第一篇：海關(guān)監(jiān)管與企業(yè)帳務(wù)及財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

海關(guān)監(jiān)管與企業(yè)帳務(wù)及財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)

避

第一、海關(guān)基本監(jiān)管理念及政策趨勢

1、海關(guān)業(yè)務(wù)監(jiān)管的核心是什么?

2、如何從海關(guān)監(jiān)管的角度處理企業(yè)帳務(wù)財(cái)稅問題?

3、海關(guān)對企業(yè)財(cái)務(wù)帳簿處理有何規(guī)定?

4、加貿(mào)政策調(diào)整及企業(yè)的應(yīng)對措施

5、國家稅制改革對進(jìn)出口企業(yè)的影響分析?

6、海關(guān)監(jiān)管與通關(guān)便利化的平衡分析

第二、降低企業(yè)稅務(wù)成本與規(guī)避海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)

1、如何把握海關(guān)關(guān)稅政策及進(jìn)行合理避稅籌劃

2、哪些減免稅項(xiàng)目可以使企業(yè)免稅進(jìn)口設(shè)備?

3、生產(chǎn)企業(yè)購買非自產(chǎn)貨物出口如何享受出口退稅?

4、怎樣利用暫時(shí)進(jìn)出口和無代價(jià)抵償避使貨物免稅?

5、怎樣使退運(yùn)、維修、補(bǔ)償或更換的貨物免稅?

6、不作價(jià)設(shè)備、借用設(shè)備、模具如何免稅進(jìn)口?

8、租賃、運(yùn)往境外加工修理的價(jià)格申報(bào)如何節(jié)稅?

9、試機(jī)料、節(jié)余料、耗材、燃油、受災(zāi)保稅貨物怎樣才能免稅?

10、余料、邊角料、殘次品、副產(chǎn)品如何處理才能免稅?

11、企業(yè)如何開展免稅的境內(nèi)外維修、檢測業(yè)務(wù)?

12、研發(fā)機(jī)構(gòu)進(jìn)口料件、檢測、維修業(yè)務(wù)怎樣才能免稅?

13、如何避免貨物類快件的稅收、外匯及核銷損失?

14、如果避免進(jìn)出口貨樣、廣告品的稅收損失?

15、減免稅貨物如何解除監(jiān)管或轉(zhuǎn)讓才可能少交稅?

16、如何避免減免稅設(shè)備先征后返的稅收損失?

17、海關(guān)保稅貨物內(nèi)銷如何處理才能少征稅?

18、如何爭取CEPA優(yōu)惠及相關(guān)避稅思路?(案例)

19、一般貿(mào)易貨物海關(guān)審價(jià)及監(jiān)管的重點(diǎn)有那些?

20、如何應(yīng)對海關(guān)的估價(jià)質(zhì)疑及準(zhǔn)備材料(案例)

21、出口貨物如何報(bào)價(jià)才能保證較高的退稅利益?

22、出口退稅的業(yè)務(wù)操作技巧?如何加快出口退稅?

23、進(jìn)料加工由購進(jìn)法改為實(shí)耗法業(yè)務(wù)指引

24、選擇進(jìn)料、來料和一般貿(mào)易的稅務(wù)成本分析?

25、自營出口和代理出口的稅務(wù)成本分析

26、海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域稅收政策比較及利弊分析、選擇

27、保稅區(qū)、出口加工區(qū)、保稅物流圓區(qū)的財(cái)稅處理

28、如何通過保稅區(qū)降低降低稅務(wù)及物流成本

29、如何通過保稅物流園區(qū)進(jìn)行增值稅及所得稅的籌劃

30、如何通過離岸公司進(jìn)行避稅及外匯安排

第三、減少海關(guān)稽查處罰風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制

1、海關(guān)稽查的主要內(nèi)容及稽查流程

2、海關(guān)查帳時(shí)重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)有哪些?

3、海關(guān)稽查與稅務(wù)稽查有何區(qū)別?

4、海關(guān)對加工貿(mào)易企業(yè)稽查的主要內(nèi)容有哪些?

5、海關(guān)對一般貿(mào)易企業(yè)稽查的主要內(nèi)容有哪些?

6、海關(guān)對倉庫及帳務(wù)稽查的重點(diǎn)

7、企業(yè)如何應(yīng)對海關(guān)的自查自報(bào)?

8、海關(guān)稽查數(shù)據(jù)差額如何調(diào)整?補(bǔ)稅能抵扣嗎?

9、海關(guān)中期下廠稽查重點(diǎn)注意的問題有哪些?

10、引起海關(guān)稽查的幾大主要原因及應(yīng)對方法

11、如何才能減少海關(guān)稽查的次數(shù)?

12、海關(guān)保稅貨物違規(guī)責(zé)任與處罰標(biāo)準(zhǔn)

13、關(guān)務(wù)內(nèi)部控制制度建立與海關(guān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理(案例)

14、如何有效把握處罰尺度爭取最低的海關(guān)處罰?

