第一篇：對公客戶經理崗位資格考試補充習題

對公客戶經理崗位資格考試補充習題及答案

第一部分

公共基礎

一、判斷題

1.農業銀行只在總行設立市場營銷工作委員會。（錯）總行、一級分行、二級分行 2．客戶關系管理的本質之一體現在：客戶關系管理提倡對客戶進行細分和同質化服務。（錯）不同的服務

3．客戶關系管理重在管理，重在“客戶滿意度”。（對）

4.規則和準則的范圍十分嚴格，只有國家立法機構制定的各種法律、法規以及政府監管機構制定的監管規則才能納入其范圍。（錯）范圍更廣

5.商業銀行合規風險就是指銀行在開展信貸業務過程中因違反法律、法規和準則而招致的風險。（借）各種業務

6.商業銀行合規管理是圍繞實現商業銀行合規目標進行的一種管理活動，即對商業銀行各方面的行動進行有意識的組織和協調，確保組織各個機構和人員的各項業務行為符合外部法律法規、監管規則以及內部各項規章制度目標的過程。（對）

7.合規工作只是合規管理部門的事情，對公客戶經理只需要做好客戶營銷和維護就可以了。（錯）也要做好

8.應建立大額交易和可疑交易報告制度等反洗錢制度和流程，被動采取預防和監控措施，履行法定的反洗錢義務。（錯）主動

9.對公客戶經理投資股票應遵守有關法律法規和本機構有關規定，經客戶同意，可以挪用公款和客戶資金買賣股票。（錯）不可 10．根據農業銀行業務發展和全面風險管理的需要，逐步建立健全包含基本政策、制度和辦法等在內的層次清晰、科學適用、全面覆蓋的風險管理政策制度體系。（對）

二、單選題

1．商業銀行必須從（B）角度出發，通過認真分析研究，制定出符合市場需求的營銷戰略和策略。A．業務收益 B．客戶需求 C．經濟環境 D．資源配比

2．一般來說，在商業銀行評定信用等級較高的客戶最不關注以下哪點（B）。A．產品和服務的效率 B．產品和服務的可獲得性 C．產品和服務的價格 D．產品和服務的便捷性

3．商業銀行對公業務營銷需要以（B）為中心。

A．營銷任務 B．客戶 C．效益 D．獎金 4．（A）是指特定的對公業務產品，如委托

貸款。

A．產品項目 B．產品線 C．產品組合 D．產品類型

5．2010年農業銀行對公信貸業務市場營銷重點行業重點項目中的民生工程不包括（D）。

A．積極支持政府統籌資金回購的保障

性住房

B．國家“211工程”院校、“985工程”

院校

C．三級甲等醫院

D．地市級廣電和新聞出版等企事業單

位

6．2010年農業銀行信貸重點投放區域包括重點城市行區域和特色經濟區域，其中特色經濟區域不包括（C）。A．資源富集地區

B．比較優勢明顯的產業集群所在地 C．省級產業園區

D．具有全國輻射力的專業市場等特色

經濟區域

7．滿意度的高低影響客戶的穩定性，只有滿意度（B）的客戶才可能成為商業銀行的忠誠客戶。A、無所謂 B、高 C、低 D、差

8．由于商業銀行的資產主要是（B），利率波動會直接導致其資產價值的變化，從而影響銀行的安全性、流動性和盈利性。A．信貸資產 B．金融資產 C．貸款 D．存款

9．商業銀行業務的日益多樣化以及相關風險的復雜性，極大地增加了(A)的難度。

A．風險識別 B．風險計量 C．風險監測 D．風險控制 10．商業銀行能夠有效運用計量模型來正確評價自身的風險/收益水平，被認為是商業銀行長期發展的一項（B）優勢。

A．市場競爭 B．核心競爭 C．可持續性 D．風險管理

11．商業銀行應當根據不同的業務性質、規模和復雜程度，對不同類別的風險選擇適當的（A），基于合理的假設前提和參數，盡可能準確計算可以量化的風險、評估難以量化的風險。

A．計量方法 B．風險模型 C．計量模型 D．模擬運算

12．在可承擔的風險水平方面。提出不良貸款率的控制目標，實現不良貸款率的逐年下降。確定撥備覆蓋率水平，逐步達到并滿足(C)。

A．業務發展需要 B．風險控制需要 C．監管要求 D．合規要求 13．農業銀行要建成國內領先的信用風險內部（B），完成市場風險內部模型的開發和驗證工作，達到操作風險標準法的實施要求。

A．控制模型 B．評級體系 C．評價體系 D．管理方法

14．農業銀行要建立獨立的“三農”業務風險（C）。

A．控制模型 B．管理方法 C．計量模型 D．監測方法

15．建立風險管理（D），搭建全行風險管理信息平臺，建立全面覆蓋的資本計量、評估和配置體系。

A．制度 B．體系 C．系統 D．數據庫 16．農業銀行建立全面風險管理體系的紐帶是（B）。

A．風險管理戰略 B．風險管理政策 C．風險管理組織體系 D．風險管理工具 17．農業銀行建立全面風險管理體系的骨架是（C）。

A．風險管理戰略 B．風險管理政策 C．風險管理組織體系 D．風險管理工具 18．農業銀行建立全面風險管理體系的手段是（D）。

A．風險管理戰略 B．風險管理政策 C．風險管理組織體系 D．風險管理工具 19．農業銀行建立全面風險管理體系的保障是（D）。

A．風險管理戰略 B．風險管理政策 C．風險管理組織體系 D．風險管理文化

三、多選題

1．按照農業銀行目前的機構設置和部門職責，以下哪些部門負有對公業務營銷或管理的職責（ABCD）。A．公司業務部 B．國際業務部

C．結算與現金管理部 D．金融市場部

2.合規管理計劃包括（ABD）。

A.逐步完善合規風險管理流程 B.合規培訓 C.營銷方案 D.教育制度

3.對公客戶經理在工作中要尊重隱私，不因客戶（ABCD）等差異而優待或歧視。

A.性別

B.膚色 C.民族 D.身份

4．信用風險來源于（ABCD）。

A．貸款 B．債券投資 C．信用擔保 D．貸款承諾

5．從廣義上講，與法律風險密切相關的風險有（CD）。

A．流動性風險 B．違約風險 C．違規風險 D．監管風險

6．監管風險是指由于法律或監管規定的變化，可能影響商業銀行正常運營，或削弱其(AC)的風險。

A.生存能力 B.經營能力 C.競爭能力 D.發展能力

7．開發風險管理模型的難度不在于所應用的數理知識多么深奧，關鍵是模型開發所采用的數據源是否具有高度的（ABC），以確保最終開發的模型可以真實反映商業銀行的風險狀況。

A．真實性 B．準確性 C．充足性 D．完整性

8．風險監測應當根據風險的變化情況及時調整風險應對計劃，并對已發生的風險及其產生的遺留風險和新增風險及時（BC）。

A．發現 B．識別 C．分析 D．處置

9．建立功能強大、動態/交互式的風險監測和報告系統，對于提高商業銀行風險管理效率和質量具有非常重要的作用，也直接體現了商業銀行的（BC）。

A．經營能力 B．風險管理水平C．研究開發能力 D．資產質量 10．基層業務部門應當配備一定數量的風險管理專業人員（如風險經理），負責基層風險信息的(ABC)和分析基層業務部門潛在的風險因素。

A.收集 B.整理 C.識別 D.監測

11．農業銀行應確立穩健型的風險管理戰略，強調承擔適度風險換取適中回報。統籌兼顧(ABD)。理性處理業務發展與經濟周期關系。

A.適度規模 B.適中速度 C.風險較低 D.良好質量

12．圍繞全行“3510”發展戰略，以實施新資本協議為主線，逐步加強風險管理環境建設，明確風險管理戰略，(ABCD),加強隊伍建設，建立適應現代商業銀行需要的全面風險管理體系，促進全行風險管理水平明顯提升。

A.完善政策制度 B.健全組織架構 C.創新管理方法 D.強化風險績效考核

13．農業銀行建立全面風險管理體系，確保全行風險管理從（BCD）等方面能夠有效運轉，實行全面、全程、全員的風險管理。

A．經營 B．決策 C．執行 D．監督

第二部分

專業知識

一、判斷題

1．集團客戶風險管理中所界定的“管理行”和客戶分層管理模式中的“客戶管理行”屬于不同的概念。（對）

2．在信貸業務調查中，客戶經理與客戶法定代表人現場面談結束后，對于合理的貸款申請，可立即作出受理的承諾。（錯）3．保證是債務人和債權人約定履行債務或者承擔責任的行為。（錯）法律行為

4．中國農業銀行國內保函業務管理辦法中所稱的國內保函業務是指農業銀行應某種合約關系一方的要求，向合約關系的另一方擔保合約項下的某種責任或義務的履行，所作出的在一定期限內承擔一定金額支付責任或經濟賠償責任的書面保證承諾。(對)5．商業銀行發售理財產品，應委托具有理財產品托管業務資格的商業銀行托管理財資金及其所投資的資產。（錯）

二、單選題

1．擔保測算法，是根據客戶提供的符合農業銀行信貸業務擔保管理辦法規定的合法有效擔保，在不超過確定的抵押、質押、保證擔保的最高比率或最高值（不含上浮部分）之內測算授信額度理論值。保證擔保額度測算公式為（D）。A．保證擔保額度=N*有效擔保總資產－已為他人提供的各類擔保余額

