對公司各內部機構、分、子公司的內部控制制度的完整性、合理性及其實施的

有效性進行檢查和評估；

4、協助建立健全反舞弊機制，確定反舞弊的重點領域、關鍵環節和主要內容，并

在內部審計過程中關注和檢查可能存在的舞弊行為；

5、監督公司資產安全、完整、保值增值情況；

7、定期與不定期報告內部審計工作計劃執行情況以及內部審計工作中發現的問題。

8、除常規審計外，負責各類專項審計。

9、財務總監交辦的其他工作。

內審經理

某上市建筑集團

職位描述: 崗位職責： 1.參與編制內部審計制度； 2.參與編制內部審計手冊； 3.參與采購業務審計； 4.參與資產審計； 5.參與財務審計。崗位要求： 1.經濟、金融、會計、財政、稅務、統計、法律、管理、IT等專業;2.本科以上學歷，中級以上職稱;3.從事過審計業務3年以上； 4.溝通能力強，組織管理能力強，文字表達能力強;5.熱愛審計工作，敬業。

審計主管 某集團大型酒業公司

1、擬定和完善審計制度、審計流程、考核體系；

2、對審計計劃實施方案進行調整和分解；

3、組織、監督、審查經營成果、財務、管理、專案等各項審計活動；

4、編制內審方案，整理審計證據，準備相關審計文件；

5、草擬審計報告，提出審計建議，送審計部長審核；

6、向審計部長匯報審計問題，協助部長完成內外審計的協調溝通工作；

7、參與現場審計，評價和考核審計小組成員的業績表現

北京天瑞金置業投資有限公司

崗位職責：

1、建立并完善內部審計制度

2、及時組織開展對子公司的財務相關審計工作，定期或不定期地進行必要的專項審計、專案審計、工程審計和財務收支審計

3、對所涉及的審計事項，組織編寫內部審計報告，提出處理意見和建議，監督被審計單位嚴格執行審計決定，指導做好審計記錄和資料保管工作

4、對公司重大經營活動、重大項目、重大經濟合同的可行性分析和審計

5、控制公司管理風險，會同其他部門查處公司內濫用職權、有章不循、違反財務制度、挪用財物、賄賂等行為和經濟犯罪的情況

6、負責審計部門日常管理工作

審計經理

某民營上市地產公司

崗位職責：

1、負責根據董事會或審計委員會的部署，擬定審計工作計劃，報經董事會或審計委員會批準后制定審計方案；

2、負責組織實施內部審計工作；

3、負責于審計終結后，出具書面審計報告，并報送董事會或審計委員會；

4、監督檢查財務預算的執行情況；

5、監督審計結果的落實；

6、完善內控體系，對公司對內部控制制度的執行情況進行監督檢查；

7、負責與董事會或審計委員會的日常溝通；

8、配合外部機構對公司的年度審計、稽核檢查；

9、參與公司重大投資決策，任職要求：

1、在律所或者四大找做融資租賃的，有IPO和融資租賃經驗優先

2、財務相關專業優先考慮； 3、3年左右工作經驗，男女不限；

第二篇：內審部門崗位職責

內部審計部門崗位職責

一、審計主管職責

1、根據公司整體戰略規劃，擬定并完善內部審計制度和流程，制定審計計劃；

2、根據審計工作計劃，組織進行公司各項審計；

3、擬定審計方案，起草審計報告和管理建議書等審計文書；

4、及時發現公司潛在問題和風險，提出改進意見；

5、出具內部審計報告，將審計結果上報公司領導；

6、檢查公司財務及相關部門審計意見的執行情況；

7、負責審計過程中與相關部門的協調和溝通；

8、配合公司聘請的外部審計機構，全面負責公司內、外部財務審計工作；

9、跟蹤監控公司的財產和資金使用情況、流程運行狀況，分析資產報表，判斷企業運行效率，及時發現風險并提出改進建議；

10、熟練使用各種財務軟件，各種辦公軟件；

二、審計專員職責

1、在部長領導下，按照國家審計法規、公司財會審計制度的有關規定，負責擬訂公司具體審計實施細則，在上級批準后組織執行。

