第一篇：公司治理題庫

（1）商業銀行哪個部門對股東大會負責，并對商業銀行經營和管理承擔最終責任。（）

A.高級管理層

B.監事會

C.董事會

D.職代會 答案：C（2）商業銀行股東大會年會應當由董事會在每一會計年度結束后（）個月內召集和召開。因特殊情況需延期召開的，應當向銀行業監督管理機構報告，并說明延期召開的事由。

A.3 B.6 C.9 D.12 答案：B（3）商業銀行（）對董事會負責，同時接受監事會監督。高級管理層依法在其職權范圍內的經營管理活動不受干預。

A.職代會

B.高級管理層

C.專門委員會

D.專門委員會工作小組 答案：B（4）商業銀行獨立董事不得在超過（）家商業銀行同時任職。

A.4 B.3 C.2 D.1 答案：C（5）獨立董事在同一家商業銀行任職時間累計不得超過（）年。

A.3 B.5 C.6 D.無限期 答案：C（6）董事應當投入足夠的時間履行職責，每年至少親自出席（）以上的董事會會議。

A.1月4日

B.1月2日

C.1月3日

D.2月3日 答案：D（7）商業銀行外部監事在同一家商業銀行的任職時間累計不得超過（）年。

A.2 B.3 C.5 D.6 答案：D（8）商業銀行監事連續（）次未能親自出席，也不委托其他監事代為出席監事會會議，或每年未能親自出席至少（）的監事會會議的，視為不能履職。

A.2、1/3 B.2、2/3 C.3、1/3 D.3、2/3 答案：B（9）股東監事和外部監事每年在商業銀行工作的時間不得少于()個工作日。

A.15 B.30 C.45 D.60 答案：A（10）監事會工作指引規定，監事會成員包括股東監事、職工監事和外部監事，其中職工監事、外部監事的比例均不應低于（）。

A.1月4日

B.1月3日

C.1月2日

D.2月3日 答案：B（11）監事會應當在每個年度終了（）個月內，將其對董事會和高級管理層及其成員的履職評價結果和評價依據向監管機構報告，并將評價結果向股東大會或股東會報告。

A.2 B.3 C.4 D.6 答案：C（12）股東監事和外部監事分別由監事會、單獨或合計持有商業銀行有表決權股份（）、（）以上的股東提名。

A.2%、1% B.3%、1% C.1%、3% D.1%、2% 答案：B（13）單個境內非銀行金融機構及其關聯方合計投資入股比例不得超過農商行股本總額的（）%。

A.2 B.5 C.8 D.10 答案：D（14）農村信用社改制組建農村商業銀行的籌建申請，由（）受理并初步審查，（）審查并決定。（）

A.銀監局、銀監會

B.銀監分局、銀監局

C.銀監會、銀監會

D.銀監局、銀監局 答案：A（15）農村商業銀行的籌建期為自批準決定之日起（）個月。未能按期完成籌建工作的，申請人應在籌建期限屆滿前（）個月向決定機關提交籌建延期報告。（）

A.3、6 B.6、3 C.6、2 D.6、1 答案：D（16）農村商業銀行的開業申請，由（）受理，（）審查并決定。審批決定機關自收到完整申請材料或受理之日起2個月內作出批準或不予批準的書面決定。（）A.銀監局、銀監會

B.銀監分局或所在城市銀監局、銀監局

C.銀監會、銀監會

D.銀監分局、銀監會 答案：B（17）農村商業銀行應自領取營業執照之日起（）個月內開業。未能按期開業的，申請人應在開業期限屆滿前（）個月向決定機關提交開業延期報告。開業延期不得超過一次，開業延期的最長期限為3個月。（）

A.6、1 B.6、2 C.6、3 D.6、4 答案：A（18）單個境內非金融機構及其關聯方合計投資入股比例不得超過農商行股本總額的（）%。A.5 B.8 C.10 D.15 答案：C（19）村鎮銀行設立（）個月以上，公司治理良好，主要審慎監管指標符合監管要求的，其法人機構可根據當地金融服務需求申請在轄內村鎮設立支行。

A.6 B.12 C.24 D.36 答案：A（20）農村商業銀行法人機構本部和分支機構連續停止營業時間（）以內為臨時停業。法人機構本部的臨時停業由法人機構作為申請人。

A.3天以上3個月

B.5天以上3個月

C.3天以上6個月

D.7天以上6個月 答案：C（21）農村商業銀行法人機構本部臨時停業，由（）受理、審查并決定。審批決定機關自受理之日起10日內作出批準或不批準的書面決定。

A.銀監局

B.銀監分局或所在城市銀監局

C.銀監會

D.所在地人民銀行 答案：B（22）擬任農村商業銀行董事長、副董事長應具備本科以上學歷，從事金融工作（）年以上，或從事相關經濟工作（）年以上（其中從事金融工作3年以上）。（）

A.6、10 B.6、8 C.5、10 D.5、8 答案：A（23）擬任農村商業銀行董事會秘書，應具備大專以上學歷，從事金融工作（）年以上，或從事相關經濟工作（）年以上（其中從事金融工作3年以上）。（）。

A.6、8 B.6、10 C.5、10 D.5、8 答案：B（24）擬任獨立董事（理事），應具備（）以上學歷。

A.高中

B.中專

C.大專

D.本科 答案：D（25）擬任農村商業銀行支行行長，村鎮銀行行長、副行長、行長助理、風險總監、財務總監、合規總監、營業部負責人、支行行長，應具備（）以上學歷，從事金融工作（）年以上，或從事相關經濟工作10年以上（其中從事金融工作3年以上）。（）

A.高中、10 B.中專、5 C.大專、6 D.本科、3 答案：C（26）擬任農村商業銀行、村鎮銀行總審計師、總會計師、內審部門負責人、財務部門負責人，應具備大專以上學歷，取得國家或國際認可的會計、審計專業技術職稱，并從事財務、會計或審計工作（）年以上（其中從事金融工作（）年以上）。（）

A.6、3 B.6、2 C.5、3 D.10、5 答案：B（27）擬任農村商業銀行、村鎮銀行合規部門負責人，應具備（）以上學歷，并從事金融工作（）年以上。（）

A.高中、10 B.中專、5 C.大專、3 D.本科、4 答案：D（28）擬任農村商業銀行、村鎮銀行首席信息官，應具備（）以上學歷，并從事信息科技工作（）年以上（其中任信息科技高級管理職務4年以上并從事金融工作2年以上）。（）