15、如何通過強(qiáng)調(diào)海關(guān)執(zhí)法失誤的責(zé)任避減處罰?

16、如何有效管理報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)及防止各種舞弊及錯(cuò)誤

17、如何識別報(bào)關(guān)代理或貨代的各種不合理收費(fèi)

第四：會(huì)計(jì)、倉庫的帳務(wù)與海關(guān)帳務(wù)的關(guān)系處理

1、海關(guān)帳的主要內(nèi)容、編制方法及重要意義

2、如何堆放料件、設(shè)置倉庫及帳冊才符合海關(guān)要求?

3、海關(guān)帳及海關(guān)帳建帳中的“單/證/帳/冊/表/”

4、海關(guān)帳建帳的資料要求

5、海關(guān)帳的主要內(nèi)容及編制方法

6、海關(guān)帳與企業(yè)關(guān)務(wù)內(nèi)控管理

7、部門協(xié)調(diào)與關(guān)務(wù)管理

8、符合海關(guān)要求的企業(yè)帳冊及單證

9、加工貿(mào)易企業(yè)賬簿及單證管理

10、海關(guān)賬與合同掌控之管制報(bào)表

11、海關(guān)帳年度報(bào)表

12、海關(guān)賬務(wù)作業(yè)誤區(qū)及規(guī)范的作賬方式分析

13、海關(guān)帳建帳及三帳平衡的一般思路

14、海關(guān)帳流程明細(xì)及注意要點(diǎn)

15、海關(guān)帳的建帳要點(diǎn)和明細(xì)帳的基本內(nèi)容

16、原材料、產(chǎn)成品進(jìn)出存帳現(xiàn)場記帳

17、邊角廢料、殘次品現(xiàn)場記帳

18、外發(fā)、受托加工帳現(xiàn)場記帳

19、深加工結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)帳冊現(xiàn)場記帳

20、關(guān)封控制與結(jié)轉(zhuǎn)平衡控制表

21、使用ERP企業(yè)如何記錄海關(guān)帳

22、內(nèi)外銷兼有企業(yè)如何記錄海關(guān)帳

23、電子帳冊報(bào)核申請與備案;電子帳冊核銷與核銷表

24、電子帳冊中的中期核查操作與企業(yè)手工明晰帳

25、企業(yè)轉(zhuǎn)制的海關(guān)帳如何轉(zhuǎn)換處理

26、海關(guān)申報(bào)與會(huì)計(jì)記錄如何保持一致?

27、企業(yè)各部門如何協(xié)作做好海關(guān)帳?

28、如何建立庫存平衡表和海關(guān)平衡表(圖表)

29、實(shí)際庫存與合同余料差異之調(diào)整

30、進(jìn)出口倒掛的原因分析及問題處理

31、企業(yè)進(jìn)出口實(shí)際價(jià)格與海關(guān)價(jià)格不一致處理辦法;

32、財(cái)務(wù)人員如何監(jiān)管報(bào)關(guān)手冊執(zhí)行情況

33、報(bào)關(guān)、財(cái)務(wù)、倉庫如何做好交叉審核

第二篇：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析與規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析與規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

1、技術(shù)、產(chǎn)品更新不及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)的長足發(fā)展不僅需要有強(qiáng)大的資金支持，還必須有不斷創(chuàng)新的技術(shù)和產(chǎn)品。否則會(huì)被導(dǎo)致市場占有率下降和產(chǎn)品利潤下滑。

規(guī)避：公司必須堅(jiān)持進(jìn)行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整，加強(qiáng)新產(chǎn)品的開發(fā)力度，加大科研投入，并且要與高等院校、科研院所進(jìn)行合作來不斷提升公司的技術(shù)研發(fā)能力。

2、核心技術(shù)人員流失的風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避

風(fēng)險(xiǎn)：公司核心技術(shù)人員的技術(shù)水平和研發(fā)能力是公司能長期保持技術(shù)優(yōu)勢的保證。隨著我國建筑行業(yè)、石油化工等一些行業(yè)的迅猛發(fā)展，業(yè)內(nèi)的人才競爭日益激烈，能否維持技術(shù)人員隊(duì)伍的穩(wěn)定，并不斷吸引優(yōu)秀技術(shù)人員加盟，關(guān)系到企業(yè)能否繼續(xù)保持在行業(yè)內(nèi)的技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢和未來的行業(yè)競爭力。

規(guī)避：公司不僅要提高技術(shù)人員薪酬和獎(jiǎng)勵(lì)并且還要為其提供良好的科研條件，并將公司的核心技術(shù)人員吸收為公司股東，實(shí)現(xiàn)了利益共享，并要為技術(shù)人員提供出去學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)，將知識融合達(dá)到更好的技術(shù)效果。