監督公司各部門及下屬單位對各項財經規章制度的執行。

2、控制、考核、糾正下屬單位偏離公司整體財務目標計劃的行為。

3、負責或會同其他部門查處公司內濫用職權、有章不循、違反財務制度、貪污挪用財物、泄密、賄賂等行為和經濟犯罪的情況。

4、協助政府審計部門和會計師事務所對公司的獨立審計活動。

5、定期或不定期地進行必要的專項審計、專案審計和財務收支審計。

6、負責或參與對公司重大經營活動、重大項目、重大經濟合同的審計活動。

7、負責對所有涉及的審計事項，編寫內部審計報告，提出處理意見和建議。

8、負責做好有關審計資料的原始調查的收集、整理、建檔工作，按規定保守秘密和保護當事人合法權益。

9、完成總經理和財務部部長臨時交辦的其他任務。

三、審計助理職責

1、負責公司月度例行審計工作、對常規業務實施具體稽核，分析運營環節財務數據，跟進及反饋異常事項的處理結果；

2、按照項目審計計劃，開展以經濟業務為主的內部控制制度審計、各運營環節的成本管理審計等，尋求薄弱點，提出改善建議；

3、協助完成審計報告的撰寫及發現問題的整改落實；

4、完成上級領導交辦的其他事項。

第三篇：內審

內部審計職業實務準則

2000-6-17 導言內部審計是一項獨立、客觀的保證和咨詢活動。其目的在于增加價值和改進組織的經營。它通過系統化和規范化的方法，評價和改進風險管理、控制和管理過程的效果，幫助組織實現其目標。

內部審計活動處于各種不同的法律和文化環境中，設立在各個目的、范圍和結構不同的組織之內，由組織內部或外部的人員來執行。在這千差萬別的環境中要完成內部審計師的職責，最根本的是要遵守《內部

審計職業實務準則》（以下簡稱《準則》）

本《準則》的宗旨是：

1、盡可能闡明內部審計的基本原理。

2、為內部審計增加價值的活動在最大范圍內實行和推廣提供一個框架。

3、為內部審計的執行建立一個可以考量的標準。

4、促使改進組織的動作。

本《準則》由《品質準則》（Attribute Standards）（1000系列），《執行準則》（Pveformance Standards）（2000系列）和《履約準則》（Lmplementation Standards）（nnnn.Xn）組成。《品質準則》闡述組織和個人執行的內部審計活動的特征。《執行準則》描述內部審計活動的性質并提供可以考量的標準?！镀焚|準則》和《執行準則》用于內部審計服務的一般準則。《履約準則》是用于特殊類型的約定審計業務的品質準則和執行準則（如，遵循性審計、舞弊調查、控制自評的策劃等）。[《履約準則》尚在制定中，公布后

再譯出。譯者。]

《品質準則》和《執行準則》各為一套，而《履約準則》將有多套，即每一主要類型的內部審計活動都有有一套準則。現已制定的《保證服務履約準則》（在本準則編號的后面，以“A”表示，例如，1130.A1）和《咨詢服務履約準則》（在本準則編號后面對“C”表示，例如，nnnn.C1）。

本《準則》是《職業實務準則》框架的一部分。這個框架由指南核心工作組擬定，國際內部審計師協會理事會于1999年6月批準。這個框架包括了《內部審計定義》、《道德準則》、《職業實務準則》和其他指南，指南核心工作組提議用新形式對其重新編排，并在核心工作組的報告《放眼未來》中提出了新形式的建議。

《詞匯表》對本《準則》所使用的術語作了注釋。

內部審計準則委員會在本《準則》制定的過程中曾廣泛地征求意見。為便于公眾評議，先前曾發布了國際性征求意見稿，對一些要點征求了專家或與有相關利益的各方進行磋商。準則開始是一個不斷發展的過程。本準則委員會歡迎協會成員和有興趣的人士參與，對需要制定的新準則或需要修訂的現行準則提出建