B．保證擔保額度=N*有效擔保凈資產+已為他人提供的各類擔保余額

C．保證擔保額度=N*有效擔保總資產+已為他人提供的各類擔保余額 D．保證擔保額度=N*有效擔保凈資產－已為他人提供的各類擔保余額

2．對公法人客戶以書面形式或其它有效方式向農業銀行的客戶部門提出信貸業務申請，其內容不包括（B）。A．客戶基本情況 B．授信額度

C．信用品種、期限、用途 D．擔保方式、還款來源及方式

3．約期存款是指（A）為了提高資金收益水平，在我行開立約期存款賬戶，約定存款利率和存期，將其資金存入約期存款賬戶而形成的存款。A.農村信用合作社

B.證券公司 C.基金管理公司 D.期貨公司

4．約期存款的執行（A）利率。

A.由經辦行與農村信用社協商確定 B.定期存款 C.活期存款 D.定活兩便

5．下列屬于融資性保函的是（C）。

A.付款保函 B.履約保函 C.融資租賃保函 D.預付款保函

6.我行某客戶已中標某大型水電項目的施工和安裝工程，即將進場施工，此時我行應注意及時營銷該客戶的（B）保函業務。

A.投標 B.履約 C.質量 D.維修

7．銀行保函的作用是指（D）。

A.便于買賣雙方進行交易 B.為買賣雙方融通資金

C.銀行可以獲取利潤 D.在商業信用上又增加了銀行信用的擔保

8.代理證券公司集合資產管理計劃業務，農業銀行對于證券公司管理集合資產產生的收益和風險（D）任何責任。

A.承擔

B.承擔小部分 C.承擔大部分 D.不承擔

9.現金管理業務中，客戶接收到賬通知方式有多種，目前我行現金管理專用客戶端可實現的是（B）通知。

A．電子郵件 B．聯網 C．手機 D．傳真

10.現金管理（D）功能，用于客戶對內部獨立核算的部門或企業賬戶明細進行分項核算，可按部門．產品類別．核算項目等分類設置，是客戶結算賬戶下的分類明細核算登記簿。

A．資金歸集 B．資金調撥 C．資金池 D．二級賬簿

三、多選題

1．信用等級評級方式通過（AB）方式確定。

A．打分卡測評 B．直接認定 C．提級 D．降級

2．客戶分層管理中，客戶分為（ABCD）級管理客戶。

A.總行 B.一級分行 C.二級分行 D.支行 3．信貸檔案管理的基本要求包括（ABCD）。

A．完整規范、真實有效 B．分類管理 C．方便使用 D．安全保密

4.約期存款的存款期限有（ABC）。

A.3-6個月 B.6個月-1年 C.1年以上 D.1-3個月

5.在下列各項中，可視同信用證保證金管理的是（ABCD）。

A．存單 B.國債

C.銀行承兌匯票

D.總行已授信境外銀行的保函或備用證

6.在下列各項中，屬于非融資性保函的是（ABD）。

A.投標保函 B.預付款保函 C.借款保函 D.付款保函

7．函/備用信用證涉及的主要當事人有（ACD）。

A.申請人 B.指示人 C.擔保人 D.受益人

8.關于為境外投資企業提供融資性對外擔保業務，正確的有（ABC）。

A、為境外投資企業提供融資性對外擔保又稱內保外貸

B、我行為境外投資企業提供融資性對外擔保實行余額管理，余額指標由總行國際業務部統一管理。

C、為境外投資企業提供融資性對外擔保用于境外投資企業向我行境外分行或境外代理行申請融資業務提供擔保。

D、在為境外投資企業提供融資性對外擔保年度余額指標內，按照總行信貸管理的有關規定審批

9.基金管理公司特定客戶資產托管業務的直接法律主體包括（ABC）。

A．資產委托人 B．基金管理公司 C．托管銀行 D．基金代銷機構

第二篇：對公客戶經理習題(判斷題)

一、判斷題（共84題）

1．在申請對公信貸業務時，企業雖然有過不良信用記錄，但不良信用記錄的產生并非由于主觀惡意且申請本次用信前已全部償還了不良信用或落實了農業銀行認可的還款計劃，不可以視為企業無不良信用記錄。（）

2．對公信貸業務中期期限在1年到5年之間（含5年），但中期流動資金貸款中期期限為1年以上（不含1年）3年以下（含3年）。（）

3．信貸資產經營管理必須堅持安全性、流動性和效益性相統一的原則，不堅持收益有效覆蓋風險的原則。()

4．信貸資產業務基本機理是“橫向平行制約，縱向權限制衡”。（）

5．根據“橫向平行制衡”的基本機理，農業銀行信貸業務實行審貸分離制度。根據“縱向權限制約”的基本機理，農業銀行建立統一的授權管理制度。（）

6．農業銀行客戶信用等級分為AAA＋、AAA、AA＋、AA、A＋、A、B、D、免評級等九個等級（）

7．小企業最高只能評為AAA級。（）

8．直接認定客戶信用等級AA級（含）以上的審批權限集中在一級分行及以上，但可以向下轉授權。（）

9．直接認定信用等級A級、A+級，在滿足核心定義的基礎上由二級分行自行審批。

10．法人客戶信用等級提級審批權限原則上在一級分行（含）以上，一級分行最高可提級至AA+級。擬提級至AAA級（含）以上的，須報總行審批。（）

11．法人客戶信用等級評定后發現風險預警信號需進行降級處理的，由評級發起行自行審批；上級行如發現導致信用等級下降的風險信息時，應及時通知，由評級發起行審批并下調客戶信用等級。（）

12．授信額度有效期原則上不超過2年，最長不超過3年。有效期超過1年的，須為總行授權書中列明的優勢行業重點客戶。（）

13．循環額度有效期原則上為1年，最長不超過2年（總行批準的除外），且不得超過授信額度的到期日。有效期超過1年的，客戶須為總行授權書中列明的優勢行業重點客戶。（）

14．余額授信，是指對五級分類存在不良的客戶，或淘汰、退出類客戶，或根據公式測算法及擔保測算法測算授信額度理論值不足的客戶，按照不高于實際授信業務余額核定授信額度。（）

15．集團客戶已核定授信額度的成員企業從集團中退出的，或客戶授信額度中包括新增一般固定資產貸款但固定資產貸款審批未同意的，客戶原審批授信額度自動核減。（）

16．授信方案實施過程中，應按照相關信貸管理制度的規定和授信方案要求執行，否則不得使用授信額度。（）

17．原授信方案到期后終止，不得辦理各類授信業務。（）

18．農業銀行進行集團客戶管理的客戶，至少須有兩個（含）以上成員客戶在農業銀行辦理信貸業務。（）

19．集團客戶風險管理中所界定的“管理行”和客戶分層管理模式中的“客戶管理行”屬于不同的概念。（）

20．授信額度調劑或調整授信額度有效期不得超過原核定集團整體授信有效期。（）

21．總行管理的優勢行業重點客戶授信方案核定之后，一級分行在總行分配的授

信總額度內可自主審批授信方案調整業務(不包括制度規定的除外項)。（）

22．在對公信貸業務調查中，對公證機關、司法機關、行政機關及其他具有公信力的社會機構、人民團體提供的法律文書、行政公文、證明書、信函等復印件可直接采信。（）

23．在信貸業務調查中，客戶經理與客戶法定代表人現場面談結束后，對于合理的貸款申請，可立即作出受理的承諾。（）

24．比較分析法是將客戶的有關財務指標數據與同本地區同行業平均值、優秀值比較分析，或與本地區同行業上市公司、主要競爭對手比較分析，用于判斷客戶管理水平和業績水平的一種方法。（）

25．流動比率是分析企業償債能力的重要指標。一般來說,該比率越高, 企業短期償債能力越強。（）

26．速動比率與流動比率相比，通常情況下更能反映客戶短期償債能力。一般來 說，速動比率為1較為適宜，不同的行業也沒有多少差別。（）

27．利息保障倍數=稅前利潤/利息費用。（）

28．在正常情況下，經營活動現金凈流量>財務費用+本期折舊+無形資產遞延資產攤銷+待攤費用攤銷。()

29．比率分析法是以客戶財務報表中的某一總體指標為基礎，計算其中各構成項

目占總體指標的百分比，然后比較不同時期各項目所占百分比的增減變動趨勢的一種財務分析方法。（）

30．償債能力是指客戶償還到期債務的能力，包括短期償債能力和長期償債能力。（）

31．長期債務與營運資金比率=長期債務/(流動負債－流動資產)。（）

32．一般保證是指當事人在保證合同中約定，保證人與債務人對債務承擔連帶責任的保證擔保形式。()

33．保證擔保分為一般保證和連帶責任保證，農業銀行信貸業務原則上僅接受一般保證擔保。()

34．保證是債務人和債權人約定履行債務或者承擔責任的行為。（）

35．由于長期債務會隨時間延續不斷轉化為流動負債，須動用流動資產來償還，因此，一般情況下，長期債務不應超過營運資金，即這一比率應小于1。（）

36．在計算利息保障倍數中，利息費用只包括財務費用中的利息費用，不包括計入固定資產成本的資本化利息。（）

37．負債與有形資產比率=〔負債總額/(無形資產凈值-股東權益)〕×100%

38．資產負債率越低，客戶對外債務的安全保障程度越高。（）

39．總資產周轉率=(銷售收入凈額/年末資產總額)×100%

40． 對總資產周轉率分析應與企業的前期、與同行業平均水平、先進水平或其

他類似企業相比較，以正確判斷該項指標的高低。（）

41．經營行客戶部門是信貸業務發生后管理的實施部門,負責客戶信貸資料的保管和信貸業務發生后的日常管理。()

42．流動資產周轉率是反映客戶全部資產利用效率的一項營運能力指標。（）

43．存貨周轉率是衡量客戶銷貨能力強弱和存貨是否過量的指標。一般來說，該指標并不是越高越好。（）

44．總資產報酬率是反映客戶利用全部經濟資源的獲利能力，該比率越高，表明資產利用效率越高。（）

45．銷售凈利潤率表明每一元銷售收入能帶來多少凈利潤。（）

46．凈資產收益率(權益報酬率)=(凈利潤/年末所有者權益余額)×100%。（）

47．現金流量分析主要是通過對客戶近三年現金流量狀況的分析，來判斷客戶經營質量和第一還款來源的充分性。（）

48．在一般情況下，現金購銷比率應高于商品銷售成本率。（）

49．營業現金回籠率的理想值為100%，如果低于同行業平均水平，說明可能存在比較嚴重的虛盈實虧。（）

50．固定付現費用支付能力比率如小于1，說明經營資金日益減少，企業將面臨生存危機。（）

51．自有投資資金來源比率= 投資活動現金流出/自有投資資金來源×100%。（）

52．企業現金回收額除以投入資金，相當于投資報酬率；除以全部資金，相當于資金報酬率。（）

53．通過對企業經營活動、投資活動及籌資活動中現金流量結構分析，可以判斷客戶的財務狀況。（）

54．信貸管理部門對客戶的財務因素審查，要特別重視通過財務數據間的勾稽關系（合理性）分析、趨勢分析、同業（行業）對比分析等手段判斷客戶的真實生產經營狀況，查證客戶提供的財務信息的真實性。（）