市場競爭分析

風(fēng)險(xiǎn)：在價(jià)格方面，傳統(tǒng)的建筑材料的價(jià)格相對更加低廉，泡沫玻璃優(yōu)勢不足。與當(dāng)今流行的同行業(yè)泡沫玻璃公司相比，兩者同時(shí)掌握了泡沫玻璃的制成技術(shù)，部分廠商甚至更早進(jìn)入該行業(yè)，對我公司來說，在市場競爭上處于劣勢。

規(guī)避：需要從多方面來形成本企業(yè)的核心競爭優(yōu)勢，從價(jià)格上要形成競爭優(yōu)勢，質(zhì)量上是要更高要求地做到精益求精，最重要的是要從產(chǎn)品更加人性化和注重產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。加強(qiáng)企業(yè)間聯(lián)合協(xié)作，建立企業(yè)合作聯(lián)盟。

管理風(fēng)險(xiǎn)分析

決策風(fēng)險(xiǎn)：由于管理者或決策者的主客觀原因等一些不確定的因素導(dǎo)致決策結(jié)果不能達(dá)到預(yù)期目的并造成了一些損失。

質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)：包括資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)經(jīng)營不佳，效益滑坡，必然會(huì)對資產(chǎn)造成損害，損失股東的利益；企業(yè)產(chǎn)品的實(shí)現(xiàn)是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，若監(jiān)督不到位造成質(zhì)量問題，會(huì)導(dǎo)致在市場上產(chǎn)生不良的影響，動(dòng)搖顧客對企業(yè)的信任，減少訂單，質(zhì)量問題會(huì)導(dǎo)致需求方的索賠，還會(huì)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償或是訴訟風(fēng)險(xiǎn)。

債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：為了防止企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債，企業(yè)必須控制好負(fù)債比率。不能盲目擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模或向銀行借貸，最終導(dǎo)致企業(yè)資不抵債，陷入困境。

第三篇：如何規(guī)避企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)

規(guī)避企業(yè)經(jīng)營法律風(fēng)險(xiǎn)之我議

現(xiàn)代社會(huì)，企業(yè)已成為最重要的商事主體，形形色色的企業(yè)觸及社會(huì)的各個(gè)角落。作為市場經(jīng)濟(jì)的主要元素，企業(yè)承載著盈利的使命，然而,在其追求利益最大化的過程中,企業(yè)經(jīng)營中的法律風(fēng)險(xiǎn)也如影相隨?？梢哉f，企業(yè)從產(chǎn)生、發(fā)展到消亡，每一個(gè)環(huán)節(jié)都布滿風(fēng)險(xiǎn)，但其最終的落腳點(diǎn)或者說最終的風(fēng)險(xiǎn)必然是法律風(fēng)險(xiǎn)。那么，如何規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)控制法律風(fēng)險(xiǎn)的能力, 進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)營的持續(xù)健康發(fā)展,就日益成為各大企業(yè)管理人所要考慮的重大問題。

中航油（新加坡）、安達(dá)信……這些“血”的事實(shí)一再告訴我們,在今天，企業(yè)的生產(chǎn)盈利水平與防范法律風(fēng)險(xiǎn)的能力是相輔相成的。如果一家企業(yè)不注重法律風(fēng)險(xiǎn)的防范,數(shù)十年甚至幾十年的經(jīng)營成果也許只需輕輕的幾次電腦鼠標(biāo)點(diǎn)擊就在數(shù)秒時(shí)間內(nèi)灰飛煙滅。因此,筆者認(rèn)為，在法制日益完善的今天,每個(gè)企業(yè)管理者不僅要提高自身的法律意識，更需要熟悉掌握法律風(fēng)險(xiǎn)的來源及其預(yù)防措施，這樣在企業(yè)的經(jīng)營過程中才能最大限度規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn),才能將企業(yè)的管理工作事半功倍,減少一些不必要的管理成本,為企業(yè)的永續(xù)經(jīng)營和良性發(fā)展提供保障。

一、提高管理者法律意識、切斷法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生根源。所謂企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，就是指企業(yè)經(jīng)營中不懂法律規(guī)則、疏于法律審查、逃避法律監(jiān)管所造成的經(jīng)濟(jì)糾紛和涉訴給企業(yè)帶來的潛在或已發(fā)生的重大經(jīng)濟(jì)損失。對于企業(yè)而言，企業(yè)的任何一種行為都可能存在不同程度的法律風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)無處不

1在就像市場機(jī)遇無處不在一樣?！案闹?、并購、重組、對外投資、契約合同、產(chǎn)銷行為……”，特別是隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷深入，企業(yè)所面臨的環(huán)境也日趨復(fù)雜多變，企業(yè)管理者的法律意識如果還只是停留在這種事后救火的法律救濟(jì)方式上來維護(hù)合法權(quán)益，已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上時(shí)代發(fā)展的要求。