A.中專、5 B.大專、3 C.本科、4 D.本科、6 答案：D（29）《農村中小金融機構行政許可事項實施辦法》規定，農村中小金融機構自身或聘請外部審計機構對其離任的董事長、副董事長、高級管理人員的離任審計報告，于該人員離任后的（）內向監管機構報送。

A.15 B.30 C.45 D.60 答案：D（30）根據《商業銀行公司治理指引》，商業銀行主要股東是指能夠直接、間接、共同持有或控制商業銀行（）以上股份或表決權以及對商業銀行決策有重大影響的股東。

A.百分之三

B.百分之五

C.百分之八 D.百分之十 答案：B（31）股東應當嚴格按照法律法規及商業銀行章程規定的程序提名董事、監事候選人。同一股東及其關聯人提名的董事原則上不得超過董事會成員總數的（）。

A.五分之一

B.四分之一

C.三分之一

D.二分之一 答案：C（32）根據《商業銀行公司治理指引》，負責制定商業銀行經營管理目標和長期發展戰略，監督、檢查年度經營計劃、投資方案的執行情況的是董事會哪個專門委員會？（）

A.戰略委員會

B.審計委員會

C.風險管理委員會

D.關聯交易控制委員會 答案：A（33）根據《商業銀行公司治理指引》，主要負責監督高級管理層關于信用風險、流動性風險、市場風險、操作風險、合規風險和聲譽風險等風險的控制情況，對商業銀行風險政策、管理狀況及風險承受能力進行定期評估，提出完善商業銀行風險管理和內部控制的意見的是董事會哪個專門委員會？()

A.戰略委員會

B.審計委員會

C.風險管理委員會

D.關聯交易控制委員會 答案：C（34）以下董事會各專門委員會可以由董事擔任負責人的是（）。

A.風險管理委員會

B.關聯交易控制委員會

C.提名委員會

D.薪酬委員會 答案：A（35）根據《商業銀行公司治理指引》，擔任審計委員會、關聯交易控制委員會及風險管理委員會負責人的董事每年在商業銀行工作的時間不得少于（）個工作日。

A.10 B.15 C.20 D.25 答案：D（36）監事的薪酬應當由（）審議確定。

A.股東大會

B.董事會

C.監事會

D.高級管理層 答案：A（37）商業銀行發生重大投資、重大資產處置事項、重大訴訟或者重大仲裁等事項應當自事項發生之日起（）工作日內編制臨時信息披露報告，并通過公開渠道發布，因特殊原因不能按時披露的，應當提前向銀行業監督管理機構提出申請。

A.10 B.15 C.20 D.30 答案：A（38）商業銀行依照法律法規的規定設立監事會，并根據資產規模、業務狀況和股權結構合理確定監事會規模和構成，監事會成員為（）。

A.三人至十三人

B.五人至十三人

C.三人至十五人

D.五人至十五人 答案：A（39）監事會可以根據情況設立提名委員會、審計委員會和監督委員會等專門委員會，各專門委員會負責人原則上應當由（）擔任。

A.職工監事

B.外部監事

C.股東監事

D.內部監事 答案：B（40）對連續（）被評為基本稱職的董事、高級管理人員，監事會有權建議罷免。對被評為不稱職的董事、高級管理人員，監事會有權建議罷免。

A.兩年

B.三年

C.四年

D.五年 答案：A（41）專職股東監事的薪酬執行延期支付制度。其績效薪酬的（）以上應當采取延期支付方式，且延期支付期限一般不少于（）。（）

A.30%，兩年

B.30%，三年

C.40%，兩年

D.40%，三年 答案：D（42）受到監管機構或其他金融管理部門處罰累計達到（）以上的金融機構擬任、現任董事(理事)和高級管理人員不具有良好的經濟、金融從業記錄。

A.兩次

B.三次

C.四次

D.五次 答案：A（43）金融機構擬任、現任獨立董事可以存在下列情形（）。

A.本人及其近親屬合并持有該金融機構1%以上股份或股權

B.本人或其近親屬在持有該金融機構1%以上股份或股權的股東單位任職

C.本人或其近親屬在該金融機構、該金融機構控股或者實際控制的機構任職

D.本人或其近親屬在能按期償還該金融機構貸款的機構任職 答案：D（44）已連續中斷任職（）以上的金融機構高級管理人員任職前，擬任職所在地銀監會派出機構應當書面通知擬任人所在金融機構重新申請任職資格。

A.一年

B.兩年 C.三年

D.四年 答案：A（45）已擁有任職資格的擬任、現任董事(理事)和高級管理人員，出現監管機構發出任職資格核準文件（）后，未實際到任履行相應職責，且未向監管機構提供正當理由的情形，該人員任職資格失效，金融機構應當及時將相關情況報告監管機構。

A.一個月

B.兩個月

C.三個月

D.六個月 答案：C（46）金融機構因內部管理與控制制度不健全或執行監督不力，造成損失數額較大或引發較大金融犯罪案件的情形，監管機構可視情節輕重及其后果，取消直接負責的董事(理事)和高級管理人員（）任職資格。

A.一年以上三年以下

B.一年以上五年以下

C.五年以上十年以下

D.十年以上 答案：B（47）金融機構嚴重違反審慎經營規則，造成損失數額巨大或引發重大金融犯罪案件的，監管機構可視情節輕重及其后果，取消直接負責的董事(理事)和高級管理人員（）任職資格。

A.一年以上三年以下

B.一年以上五年以下

C.五年以上十年以下

D.十年以上 答案：C（48）金融機構向監管機構提供虛假的或者隱瞞重要事實的報表、報告等文件、資料，情節特別嚴重的，監管機構可視情節輕重及其后果，取消直接負責的董事(理事)和高級管理人員（）的任職資格。

A.一年以上三年以下

B.一年以上五年以下

C.五年以上十年以下

D.十年以上直至終生 答案：D（49）金融機構有以下哪項情形的（），監管機構可視情節輕重及其后果，取消直接負責的董事(理事)和高級管理人員一年以上五年以下任職資格。