55．信貸管理部門對客戶部門或下級行移送的信貸資料不全、調查內容不完整不清晰的信貸業務，可要求客戶部門或下級行在合理時間內補充完善。（）

56．對抵（質）押品進行價值評估的方式可能分為內部評估和外部評估，農業銀行鼓勵采用內部評估。（）

57．收益法是指通過估測被評估抵（質）押品的現值，來判斷抵（質）押品價值的評估方法。（）

58．成本法是指首先估測被評估抵（質）押品的原始成本，然后估測存在的各種貶值因素，并將其從原始成本中扣除而得到抵（質）押品價值的評估方法。（）

59．企業法人客戶辦理各項信貸業務應嚴格落實擔保，確需以信用方式辦理的，一律報總行批準。（）

60．對情況復雜、評估技術要求高、缺乏自身評估能力的固定資產貸款項目，可

以按規定聘請中介機構或行業專家進行評估并撰寫項目評估報告，調查行客戶部門審查并承擔相應責任。（）

61．債權人放棄物的擔保或者怠于行使擔保物權，致使擔保物的價值減少或者毀損、滅失的，保證人在債權人放棄權利的范圍內減輕或者免除保證責任。（）

62．上市公司為他人擔保的，應當按照其公司章程關于審批對外擔保的權限規定經公司總經理辦公會議審議。（）

63．同一債權既有第三人提供抵押、質押等物的擔保又有保證擔保的，除擔保合同另有約定的以外，債權人可以就物的擔保實現債權，也可以要求保證人承擔保證責任。（）

64．落實足額不動產抵押的，貸款金額最高不超過5000萬元的固定資產貸款項目可不進行專門評估。（）

65．落實足額不動產抵押的，貸款金額最高不超過3000萬元的固定資產貸款項目也要進行專門評估。（）

66．金額在1000萬元以下且不超過借款人凈資產30%、不涉及土建工程的固定資產貸款項目可不進行評估。（）

67．用信管理，是指信貸業務審批后按照信貸批復要求落實信用發放條件，簽訂合同（協議），辦理抵、質押擔保手續，放款審核和發放信用等信貸業務實施工作。（）

68．法人客戶信貸業務批復主要包括信用發放條件、貸款使用條件、合同約定內容和管理要求等內容。（）

69．信貸業務批復中針對特定客戶提出的貸款使用條件，是在貸款發放至客戶賬戶后、客戶使用貸款資金前必須滿足的條件。（）

70．在信貸業務批復中，合同約定內容是指在信貸合同中約定的，對用信主體的有關要求和約束性條件。

71．信貸業務合同原則上應使用農業銀行統一印制的標準類合同文本，特殊情況下經信貸管理部門同意也可使用非標準格式合同文本。（）

72．制式合同是指總行或一級分行針對某項業務制訂的在轄內普遍使用的合同文本。目前總行制定下發的制式合同只有標準類合同文本（ABCS）。（）

73．審核外部提交的估價報告，重點要審核使用的估價方法是否妥當，是否依次優先選擇收益法、市場比較法、重置成本法和歷史成本法進行評估。（）

74．對公信貸業務中的直接審批，是指信貸業務在調查、審查之后直接報行長審批。（）

75．對公信貸業務中的會議審批，是指信貸業務經行長辦公會集體審議后報行長審批。（）

76．用信是信貸業務審批后、客戶用款前的一個重要環節，是信貸資金直接控制權由銀行轉移至客戶的關鍵環節。（）

77．信貸合同由信貸業務合同和擔保合同組成，信貸業務合同是主合同，擔保合同是從合同，主從合同必須相互銜接。（）

78．信貸業務批復中提出的貸款使用條件，是要求客戶（包括擔保人）在信用發放前需履行義務的事項

79．信貸業務批復中提出的信用發放條件，是針對特定客戶提出的，在貸款發放至客戶賬戶后、客戶使用貸款資金前必須滿足的條件。（）

80．信貸業務擔保合同中約定的擔保期限一般應長于貸款期限，特殊情況下也可以短于貸款期限。（）

81．貸款人受托支付是指經營行根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。（）

82．借款人自主支付是指經營行根據借款人的提款申請將貸款資金發放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。（）

83．紅色風險信號是指直接威脅信貸資產安全、風險敞口較大，需立即采取措施以防止風險進一步擴大、損失程度增加的重要風險信號。（）

84．信貸業務到期之日三個工作日內尚未歸還的信貸業務列入逾期催收管理。（）

第三篇：對公客戶經理習題(單項選擇題)

二、單選題（共28題）

1．農業銀行最初成立于（）。A．1951年 B．1979年 C．1994年 D．1996年

2．中國農業銀行于（）再次恢復，成為在農村金融體系中占主導地位的國家專業銀行。A．1951年 B．1979年 C．1994年 D．1996年

3．中國農業發展銀行從農業銀行分設是在（）。A．1951年 B．1979年 C．1994年 D．1996年

4．農業銀行與農村信用社脫離隸屬關系的時間是（）。A．1951年 B．1979年 C．1994年 D．1996年

5．農業銀行由國有獨資商業銀行改制為股份有限公司，更名為“中國農業銀行股份有限公司”的時間是（）。

A．2007年1月 B．2008年1月 C．2009年1月 D．2010年1月

6.國務院第32次常務會議審議并原則通過了《中國農業銀行股份制改革實施總體方案》的時間是（）。A．2008年10月21日 B．2008年11月6日 C．2009年1月16日 D．2009年5月20日

7.匯金公司向農行注資1300億元人民幣等值美元，與財政部并列成為農行第一大股東，股份制改革進入實質性階段發生于（）。A．2008年10月21日 B．2008年11月6日 C．2009年1月16日 D．2009年5月20日

8.中國農業銀行股份有限公司掛牌成立于（）。A．2008年10月21日 B．2008年11月6日 C．2009年1月16日 D．2009年5月20日

9.農業銀行于（）在銀行間債券市場成功發行次級債券，籌集資金500億元，進一步提高農業銀行的資本充足水平，改善了資本結構。A．2008年10月21日 B．2008年11月6日 C．2009年1月16日

D．2009年5月20日

10.農業銀行提出“3510”發展戰略的時間是（）。A.2006年 B.2007年 C.2008年 D.2009年

11.農業銀行“3510”發展戰略提出，到2010年（）。

A.核心業務指標達到監管要求，基本建成資本充足、內控嚴密、運營安全、服務優質、效益良好、創新能力和競爭力較強的大型公眾持股銀行，使本行發生顯著變化。

B.核心業務指標進一步改善，全面風險管理體系基本完備，躋身國際知名先進銀行行列，成為一家國家滿意、股東滿意、客戶滿意、社會滿意、員工滿意的現代化大型商業銀行，使本行發生根本性變化。

C.核心業務指標達到國內先進水平，使本行成為國內一流的現代化商業銀行。

D.核心業務指標達到國際先進銀行水平，使本行成為世界一流的現代化商業銀行。

12.農業銀行“3510”發展戰略提出，到2012年（）。

A.核心業務指標達到監管要求，基本建成資本充足、內控嚴密、運營安全、服務優質、效益良好、創新能力和競爭力較強的大型公眾持股銀行，使本行發生顯著變化。

B.核心業務指標進一步改善，全面風險管理體系基本完備，躋身國際知名先進銀行行列，成為一家國家滿意、股東滿意、客戶滿意、社會滿意、員工滿意的現代化大型商業銀行，使本行發生根本性變化。

C.核心業務指標達到國內先進水平，使本行成為國內一流的現代化商業銀行。

D.核心業務指標達到國際先進銀行水平，使本行成為世界一流的現代化商業

銀行。

13.農業銀行“3510”發展戰略提出，到2017年（）。

A.核心業務指標達到監管要求，基本建成資本充足、內控嚴密、運營安全、服務優質、效益良好、創新能力和競爭力較強的大型公眾持股銀行，使本行發生顯著變化。

B.核心業務指標進一步改善，全面風險管理體系基本完備，躋身國際知名先進銀行行列，成為一家國家滿意、股東滿意、客戶滿意、社會滿意、員工滿意的現代化大型商業銀行，使本行發生根本性變化。

C.核心業務指標達到國內先進水平，使本行成為國內一流的現代化商業銀行。

D.核心業務指標達到國際先進銀行水平，使本行成為世界一流的現代化商業銀行。

14.黨中央、國務院對農業銀行首要的、基本的要求是（）。A.面向“三農” B.整體改制 C.商業運作 D.擇機上市

15.農業銀行改革發展的永恒主題和必須堅持的第一位原則是（）。A.面向“三農” B.整體改制 C.商業運作 D.擇機上市

16.歐洲工商管理學院教授W·錢·金和勒妮·莫博涅認為，代表已知的市場空間，局限在現有行業之內進行殘酷競爭，從競爭者手中搶奪顧客的戰略，稱之為（）。A.紅海

B.藍海 C.紅軍 D.藍軍

17.歐洲工商管理學院教授W·錢·金和勒妮·莫博涅認為，（）代表未知的市場空間，企業如要贏得明天，是不能靠與對手競爭的，而是要開創蘊涵龐大需求的新市場空間，以獲取更大利潤的機會，走上增長之路。A.紅海 B.藍海 C.紅軍 D.藍軍

18.2010年2月，農業銀行制定下發了《關于加快重點城市行改革發展的若干意見》，在全行范圍內實施（）。A.紅海戰略 B.藍海戰略 C.重點城市藍海戰略 D.重點城市行優先發展戰略

19.農業銀行《關于加快重點城市行改革發展的若干意見》確定了加快改革發展的重點城市行有（）家。A.30 B.40 C.50 D.60

20.農業銀行重點城市行加快改革發展的總體要求是（）。A.橫向進位 B.縱向提升 C.爭先創優

D.橫向進位，縱向提升

21.以下關于農業銀行重點城市行加快改革發展的發展目標表述正確的是（）。

A.在三年內改變總體相對落后的局面，實現市場份額和盈利能力在四大行排名的躍升并全部進入第一名，在系統內確保存款、貸款、中間業務收入和利潤貢獻度逐年提高，達到同業平均水平。

B.在三年內改變總體相對落后的局面，實現市場份額和盈利能力在四大行排名的躍升并全部進入前二名，在系統內確保存款、貸款、中間業務收入和利潤貢獻度逐年提高，達到同業平均水平。

C.在三年內改變總體相對落后的局面，實現市場份額和盈利能力在四大行排名的躍升并全部進入前三名，在系統內確保存款、貸款、中間業務收入和利潤貢獻度逐年提高，達到同業平均水平。

D.在三年內改變總體相對落后的局面，實現市場份額和盈利能力在四大行排名的躍升并全部進入前三名，在系統內確保存款、貸款、中間業務收入和利潤貢獻度逐年提高，達到同業先進水平。

22.以下關于農業銀行重點城市行加快改革發展的盈利能力發展目標表述正確的是（）。

A.重點城市行的經濟增加值3年內實現30%的增長，撥備前利潤在四大行的排名在3年內至少進一位，資產回報率3年內達到其他三大行全國平均水平B.重點城市行的經濟增加值3年內實現30%的增長，撥備前利潤在四大行的排名在3年內至少進一位，資產回報率3年內達到其他三大行全國平均水平C.重點城市行的經濟增加值3年內實現80%的增長，撥備前利潤在四大行的排名在3年內至少進一位，資產回報率3年內達到其他三大行全國平均水平D.重點城市行的經濟增加值3年內實現翻一番，撥備前利潤在四大行的排名在3年內至少進一位，資產回報率3年內達到其他三大行全國平均水平