企業(yè)管理者可以不精通法律知識，但不可以沒有法律意識。筆者認(rèn)為，企業(yè)經(jīng)營中的法律風(fēng)險(xiǎn)完全是可以事前預(yù)防的。即便是一些“不該發(fā)生的事故”還是頻繁發(fā)生了，究其原因還是我們的企業(yè)管理者法律意識不夠強(qiáng)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)的意識還不夠深，在法律風(fēng)險(xiǎn)防范上的投入還不夠多（包括精力和金錢的投入）。據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國企業(yè)平均支出的防范法律風(fēng)險(xiǎn)的費(fèi)用占企業(yè)收入的1%，但是中國呢？大多數(shù)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理投入嚴(yán)重不足，法律風(fēng)險(xiǎn)防御能力很弱，因法律風(fēng)險(xiǎn)而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)就更高。

經(jīng)驗(yàn)告訴我們，企業(yè)經(jīng)營存在法律風(fēng)險(xiǎn)并不可怕，可怕的是我們不去注意它，防范它，任其發(fā)展。因此，注重提高企業(yè)管理者的法律意識，進(jìn)一步熟悉與企業(yè)經(jīng)營相關(guān)的法律知識并對企業(yè)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)的安全檢查，把隱藏在企業(yè)內(nèi)部的法律風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)發(fā)掘出來，事先采取防范或預(yù)防機(jī)制規(guī)避企業(yè)經(jīng)營中的法律風(fēng)險(xiǎn)，切斷法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的根源。

二、防患于未然，定期進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評估。

企業(yè)要“長治久安”，需要具有完善的內(nèi)部管理體制和風(fēng)險(xiǎn)防范規(guī)避機(jī)制，預(yù)先知道風(fēng)險(xiǎn)的所在并進(jìn)而設(shè)法避免法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。隨著我國法治經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和法律的不斷完善，我們的企業(yè)管理者也應(yīng)進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念，法律意識要有一個(gè)大的提升，即從“救火”意識到“防火”意識；從法律救濟(jì)意識到法律防范意識；從依法維權(quán)意識到依法治企意識?？傊刮覀兊姆梢庾R完成一個(gè)從被動(dòng)意識到主動(dòng)意識的提升。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)防微杜漸，未雨綢繆，在內(nèi)部確定一個(gè)運(yùn)轉(zhuǎn)有效的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避機(jī)制，投入一定的精力、人力、財(cái)力，事先建立法律“防火墻”，將企業(yè)經(jīng)營過程中涉及的主體資格風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)隱蔽風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)、訴訟仲裁風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)權(quán)交易及投資風(fēng)險(xiǎn)、法律法規(guī)的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)、匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、地域及客戶關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)等法律風(fēng)險(xiǎn)擋在企業(yè)發(fā)展之外，從依法治企上尋找可持續(xù)發(fā)展的道路。

筆者認(rèn)為，企業(yè)的管理者們應(yīng)每年定期為自己的企業(yè)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評估。所謂法律風(fēng)險(xiǎn)評估，是指通過法律及相關(guān)行業(yè)專家對目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)調(diào)查，并出具《法律風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告》的意向預(yù)防性法律防范可行性建議。通過審查企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、公司章程、公司各項(xiàng)許可證照、內(nèi)部管理制度、業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)管理制度和流程、對外重大合同簽署的決策和流程、勞動(dòng)合同管理、固定資產(chǎn)管理、知識產(chǎn)權(quán)等項(xiàng)目分別進(jìn)行調(diào)查和評估，發(fā)現(xiàn)其中可能存在的潛在法律風(fēng)險(xiǎn)和潛在的訴訟。通過《法律風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告》，及時(shí)把企業(yè)可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)披露出來，以引起企業(yè)管理者的足夠注意，并進(jìn)而在法律顧問團(tuán)隊(duì)的幫助下，及時(shí)采取適當(dāng)措施，最終未雨綢繆，防范于未然。

三、建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、防范規(guī)避機(jī)制，切實(shí)提升法律風(fēng)險(xiǎn)防御能力。

企業(yè)“走出去”，法律須先行。“駕駛技術(shù)再高，也有被追尾的可能” 再大再強(qiáng)的企業(yè)也要防范法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的各種行為都會(huì)存在法律風(fēng)險(xiǎn)，任何類型的法律風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)造成商機(jī)的喪失；被廣泛宣傳的法律風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)會(huì)對企業(yè)的商譽(yù)帶來極大的損害。當(dāng)這種損害發(fā)生時(shí)，會(huì)存在另一種風(fēng)險(xiǎn)，公司業(yè)務(wù)可能陷入惡性循環(huán)。商譽(yù)的損害會(huì)使商業(yè)伙伴喪失信心，繼而引起收入下降，投資者喪失信心，最后導(dǎo)致股票價(jià)值下跌。