議。

建議請寄：

國際內部審計師協會

高級技術委員會

美特蘭大街249號

阿樂塔蒙特。斯普林斯，佛羅時達州32701美國

E-mail：standards@theiia.org

本《準則》在實務中如何貫徹，可參閱專業實務部發表的附加指南——《實務忠告》。

本準則將于2002年1月1日起生效，鼓勵提前采用。

品質準則1000——宗旨、權力和職責

內部審計活動的宗旨、權力和職責在內部審計章程中規定。章程應與本《準則》一致，并經董事會批準。

1100——獨立性和客觀性

內部審計活動應具有獨立性，內部審計師在執行他們的工作時應該是客觀的。

1110——組織的獨立性

內部審計主任應向組織中主管內部審計活動的領導報告工作。

1110.A1——內部審計活動在確定審計范圍、執行審計工作和報告審計結果時，應不受干擾。

1120——內部審計師的客觀性

內部審計師應保持無偏見、不偏不倚的態度并回避有利益沖突的情事。

1130——對獨立性和客觀生的損害

如是獨立性或客觀性實質上或形式上遭到損害，應該恰如其分地披露損害的詳情。該項披露的性質應依

損害的性質而定。

1130.A1——內部審計師應該避免去評估他們以前承擔過責任的業務。如果審計師為他在一年前曾負責過的活動提供保證服務，就足以推定其客觀性受到損害。

1130.A2——如果保證是評估內部審計主任本人的責任，應由外部人員來執行。

1200——熟練性和應有職業謹慎

應以熟練和應有職業謹慎去執行審計約定（ENGAGEMENT）

1210——熟練性

內部審計師應該擁有執行職責所需要的知識、技能和勝任能力。內部審計部門（INTERNAL AUDIT ACTIVITY COLLECTIVELY）應該擁有或取得執行職責所需要的知識、技能和勝任

能力。

1210.A1——如果內部審計人員缺乏執行全部或部分約定所需的知識、技能或勝任能力，審計主任必須給

予足夠的指引和幫助。

1210.A2——內部審計師應該有識別舞弊跡象的足夠知識。但不期望他們具有專職調查舞弊人員所具有有

專門知識。

1220——應有的職業謹慎

內部審計師應具有所期望的謹慎和技能。但應有的職業謹慎并非指不出差錯。

1220.A1——內部審計師運用應有職業謹慎時應考慮以下問題：

1、完成約定任務所需的審計范圍；

2、在資料具有相對復雜性、實質性或重要性時，對保證程序的要求；

3、風險管理、控制和管理過程的恰當性及其效果；

4、資料出現重大錯誤、不規范或零亂的可能性；

5、相關保證活動的成本效益。

1220.A2——內部審計師應對目標、經營或資源造成的

影響的重要風險保持警惕。然而，這僅僅是一個保證程序，即便執行了應有的職業謹慎，也不能保證識

別出全部重要風險。

1230——后續職業開發

內部審計師應通過后續職業開發增加其知識、技能和勝任能力。

1300——質量保證和改進方案

內部審計主任必須開發并保持一個質量保證和改進方案。該方案應運用于內部審計活動的所有方面，并能控制內部審計活動的效果；應有助于為組織增加價值和改進其運作；應能保證內部審計活動與本《準則》

和《道德準則》相一致。

1310——質量保證評估兩個部分。

內部審計活動應制定一個評估其整體效果的程序，以控制和評估其工作選質量。該程序應包括內部評估

和外部評估兩個部分。

1311——內部評估

內部評估應包括：

1、對內部審計活動執行情況的實時檢查[ONGOING REVIEWS 指事項進行中的檢查，亦可譯為事中檢查

或日常檢查（譯者）].2、內部審計部門定期進行自我評估或由組織內部具有內部審計實務和《準則》知識的其他人進行定期檢

查。

1312——外部評估

外部評估應由資格的，獨立的人士或由外部組織的檢查小組來進行。這種評估至少每5年進行一次。

1320——質量評估報告

內部審計主任應向董事會提交外部評估結果報告。

1330——“品質與《內部審計職業實務準則》一致”。但是，內部審計師發表這一電報聲明之前，應在質量保證評估中證明內部審計活動遵循了《準則》才行。

1340——違規的披露

雖然要求內部審計活動充分遵循《道德準則》，但未充分遵循的事也會有的。當未遵循的影響涉及內部審計活動的全部范圍或其動作時，須向高級管理層和董事會披露。

執行準則2000——內部審計活動的管理

內部審計主任應有效地管理內部審計活動，保證它為組織增加價值。

2010——計劃

內部審計主任應建立風險導向計劃，用以確定內部審計活動的優先次序，該計劃應與組織的目的一致辭。

2010.A1——內部審計活動的約定計劃應以風險評估為基礎，風險評估至少每年進行一次。制定計劃應尊

重（Cinsiderde）高級管理層和董事會的意見。

2020——報告和批準

內部審計主任應報告內部審計活動計劃和對資源的需要，請高級管理層和董事會審查和批準。在計劃有重要變動時，亦應報批。內部審計主任還應報告資源不足的影響。

2030——資源管理

內部審計主任應保護內部審計資源對完成已批準的計劃是適當的、充分的和配置有效的。

2040——政策和程序

內部審計主任應制定指導內部審計活動的政策和程序。

2050——協調

內部審計主任應與內部和外部提供保證和咨詢服務的人員分享信息并協調行動，以保證審計范圍適當，將重復減少到最低限度。

2060——向董事會和高級管理層報告

內部審計主任應定期向董事會和高級管理層報告內部審計活動的宗旨、權力、職責和計劃的執行情況。報告應包括，重要風險及其控制問題、公司管理問題，以及董事會和高級管理層需要或要求招待的其他問