23.以下關于農業銀行重點城市行加快改革發展的風險控制目標表述正確的是（）。

A.當年新發放貸款不良率控制在0.2%以下，3年新發放貸款不良率控制在0.5%以下，不良率持續控制在1.5%以內

B.當年新發放貸款不良率控制在0.2%以下，3年新發放貸款不良率控制在1%以下，不良率持續控制在1.5%以內

C.當年新發放貸款不良率控制在0.2%以下，3年新發放貸款不良率控制在0.5%以下，不良率持續控制在2%以內

D.當年新發放貸款不良率控制在0.5%以下，3年新發放貸款不良率控制在1%以下，不良率持續控制在2%以內

24.農業銀行的發展之基是（）。

A.誠信立業 B.加快發展 C.精細管理 D.穩健行遠

25.農業銀行的發展之法是（）。

A.誠信立業 B.加快發展 C.精細管理 D.穩健行遠

26.農業銀行選人的首要標準是（）。A.德才兼備 B.以德為本 C.尚賢用能 D.績效為先

27.農業銀行用人的基本條件是（）。A.德才兼備 B.以德為本

C.尚賢用能 D.績效為先

28.“面向‘三農’、服務城鄉、回報股東、成就員工”是農業銀行的（）。A.使命 B.愿景 C.核心價值觀 D.理念

三、多選題（共19題）

1．以下關于農業銀行股份制改革總原則表述正確的是（A．面向‘三農’ B．整體改制 C．商業運作 D．擇機上市

。）

第四篇：中國農業銀行員工崗位資格考試_對公客戶經理答案判斷

1．1994年，中國農業銀行向中國農業發展銀行劃轉了政策性業務，標志著農業銀行已徹底完成了由國家專業銀行向國有商業銀行的轉變，不再承擔任何政策性金融業務。（×）2．1951年8月，經政務院批準，中國農業銀行正式成立。（×）

3．中國農業銀行于1955年3月再次恢復成立，成為在農村金融體系中占主導地位的國家專業銀行。（×）4．1996年，根據國務院《關于金融體制改革的決定》，中國農業銀行與農村信用社脫離行政隸屬關系，進入全面向商業銀行轉軌的新階段。（×）

5．2008年，財政部向農行注資1500億元人民幣等值美元，與中央匯金投資有限責任公司并列成為農行第一大股東。（×）

6．2009年1月16日，中國農業銀行股份有限公司掛牌成立并成功上市。（×）

7．2010年7月，農業銀行分別在深圳證券交易所和香港聯合交易所掛牌上市，完成了向公眾持股銀行的跨越。（×）

8．截至2012年底，農業銀行資產總額132,443．42億元，占全國銀行業資產總額的10．1%。（√）9．截至2012年底，農業銀行擁有23,472家境內機構，是國內擁有分支機構最多的銀行。（×）10．農業銀行在境內建制縣（市）的網點覆蓋率基本達到100%，因此，以境內分支機構數量計，農業銀行擁有大型商業銀行中覆蓋范圍最廣泛的銷售網絡。（×）

11．農業銀行的改革發展要以保護消費者權益為出發點。充分保護存款人等各相關方的利益，尊重客戶的知情權和選擇權，提高消費者識別和防范金融風險的能力，有效保障消費者權益。（√）

1．商業銀行對公業務國外同業一般稱為公司金融業務，是指商業銀行向企（事）業法人、社會團體和其他組織提供的各種金融服務的總稱。（√）

2．按照業務種類劃分，商業銀行對公業務可以分為資產業務和負債業務兩大類。（×）3．按照客戶所處區域劃分，商業銀行對公業務可以分為城市對公業務和農村對公業務。（×）4．按照農業銀行目前的組織架構，產品研發部屬于對公業務部門。（×）

5．為加強農業銀行對公業務的系統管理，各一級分行和二級分行都參照總行機構設置模式，層層設立了相應的對公業務管理部門。（×）

6．農業銀行機構業務由機構對公、金融同業、銀保合作三個業務板塊組成。（√）7．農業銀行是國內首批獲得證券投資基金托管業務資格的商業銀行之一。（√）

8．農業銀行各級行公司業務部門負責本級行市場營銷委員會辦公室和城市對公板塊的牽頭工作。（×）9．農業銀行投資銀行業務主要涵蓋融資類業務、財務顧問類業務和資產管理類業務，基本涵蓋從股權、債券，到資產管理及其他咨詢等多方位的金融服務。（√）

10．三農金融部客戶營銷、維護和管理事權的劃分，原則上以地域為界，注冊地或居住地在縣域的客戶由三農金融部管理。（√）

11．因各種原因調離客戶部門或客戶經理崗位的各等級客戶經理，崗位專業職務可根據個人意愿選擇是否兼任。（×）

12．對公客戶經理通過崗位資格考試并取得《中國農業銀行員工崗位資格考試合格證書》，是對公客戶經理上崗的必備條件之一。（√）

1.商業銀行對公業務市場營銷管理，是以商業銀行對公客戶需求為導向，利用銀行自身的資源優勢，通過營銷組合手段，把銀行產品和服務提供給客戶，以滿足客戶的需求并實現商業銀行盈利目標的一種社會管理過程。（√）

2．產業生命周期中，朝陽產業的特點是資金需求量大、盈利能力較強、產品市場需求量大，需要商業銀行提供快捷的資金周轉服務。（√）

3．根據《關于印發中小企業劃型標準規定的通知》（工信部聯企業〔2011〕300號），對企業規模的認定標準，參照的是企業從業人員、營業收入、資產總額等指標，各行業采取相同標準。（×）

4．在按客戶信用等級進行市場細分時，信用等級評定只需考慮客戶的經營情況、資金周轉情況、存貨周轉情況、資產質量、資產規模等財務因素。（×）

5.商業銀行對公業務目標客戶的非財務評價標準主要包括法人基本情況和生產經營兩個方面。（×）6．商業銀行對公業務產品定價將直接影響到產品的銷售數量，對銀行的收入與利潤產生重大的影響。（√）7．商業銀行直接營銷渠道也稱零階渠道，是指商業銀行通過中間商來銷售金融產品，或借助一些中間設備與途徑（如發行銀行卡，設置 ATM，開設電話銀行、手機銀行、網絡銀行等）向客戶提供產品與金融服務。（×）

8．滲透定價策略是一種先高后低的定價策略，商業銀行通過產品創新開發出新產品時，趁同業競爭者尚未作出反應，先利用較高的價格獲得較多的利潤。（×）

9．商業銀行公共關系促銷，是指商業銀行運用各種傳播手段與社會公眾溝通，以達到樹立良好形象，贏得社會公眾的好感、理解、信任和支持，從而樂于接受銀行產品和服務的目標。（√）

10.農業銀行的營銷理念也是農業銀行的經營理念，即“以客戶為中心、以市場為導向、以效益為目標”。（√）

11.農業銀行對公業務市場營銷組織體系是由總分行市場營銷工作委員會、對公業務市場營銷客戶部門以及市場營銷團隊構成的一個各司其責、相互協調的有機整體。（×）

12.市場營銷工作委員會會議采用例會制，原則上每季召開一次會議。（×）

13.按照營銷的實現方式，農業銀行對公業務市場營銷可分為直接營銷、聯合營銷、協助營銷等方法。（√）14.發生資產業務的公司類三級核心客戶準入基本標準之一是已實行名單制管理的行業，客戶分類必須為“維持類”。（×）

15.對于不滿足核心客戶準入標準、但競爭優勢明顯、發展前景良好、具有戰略合作價值的優質客戶，經一級分行市場營銷委員會審議通過，向總行報備后，可以納入總行級核心客戶。（×）

16.在我行發生資產業務的公司類核心客戶（不含無貸公司類客戶）及其分子公司，在授權、授信、流程方面可執行差異化的優惠政策。（×）

17.按農業銀行 2013信貸政策指引，納入國家“十二五”規劃的基礎設施、基礎能源等重大建設項目作為我行對公信貸業務的投放重點。（√）

18.農業銀行 2013專項營銷工作的目標是到 2013年末，我行在重點客戶和重點業務的市場份額要有明顯提升，合作關系要進一步加深。（×）

19．對公客戶關系管理系統的簡稱是 CCRM系統。（√）20．CCRM系統是分行部署的系統。（×）

21．建立正確的管戶關系是 CCRM系統應用的基礎。（√）22．在 CCRM系統中，管戶經理所在行為客戶主辦行。（×）23．在 CCRM系統中，客戶主管客戶經理只能有一個。（√）24．CCRM系統數據機構共分六級。（√）

25．CCRM系統機構和用戶管理工作由 CRM專員負責。（×）

26．CCRM系統數據訪問控制規則為：上級可以訪問下級、下級不能訪問上級、同級行可以互訪。（×）27．CCRM系統整合了客戶的存款、融資融信、中間業務等業務信息，形成客戶產品統一視圖。（×）28．CCRM系統在營銷管理模塊提供了“客戶細分”功能。（×）29．CCRM系統客戶管理模塊可以查詢本機構客戶業務排名。（×）

30．CCRM系統提供了按賬號、憑證號、組織機構代碼、客戶號、客戶名稱等多種客戶查詢方式。（×）1.合規風險應對是指對銀行內部合規風險的存在或發生的可能性以及合規風險產生的原因進行分析判斷，以便對合規風險進行評估和監測。（×）

2.合規風險監控即合規風險的監測與控制，是指持續追蹤識別的合規風險、監測殘余的合規風險、識別新的合規風險，并對不可接受的合規風險實行有效控制的過程。（√）

3.合規應從高層做起，當企業文化強調誠信與正直的準則并由董事會和高級管理層作出表率時，合規才最為有效。（√）

4.具體工作中，盡職監督管理實際上就是業務部門自行開展檢查工作。（×）

5.各業務條線應培育本業務條線內控合規文化，形成“內控優先”、“人人主動合規”的良好氛圍。（√）6.農業銀行內控與法律合規管理工作未來三年的發展目標為：全面樹立市場意識，密切關注市場變化，適時調整經營方針，有效探索創新盈利模式。（×）

7.“逐漸形成優良的合規文化，員工主動合規的意識顯著增強，違法違規行為明顯減少”是農業銀行內控與法律合規管理工作未來三年的主要任務目標之一。（√）

8.“法律工作逐步由全面法律管理向與實際工作相結合的具體事務處理轉變”是農業銀行內控與法律合規管理工作未來三年的主要任務目標之一。（×）

9.對公客戶經理應規范操作，認真執行上級指令。執行中如發現可能發生違章違紀行為，或可能導致風險時，應立即報告。（√）

10.對公客戶經理在辦理授信、資信調查、融資等業務時，在涉及親屬關系或利害關系人時，應主動提出回避。（√）

1．對公業務風險是指在銀行對公業務經營活動和操作環節中存在的致使收益不確定的各種情形。（√）

2．對公業務風險管理是指商業銀行就對公業務的風險進行識別、計量、監測及控制的過程，包括風險管理戰略、目標、政策及專項風險控制制度和安排。（√）

3．信用風險是指因市場價格的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。（×）4．市場風險包括利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險四種，其中利率風險尤為重要。（√）