美國波音公司，該公司總部有500名高管人員，其中法律顧問有232個(gè)，占了約46%，而去年有關(guān)部門所作的“中國100強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查”表明，大部分中國企業(yè)對“走出去”的法律風(fēng)險(xiǎn)未有清楚認(rèn)識，中國企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的費(fèi)用支出僅是發(fā)達(dá)國家企業(yè)的1/50。

預(yù)警機(jī)制應(yīng)當(dāng)建立在分析的基礎(chǔ)之上，法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制強(qiáng)調(diào)前瞻性，強(qiáng)調(diào)防患于未然，重視法律風(fēng)險(xiǎn)防御能力的提高，以切實(shí)減輕企業(yè)的損失。通過風(fēng)險(xiǎn)分析評估，風(fēng)險(xiǎn)控制管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控更新等方法，來發(fā)現(xiàn)、識別經(jīng)營生產(chǎn)和管理活動(dòng)中的潛在法律風(fēng)險(xiǎn)。

四、準(zhǔn)確把握風(fēng)險(xiǎn)源，最大限度規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。

調(diào)查表明，西方發(fā)達(dá)國家的大型企業(yè)，都普遍積極地采取規(guī)范的法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施，其中準(zhǔn)確把握風(fēng)險(xiǎn)源不失為一個(gè)亮點(diǎn)。對于我們運(yùn)輸企業(yè)而言，企業(yè)存在一天，風(fēng)險(xiǎn)就伴隨一天。

在經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的權(quán)衡間，風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)共存，其中以下幾點(diǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)源尤為值得關(guān)注。

合同管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)：指在合同談判、訂立、履行、變更和轉(zhuǎn)讓、終止及違約責(zé)任的確定過程中，合同當(dāng)事人一方或雙方利益損害或損失的可能性。在企業(yè)運(yùn)行過程中，融資類合同、合作類合同和施工承包類合同、材料供應(yīng)類合同涉及金額巨大。尤其是如果未能經(jīng)過有效的法律風(fēng)險(xiǎn)評估和控制，極可能存在較大的法律風(fēng)險(xiǎn)，給雙方當(dāng)事人留下糾紛隱患。

并購轉(zhuǎn)讓中的法律風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)兼并涉及公司法、競爭法、稅收法、知識產(chǎn)權(quán)法等法律法規(guī)，且操作復(fù)雜，對社會(huì)影響較大，潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)較高。其中的一些關(guān)于特種行業(yè)的經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的大、價(jià)值評估難、轉(zhuǎn)讓手續(xù)繁瑣、廉政風(fēng)險(xiǎn)大，雖然規(guī)范了轉(zhuǎn)讓程序和要求，但操作中的法律風(fēng)險(xiǎn)仍然巨大。

知識產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)：知識產(chǎn)權(quán)是蘊(yùn)涵創(chuàng)造力和智慧結(jié)晶的成果，其客體是一種非物質(zhì)形態(tài)的特殊財(cái)產(chǎn)，要求相關(guān)企業(yè)管理機(jī)構(gòu)給予特別關(guān)注。

人力資源管理法律風(fēng)險(xiǎn)：《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)合同法》和國務(wù)院制定的相關(guān)勞動(dòng)用工行政法規(guī)及部門規(guī)章，是保護(hù)勞動(dòng)者權(quán)益的法律體系。作為老牌的公路運(yùn)輸企業(yè)屬勞動(dòng)密集性企業(yè)，在人力資源管理過程各個(gè)環(huán)節(jié)中，從招聘開始，面試、錄用、使用、簽訂勞動(dòng)合同、員工的待遇問題直至員工離職這一系列流程中，都有相關(guān)的勞動(dòng)法律法規(guī)的約束，企業(yè)的任何不遵守法律的行為都有可能給企業(yè)帶來勞動(dòng)糾紛。

財(cái)務(wù)稅收法律風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)的涉稅行為因?yàn)樯婕白袷刎?cái)務(wù)、稅收等法律法規(guī)直接關(guān)系到企業(yè)的未來利益，例如有些企業(yè)多交了稅或少交了稅，或者因?yàn)樯娑愋袨槎袚?dān)了相應(yīng)的法律責(zé)任。

運(yùn)營管理法律風(fēng)險(xiǎn)：作為運(yùn)輸企業(yè)在運(yùn)營管理中，車輛、安全等管理工作中，涉及管理瑕疵引發(fā)的侵權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)，收取服務(wù)費(fèi)引發(fā)的合同糾紛風(fēng)險(xiǎn)，以及在交通事故中引發(fā)的人身和財(cái)產(chǎn)損害賠償?shù)确娠L(fēng)險(xiǎn)。

筆者認(rèn)為，在防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)過程中，企業(yè)必須結(jié)合實(shí)際抓住工作重點(diǎn)，準(zhǔn)確把握經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)源，才不會(huì)避重就輕，造成顧此失彼。