A.違法違規經營，情節嚴重或造成損失數額巨大的B.內部管理與控制制度不健全或執行監督不力，造成損失數額巨大或引發重大金融犯罪案件的C.向監管機構提供虛假的或者隱瞞重要事實的報表、報告等文件或資料的 D.拒絕、阻礙、對抗依法監管，情節較為嚴重的 答案：D（50）金融機構董事(理事)和高級管理人員有下列情形之一的不可以酌情從輕、減輕或免除處罰（）。

A.有充分證據表明，該董事(理事)和高級管理人員勤勉盡職的B.該董事(理事)和高級管理人員對突發事件或重大風險積極采取補救措施，有效控制損失和不良影響的C.對造成損失或不良后果的事項，在集體決策過程中曾明確發表反對意見，并有書面記錄的 D.執行上級違法決定，造成損失或不良后果的 答案：D（51）股份有限公司股東大會作出修改公司章程、增加或者減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經哪些表決權的股東通過。（）A.出席會議的股東所持1/2以上 B.代表1/2以上

C.出席會議的股東所持2/3以上 D.代表2/3以上 答案：C（52）2014年修訂后的《公司法》，有限責任公司的股東人數（）。

A.2人以上50人以下

B.50人以下

C.無任何限制

D.2人以上200人以下，且須有半數以上的發起人在中國境內有住所 答案：B（53）2014年修訂后的《公司法》，股份有限公司的注冊資本最低限額為（）。

A.人民幣3萬元

B.人民幣10萬元

C.人民幣500萬元

D.取消限額規定 答案：D（54）股份有限公司可以發行無記名股票，其發行對象是（）。

A.社會公眾

B.法人

C.國家授權的投資機構

D.發起人 答案：A（55）以募集方式設立股份有限公司的，認股人從何時起不能抽逃其出資。()

A.繳付出資之后

B.法定驗資機構出具驗資報告之后

C.公司召開創立大會并決定設立公司之后

D.公司登記主管機關登記之后 答案：C（56）根據《公司法》的規定，股份有限公司的發起人在規定期間內不得轉讓其持有的本公司股份，該期間為（）。

A.自公司成立之日起5年內

B.自公司成立之日起3年內

C.自公司成立之日起2年內

D.自公司成立之日起1年內 答案：D（57）根據《公司法》的規定，有限責任公司的股東在下列何種情況下不得抽逃其出資()。

A.繳納出資后

B.經法定驗資機構驗資后 C.提出公司設立登記申請后

D.公司成立后 答案：D（58）有限責任公司的分立、合并或者解散及變更公司的形式，必須經怎樣的程序作出決議（）。

A.股東會的一致同意

B.股東會的過半數同意

C.代表2／3以上表決權的股東通過

D.代表2／3以上股權的股東通過 答案：C（59）根據《公司法》的規定，公司合并時，應在法定期限內通知債權人，該法定期限為（）。

A.公司做出合并決議之日起10日內

B.合并各方簽訂合并協議之日起10日內

C.合并各方主管部門批準之日起10日內

D.公司辦理工商登記后10日內 答案：A（60）根據《公司法》的規定，股份有限公司董事會做出決議，應由（）。

A.出席會議的董事過半數通過

B.出席會議的董事2／3以上通過

C.全體董事的過半數通過

D.全體董事的2／3以上通過 答案：C（61）根據《公司法》規定，股份有限公司中有權決議發行公司債券的機構是（）。

A.董事會

B.職工代表大會

C.股東大會

D.監事會 答案：C（62）根據《公司法》的規定，下列人員中，可以擔任有限責任公司監事的是（）。

A.本公司董事

B.本公司經理

C.本公司財務負責人

D.本公司股東 答案：D（63）股份公司股東大會應當對所議事項的決定作成會議記錄，按照《公司法》規定，哪些人必須在會議記錄上簽名。（）

A.監事

B.經理

C.主持人和出席會議的董事

D.記錄人 答案：C（64）設立公司應當申請名稱預先核準，預先核準的公司名稱保留期為（）。

A.1個月

B.3個月

C.6個月

D.12個月 答案：C（65）根據《公司法》的規定，下列各項中，屬于有限責任公司董事會行使的職權是（）。

A.決定減少注冊資本

B.聘任或解聘公司經理

C.聘任和解聘董事

D.修改公司章程 答案：B（66）下列各項中，不是由國有獨資公司董事會作出決議的是（）。

A.發行公司債券

B.制定公司的年度利潤分配方案

C.制定公司的年度財務預算方案

D.決定公司內部管理機構的設置 答案：A（67）某有限責任公司召開股東會，決議與其他公司進行合并，該決議必須經（）。

A.代表2/3以上表決權的股東表決同意

B.出席會議的2/3股東一致同意 C.出席會議的全體股東一致同意

D.代表1/2以上表決權的股東表決同意 答案：A（68）某有限責任公司的下列行為中，符合我國《公司法》規定的有（）。

A.在法定會計賬冊之外另設會計賬冊

B.將公司資金以個人名義開立賬戶存儲

C.股東會以財務負責人熟悉財務為由指定其兼任監事

D.公司章程規定其董事每屆任期不得超過3年 答案：D（69）根據《公司法》的規定，股份有限公司股東大會所作的下列決議中，必須經出席會議的股東所持表決權的過半數通過的有（）。

A.公司合并決議

B.公司分立決議

C.修改公司章程決議

D.批準公司年度預算方案決議 答案：D（70）某股份有限公司共發行股份3000萬股，每股享有平等的表決權。公司擬召開股東大會對另一公司合并的事項作出決議。在股東大會表決時可能出現下列情形中，能使決議得以通過的是（）。

A.出席大會的股東共持有2700萬股，其中持有1600萬股的股東同意

B.出席大會的股東共持有2400萬股，其中持有1200萬股的股東同意

C.出席大會的股東共持有1800萬股，其中持有1300萬股的股東同意

D.出席大會的股東共持有1500萬股，其中持有800萬股的股東同意 答案：C（71）根據公司法律制度的規定，股份有限公司的財務會計報告應在召開股東大會年會的一定期間以前置備于公司，供股東查閱。該期間為（）。