5．操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險。（√）

6．法律風險是一種特殊類型的操作風險。（√）7．國別風險可以分為政治風險、經濟風險兩大類。（×）

8．風險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風險的策略性選擇。（√）9．在現代商業銀行風險管理實踐中，風險規避主要通過經濟資本配置來實現。（√）

10．風險補償是指通過投資或購買與標的資產（Underlying Asset）收益波動負相關的某種資產或衍生產品來沖銷標的資產潛在損失的一種策略性選擇。（×）

11.農業銀行建立以風險管理戰略為靈魂、以風險管理政策為紐帶、以風險管理組織體系為骨架、以風險管理工具為手段、以風險管理文化為保障的全面風險管理體系。（√）

12.農業銀行構建以經濟利潤、經濟增加值為核心的績效考核體系，對各機構、相關部門和崗位的考核，充分考慮風險因素，以扣除風險后的收益為基礎，確定考核結果。（√）13.實施內部評級法初級法的商業銀行可自行估計違約損失率。（×）

14.農業銀行的法人客戶信用等級評定以客戶評級模型為基礎，并結合專家判斷考慮模型未涉及的相關信息，對模型評級結果進行向上或向下推翻，以確定客戶真實風險狀況。（√）

15.債項評級用于評估債項損失風險，以違約損失率作為核心要素，考慮產品、貸款用途和抵質押品等債項風險特征。（√）

16.農業銀行采用五級分類與多級分類并行的分類管理模式。（√）17.信貸資產風險分類的實質是判斷債務人及時足額履約的可能性。（√）18．經濟資本的計量針對的是預期損失。（×）

19．經風險調整的資本收益率是指經預期損失（EL）和以經濟資本計量的非預期損失（UL）調整后的收益率，著重強調商業銀行通過承擔風險而獲得的收益是有代價的。（√）

20．對于商業銀行而言，資本是昂貴和稀缺的，銀行必須通過一種機制來合理地進行經濟資本分配，以促進優質業務發展、控制不良業務增長，使稀缺的資本資源得到更加高效的使用。（√）

1．在申請對公信貸業務時，企業雖然有過因主觀惡意造成的不良信用記錄，但申請本次用信前已全部償還了不良信用或落實了農業銀行認可的還款計劃，可視為企業無不良信用記錄。（×）

2．對公信貸業務中期期限在 1年到5年之間（含 5年），但中期流動資金貸款中期期限為1年以上（不含 1年）3年以下（含3年）。（√）

3．根據“橫向平行制衡”的基本機理，農業銀行信貸業務實行審貸分離制度。根據“縱向權限制約”的基本機理，農業銀行建立統一的授權管理制度。（√）

4．農業銀行客戶信用等級分為 AA＋、AAA、AA＋、AA、A＋、A、B、D、免評級等九個等級。（×）5．C級客戶的核心定義是借款人償還債務的能力嚴重不足，還款能力已經或即將出現問題，但尚未完全滿

足違約定義。（√）

6．對僅辦理低信用風險業務的客戶，或農業銀行不承擔信用風險的客戶可免評級。（√）7．對同一類客戶可以選用兩種評級方式進行評級。（×）8．分池評級適用于僅辦理簡式快速信貸業務的小企業客戶。（√）

9．授信方案有效期不超過1年，最長不超過2年。超1年的，須為總行授權書中列明的行業重點客戶。（×）10．可循環使用信用額度，是指農業銀行對滿足規定條件的客戶，在授信額度內根據客戶經營計劃核定的僅用于辦理 1年以內短期信貸業務的可反復使用授信額度。（√）

11．余額授信，是指按照本次授信調查時點加權信用風險值核定的授信額度。（√）

12．授信額度一般可反復使用。根據管理需要，也可對客戶核定不可反復使用的授信額度，授信項下業務辦理結束或信用收回后相應調減授信額度。（√）

13．法人客戶授信方案到期前，客戶管理行應提前組織報批新的客戶授信方案。如有特殊情況，在原授信方案到期后、新授信方案審批前，可以考慮為客戶提供授信項下各類信用。（×）

14．農業銀行進行集團客戶管理的客戶，至少須有兩個（含）以上成員客戶在農業銀行辦理信貸業務或實行統貸統還融資模式。（√）

15．總行管理的行業重點客戶授信方案核定之后，一級分行在總行分配的授信總額度內可自主審批授信方案調整業務（不包括制度規定的除外項）。（√）

16．客戶經理現場面談時，客戶經理只需要和法定代表人、財務負責人等主要人員交談即可，不需考慮與銷售人員、庫房管理員等無關緊要的人交談。（×）

17．流動比率是分析企業償債能力的重要指標。一般來說，該比率越高，企業短期償債能力越強。（√）18．速動比率與流動比率相比，通常情況下更能反映客戶短期償債能力。一般來說，速動比率為 1較為適宜，不同的行業也沒有多少差別。（×）19．利息保障倍數=稅前利潤/利息費用。（×）

20．在正常情況下，經營活動現金凈流量>財務費用+本期折舊+無形資產遞延資產攤銷+待攤費用攤銷。（√）21．比率分析法是以客戶財務報表中的某一總體指標為基礎，計算其中各構成項目占總體指標的百分比，然后比較不同時期各項目所占百分比的增減變動趨勢的一種財務分析方法。（×）22．償債能力是指客戶償還到期債務的能力，包括短期償債能力和長期償債能力。（√）23．長期債務與營運資金比率=長期債務/（流動負債－流動資產）。（×）

24．一般保證是指當事人在保證合同中約定，保證人與債務人對債務承擔連帶責任的保證擔保形式。（×）25．保證擔保分為一般保證和連帶責任保證，農業銀行信貸業務原則上僅接受一般保證擔保。（×）26．保證擔保是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的擔保法律行為。（√）

27．由于長期債務會隨時間延續不斷轉化為流動負債，須動用流動資產來償還，因此，一般情況下，長期債務不應超過營運資金，即這一比率應小于 1。（√）

28．在計算利息保障倍數中，利息費用只包括財務費用中的利息費用，不包括計入固定資產成本的資本化利息。（×）

29．負債與有形資產比率=〔負債總額/（無形資產凈值-股東權益）〕×100%。（×）30．資產負債率越低，客戶對外債務的安全保障程度越高。（√）31．總資產周轉率=（銷售收入凈額/年末資產總額）×100%。（×）

32．對總資產周轉率分析應與企業的前期、與同行業平均水平、先進水平或其他類似企業相比較，以正確判斷該項指標的高低。（√）

33．經營行客戶部門是信貸業務發生后管理的實施部門，負責客戶信貸資料的保管和信貸業務發生后的日常管理。（×）

34．流動資產周轉率是反映客戶全部資產利用效率的一項營運能力指標。（×）

35．存貨周轉率是衡量客戶銷貨能力強弱和存貨是否過量的指標。一般來說，該指標并不是越高越好。（×）36．總資產報酬率是反映客戶利用全部經濟資源的獲利能力，該比率越高，表明資產利用效率越高。（√）37．銷售凈利潤率表明每一元銷售收入能帶來多少凈利潤。（√）

38．凈資產收益率（權益報酬率）=（凈利潤/年末所有者權益余額）×100%。（×）

39．現金流量分析主要是通過對客戶近三年現金流量狀況的分析，來判斷客戶經營質量和第一還款來源的充分性。（√）

40．在一般情況下，現金購銷比率應高于商品銷售成本率。（×）

41．營業現金回籠率的理想值為 100%，如果低于同行業平均水平，說明可能存在比較嚴重的虛盈實虧。（√）42．固定付現費用支付能力比率如小于 1，說明經營資金日益減少，企業將面臨生存危機。（√）43．自有投資資金來源比率=投資活動現金流出/自有投資資金來源×100%。（×）

44．企業現金回收額除以投入資金，相當于投資報酬率；除以全部資金，相當于資金報酬率。（√）45．通過對企業經營活動、投資活動及籌資活動中現金流量結構分析，可以判斷客戶的財務狀況。（√）46．信用審批部門對客戶部門或下級行移送的信貸資料不全、調查內容不完整、不清晰的信貸業務，可要求客戶部門或下級行在合理時間內補充完善。（√）

47．押品的價值評估方式分為內部評估和外部評估，農業銀行鼓勵采用內部評估。（√）48．收益法是指通過估測被評估押品的現值，來判斷押品價值的評估方法。（×）

49．成本法是指首先估測被評估押品的原始成本，然后估測存在的各種貶值因素，并將其從原始成本中扣除而得到押品價值的評估方法。（×）

50．企業法人客戶辦理各項信貸業務應嚴格落實擔保，確需以信用方式辦理的，一律報總行批準。（×）51．對情況復雜、評估技術要求高、缺乏自身評估能力的固定資產貸款項目，可以按規定聘請中介機構或行業專家進行評估并撰寫項目評估報告，調查行客戶部門審查并承擔相應責任。（×）

52．債權人放棄物的擔保或者怠于行使擔保物權，致使擔保物的價值減少或者毀損、滅失的，保證人在債權人放棄權利的范圍內減輕或者免除保證責任。（√）

53．上市公司為他人擔保的，應當按照其公司章程關于審批對外擔保的權限規定，經公司總經理辦公會議審議。（×）

54．同一債權既有第三人提供抵押、質押等物的擔保又有保證擔保的，除擔保合同另有約定的以外，債權人可以就物的擔保實現債權，也可以要求保證人承擔保證責任。（√）

55．落實足額不動產抵押的，貸款金額最高不超過 5000萬元的固定資產貸款項目可不進行專門評估。（×）56．落實足額不動產抵押的，貸款金額最高不超過 3000萬元的固定資產貸款項目也要進行專門評估。（×）57．金額在1000萬元以下且不超過借款人凈資產30%、不涉及土建工程的固定資產貸款項目可不進行評估。（×）

58．用信管理，是指信貸業務審批后至信用發放的一系列信貸管理行為的總和，主要包括落實信用發放條件、簽訂合同（協議）、辦理擔保手續、放款審核、受托支付審核和發放信用等信貸業務實施工作。（√）59．審核外部提交的估價報告，重點要審核使用的估價方法是否妥當，是否依次優先選擇收益法、市場比較法、重置成本法和歷史成本法進行評估。（×）

60．對公信貸業務中的直接審批，是指信貸業務在調查、審查之后直接報行長審批。（×）61．對公信貸業務中的會議審批，是指信貸業務經行長辦公會集體審議后報行長審批。（×）