基業(yè)長青是每一個(gè)企業(yè)的夢寐以求，但百年老店畢竟是鳳毛麟角。所以，作為一位現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理者應(yīng)順應(yīng)法制經(jīng)濟(jì)的時(shí)代需要，加強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避措施，并將之?dāng)[在企業(yè)日常管理的重要位臵，方能在激烈的市場角逐中永保青春、始終立于不敗之地，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的永續(xù)經(jīng)營理想。正如古人所云：任憑波浪翻天起，自有中流穩(wěn)渡舟。

第四篇：《企業(yè)合同范本及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避》

《企業(yè)合同范本及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避大全》2009年（法律出版社）主編

王風(fēng)和、婁秋琴（合著）

這是一本企業(yè)管理的書籍，該書主要針對企業(yè)經(jīng)營中法律制度和意識不強(qiáng)的管理者容易犯的缺陷，點(diǎn)評了9類常用的合同風(fēng)險(xiǎn)，詳細(xì)梳理了企業(yè)經(jīng)營中，常見的99個(gè)合同的陷阱和潛在風(fēng)險(xiǎn)，并分析了風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避方法（帶光盤），該書是目前市場上一種科普性比較實(shí)用的工具書。

第五篇：企業(yè)如何規(guī)避勞動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

2008年1月1日，《勞動(dòng)合同法》頒布實(shí)施；2011年7月1日起，《社會(huì)保險(xiǎn)法》頒布實(shí)施。這兩部關(guān)乎全體勞動(dòng)者切身利益的法律給用人單位和勞動(dòng)者帶來的觀念沖擊都是史無前例的。廣大用人單位必須盡快學(xué)習(xí)和掌握這兩部重要法律，否則必然在法律的實(shí)施過程中被撞得頭破血流！據(jù)統(tǒng)計(jì)，有關(guān)勞動(dòng)合同和社會(huì)保險(xiǎn)的勞動(dòng)爭議已經(jīng)占到所有勞動(dòng)爭議的80%以上，是目前較為突出的社會(huì)矛盾之一。因此，如何規(guī)避勞動(dòng)關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)人力資源管理的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)對法律服務(wù)的迫切需求。筆者在執(zhí)業(yè)過程中，辦理過大量勞動(dòng)糾紛案件，許多企業(yè)出于對法律的不了解或漠視，或?qū)唧w的操作不清楚，從而在勞動(dòng)爭議案件中敗訴，遭受巨大的損失。鑒于此，本文從以下幾方面做粗淺的闡述，以期引起廣大用人單位的注意，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)：

一、企業(yè)一定要簽訂好勞動(dòng)合同

這里包含兩層意思。一是一定要依法簽訂勞動(dòng)合同。二是要盡量根據(jù)不同勞動(dòng)者的崗位特點(diǎn)、職責(zé)、報(bào)酬等簽訂因人而異的勞動(dòng)合同，詳細(xì)約定好相應(yīng)條款。

首先，談為何一定要簽訂勞動(dòng)合同。根據(jù)《勞動(dòng)合同法》第八十二條“用人單位自用工之日起超過一個(gè)月不滿一年未與勞動(dòng)者訂立書面勞動(dòng)合同的，應(yīng)當(dāng)向勞動(dòng)者每月支付二倍的工資。”等的規(guī)定，與勞動(dòng)者簽訂勞動(dòng)合同是用人單位的法定義務(wù)，如果不簽訂，企業(yè)將面臨支付雙倍工資等不利

有這樣的規(guī)定。正因?yàn)檫@樣，許多企業(yè)老板往往無視勞動(dòng)合同的簽訂，不知道法律已經(jīng)對勞動(dòng)合同的簽訂規(guī)定的這么嚴(yán)格。因此，企業(yè)必須要和每一個(gè)勞動(dòng)者簽訂勞動(dòng)合同，只有這樣，才能規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。有的老板說，不是我不想簽勞動(dòng)合同，而是有的員工不簽。乍一聽，好像有道理，也有委屈。但是，法律已經(jīng)這樣規(guī)定了，不執(zhí)行的話，企業(yè)就必然面臨法律風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，根據(jù)《勞動(dòng)合同法實(shí)施條例》的規(guī)定，若勞動(dòng)者在用工一個(gè)月內(nèi)拒不簽訂勞動(dòng)合同，企業(yè)可以書面通知終止勞動(dòng)關(guān)系，無需支付補(bǔ)償金。所以，用人單位一定要記住與勞動(dòng)者簽訂勞動(dòng)合同，將此項(xiàng)工作作為重中之重。而對這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，并無有效的規(guī)避方法。