題。

2100——工作性質

內部審計活動應評價和幫助改進風險管理、控制和管理過程。

2110——風險管理

內部審計活動應幫助組織識別和評價重要的風險暴露，并幫助組織改進風險管理和控制系統。

2110.A1——內部審計活動應監控和評價組織風險管理系統的有效性。

2110.A2——內部審計活動應評價與組織有關的管理、經營和信息系統的風險暴露。應注意：

1、財務和經營信息的可靠和完整；

2、經營的有效性和效率；

3、資產的保護；

4、對法律、規章和合同的遵循。

2120——控制

內部審計活動應評價控制的有效性和效率，并促使其不斷改進，幫助組織保持有效的控制。

2120.A1——依據風險評估的結果，內部審計活動應就組織的管理、經營和信息系統來評價內部控制的恰

當性和有效性。

應包括：

1、財務和經營信息的可靠和完整；

2、經營的有效性和效率；

3、資產的保護；

4、對法律、規章和合同的遵循。

2120.A2——內部審計師應查明經營及其方案所建立的目的和目標的一致程度，以確定經營及其方案的執

行情況。

2120.A3——內部審計師應查明經營及其方案的執行結果，與所建立的目的和目標的一致辭程度，以確定

經營及其方案的執行情況。

2120.A4——評價控制所需的適當的標準。內部審計師應查明管理層建立的標準是否適用于測定目標和目的完成情況。如果適用，內部審計師在評價工作中應使用這些標準。如果不適用，內部審計師應配合管理