62．用信是信貸業務審批后、客戶用款前的一個重要環節，是信貸資金直接控制權由銀行轉移至客戶的關鍵環節。（√）

63．信貸合同由信貸業務合同和擔保合同組成，信貸業務合同是主合同，擔保合同是從合同，主從合同必須相互銜接。（√）

64．信貸業務擔保合同中約定的擔保期限一般應長于貸款期限，特殊情況下也可以短于貸款期限。（×）65．紅色風險信號是指影響范圍較大、預計出現損失或直接威脅信貸資產安全的風險信號。（×）66．信貸業務到期之日三個工作日內尚未歸還的信貸業務列入逾期催收管理。（×）

67．法人客戶信貸業務原則上應按照先評級、后授信、再用信的程序進行。在符合制度規定流程的條件下，評級、授信、用信程序不可合并進行。（×）

68．根據制度規定，存量續授信均應向授信審批行進行報備。（×）

69．針對管理行和經辦行為同級行的授信業務流程，由管理行商各經辦行擬定集團整體授信額度和分配方案后，經辦行在分配額度內，可自主審批。（×）

70．客戶經理如已進行了盡職調查仍無法完全獲得制度規定的基礎資料，在調查報告中簡要說明即可。（×）71．信貸業務實施網上作業后，C3數據效力等同于信貸資料，但內、外部各種檢查和考核涉及此類業務信息的，可以其他紙質資料信息為準。（×）

72．在 C3中，對在本人操作環節只查看但未另行保存的前手過錄審批信息（包括審批方案、授信批復、信用發放條件、其他要求等），視同同意前手意見。（√）73．同一法人客戶在 C3中允許有多個主辦機構。（×）

74．在信貸業務網上作業中，受理、調查、審批、審批批復、審批登記為系統控制的必經環節。（√）75．因錯誤操作導致原審批、合同信息無法繼續使用的業務，經二級分行信貸管理部門核準后，可以通過直接登記審批記錄的方式完成業務的后續辦理。（×）

76．各級行運用 C3開展貸后管理工作，實施貸后管理網上作業，貸后管理信息和相關貸后管理檔案必須記入 C3。（√）

77．信貸風險預警監控系統是一個完全由系統自動預警的信貸風險預警監控平臺。（×）78．所有 C3用戶均可使用數據直通車。（√）

79．綜合查詢系統以 3為數據源，查詢內容涵蓋 C3所有管理模塊。（√）80．在企業征信系統中，查詢企業征信信息時應當事先取得企業的書面授權（√）。

1.流動資金貸款系指農業銀行向企（事）業法人或國家規定可以作為借款人的其他組織發放的用于借款人日常生產經營周轉的本外幣貸款。（√）

2.流動資金貸款按期限分為短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。（√）3.以貿易鏈、產業鏈為依托，依據特定交易進行的融資，因以交易相關的存貨、應收賬款對應的未來的現金流為還款保障，農業銀行對融資款項可不必采用受托支付。(×)4.小企業自助可循環貸款抵（質）押方式不超過 2年，保證擔保方式不超過3年。（×）

5.影視動漫貸款能夠滿足借款人因影視劇和動漫作品制作、宣傳、發行中的流動 資金不足的融資需求。（√）

6.固定資產貸款系指農業銀行向企（事）業法人或國家規定可以作為借款人的其他組織發放的，用于借款人固定資產投資的本外幣融資。（√）

7.項目總投資是指擬建項目所需的固定資產投資和鋪底流動資金需要量之和，反映項目總資金需要量。（√）8.以出售為主的商品房開發項目，貸款期限一般為3年，最長不超過5年；以出租、自營為主的商品房開發項目，貸款期限一般為 5年，最長不超過10年。（×）

9.政府土地儲備貸款是指農業銀行向政府土地儲備機構發放的，用于所在城市規劃區內規劃用途為住宅、商業、旅游及綜合等經營性用地的依法收購（或征用）、前期開發、儲存的貸款。（√）

10.經營性物業貸款是指我行向具有合法承貸主體資格的經營性物業所有權人發放的，以其所擁有的物業作為貸款抵押物，以該物業的經營收入作為主要還款來源的貸款。（√）

11.經營性固定資產貸款適用于公司客戶生產經營中的合法、合規、合理的資金需求，其中包括但不限于全部或部分置換借款人建設該特定資產而形成的銀行貸款、借款人建設該特定資產超過規定資本金額度以外的自有資金（含股東、關聯公司的借款）以及特定資產的增值資金等。（√）12.經營性物業貸款與經營性固定資產貸款都屬于固定資產貸款性質。（√）13.小企業工業廠房按揭貸款最高貸款期限為 10年。（√）

14.國內貿易融資業務具有期限短、自償性強、經濟資本占用低、具備真實貿易背景等特點。（√）15.農業銀行國內貿易融資業務初步建立了以國內信用證項下買方押匯、保兌倉為核心的買方支付款類產品、以存貨融資為核心的存貨融資類產品、以國內保理和票據融資為核心的賣方應收類產品體系。（√）16.保兌倉屬于賣方應收類國內貿易融資產品。（×）

17.國內信用證項下買方押匯屬于賣方應收類國內貿易融資產品。（×）18.國內發票融資屬于賣方應收類國內貿易融資產品。（√）

19.商業匯票代理貼現的期限從貼現之日起至匯票到期日止，最長不超過6個月，電子商業匯票代理貼現期限最長不超過1年。（√）

20.票據置換業務是指申請人將其或第三方持有的合法有效的一張或多張我行認可的銀行承兌匯票作質押，在票據質押金額內，由我行為申請人開立一張或多張到期日在質押票據到期日之前的銀行承兌匯票。（√）21.我行國內保理分為有追索權保理、無追索權保理、第三方擔保保理。（√）

22.在相同的擔保條件下，國際貿易融資風險高于一般短期信貸業務，其風險資本占用也相對較多。（×）23.進口押匯業務便利進口商先行支付進口貨款，使其不占壓資金即可完成國內貨物的加工銷售，便利進口商的資金周轉。（√）

24.福費廷業務買斷了出口商或賣方的遠期債權，可美化報表，減少應收賬款。（√）25.福費廷是有追索權的貿易融資產品。（×）

26.國際保理業務是指出口商向進口商銷售貨物和提供服務時，由出口保理商和進口保理商共同提供的商業咨詢調查、應收賬款管理與催收、信用風險擔保及貿易融資等金融服務。（√）

27.出口商業發票融資能加快資金周轉，緩解資金壓力，美化財務報表，減少出口商授信額度占用，規避匯率風險。（×）

28.人民幣進出口代付能降低企業貿易融資成本，利用人民幣海外代付不納入外債管理政策，緩解銀行短期外債緊張問題。（√）

29.國際應收賬款池融資業務按循環模式分為不可循環池融資和可循環池融資兩種模式。（√）30.季節性收購貸款的服務對象是有季節性收購資金需求的國家級、省級農業產業化龍頭企業。（√）31.化肥淡季商業儲備貸款是農業銀行根據借款人申請，向其提供用于開展化肥淡季商業儲備業務的短期流動資金貸款。（√）

32.縣域建筑業信貸業務是指縣域支行對建筑業法人客戶提供的信貸業務。其中建筑業包括房屋工程建筑業、土木工程建筑業（含鐵路、道路、隧道、橋梁工程建筑，水利和港口工程建筑，工礦工程建筑等）、建筑安裝業、建筑裝飾業和其他建筑業。（√）

33.根據《中國農業銀行縣域建筑業貸款管理辦法》的規定，對建筑企業、建設單位均在農業銀行就同一項目辦理貸款的，二者的貸款總余額不超過項目總投資的100%。（×）

34.根據《中國農業銀行縣域建筑業貸款管理辦法（試行）》的規定，借款人在農業銀行短期信用余額（含流動資金貸款、銀行承兌匯票、活期存款賬戶透支等）不超過同期企業承建工程合同總金額的100%。（×）35.縣域醫院貸款重點支持縣域內具有一定收入規模、一定行業等級的縣級公立醫院，民營醫院、公立醫院民營化、股份制醫院等各類營利性醫院不適用此貸款，應按照一般企業類法人管理。（√）

36.銀行承兌匯票是商業匯票的一種，商業匯票根據承兌人的不同分為銀行承兌匯票和商業承兌匯票。（√）37.農業銀行的擔保業務分為銀行保函業務（融資性保函、非融資性保函）和備用信用證業務。（√）38.銀行保函業務根據擔保銀行承擔風險的不同及管理的需要，主要可分為融資性保函和非融資性保函兩大類。（×）

39.銀團成員行按照職責和地位不同，主要分為牽頭行、副牽頭行和參加行。（×）

40.事業法人賬戶監管貸款納入客戶統一授信管理，賬戶監管貸款期限超過授信期限的以貸款期限為準。（×）

1．對公負債業務就是對公存款業務。（×）2．任何外幣都可以存入銀行作為外幣存款。（×）

3．商業銀行的短期借款是指期限在半年或半年以下的借款。（×）

4．同業拆借具有期限短、金額大、風險低、手續簡便等特點，從而能夠反映金融市場上的資金供求狀況。（√）

5．一般存款賬戶可以辦理現金繳存，也可以辦理現金支取。（×）6．個體工商戶將貨幣資金存入商業銀行的存款不是對公存款。（×）7．同一存款客戶只能在銀行開立一個一般存款賬戶。（×）

8．對公負債是商業銀行在經營活動中向對公類客戶形成的負債，主要包括企事業單位、金融同業的存款和向金融機構的借款。（√）

9．“單位定期存款開戶證實書”僅對存款單位證實，不得作為質押的權利憑證。（√）

10．單位協定存款是指存款單位與我行協議約定，在基本存款賬戶或一般存款賬戶之上，開立協定存款賬戶，并約定基本存款額度，由開戶行對超出基本額度的協定戶存款按協定存款利率單獨計息的存款。（√）

1．商業銀行中間業務是指不構成商業銀行表內資產、表內負債，在資產業務和負債業務的基礎上，利用技術、信息等方面的優勢，不運用或不直接運用自己的資產、負債，形成銀行非利息收入的業務。（√）2．商業銀行辦理中間業務時需要承擔一定的風險，一般通過收取手續費的方式獲得補償。（√）3．匯票分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。（×）