A.10日

B.15日

C.20日

D.25日 答案：C（72）根據公司法律制度的規定，股份有限公司發生下列情形時，不符合召開臨時股東大會條件的有（）。

A.董事人數不足公司章程所定人數2/3時

B.監事會提議召開時

C.持有公司股份5%的股東請求時

D.公司未彌補的虧損達到股本總額的1/3時 答案：C（73）下列有關股份有限公司股份轉讓的敘述，符合我國《公司法》規定的有（）。

A.公司不能接受本公司股票作為質押權的標的B.公司任何情況下都不得收購本公司股票

C.發起人持有的本公司股份，自公司成立之日起3年內不得轉讓

D.無記名股票的轉讓，由股東將該股票交付給受讓人并辦理股權轉讓登記后發生效力 答案：A（74）甲為A有限責任公司的債權人，現A有限責任公司股東會作出公司解散決議，并依法向債權人發出了通知，進行了公告。根據《公司法》的規定，甲在法定期限內有權向清算組申報債權，該法定期限為（）。

A.自接到通知書之日起15日內，未接到通知書的自第一次公告起30日內

B.自接到通知書之日起30日內，未接到通知書的自第一次公告起60日內

C.自接到通知書之日起30日內，未接到通知書的自第一次公告起45日內 D.自接到通知書之日起90日內，未接到通知書的自第一次公告起90日內 答案：C（75）有限責任公司召開股東會會議，應當于會議召開（）以前通知全體股東。股份有限公司召開股東大會，應當將會議審議的事項于會議召開（）以前通知各股東。（）。

A.10日、10日

B.15日、20日

C.15日、15日

D.30日、l0日 答案：B（76）某股份有限公司的注冊資本為4000萬元，2013年末的凈資產為5000萬元，法定公積金余額為2500萬元。2014年1月，經股東大會決議通過，擬將部分法定公積金轉增為股本，根據《公司法》的規定，本次轉增股本最多不得超過（）萬元。

A.1000 B.1250 C.1500 D.2000 答案：C（77）根據《公司法》的有關規定，下列有關公司成立日期的表述中，正確的是（）。

A.股東協議簽訂之日

B.股東會議召開并作出決議之日

C.向工商機關申請登記之日

D.公司營業執照簽發之日 答案：D（78）依照《公司法》的規定，公司提取的法定公積金不可以用于。（）A.擴大公司生產經營 B.彌補公司虧損

C.轉增公司注冊資本

D.改善職工福利 答案：D（79）甲乙同為一家有限責任公司的股東，甲欲將自己對該公司的出資全部轉讓給乙，應如何操作？（）。

A.須經全體股東同意

B.直接轉讓即可

C.須經全體股東過半數同意

D.須經全體股東2/3以上多數同意 答案：B（80）根據《公司法》的有關規定，股份有限公司經理由（）決定聘任或者解聘。（）

A.股東會

B.董事會

C.監事會

D.職工大會或職工代表大會 答案：B（81）根據《公司法》的有關規定，法定公積金轉為資本時，所留存的該項公積金不得少于轉增前公司注冊資本的（）%。（）

A.25 B.30 C.35 D.50 答案：A（82）公司法規定，對虛報注冊資本的公司，處以虛報注冊資本金額（）的罰款。（）

A.5%以上15%以下

B.15%以下 C.5%以下

D.15%以上 答案：A（83）公司法規定，提交虛假材料或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實的公司，處以（）的罰款;情節嚴重的，撤銷公司登記或者吊銷營業執照。()

A.1萬元以上10萬元以下

B.3萬元以上30萬元以下

C.5萬元以上50萬元以下

D.10萬元以上100萬元以下 答案：C（84）公司的發起人、股東虛假出資，未交付或者未按期交付作為出資的貨幣或者非貨幣財產的，由公司登記機關責令改正，處以虛假出資金額的（）罰款。（）

A.5%以下

B.5%以上15%以下

C.15%以下

D.15%以上 答案：B（85）公司在法定的會計賬簿以外另立會計賬簿的，由縣級以上人民政府財政部門責令改正，處以（）的罰款。（）A.5萬元以下

B.5萬元以上50萬元以下

C.3萬元以上30萬元以下

D.50萬元以上

答案：B（86）公司在依法向有關主管部門提供的財務會計報告等材料上作虛假記載或者隱瞞重要事實的，由有關主管部門對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處以（）的罰款。（）

A.3萬元以上30萬元以下

B.5萬元以下

C.5萬元以上50萬元以下

D.50萬元以上 答案：A（87）公司登記事項發生變更時，未依照本法規定辦理有關變更登記的，由公司登記機關責令限期登記。逾期不登記的，處以（）的罰款。（）A.1萬元以上10萬元以下

B.3萬元以上30萬元以下

C.5萬元以上50萬元以下

D.50萬元以上 答案：A（88）根據《公司法》的有關規定，要求股份有限公司董事會、監事會成員分別為（）人。（）A.3-13人、3人以上

B.3-13人、5人以上

C.5-19人、3人以上

D.5-19人、5人以上 答案：C（89）根據《商業銀行法》規定，設立商業銀行，應當經（）審查批準。（）A.國務院

B.國務院銀行業監督管理機構

C.中國人民銀行

D.發改委 答案：B（90）根據《商業銀行法》規定，設立農村商業銀行的注冊資本最低限額為（）人民幣。（）

A.三千萬元

B.四千萬元

C.五千萬元

D.六千萬元 答案：C（91）根據《商業銀行法》規定，商業銀行在中華人民共和國境內設立分支機構，應當按照規定撥付與其經營規模相適應的營運資金額。撥付各分支機構營運資金額的總和，不得超過總行資本金總額的（）。（）

A.百分之五十

B.百分之六十

C.百分之七十

D.百分之七十五 答案：B（92）商業銀行因行使抵押權、質權而取得的不動產或者股權，應當自取得之日起（）內予以處分。（）

A.一年

B.兩年

C.三年

D.四年 答案：B（93）商業銀行有下列哪些變更事項，可以不經國務院銀行業監督管理機構批準。（）

A.變更名稱

B.變更注冊資本

C.調整業務范圍

D.變更持有資本總額或者股份總額百分之三的股東 答案：D（94）商業銀行貸款，下列哪項不符合資產負債比例管理的規定。（）A.資本充足率不得低于百分之八

B.貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五

C.流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于百分之二十

D.對同一借款人的貸款余額與商業銀行資本余額的比例不得超過百分之十 答案：C（95）商業銀行違反規定提高或降低利率以及采用其他不正當手段，吸收存款，發放貸款的，由銀行業監督管理機構責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處（）罰款。