層開發適當的評價標準。

2130——管理

內部審計活動應通過對（1）價值和目標的設立和報告；（2）目標的完成和監控；（3）責任的保證；（4）價值的保全等方面的評價和改進，為組織的管理過程效力。

2130.A1——內部審計師應審查經營及其方案，以保證它與組織的價值保持一致。

2200——約定計劃

內部審計師應為每項約定制定開發和記錄計劃。

2201——計劃的構思

在制定約定計劃時，內部審計師應考慮：

1、該活動的目標及其控制。

2、該活動的重要風險，它的目標、資源和經營，以及如何將風險的潛在影響控制在可接受的水平上。

3、該活動的風險管理的適當性和有效性，以及控制系統與相關的控制框架或模式的比較。

4、對該活動的風險管理和控制系統進行重大改進的可能性。

2210——約定目標約定目標應與所審活動的風險、控制和管理過程聯系起來考慮。

2210.A1——內部審計師制定約定計劃時，應查明所審活動的風險，并對其進行適當的評價。約定目標應

反映風險評價的結果。

2210.A2——內部審計師在開發約定目標時，應考慮存在重大錯誤、資料不規范、未遵循準則和其他暴露的可能性。

2220——約定范圍

所設定的范圍應充分滿足約定目標的需要。

2220.A1——設定約定范圍應考慮相關系統、記錄、人員和物質財產。在第三方控制下的也應包括在內。

2230——約定資源分配

內部審計師應確定完成約定目標所需的適當資源。應依據對每項約定的性質、復雜程序、時間限制和資

源可用性的估計來配備工作人員。

2240——約定工作方案

內部審計師應開發完成約定目標的工作方案，并作成記錄。

2240.A1——工作方案應擬定在約定期間識別、分析、評價和記錄足夠的信息。

2310——識別信息內部審計師應識別對完成的約定目標來說是足夠的、可靠的、相關的和有用的信息。

2320——分析和評價

內部審計師的結論和約定結果應建立在恰當的分析和評價的基礎上。

2330——記錄信息

內部審計師應記錄支持其結論和約定結果的相關信息。

2330.A1——內部審計主任應嚴格控制約定記錄。內部審計主任只有 在事先得到高級管理層的批準和（或）法律顧問的同總，方可對外提供這些記錄。

2331.A2——內部審計主任必須開發保存約定記錄的制度。這些制度應與該組織的指南以及所有相關規章

或其他要求相一致。

2340——約定的監督

約定必須得到恰當的監督，以保證完成目標、工作質量通訊人員的開發利用。

2400——報告結果

內部審計師應及時招待約定結果。

2410——招待的標準

報告應包括約定的目標和范圍，恰當的結論、建議和活動計劃。

2410.A1——最終結果報告就恰如其分，應包括審計師的全部意見。

2410.A2——約定報告應聲明執行符合要求。

2420——報告的質量

報告應準確、客觀、清楚、簡明、有建設性和及時。

2421——錯誤和疏忽

如果最終報告有重要的錯誤或疏忽，內部審計主任應向所有曾接受過報告的人員送交更正的資料。

2430——對約定未遵循《準則》的披露

個別是約定未遵循《準則》應在結果報告予以披露：

1、未完全遵循《準則》的項目；

2、未遵循《準則》的理由；

3、未遵循《準則》帶來的影響。

2440——通報結果

內部審計主任應將結果通報給適當的對象。

2440.A1——內部審計主任有責任向能夠保證對其結果給予適當重視的對象報告最終結果。

2500——監控進展

內部審計主任應建立和保持一個系統，以便監控管理層對已通報的結果的反應。

2500.A1——內部審計主任應建立一個后繼程序。來監控各保證管理措施能有效履行；或高級管理層雖已

接到結果報告，但沒有采取行動的風險。

2600——管理層的風險接受當內部審計主任確信高級管理層已經接受了該組織不能接受的某些風險時，內部審計主任應同該高級管理層討論其原因，如果高級管理層確認該風險不能消除，則內部審計主任和高

級管理層應將情況董事會報告，請其裁定。

第四篇：內審

1、前言

實驗室為了保證檢測結果準確可靠，就必須對可能影響結果的各種因素和環節進行全面控制和管理，使這些因素都處于受控狀態。影響檢測報告質量的因素很多，為使這些因素全部受控，就必須以整體優化的要求，研究分析這些因素之間的關系，運用系統科學的方法，建立質量管理體系，做好協調和配合的工作。因此，實驗室必須掌握質量管理體系的運行規律，要對影響檢驗數據的諸多因素進行全面控制，將檢驗工作的全過程以及涉及到的各方面，作為一個有機的整體，系統地、協調地把影響檢驗質量的技術、人員、資源等因素及其質量形成過程中各個活動的相互聯系和相互關系加以有效的控制，解決質量管理體系運行中的問題，探索和掌握實驗室質量管理體系的運作規律，使質量管理體系不斷完善，適應內外環境，持續有效的運行，才能保證檢驗數據的真實可靠、準確公正。實驗室質量管理體系內部審核和管理評審可以判定所建立的質量管理體系是否有效、適宜、能否得到持續改進，因此是實驗室質量管理活動的重要內容。

2.實驗室內部審核工作 2.1內部審核的目的

實驗室依據有關評審準則（如《檢測和校準實驗室能力認可準則》、《實驗室資質認定評審準則》）、質量手冊、程序文件、質量管理工作計劃、國家有關的法律、法規等對涉及質量管理體系的所有部門、所有要素進行內部審核，質量體系內部審核可能出于多種目的，綜合起來，一般可以有下列幾種：

2.1.1使質量管理體系滿足管理或文件的要求。在建立了文件化的體系之后，需要通過內部審核檢查體系的質量活動是否符合標準等約定文件的要求，如不能滿足要求，就難以對內、對外提供保證。

2.1.2作為一種重要的管理手段，及時發現管理中的問題，組織力量加以糾正或預防。實驗室的領導應把它當作一個重要的管理手段來加以運用。平時用例行內部審核來及時發現問題，遇到出了事故或用戶有重大申訴/投訴時，更要及時組織特殊內審來調查原因，加以糾正。

2.1.3在第二、三方內部審核前，通過內部體系，及時發現一批問題，加以糾正。

2.1.4作為一種自我改進的機制，使體系持續地保持其有效性，并能不斷改進，不斷完善。這是內部體系內部審核的最根本的目的。2.2內部審核的流程

內部審核是對質量管理體系是否按體系文件運行來進行評價，以確定質量管理體系的有效性，對運行中存在的問題采取糾正措施。負責內部審核的部門按要求編制質量管理體系內部審核計劃，統籌安排質量管理體系各個要素的內部審核內容、順序、要求、進度和頻次。對重要的因素和薄弱環節可以增加內部審核頻度。及時報告內部審核結果，對不合格項的責任部門發出不合格項通知書，以便在規定的時間內采取糾正措施，并對其實施跟蹤檢查。質量體系內部審核步驟通常包括內部審核策劃、內部審核實施、內部審核報告和跟蹤內部審核幾個步驟進行。實驗室要善于充分運用內部審核這個機制，按照文件規定和計劃進行質量管理體系內部審核，認識到是質量管理體系自我完善、自我提高的手段。2.3內部審核的策劃