4．A企業向 B企業提供商品，B企業給A企業一張轉賬支票，則 A企業可直接到B企業開立賬戶的銀行，當場兌付支票領取現金。（×）

5．國內信用證能有效緩解國內貿易中供求雙方的資金需求，降低信息不對稱，控制業務風險，具有保證付

款、資金融通、保障交易安全的基本作用。（√）

6．信用證是一種不可撤銷的銀行付款承諾，是指開證行應申請人的要求開給受 益人的，憑規定的單據支付一定金額的書面保證文件，屬于銀行信用。（√）

7．代理財政授權支付業務是由財政部門根據預算單位提出的支付申請，向銀行簽發支付指令，由銀行通過國庫單一賬戶體系將資金直接支付到收款人賬戶的業務。（×）

8．代金融機構客戶辦理銀行承兌匯票業務中，金融機構客戶對企業應付票據款承擔連帶責任保證。（√）9．銀商通業務是指通過農業銀行和大宗商品交易市場的系統對接，建立交易商銀行結算賬戶與資金賬戶的對應關系后，交易商通過農行或市場提供的渠道發出資金劃轉指令，實現資金在交易商銀行結算賬戶和資金賬戶之間實時劃轉和存管等功能的一種金融服務。（√）

10．我行投資銀行業務可以提供涵蓋股票發行、中期票據發行、財務咨詢和理財融資等全方位的金融服務（×）。

11．保證金貸款是指銀行以客戶存放于保證金賬戶的證券作為抵押品，向客戶提供貸款以供其買入更多證券的業務。（×）注：指證券公司以客戶存放

12．常年財務顧問業務的主要服務內容包括：經濟金融和產行業信息發布、金融/財務咨詢、企業財務診斷分析、金融/財務專題培訓等服務（√）。

13．投融資財務顧問業務是我行針對客戶的特定投融資需求，為客戶在尋找投資目標、融資方案設計與策劃等方面提供個性化服務的專項財務顧問服務（√）。

14．結構化融資業務主要是指為滿足高端客戶低成本、多元化的融資需求，基于融資客戶的未來收益，為客戶量身設計方案，選擇合作機構，向融資客戶提供融資服務的投資銀行業務。（√）

15．我行為客戶辦理定向理財業務時,可以將客戶的閑置資金在規定的期限內投資于信貸資產、股票、各類受（收）益權、帶回購條款的股權性融資。（×）

16．“本利豐”人民幣理財產品主要投資于與利率、匯率、商品價格、股票指數或信用體信用狀況掛鉤的存款。（×）

17．農業銀行“匯利豐”系列理財產品分為保本和部分保本兩類。（√）

18．“安心快線”理財產品，是指由我行自主發起的高頻率開放式理財產品，可投資于銀行間債券市場國債、金融債、央行票據等中高信用品種。（√）

19．“天工”系列理財產品，是農業銀行面向高凈值客戶推出的實物掛鉤型理財產品，客戶在獲得理財收益的同時還可獲得實物資產。（√）

20．基金管理公司特定客戶資產托管業務適用對象是在我國境內注冊的所有基金管理公司。（×）21．QFII是指合格境外機構投資者。（√）

22．我行托管的信托計劃，按照投資領域差異可以劃分為集合資金信托計劃和單一資金信托。（×）23．企業年金是指企業及其職工在依法參加基本養老保險的基礎上，自愿建立的補充養老保險制度。（√）24．根據交易方式的不同，結售匯和外匯買賣交易可以分為即期、遠期和掉期交易。（√）

25．記賬式國債柜臺交易是指我行通過營業網點與投資人進行記賬式國債買賣，并辦理托管與結算的行為。（√）

26．電子銀行業務，是指農業銀行利用面向社會公眾開放的通訊通道或開放型公眾網絡，以及銀行為特定自助服務設施或客戶建立的專用網絡，向客戶提供的銀行服務。（√）27．銀行卡業務可分為發卡業務和收單業務。（√）

28．國際卡收單動態貨幣轉換（DCC）服務是指為國際卡持卡人在農業銀行指定商戶消費時提供選擇以外國貨幣結算的服務。（×）

29．目前農業銀行現金管理業務除具有賬戶管理、流動性管理、結算、信息服務等功能外，還具有短期融資和投資理財功能。（×）

30．農業銀行現金管理業務主要的服務對象是優質集團性、系統性客戶，不適合中小企業客戶。（×）1．商業銀行中間業務是指不構成商業銀行表內資產、表內負債，在資產業務和負債業務的基礎上，利用技術、信息等方面的優勢，不運用或不直接運用自己的資產、負債，形成銀行非利息收入的業務。（√）2．商業銀行辦理中間業務時需要承擔一定的風險，一般通過收取手續費的方式獲得補償。（√）3．匯票分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。（×）

4．A企業向 B企業提供商品，B企業給A企業一張轉賬支票，則 A企業可直接到B企業開立賬戶的銀行，當場兌付支票領取現金。（×）

5．國內信用證能有效緩解國內貿易中供求雙方的資金需求，降低信息不對稱，控制業務風險，具有保證付款、資金融通、保障交易安全的基本作用。（√）

6．信用證是一種不可撤銷的銀行付款承諾，是指開證行應申請人的要求開給受 益人的，憑規定的單據支付一定金額的書面保證文件，屬于銀行信用。（√）

7．代理財政授權支付業務是由財政部門根據預算單位提出的支付申請，向銀行簽發支付指令，由銀行通過國庫單一賬戶體系將資金直接支付到收款人賬戶的業務。（×）

8．代金融機構客戶辦理銀行承兌匯票業務中，金融機構客戶對企業應付票據款承擔連帶責任保證。（√）9．銀商通業務是指通過農業銀行和大宗商品交易市場的系統對接，建立交易商銀行結算賬戶與資金賬戶的對應關系后，交易商通過農行或市場提供的渠道發出資金劃轉指令，實現資金在交易商銀行結算賬戶和資金賬戶之間實時劃轉和存管等功能的一種金融服務。（√）

10．我行投資銀行業務可以提供涵蓋股票發行、中期票據發行、財務咨詢和理財融資等全方位的金融服務（×）。

11．保證金貸款是指銀行以客戶存放于保證金賬戶的證券作為抵押品，向客戶提供貸款以供其買入更多證券的業務。（×）注：指證券公司以客戶存放

12．常年財務顧問業務的主要服務內容包括：經濟金融和產行業信息發布、金融/財務咨詢、企業財務診斷分析、金融/財務專題培訓等服務（√）。

13．投融資財務顧問業務是我行針對客戶的特定投融資需求，為客戶在尋找投資目標、融資方案設計與策劃等方面提供個性化服務的專項財務顧問服務（√）。

14．結構化融資業務主要是指為滿足高端客戶低成本、多元化的融資需求，基于融資客戶的未來收益，為客戶量身設計方案，選擇合作機構，向融資客戶提供融資服務的投資銀行業務。（√）

15．我行為客戶辦理定向理財業務時,可以將客戶的閑置資金在規定的期限內投資于信貸資產、股票、各類受（收）益權、帶回購條款的股權性融資。（×）

16．“本利豐”人民幣理財產品主要投資于與利率、匯率、商品價格、股票指數或信用體信用狀況掛鉤的存款。（×）

17．農業銀行“匯利豐”系列理財產品分為保本和部分保本兩類。（√）

18．“安心快線”理財產品，是指由我行自主發起的高頻率開放式理財產品，可投資于銀行間債券市場國債、金融債、央行票據等中高信用品種。（√）

19．“天工”系列理財產品，是農業銀行面向高凈值客戶推出的實物掛鉤型理財產品，客戶在獲得理財收益的同時還可獲得實物資產。（√）

20．基金管理公司特定客戶資產托管業務適用對象是在我國境內注冊的所有基金管理公司。（×）21．QFII是指合格境外機構投資者。（√）

22．我行托管的信托計劃，按照投資領域差異可以劃分為集合資金信托計劃和單一資金信托。（×）23．企業年金是指企業及其職工在依法參加基本養老保險的基礎上，自愿建立的補充養老保險制度。（√）24．根據交易方式的不同，結售匯和外匯買賣交易可以分為即期、遠期和掉期交易。（√）

25．記賬式國債柜臺交易是指我行通過營業網點與投資人進行記賬式國債買賣，并辦理托管與結算的行為。（√）

26．電子銀行業務，是指農業銀行利用面向社會公眾開放的通訊通道或開放型公眾網絡，以及銀行為特定自助服務設施或客戶建立的專用網絡，向客戶提供的銀行服務。（√）27．銀行卡業務可分為發卡業務和收單業務。（√）

28．國際卡收單動態貨幣轉換（DCC）服務是指為國際卡持卡人在農業銀行指定商戶消費時提供選擇以外國貨幣結算的服務。（×）

29．目前農業銀行現金管理業務除具有賬戶管理、流動性管理、結算、信息服務等功能外，還具有短期融資和投資理財功能。（×）

30．農業銀行現金管理業務主要的服務對象是優質集團性、系統性客戶，不適合中小企業客戶。（×）

第五篇：對公客戶經理讀書筆記

1.RAROC（Risk Adjusted Return on Capital）即風險調整資本收益，是由銀行家信托公司（Banker Trust）于20世紀70年代提出來的，其最初的目的是為了度量銀行信貸資產組合的風險。

2.商業銀行的資本，包括核心資本和附屬資本。

核心資本的來源 核心資本的來源包括發行普通股、提高留存利潤等方式。

核心資本的構成 核心資本是金融機構可以永久使用和支配的自有資金，其構成如下：（1）實收資本。實收資本是指已發行并完全繳足的普通股和永久性非累積優先股，這是永久的股東權益。包括國家資本、法人資本、個人資本、外商資本(2)資本公積(3)盈余公積(4)未分配利潤(6)儲務賬戶(7)公開儲備。包括股票發行溢價、保留利潤、普通準備金和法定準備金的增值等。

3.進口代付是一種融資方式，付款人如有融資需求，可在付款日前通過其辦理業務的銀行（開證行，代收行或匯出匯款銀行）向提供此項業務的銀行（代付行）詢價。雙方協商一致后，在付款日由代付行先行墊付款項向收款人付款。待代付到期日，再由付款人將應付款項、利息和相關銀行費用償還給代付行的一種業務模式。

4.流動比率：代表企業以流動資產償還流動負債的綜合能力。流動比率=流動資產÷流動負債，流動比率越低，則意味著企業短期償債能力不強，但如果比率過高，說明企業可能不善舉債經營，經營者過于保守，將導致企業短期資金的利用效率較差。

速動比率代表企業以速動資產償還流動負債的綜合能力。速動比率通常以（流動資產一存貨）÷流動負債表示，速動資產是指從流動資產中扣除變現速度最慢的存貨等資產后，可以直接用于償還流動負債的那部分流動資產。但也有觀點認為，應以（流動資產一待攤費用一存貨一預付賬款）÷流動負債表示。這種觀點比較穩健。由于流動資產中，存貨變現能力較差；待攤費用是已經發生的支出，應由本期和以后各期分擔的分攤期限在一年以內的各項費用，根本沒有變現能力；而預付賬款意義與存貨等同，因此，這三項不包括在速動資產之內。由此可見，速動比率比流動比率更能表現一個企業的短期償債能力。一般經驗認為：流動比率在2：1比較適當，而速動比率則為1：1。