A.10萬元以上50萬元以下

B.30萬元以上100萬元以下

C.50萬元以上150萬元以下

D.50萬元以上200萬元以下 答案：D（96）商業銀行提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務會計報告、報表和統計報表的。由國務院銀行業監督管理機構責令改正，并處（）罰款。

A.5萬元以上30萬元以下

B.10萬元以上50萬元以下

C.20萬元以上50萬元以下

D.50萬元以上100萬元以下

答案：C（97）商業銀行向關系人發放信用貸款或者發放擔保貸款的條件優于其他借款人同類貸款的條件的。由銀行業監督管理機構責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得（）罰款。

A.一倍以上三倍以下 B.一倍以上五倍以下

C.一倍以上十倍以下

D.二倍以上十倍以下

答案：B（98）未經國務院銀行業監督管理機構批準，擅自設立商業銀行，或者非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款，構成犯罪的，依法追究刑事責任；尚不構成犯罪的，沒收違法所得，沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處（）罰款。

A.50萬元以上100萬元以下

B.50萬元以上150萬元以下

C.50萬元以上200萬元以下

D.50萬元以上300萬元以下 答案：C（99）商業銀行違反《商業銀行法》規定，但尚不構成犯罪的，對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，給予警告，并處（）罰款。

A.2萬元以上20萬元以下

B.3萬元以上30萬元以下

C.4萬元以上40萬元以下

D.5萬元以上50萬元以下 答案：D（100）下列拆入資金用途錯誤的是（）。

A.彌補票據結算頭寸不足

B.彌補聯行匯差頭寸不足

C.發放固定資產貸款

D.解決臨時性資金周轉 答案：C（101）單位和個人購買商業銀行股份總額多大比率以上的，應事先經銀監部門批準？（）

A.5% B.4% C.3% D.2% 答案：A（102）在下列哪種情況下，銀行業監督管理機構可以對商業銀行實施接管？（）

A.嚴重違法經營

B.重大違約行為

C.可能發生信用危機

D.擅自開辦新業務 答案：C（103）設立城市商業銀行的注冊資本最低限額為（）元人民幣。（）

A.10億

B.5億

C.1億

D.5000萬 答案：C（104）下列哪一項不屬于商業銀行的“三性”原則。（）

A.安全性

B.流動性

C.效益性

D.政策性 答案：D（105）《商業銀行法》規定，商業銀行分支機構不具有法人資格，在總行授權范圍內依法開展業務，其民事責任由（）承擔。

A.本分支機構 B.分支機構負責人

C.分支機構高管層

D.總行 答案：D（106）《商業銀行法》規定，商業銀行以其全部（）財產獨立承擔民事責任。

A.總部

B.法人

C.分支機構

D.股東 答案：B（107）《商業銀行法》規定，商業銀行破產清算時，在支付清算費用、所欠職工工資和勞動保險費用后，應當優先支付:（）

A.企事業單位存款的本金和利息

B.拆入其他金融機構的款項

C.個人儲蓄存款的本金和利息

D.央行對其的貸款 答案：C（108）《商業銀行法》規定，未經國務院銀行業監督管理機構批準，任何單位和個人不得從事吸收公眾存款等商業銀行業務，任何單位不得在名稱中使用“（）”字樣。

A.公司

B.股份

C.證券

D.銀行 答案：D（109）《商業銀行法》規定，商業銀行經營結匯、售匯業務，需經（）批準。

A.中國銀監會

B.中國人民銀行

C.工商總局

D.財政部 答案：B（110）《商業銀行法》規定，商業銀行不可經營的業務為：（）。

A.吸收公眾存款

B.辦理國內外結算

C.辦理票據承兌與貼現

D.發行國債 答案：D（111）商業銀行應當于每一會計年度終了（）內，按照國務院銀行業監督管理機構的規定，公布其上一年度的經營業績和審計報告。

A.一個月

B.二個月

C.三個月

D.四個月 答案：C（112）商業銀行的組織形式、組織機構適用《（）》的規定。

A.中華人民共和國中國人民銀行法

B.中華人民共和國商業銀行法

C.中華人民共和國銀行業監督管理法

D.中華人民共和國公司法 答案：D（113）銀行業金融機構對違反審慎經營規則的行為進行整改后，應當向國務院銀行業監督管理機構或者其省一級派出機構提交報告。經驗收符合有關審慎經營規則的，應當自驗收完畢之日起（）日內解除對其采取的有關措施。

A.三

B.五

C.七

D.十 答案：A（114）商業銀行及其分支機構自取得營業執照之日起無正當理由超過（）個月未開業的，或者開業后自行停業連續（）個月以上的，由國務院銀行業監督管理機構吊銷其經營許可證，并予以公告。（）

A.六、六

B.五、五

C.九、九

D.三、三 答案：A（115）下列說法正確的是（）。

A.商業銀行可以從事信托投資業務

B.商業銀行可以向非自用不動產投資

C.商業銀行可以向企業投資

D.商業銀行可以向自用不動產投資 答案：D（116）銀行業監督管理機構可以對銀行實行接管，下列說明錯誤的是（）。

A.接管的目的是對被接管的商業銀行采取必要措施

B.接管的目的是保護存款人的目的C.接管的目的是為了恢復商業銀行的正常經營能力

D.被接管的商業銀行的債權債務關系因接管而變化 答案：D（117）銀行業監督管理機構可以對商業銀行實行接管，接管期限屆滿，銀行業監督管理機構可以決定延期，但接管期限最長不得超過（）。