其次，要簽訂好勞動(dòng)合同。企業(yè)是一個(gè)有銷售部、生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部等多部門組成的整體。涉及到不同崗位、不同職務(wù)、不同職責(zé)的各類勞動(dòng)者。千篇一律的勞動(dòng)合同必然約定的不夠詳細(xì)，無法對雙方的權(quán)利和義務(wù)作出針對性的約定，從而導(dǎo)致勞動(dòng)爭議出現(xiàn)時(shí)，企業(yè)面臨重大風(fēng)險(xiǎn)。對勞動(dòng)合同，單位可以根據(jù)崗位的風(fēng)險(xiǎn)級別，作出有針對性的約定。比如：普通勞動(dòng)者的勞動(dòng)合同重點(diǎn)要對工資、工作時(shí)間、加班、考勤等事項(xiàng)作出明確約定。經(jīng)理級別的勞動(dòng)者當(dāng)然重點(diǎn)就要對考核、工作安排、薪酬激勵(lì)等作出重點(diǎn)約定。特別的是，對涉及到企業(yè)的商業(yè)秘密的人員以及競業(yè)限制等問題，企業(yè)必須要有針對的與相關(guān)勞動(dòng)者簽訂勞動(dòng)合同。因此，企業(yè)要重

探討，是規(guī)避勞動(dòng)關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵舉措。

二、企業(yè)規(guī)章制度的依法制定、通過、頒布不容忽視 用人單位的規(guī)章制度相當(dāng)于單位內(nèi)部的“法律法規(guī)”，企業(yè)當(dāng)然可以根據(jù)規(guī)章制度來獎(jiǎng)勵(lì)和處罰勞動(dòng)者，實(shí)施內(nèi)部管理。但是，大部分企業(yè)往往根據(jù)隨意制定的制度或甚至直接根據(jù)老板的意思處罰員工，造成許多的勞動(dòng)糾紛。特別多的體現(xiàn)在是否合法解除勞動(dòng)關(guān)系上。用人單位的規(guī)章制度不是著作權(quán)，只要產(chǎn)生，就有效。實(shí)踐中，法院對許多單位的規(guī)章制度往往認(rèn)定沒有效力，就是因?yàn)檫@些規(guī)章制度沒有依法制定、通過。實(shí)際上，法律對規(guī)章制度的制定、通過與實(shí)施規(guī)定的非常明確和具體。我們許多企業(yè)不知道其規(guī)定，或不了解如何操作才導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)常在是否合法解雇勞動(dòng)者上出現(xiàn)敗訴的不利情況。《勞動(dòng)合同法》第4條規(guī)定“用人單位在制定、修改或者決定有關(guān)勞動(dòng)報(bào)酬、工作時(shí)間、休息休假、勞動(dòng)安全衛(wèi)生、保險(xiǎn)福利、職工培訓(xùn)、勞動(dòng)紀(jì)律以及勞動(dòng)定額管理等直接涉及勞動(dòng)者切身利益的規(guī)章制度或者重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會(huì)或者全體職工討論，提出方案和意見，與工會(huì)或者職工代表平等協(xié)商確定。

在規(guī)章制度和重大事項(xiàng)決定實(shí)施過程中，工會(huì)或者職工認(rèn)為不適當(dāng)?shù)模袡?quán)向用人單位提出，通過協(xié)商予以修改完善。

用人單位應(yīng)當(dāng)將直接涉及勞動(dòng)者切身利益的規(guī)章制度和重大事項(xiàng)決定公示，或者告知?jiǎng)趧?dòng)者?！睆V東省高院和省

民法院、廣東省勞動(dòng)爭議仲裁委員會(huì)關(guān)于適用<勞動(dòng)爭議調(diào)解仲裁法>、<勞動(dòng)合同法>若干問題的指導(dǎo)意見》的第20條指出“用人單位在《勞動(dòng)合同法》實(shí)施前制定的規(guī)章制度，雖未經(jīng)過《勞動(dòng)合同法》第四條第二款規(guī)定的民主程序，但內(nèi)容未違反法律、行政法規(guī)及政策規(guī)定，并已向勞動(dòng)者公示或告知的，可以作為用人單位用工管理的依據(jù)。

《勞動(dòng)合同法》實(shí)施后，用人單位制定、修改直接涉及勞動(dòng)者切身利益的規(guī)章制度或者重大事項(xiàng)時(shí)，未經(jīng)過《勞動(dòng)合同法》第四條第二款規(guī)定的民主程序的，原則上不能作為用人單位用工管理的依據(jù)。但規(guī)章制度或者重大事項(xiàng)的內(nèi)容未違反法律、行政法規(guī)及政策規(guī)定，不存在明顯不合理的情形，并已向勞動(dòng)者公示或告知，勞動(dòng)者沒有異議的，可以作為勞動(dòng)仲裁和人民法院裁判的依據(jù)?！睆倪@些規(guī)定里，可以概括出有效的規(guī)章制度的必備條件為“內(nèi)容不違法、民主協(xié)商通過、公式或告知?jiǎng)趧?dòng)者”。因此，企業(yè)要想在處罰、解雇勞動(dòng)者上得到法院的認(rèn)可，首先就要保障規(guī)章制度作是合法、有效的。當(dāng)然，這里并不排斥企業(yè)為了有效管理的需要，制定出非常細(xì)化的規(guī)定。