實驗室要做好體系內部審核，關鍵在于領導對內審的重視和自身的質量意識，質量負責人要親自抓內部審核工作，尤其重要的是要充分運用內部審核這個重要的管理手段和改進機制，使體系得到保持和改進；其過程也是實驗室各部門和職工就質量管理問題向管理者反映意見的重要渠道；內部審核是一項長期的正規的工作，需要有一個職能部門來管理和承擔；需要有一套正規的做法；需要合格、稱職的內部審核員，應在檢測機構內與質量管理有關部門中選擇一批熟悉組織的業務、了解質量管理的基本知識、有一定的學歷、職稱和工作經驗、有交流表達能力和正直的人員進行培訓，使之成為質量管理體系內部審核員，建立質量管理體系時培養了一批骨干來編寫質量體系文件，考慮內部質量管理體系內部審核工作時，這批骨干可以成為以后的內審員。

2.4實驗室內部審核中存在問題淺析

根據多年的質量管理工作經驗，對目前實驗室內審中常出現的問題分析如下： [/b]

?????無計劃；典型情況為未按照程序文件要求制訂計劃或具體內審工作計劃。??與內審程序規定不一致，是最高管理者負責；典型情況為：質量手冊和程序文件規定由質量負責人負責內審，批準內部審核計劃和內部審核報告，但在實際操作中，是由最高管理者負責并批準，存在實施性不符合。??未編寫內審檢查表，或不同檢查組在同一檢查時間使用同一檢查表并簽名；本情況表現為：內部審核工作無記錄，或不同時間、不同內審員在審核不同部門時產生的記錄填寫在同一份記錄上，不符合邏輯，有事后追記的嫌疑。??內審不符合事實描述不當，無法追溯；這是許多實驗室存在的問題，如將某一不符合項描述為“記錄有涂改現象”，無法查證。??未覆蓋整個體系，如管理層；許多實驗室誤認為只是審核檢測部門和支持部門，最高管理者、技術負責人和質量負責人不需要被審核。??有些不符合項的糾正措施不是措施，只是糾正；如報告編號未按照編號規則進行，在整改時，只是簡單地將錯編號的報告改過來，而沒有組織相關人員進行文件學習，熟知要求，并加強監督。??對不符合項進行原因分析時，只找客觀原因，不找主觀原因；如對于“未對所用方法標準進行查新”的原因分析為“工作太忙”，而不是找主觀原因，思想上不重視，沒有按照文件要求進行工作等。??內審報告不評價上次內部審核情況整改效果，不評價本次是否進步。??每次內審發現的不符合項相同或相似；一些實驗室平時不重視內審工作，當遇到外審時，急忙補充有關內審材料，用往年的內審情況，不知道這樣引出更嚴重的不符合，即以往的不符合項整改所采取的糾正措施無效。??未使用辦公自動化系統，但從頭到尾均為打印，不合邏輯；如在3月1日內審發現的不符合項，3月3日進行原因分析，3月10日采取糾正措施，3月30日完成整改，但所有的記錄內容均在該表上打印出來，用手工簽名，明顯不合乎邏輯。??內部審核依據（如有關準則）和文件規定不一致；內審表的編制情況、內審計劃中審核依據與體系文件編制依據不符合。3.實驗室管理評審工作

實驗室利用質量方針、質量目標、審核結果、數據分析、糾正和預防措施以及管理評審，來持續改進質量管理體系的有效性。通常管理者組織每年進行一次管理評審，當重要人員崗位變化、機構調整等情況發生時可進行附加管理評審。

3.1管理評審的目的管理評審是為了確定實驗室的質量管理體系及其所覆蓋的檢測活動的全部過程和結果，是否達到質量方針所規定的適宜性、充分性和有效性所開展的活動。3.1.1評審質量管理體系的適宜性

評審實驗室質量管理體系是否與所開展的檢測工作相適應，是否與內部、外部變化了的環境相適應。根據評審結果，作出是否需要及時調整質量方針、質量目標、質量管理體系、增加資源及改編過程的安排等的決策。3.1.2評審質量管理體系的充分性

評審質量管理體系以及實驗室所涉及的檢測活動是否能充分滿足顧客的要求，是否充分符合標準/準則和法律法規的要求。從質量管理體系的運行情況分析質量管理體系文件的規定是否充分，質量管理體系是否充分發揮實驗室的實力、充分利用資源，是否需要修訂文件等。根據評審結果，修訂本質量管理體系文件或采取必要的改進措施。3.1.3評審質量管理體系的有效性

對質量管理體系運行結果是否達到預期效果所進行的評審，包括評審質量目標量化是否得當，并是否落實到部門或者崗位上，對質量目標的考核是否有效。評審質量管理體系運行的主要過程的效果、對檢測結果質量的影響。還包括對培訓、實施糾正措施和預防措施的效果進行評審。通過有效性評審，對那些沒有達到預期效果的情況，應及時分析原因，進一步采取有效的措施，以達到持續改進的目的。3.2管理評審的輸入