A.一年

B.二年

C.半年

D.三年 答案：B（118）商業銀行的關聯交易應當符合（）原則。

A.誠實信用及公允

B.實質重于形式

C.重要性

D.市場價值 答案：A（119）法人或其他組織應當自其成為商業銀行的主要非自然人股東之日起（）工作日內，向商業銀行的關聯交易控制委員會報告其關聯方情況。

A.5個

B.10個

C.15個

D.30個 答案：B（120）商業銀行與關聯方之間發生的轉移資源或義務的下列事項不屬于商業銀行的關聯交易的是（）。

A.授信

B.資產轉移

C.提供服務

D.理財 答案：D（121）重大關聯交易是指商業銀行與一個關聯方之間單筆交易金額占商業銀行資本凈額1%以上，或商業銀行與一個關聯方發生交易后商業銀行與該關聯方的交易余額占商業銀行資本凈額（）以上的交易。

A.5% B.10% C.8% D.12% 答案：A（122）商業銀行董事會關聯交易控制委員會成員不得少于（）。

A.兩人

B.三人

C.五人

D.七人 答案：B（123）商業銀行向關聯方提供授信發生損失的，在（）內不得再向該關聯方提供授信，但為減少該授信的損失，經商業銀行董事會、未設立董事會的商業銀行經營決策機構批準的除外。

A.半年

B.一年

C.兩年

D.三年 答案：C（124）商業銀行的一筆關聯交易被否決后，在（）內不得就同一內容的關聯交易進行審議。

A.三個月

B.六個月

C.十個月

D.一年 答案：B（125）商業銀行對一個關聯方的授信余額不得超過商業銀行資本凈額的（）。商業銀行對一個關聯法人或其他組織所在集團客戶的授信余額總數不得超過商業銀行資本凈額的（）。（）

A.10%、10% B.15%、15% C.10%、15% D.15%、10% 答案：C（126）商業銀行對全部關聯方的授信余額不得超過商業銀行資本凈額的（）。

A.20% B.30% C.50% D.60% 答案：C（127）商業銀行董事會應當（）向股東會就關聯交易管理制度的執行情況以及關聯交易情況做出專項報告。

A.每月

B.每季

C.每半年

D.每年 答案：D（128）商業銀行應當按（）向中國銀行業監督管理委員會報送關聯交易情況報告。

A.月

B.季 C.半年

D.年 答案：B（129）商業銀行關聯交易控制委員會的日常事務由商業銀行（）負責。

A.授信評審部

B.風險管理部

C.合規管理部

D.董事會辦公室 答案：D（130）商業銀行未按照規定向中國銀行業監督管理委員會報告重大關聯交易或報送關聯交易情況報告的，由中國銀行業監督管理委員會責令改正，逾期不改正的，處（）罰款。

A.十萬元以上三十萬元以下

B.十萬元以上五十萬元以下

C.三十萬元以上

D.五十萬元以上 答案：A（131）商業銀行違反《商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法》規定為關聯方融資行為提供擔保的情形，由中國銀行業監督管理委員會責令改正，并處（）罰款。

A.十萬元以上三十萬元以下

B.二十萬元以上五十萬元以下

C.三十萬元以上

D.五十萬元以上 答案：B（132）商業銀行接受本行的股權作為質押提供授信并且情節嚴重的，中國銀行業監督管理委員會可以取消商業銀行直接負責的董事、高級管理人員（）的任職資格或禁止其一定期限從事銀行業工作，可以禁止其他直接責任人員一定期限從事銀行業工作。

A.一至三年

B.一至五年

C.一至六年

D.一至十年 答案：D（133）商業銀行對關聯方授信余額超過《商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法》規定比例的情形，尚未構成犯罪的，中國銀行業監督管理委員會可以對商業銀行直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員處（）罰款。

A.五萬元以上五十萬元以下

B.十萬元以上五十萬元以下

C.三十萬元以上

D.五十萬元以上 答案：A（134）債權人提出破產申請的，人民法院應當自收到申請之日起（）內通知債務人。債務人對申請有異議的，應當自收到人民法院的通知之日起（）內向人民法院提出。（）

A.五日、五日

B.七日、五日

C.五日、七日

D.七日、七日 答案：C（135）根據《企業破產法》，人民法院受理破產申請后，管理人對破產申請受理前成立而債務人和對方當事人均未履行完畢的合同有權決定解除或者繼續履行，并通知對方當事人。管理人自破產申請受理之日起（）內未通知對方當事人，或者自收到對方當事人催告之日起（）內未答復的，視為解除合同。（）

A.一個月、30日 B.一個月、60日

C.兩個月、30日

D.兩個月、60日 答案：C（136）根據《企業破產法》，下列哪類人員不可以擔當管理人（）。

A.由有關部門、機構的人員組成的清算組

B.依法設立的律師事務所

C.依法設立的會計師事務所、破產清算事務所等社會中介機構

D.人民法院 答案：D（137）根據《企業破產法》，下列哪個不屬于債務人財產（）。

A.破產申請受理前屬于債務人的全部財產

B.破產申請受理時屬于債務人的全部財產

C.破產申請受理后至破產程序終結前債務人取得的財產

D.破產申請受理后債務人占有的屬于債權人的財產 答案：D（138）人民法院受理破產申請前（）內，涉及債務人財產無償轉讓財產、以明顯不合理的價格進行交易、對沒有財產擔保的債務提供財產擔保、對未到期的債務提前清償、放棄債權的行為，管理人有權請求人民法院予以撤銷。

A.三個月

B.六個月

C.一年

D.兩年 答案：C（139）人民法院受理破產申請前（）內，債務人不能清償到期債務，并且資產不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的情形，仍對個別債權人進行清償的，管理人有權請求人民法院予以撤銷。但是，個別清償使債務人財產受益的除外。

A.三個月

B.六個月

C.一年

D.兩年 答案：B（140）債權人的以下哪個情形，可以向管理人主張抵銷債務的情形是（）。

A.債務人的債務人在破產申請受理后取得他人對債務人的債權的情形

B.債權人因為法律規定或者有破產申請一年前所發生的原因而負擔債務的以外，債權人已知債務人有不能清償到期債務或者破產申請的事實，對債務人負擔債務的情形

C.債務人的債務人因為法律規定或者有破產申請一年前所發生的原因而取得債權的以外，債務人的債務人已知債務人有不能清償到期債務或者破產申請的事實，對債務人取得債權的情形