三、關(guān)于購買社保的相關(guān)問題

在《中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法》頒布以前，各地都有制定地方性的社會(huì)保險(xiǎn)法規(guī)和規(guī)章、規(guī)范性文件。這些文件一是規(guī)定的不夠明確，二是效力不高，三是不太統(tǒng)一，尺度不一致。2011年7月1日起，《社會(huì)保險(xiǎn)法》開始實(shí)施，很

如新法規(guī)定“五險(xiǎn)”（即養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育）的繳納是單位的義務(wù)，那么，如果單位沒有繳納，就必然要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。但是，實(shí)踐中，確實(shí)有很多勞動(dòng)者也不愿意購買社保。主要原因是目前社保的配套制度沒有出臺，全國各地的社保轉(zhuǎn)移沒有切實(shí)的運(yùn)作起來等。但是一旦有勞動(dòng)者提出相應(yīng)訴求，作為個(gè)案，企業(yè)很可能需要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。為了規(guī)避此類風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可以通過購買商業(yè)險(xiǎn)，接收勞務(wù)派遣用工等方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，也可以與勞動(dòng)者簽訂公平協(xié)議，約定雙方的權(quán)利義務(wù)。當(dāng)然，如果從社會(huì)責(zé)任的角度來看，為勞動(dòng)者提供充足的保險(xiǎn)保障，是整個(gè)社會(huì)能夠持續(xù)、有效運(yùn)作的基礎(chǔ)，對整個(gè)社會(huì)有利，當(dāng)然企業(yè)會(huì)從中間接受益。

四、加班費(fèi)問題

加班費(fèi)問題是老問題，也是許多勞動(dòng)爭議的焦點(diǎn)問題。在這里，簡單講一下。實(shí)踐中，嚴(yán)格按照法律計(jì)算、支付加班費(fèi)是許多企業(yè)難以承受的。尤其是廣東省的大量中小企業(yè)。為了規(guī)避這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)只能在嚴(yán)格控制加班時(shí)間，提高勞動(dòng)效率，安排補(bǔ)休上多做工作。也就是說實(shí)施精細(xì)化的工作時(shí)間管理。也可以在勞動(dòng)合同中對包括加班工資在內(nèi)的工資作出約定。除非之外，在訴訟中，還可以講究一定的訴訟技巧，巧妙利用法律規(guī)定，化解加班費(fèi)問題。

五、收集、保存證據(jù)，注重舉證不能的風(fēng)險(xiǎn)

最后，講一下證據(jù)問題。證據(jù)是“訴訟之王”，收集并積極舉證是十分重要的。有的企業(yè)在勞動(dòng)關(guān)系的管理中，沒

有收集、保存證據(jù)，做任何事情沒有留下痕跡，一旦出現(xiàn)糾紛，企業(yè)往往陷入不利的境地。首先，在勞動(dòng)爭議案件中，用人單位的舉證責(zé)任很重，在許多情況下是舉證倒置。其次，在勞動(dòng)關(guān)系的管理中，多數(shù)情況是企業(yè)主動(dòng)地作出某種行為，如果企業(yè)不注意收集、保存證據(jù)，即使合法、有理，也可能在仲裁和訴訟中敗訴。例如違紀(jì)辭退解除勞動(dòng)關(guān)系，就應(yīng)有下列證據(jù)：有嚴(yán)重違紀(jì)事實(shí)的證據(jù)，注意是嚴(yán)重違紀(jì)而不是一般違紀(jì)；有與其對應(yīng)的勞動(dòng)紀(jì)律和規(guī)章制度，且有制定、審批、頒布程序合法的證據(jù)；有工會(huì)的單位，應(yīng)有征求工會(huì)意見的書面文件；就事實(shí)和依據(jù)起草簡明扼要的解除合同通知書，注意送達(dá)的證據(jù)收集；辦理解除勞動(dòng)合同手續(xù)的證據(jù)。（辦檔案關(guān)系和社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系的轉(zhuǎn)移，出具解除勞動(dòng)合同證明書）上面的哪一環(huán)節(jié)缺少證據(jù)，就會(huì)有法律風(fēng)險(xiǎn)。

綜上，文中提到的幾個(gè)問題，都是實(shí)踐中勞動(dòng)爭議的焦點(diǎn)，用人單位若按照法律的規(guī)定，作好勞動(dòng)關(guān)系管理，則能使企業(yè)和勞動(dòng)者雙嬴。尤其是在當(dāng)前頻頻出現(xiàn)“用工荒”和勞動(dòng)力成本不斷上升的雙面背景下，企業(yè)尤其要學(xué)會(huì)規(guī)避勞動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)建和諧而穩(wěn)定的用工環(huán)境，為企業(yè)在激烈競爭中取得先機(jī)！