這兩項指標都是從靜態分析的角度反映了企業短期的償債能力。對于企業經營者來說，分析企業短期償債能力是非常重要的。因為企業只有具備足夠的流動資產來償還債務，才能夠保證債權人的資金安全，使企業的信貸管理步入良性循環的軌道。企業的投資者則可以通過這些指標來識別企業財務狀況的好壞，進一步判斷企業在市場中具有的競爭力和可持續發展能力。當然，在使用該指標時還要注意，速動比率和流動比率只是反映企業某一時點的狀態，孤立地分析靜態指標，會片面理解企業財務狀況，影響對企業短期償債能力的正確評價。分析企業短期償債能力同時還應結合其它相關因素綜合分析，如非籌資性現金流入與流動負債的比率、利息支付倍數等。

5.協定存款是指客戶通過與銀行簽訂《協定存款合同》，約定期限、商定結算賬戶需要保留的基本存款額度，由銀行對基本存款額度內的存款按結息日或支取日活期存款利率計息，超過基本存款額度的部分按結息日或支取日人行公布的高于活期存款利率、低于六個月定期存款利率的協定存款利率給付利息的一種存款。

中國工商銀行可與客戶簽訂單位協定存款合同，在結算賬戶之上開立協定存款賬戶，并約定結算賬戶的額度，由銀行將結算賬戶中超額度的部分轉入協定存款賬戶，單獨按照協定存款利率計息。

單位應與開戶行簽訂《協定存款合同》，合同期限最長為一年（含一年），到期任何一方如未提出終止或修改，則自動延期。凡申請在中國工商銀行開立協定存款賬戶的單位，須同時開立基本存款賬戶或一般存款賬戶（以下簡稱“結算戶”），用于正常經濟活動的會計核算，該賬戶稱為A戶，同時電腦自動生成協定存款賬戶（以下簡稱B戶）。如單位已有結算賬戶，則將原有的結算賬戶作為A戶，為其辦理協定存款手續。

協定存款的起存金額請向當地工商銀行咨詢。

協定存款賬戶的A戶視同一般結算賬戶管理使用，可用于現金轉賬業務支出，A戶、B戶均不得透支，B戶作為結算戶的后備存款賬戶，不直接發生經濟活動，資金不得對外支付。

每季末月二十日或協定存款戶（B戶）銷戶時應計算協定存款利息。季度計息統一于季度計息日的次日入賬；如屬協定存款合同期滿終止續存，其銷戶前的未計利息于季度結息時一并計入結算戶（A戶）。

單位協定存款的利息計算參照人民幣活期存款的相關規定。

協定存款合同期滿，若單位提出終止合同，應辦理協定存款戶銷戶，將協定戶（B戶）的存款本息結清后，全部轉入基本存款賬戶或一般存款賬戶中。結清A戶，B戶也必須同時結清。在合同期內原則上客戶不得要求清戶，如有特殊情況，須提出書面聲明，銀行審核無誤后，辦理清戶手續。

1.如開戶行已開辦通存通兌業務的，協定存款賬戶（A戶）內資金可以在其它已聯網機構使用。

2.協定存款余額兩年以上（含兩年）低于起存金額的，將利息結清后，作為一般賬戶處理，不再享受優惠利率。

3.協定存款賬戶連續使用兩年以后仍需繼續使用，須與銀行簽訂《協定存款合同》。

6.經濟學中EVA是Economic Value Added的縮寫，意為“經濟附加值”，又稱經濟利潤、經濟增加值，公司每年創造的經濟增加值等于稅后凈營業利潤與全部資本成本之間的差額。其中資本成本包括債務資本的成本，也包括股本資本的成本。從算術角度說，EVA 等于稅后經營利潤減去債務和股本成本，是所有成本被扣除后的剩余收入 7.資本性支出是指通過它所取得的財產或勞務的效益，可以給予多個會計期間所發生的那些支出。因此，這類支出應予以資本化，先計入資產類科目，然后，再分期按所得到的效益，轉入適當的費用科目。與資本性支出相對應的是收益性支出，又叫期間費用。我國《企業會計準則》第二十條規定：“會計核算應合理劃分收益性支出與資本性支出。凡支出的效益與本會計相關的，應當作為收益性支出；凡支出的效益與幾個會計相關的，應當作為資本性支出”。會計核算應嚴格區分收益性支出與資本性支出的界限，收益性支出指受益期不超過一年或一個營業周期的支出，即發生該項支出僅僅是為了取得本期收益；資本性支出是指受益期超過一年或一個營業周期的支出，即發生該項支出不僅是為了取得本期收益，而且也是為了取得以后各期收益。

8.“NRA” 賬戶也可能指境外機構在中國境內銀行業金融機構開立的人民幣銀行結算賬戶。9.“銀關通”是中國工商銀行為進出口企業實現電子化報關和無紙化通關而專門開發的一項最新金融產品。它充分利用了現代信息技術和工商銀行強大的科技優勢，將海關業務系統、中國電子口岸網上支付系統和工商銀行業務系統聯為一體，共同為進出口企業客戶提供安全高效的通關繳納稅費服務。

10.股東權益又稱凈資產，即所有者權益。是指公司總資產中扣除負債所余下的部分，是指股本、資本公積、盈余公積、未分配利潤之和，代表了股東對企業的所有權，反映了股東在企業資產中享有的經濟利益。

11.國內發票融資是指境內銷貨方（借款人）在不讓渡應收賬款債權情況下，以其在國內商品交易中所產生的發票為憑證，并以發票所對應的應收賬款為第一還款來源，由銀行為其提供的短期貸款。辦理國內發票融資必須以真實、合法的交易和債權債務關系為基礎。12.保函（letter of Guarantee）是指銀行作為擔保人，應商業交易一方（申請人）的需求，以其自身的信譽向商業交易的另一方（受益人）為擔保申請人的某種責任和義務的履行而作出的一種具有一定金額、期限、承擔某種支付責任或經濟賠償可書面付款保證。銀行保函主要用于合同履約、國際投標、工程承包、補償貿易以及境外籌資等需要。銀行可提供的保函業務分為融資性保函和非融資性保函兩大類。

融資性保函包括：融資擔保、融資租賃擔保、透支擔保、延期付款擔保等。非融資性保函包括：投標擔保、履約擔保、預付款擔保、進口付款擔保等

13.權責發生制指凡是當期已經實現的收入和已經發生或應當負擔的費用，無論款項是否收付，都應當作為當期的收入和計費，計入利潤表中；凡是不屬于當期的收入和費用，即使款項已在當期收付，也不應當作為當期的收入和費用。收付實現制是與權責發生制相對應的一種會計基礎，是以款項的實際收付為計算標準，確定本期的收益和費用業務的一種制度，又稱為實收實付或現金制。即凡是本期實際收到款項的收益和支出的款項的費用，無論經濟權利、經濟權利是否應屬于本期，均作為本期的收入和費用處理。14.可變現凈值（NRV）是指在日常活動中，以預計售價減去進一步加工成本和預計銷售費用以及相關稅費后的凈值。在可變現凈值計量下，資產按照其正常對外銷售所能收到現金或者現金等價物的金額扣減該資產至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額計量。

15.國庫集中收付制度是指政府將所有財政性資金都納入國庫單一賬戶體系管理，收入直接繳入國庫或財政專戶，支出通過國庫單一賬戶體系支付到商品和勞務供應者或用款單位。國庫單一帳戶由五類帳戶體系構成：一是財政部門在中國人民銀行開設的國庫存款帳戶；二是財政部門在商業銀行開設的預算外資金財政專戶；三是財政部門在商業銀行開設的財政零余額帳戶，用于財政直接支付和清算；四是財政部門在商業銀行為預算單位開設的預算單位零余額帳戶，用于財權授權支付和清算；五是經政府批準或授權財政部門開設特殊性資金專戶。16.即時通是指中國工商銀行運用現代計算機技術和通訊網絡，為公司客戶提供的一項資金異地通存通兌服務。客戶辦理通存業務時（給異地賬戶存款），收款人必須在工行開戶。辦理通兌業務時（從異地賬戶付款），付款人必須在工行開戶，并已與工行簽訂通兌協議，且其所開出的即時通付款憑證必須使用支付密碼。若要實現即時到賬，則收、付款單位雙方都必須在工行開戶。

17.投標保函是指在招標投標中招標人為保證投標人不得撤銷投標文件、中標后不得無正當理由不與招標人訂立合同等，要求投標人在提交投標文件時一并提交的一般由銀行出具的書面擔保。擔保銀行的責任是：當投標人在投標有效期內撤銷投標，或者中標后不能同業主訂立合同或不能提供履約保函時，擔保銀行就自己負責付款。菲迪克（FIDIC）條款中，投標保證金又譯作TENDER SECURITY.投標保函是指在投標中，招標人為防止中標者不簽定合同而使其遭受損失，要求投標人提供的銀行保函，以保證投標人履行招標文件所規定的義務：

1、在標書規定的期限內，投標人投標后，不得修改原報價、不得中途撤標；

2、投標人中標后，必須與招標人簽定合同并在規定的時間內提供銀行的履約保函。若投標人未履行上述義務，則擔保銀行在受益人提出索賠時，須按保函規定履行賠款義務。

18.損益類賬戶是指按照損益類會計科目開設的，用以具體核算和監督企業生產經營過程中的收益和費用、損失，以便計算確定損益的賬戶。該類賬戶的特點是：其核算對象是與損益的計算確定直接相關的；主要是用來反映企業收入和費用。1．用來反映營業損益的賬戶和反映營業稅的賬戶。如“主營業務收入”、“主營業務成本”、“銷售費用”、“營業稅金及附加”、“管理費用”、“財務費用”等賬戶。這里的收入和費用之間有著直接配比或期間配比的關系。2．用來反映營業外收支的賬戶。如“營業外收入”、“營業外支出”賬戶。3．用來反映所得稅的賬戶。如“所得稅費用”賬戶。19.議付是信用證的專用語，是外來語，所以真實含義與字面意思不盡相同。議付的真實含義是：當信用證的受益人持單據和匯票提交給議付行時，議付行對單據和匯票進行審核，如果審核無誤，議付行當即與受益人協商購買全套單據和匯票，并立即向受益人支付相應的款項，相當于買斷該信用證下的單據和匯票。然后，議付行將單據提交給開證行，要求開證行償付款項。這就是議付。目前我們國家的銀行并不做實際的議付，無論是什么形式的信用證，議付行只是做單據的轉遞行，并不購買受益人的單據，而是等待開證行的款到達后，直接轉給受益人。