D.債務人的債務人在破產申請受理前取得他人對債務人的債權的情形 答案：D（141）人民法院受理破產申請后發生的下列哪類費用不是破產費用：（）。

A.破產案件的訴訟費用

B.管理、變價和分配債務人財產的費用

C.管理人執行職務的費用、報酬和聘用工作人員的費用

D.破產人所欠職工的工資和醫療、傷殘補助、撫恤費用 答案：D（142）人民法院受理破產申請后發生的下列債務，哪類不是共益債務：（）。

A.因管理人或者債務人請求對方當事人履行雙方均未履行完畢的合同所產生的債務

B.債務人財產受無因管理、不當得利所產生的債務 C.管理、變價和分配債務人財產的費用 D.為債務人繼續營業而應支付的勞動報酬和社會保險費用以及由此產生的其他債務 答案：C（143）人民法院受理破產申請后，應當確定債權人申報債權的期限。債權申報期限自人民法院發布受理破產申請公告之日起計算，最短不得少于（），最長不得超過（）。（）

A.30日、兩個月

B.60日、三個月

C.30日、三個月

D.60日、六個月 答案：C（144）東興印刷公司申請破產后，進入債權申報程序，下列做法正確的是：（）A.甲債權人申報債權時，口頭陳述了自己債權數額和有無財產擔保情況 B.該申請破產的企業的保證人乙已經代替債務人償還了債務，以其求償權向債務人申報債權

C.該申請破產的企業的保證人丙沒有代替債務人清償債務，所以不具有申報債權的權利

D.東興公司是某委托合同的委托人，受托人丁不知道該公司申請破產的事實，仍然處理委托事務，丁由此產生的請求權不得申報債權 答案：B（145）關于破產財產的變價，下列說法不正確的是：（）A.變價方案由管理人擬定

B.債權人會議通過變價方案的決議，須經出席會議的有表決權的債權人過半數通過，且其所代表的債權額占無擔保債權總額的2／3以上

C.債權人會議未通過的，人民法院可以裁定通過變價方案

D.破產企業變價出售時，可以將無形財產和其他財產單獨變價出售 答案：B（146）下列關于債權人會議的說法正確的是：（）A.第一次債權人會議由管理人召集，自債權申報屆滿之日起15日內召開 B.以后的債權人會議，在人民法院、管理人和債權人委員會認為必要時召開 C.債權人會議的決議，由有表決權的債權人過半數通過，或債權人代表債權額占無財產擔保債權總額的1／2以上

D.債權人認為債權人會議決議違反法律規定，損害其利益的，可以請求人民法院撤銷該決議 答案：D（147）甲公司的債權人向人民法院申請宣告甲公司破產，人民法院受理了申請，甲公司申請和解，人民法院裁定和解，下列說法正確的是：（）A.乙公司對甲公司的廠房享有抵押權，乙公司的抵押權應暫停行使

B.債權人會議通過和解協議草案的決議，須經出席會議的有表決權的債權人2／3以上通過，并且其所代表的債權額占無擔保債權總額的2／3以上

C.和解債權人是指人民法院受理破產申請時對甲公司享有債權的人

D.和解債權人未申報債權的，在和解協議執行期間不得行使權利 答案：D（148）人民法院裁定甲公司重整，下列問題應給予否定回答的是：（）A.乙公司對甲公司的辦公樓享有抵押權，乙公司債權到期，甲公司無力償還，乙公司要求實現抵押權，甲公司拒絕，甲公司的行為是否合法

B.甲公司租賃了丙公司的設備，租期未滿，丙公司要求甲公司歸還設備，甲公司拒絕，甲公司的行為是否合法

C.甲公司的董事王某向他人轉讓其持有的甲公司股份，王某的行為是否合法

D.甲公司為繼續營業向銀行借款，并用廠房作為抵押，甲公司的行為是否合法 答案：C（149）根據《企業破產法》規定，第一次債權人會議由人民法院召集，自債權申報期限屆滿之日起（）內召開。

A.十日

B.十五日

C.二十日

D.三十日 答案：B（150）甲企業被人民法院宣告破產，管理人擬定了破產財產分配方案，但經債權人會議第一次決議未通過，下列說法正確的有：（）A.由人民法院直接裁定

B.須二次表決，如仍未通過，由人民法院裁定

C.債權人對裁定不服的，可以申請復議

D.債權額占無財產擔保債權總額1／3以上的債權人對裁定不服的，可以申請復議 答案：B（151）公司法定代表人依照公司章程的規定，可以由下列哪些人員擔任。（）

A.執行董事

B.董事長

C.經理

D.監事長 答案：ABCD（152）設立有限責任公司，應當具備下列條件（）

A.股東共同制定公司章程

B.有符合公司章程規定的全體股東認繳的出資額

C.五十個以下股東出資設立

D.有公司名稱和公司住所，建立符合有限責任公司要求的組織機構 答案：ABCD（153）股東可以用哪些財產估價出資。（）

A.土地使用權

B.知識產權

C.現金

D.實物 答案：ABCD（154）股東會行可以行使下列哪些職權（）A.決定公司的經營計劃和投資方案

B.審議批準監事會或者監事的報告

C.修改公司章程

D.對公司增加或者減少注冊資本作出決議 答案：BCD（155）董事會或者執行董事不能履行或者不履行召集股東會會議職責的，可由哪些人召集和主持。（）A.職工代表

B.代表十分之一以上表決權的股東

C.監事會或者不設監事會的公司的監事

D.部門總經理 答案：BC（156）公司董事會可以行使下列哪些職權。（）A.決定公司的經營計劃和投資方案

B.決定公司內部管理機構的設置

C.制定公司的具體規章 D.召集股東會會議，并向股東會報告工作 答案：ABD（157）根據《公司法》的規定，下列人員中，可以擔任公司董事的有()。

A.本公司經理

B.本公司監事

C.本公司財務負責人

D.國家公務員 答案：ACD（158）我國《公司法》規定，不得擔任有限責任公司的董事、監事、經理的情形包括()。

A.無民事行為能力或限制行為能力

B.個人所負數額較大的債務到期未清償

C.因犯有挪用財產罪被判處刑罰，執行期滿未逾5年

D.擔任因違法被吊銷營業執照、責令關閉的公司、企業的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業被吊銷營業執照之日起已滿五年 答案：ABC（159）根據《公司法》的規定，有限責任公司中有權提議召開臨時股東會的是()。