通常把管理評審所需的信息來源稱為評審的輸入，應特別關注質量管理體系運行中長期存在的問題，因此對系統性問題應提出解決的對策，并將這些對策寫入質量管理體系文件，從而不斷改進。管理評審的輸入一般包括但不僅限于以下方面的信息： ??質量方針和程序的適用性； ??管理和監督人員的報告； ??近期內審的結果； ??糾正和預防措施的實施情況及效果； ??由外部機構進行的評審； ??上次管理評審采取決策實施情況及效果； ??實驗室比對和能力驗證的結果； ??可能影響質量管理體系變更的因素，如工作量和工作類型的變化、能力擴充等； ??客戶的反饋； ??投訴/申訴； ??其他因素，如質量控制活動、資源以及人員培訓和日常管理會議中有關議題的研究； ??改進的建議。

3.3實驗室管理評審存在問題淺析

根據多年的質量管理工作經驗，對目前實驗室管理評審中常出現的問題分析如下： [/b]

?????無計劃；典型情況為：未按照質量管理體系文件規定制訂實驗室管理評審計劃或具體工作計劃。??管理評審無文字材料；按照管理評審的輸入要求和相關程序文件要求，職能部門應提交文字材料作為管理評審依據，但實驗室僅有管理評審最終報告。??質量目標制訂得不現實，短期目標無法達到；如目標之一為所有檢測人員均會做不確定度評定和分析。實際上短期內只有個別檢測人員可能會評定測量不確定度。在管理評審時，未對質量目標的達成情況進行分析，如果目標可行，為什么無法達到？如果目標在短期不現實，是否應該制訂切實可行的目標？ ??輸入不全，如未考慮質量監督；如有一些實驗室僅考慮內審工作、質量方針和目標，為實施性不符合。??沒有各類管理方面信息描述（或報告）；表現為實驗室未考慮有關管理工作入如分包情況、供應商情況、培訓工作等，也沒有進行評價或報告。??未考慮上次管理評審提出的改進建議；導致無法獲知改進情況和效果。??結論均為有效，無需改進；不排除管理層質量意識薄弱的可能，致使實驗室未能真正運用管理評審作為有效的質量手段進行質量改進。

??若有改進要求，無人跟蹤；表現為實施性不符合，即沒有按照程序文件要求進行跟蹤，實行閉環管理。??與上次管理評審資料和結論一致；主要表現為實驗室不重視管理評審工作，有抄襲以往資料的嫌疑，管理層本身不重視，實驗室質量管理工作難以到位。??最高管理層已發生變更，但是未有附加管理評審或有關聲明；無法確認其是否承認上任的質量管理理念如質量方針、目標。

4.結論

內部審核工作既需要實驗室最高領導者的重視和支持，也需要實驗室質量負責人和質量管理部門的精心策劃和實施，還需要有一批合格、稱職的內審員的全力投入和一套正規的、完善的程序和辦法。管理者在質量管理體系的建立、實施、維護和改進中起到關鍵和主導作用，管理者應該以身作則，積極參與質量改進，建立必要的溝通機制并樹立全員參與質量改進的意識。只有實驗室決策者承擔起改進質量的責任，質量管理才會有效。內部審核和管理評審是實驗室的重要質量活動，是實驗室改進質量管理的重要手段。

第五篇：內審報告

洗浴中心上半年內審報告

2011年7月1日至7月3日，本單位進行了健康管理體系的內審，歷時3天，對健康管理手冊所覆蓋的3個班組進行了全過程的審核，審核組由OHS管理小組成員組成。通過審核，審核組一致認為：本單位自貫徹GB/T28001-2001標準，特別是體系投入運行以來，服務質量、衛生質量和管理水平明顯有所提高，各項工作更加條理、規范；衛生質量得到了進一步提高，各班組對貫徹新標準、新目標呈現了較高的熱情。當然也存在著一些明顯的不足，具體情況簡述如下：

1、審核目的：發現文件及體系運行中存在的問題，采取措施，實現改進。

2、審核范圍：健康管理手冊覆蓋的3個班組。

3、審核準則：GB/T28001-2001標準，本公司健康管理體系文件以及有關的法律、法規。

審核取證范圍：自2011年1月1日至審核之日。審核組成員 組長：張躍勤 成員：朱耀武

4、審核綜述

4.1、健康管理體系方面

依據GB/T28001-2001標準要求，結合本單位實際情況，編寫了質量手冊和二、三層程序文件，整體文件基本反映單位的衛生質量、服務質量的要求，并能對其進行有效的管理和控制。設臵了必要的記錄文件并投入使用，所記內容基本真實，能體現體系運行和衛生質量質量情況。但部分內容仍需進一步完善，如對支持性文件的系統性、嚴謹性，還需繼續加強對服務質量的管理和使用的法律法規的宣傳貫徹工作。

4.2管理職責方面

通過制定、實施健康安全管理方針和目標。建立、保持了健康管理體系，并通過溝通、監控和測量，提高工作效率和體系的有效性，取得一定效果。但班組和班組之間的溝通仍需加強

5、審核結論：

審核組以抽樣的方式完成現場審核，未發現不合格。

本組織的健康管理體系文件：基本符合GB/T28001-2001標準要求；

健康管理體系的運行基本有效性，但需進一步加強。

6、建議

審核組認為：鑒于質量管理體系運行良好的現狀，以后更加完善質量管理體系。

審核組成員簽名： 日 期：2011年7月3日

管理評審

2011年7月4日，由書記張國祥主持召開了質量管理體系的管理評審會議，時間一天，參加評審的主要領導有夏廣善（隊長）、時玉祥、張躍勤、路天保及各班組組長。

為了提高管理評審，6月28日，對各班組發出了管理評審通知，要求各班組對健康管理體系在本部門的運行情況進行認真細致的總結，找出運行好的方面和薄弱環節，積極準備相應的整改措施。

評審在積極、熱烈的氣氛中進行，大家通過擺事實、講道理、前后對比，認真的評議了體系建立以來的巨大變化，大家一致認為：健康管理體系的建立、運行規范及各項工作的程序，提高了員工素質、衛生質量和服務質量。雖還有諸多不足之處，但仍可以肯定本單位所建立的文件化的質量管理體系是基本適宜充分和有效的。

GB/T19001-9000標準和公司質量手冊的要求，評審的主要內容包括：

a、OHS方針的持續適宜性；

b、OHS目標的適宜性、先進性及可實現性； c、內審的結果；

d、產品質量狀況及不合格品率分析； e、糾正和預防措施的實施情況； f、改進的建議等.對上述內容的評審簡述如下：

一、對質量方針的評審

本公司的質量方針是“科技領先、優質高效、用戶至上、遵信守約”，方針包括了滿足要求和持續改進的內容，符合標準要求，也體現了本公司的特點，“以顧客為中心”。

二、對質量目標的評審

根據公司生產的實際情況，制定了三項質量目標：(1)一次檢驗合格率達到97%以上；(2)檢測設備按期檢定率100%；(3)顧客滿意度99.9%以上，三項目標內容符合實際，通過認真努力以落實可以達到，尤其是通過對質量目標的分析、考核、落實到各部門之后，進一步證明公司所制定的目標是基本適宜的，具有一定先進性，是完全可以實現的。

三、對內審結果的評審

自質量管理體系運行以來，制定了內審計劃，12月份的內審則比較成功，內審由兩名有資格的內審員進行，歷時兩天，編制了檢查表，作了內審記錄。

四、對顧客意見的評審

以三個月來顧客反饋的主要意見看，本公司的產品質量和服務，質量是得到認可的，顧客滿意度達到99.9%，不滿意的主要內容反映在價格方面，今后應注意適當、協商，保持適當的價格水準，以便更好的占領市場。

五、對過程業績和產品質量的評審

對于各項活動和過程的業績是有目共睹的，質量管理體系建立、運行以來，各項過程得到控制，業績優其突出，產品質量進一步提高，不合格品率不斷下降。

六、對糾正和預防措施實施情況的評審

體系運行以來，大家針對在各項活動中出現的不合格，采取了3項糾正措施，雖然這些措施水平不高，原因分析也不太到位，但說明大家在致力于改進，成果可喜，并且根據可能出現的不合格采取了3項預防措施。對于這些措施大家認真的進行了原因分析，進行了整改，收到了較好的效果。

七、薄弱環節

通過評審，大家還提出了許多不足和改進建議，概括起來有以下幾點：

1、人力資源不足，缺乏人力是公司的當務之急，另外對現有人員的專業技能培訓也是必須抓緊的。

2、檢驗力量是關系產品質量的頭等大事，目前人員仍不足，需再增補人員。

對這些薄弱環節，綜合辦會同有關部門在一至兩個月內采取有效措施予以整改，要在全公司范圍內，掀起學文件、用文件的熱潮，進一步提高質量管理體系的有效性。