A.代表1/10以上表決權的股東

B.董事長

C.1／3以上的董事

D.監事會或不設監事會公司的監事 答案：ACD（160）根據我國《公司法》的規定，下列屬于有限責任公司董事會行使的職權是()。

A.決定公司內部管理機構的設置

B.聘任或解聘公司經理

C.制定公司的基本管理制度

D.制定公司的具體規章 答案：ABC（161）根據《公司法》的規定，國有獨資公司的下列事項中，必須由國有資產監督管理機構決定的是()。

A.增加或者減少注冊資本

B.合并、分立、解散

C.發行公司債券

D.修改公司章程 答案：ABC（162）“根據《公司法》的規定,下列各項中，屬于有限責任公司董事會行使職權的有()。A.決定公司內部管理機構的設置

B.聘任或解聘公司經理

C.制定公司的基本管理制度

D.制定公司的具體規章 答案：ABC（163）”根據《公司法》的規定,在下列情形中，有限責任公司的董事、經理可以同本公司訂立合同或者進行交易的是（）。

A.公司章程規定

B.董事會決議通過

C.股東會決議通過

D.監事會決議通過 答案：AC（164）下列事項中，必須經有限責任公司股東會決議并經代表2／3以上表決權的股東通過的有（）。

A.修改公司章程

B.向股東以外的人轉讓出資

C.公司利潤分配方案 D.增加或減少公司注冊資本 答案：AD（165）根據《公司法》的規定，股東會通過的下列決議中，不符合法律規定的是（）。

A.選舉和更換全部董事

B.決定公司內部管理機構的設置方案

C.解聘公司經理

D.審議批準公司的彌補虧損方案 答案：ABC（166）根據《公司法》的規定，某股份有限公司的董事會由11人組成，其中董事長1人，副董事長2人。該董事會某次會議發生的下列行為不符合《公司法》規定的有（）。

A.因董事長不能出席會議，由董事長指定一位副董事長李某主持該次會議

B.通過了增加公司注冊資本的決議

C.會議所有議決事項均載入會議記錄后，并由主持會議的副董事長李某和記錄員簽名存檔

D.通過了解聘公司現任經理的決議 答案：BC（167）有限責任公司的公司章程對（）具有約束力。

A.公司

B.財務負責人

C.董事

D.副經理 答案：ABCD（168）甲、乙、丙共同出資設立了一有限責任公司，一年后，甲擬將其在公司的全部出資轉讓給丁，乙、丙不同意，下列解決方案中，符合《公司法》規定的有（）。

A.由乙或丙購買甲擬轉讓給丁的出資

B.乙和丙共同購買甲擬轉讓給丁的出資

C.乙和丙均不愿意購買，甲無權將出資轉讓給丁

D.乙和丙均不愿意購買，甲有權將出資轉讓給丁 答案：ABD（169）一有限責任公司的股東甲擬向公司股東乙轉讓其出資。下列關于甲轉讓出資的表述中，符合公司法律制度規定的表述是（）。

A.甲可以將其出資轉讓給乙，無須經其他股東同意

B.甲可以將其出資轉讓給乙，但須經其他股東的過半數同意

C.甲可以將其出資轉讓給乙，但須通知其他股東

D.甲可以將其出資轉讓給乙，但須經全體股東的2/3以上同意 答案：AC（170）下列事項中，不需經有限公司股東會決議并經代表2/3以上表決權的股東通過的有。()

A.向股東以外的人轉讓出資

B.修改公司基本管理制度

C.審議董事會虧損彌補方案

D.公司與其他公司合并 答案：ABC（171）根據公司法律制度的規定，股份有限公司可以收購本公司股份的情形有（）A.減少公司注冊資本

B.與持有本公司的股份的其他公司合并

C.將股份獎勵給本公司的職工

D.股東因對股東大會作出的公司合并、分立決議持有異議，要求公司收購其股份的 答案：ABCD（172）下列各項中，屬于股份有限公司董事會行使的職權的是（）。

A.決定公司的經營方針和投資計劃 B.制定公司合并方案

C.制定利潤分配方案

D.公司章程修改 答案：BC（173）下列有關股份發行的表述，正確的是（）。

A.每一次發行的股份，其每股發行條件和價格應當相同

B.公開原則是股份發行的核心原則

C.股份發行可以是平價發行、溢價發行和折價發行

D.公開發行新股的，應該具有持續盈利能力，財務狀況良好 答案：ABD（174）某有限責任公司股東會通過了解散公司的決議，并決定在15日內成立清算組。下列有關該公司清算組的組成中，不符合公司法律制度規定的是（）

A.由人民法院指定股東、有關機關及有關專業人員組成B.由公司的股東組成C.由公司股東會確定的人員組成D.由主管部門指定股東、有關機關及有關專業人員組成 答案：ABD（175）A、B、C三人于2013年1月分別出資50萬元、30萬元、20萬元設立一家有限責任公司，2014年4月查實A的機器設備50萬元在出資時僅值20萬元，下列說法正確的是()。

A.A應補交其差額30萬元

B.A的行為屬于出資不實

C.如果A的財產不足補交差額的，必須退出有限責任公司

D.如果A的財產不足補交差額的，由B和C承擔連帶責任 答案：ABD（176）2014年年5月，某股份有限公司股本總額為5000萬元，董事會有5名成員，根據公司法律制度的規定，該公司在2個月內召開臨時股東大會的情形有（）。

A.董事會人數減至4人時

B.監事會提議召開時

C.未彌補虧損達1500萬元時

D.持有該公司15%股份的股東請求時 答案：ABD（177）2014年4月，某股份有限公司的注冊資本為3000萬元，公司現在法定公積金1000萬元，任意公積金500萬元，現公司擬以公積金500萬元增資派股，下列哪些方案符合法律規定。（）A.將法定公積金500萬元轉為公司資本

B.將法定公積金300萬元，任意公積金200萬元轉為公司資本

C.將法定公積金200萬元，任意公積金300萬元轉為公司資本

D.將任意公積金500萬元轉為公司資本 答案：CD（178）甲有限責任公司擬變更為乙股份有限公司，下列說法中，正確的有（）。

A.甲公司應當召開股東會，并獲全體股東一致同意

B.乙公司必須承擔甲公司的所有債權債務

C.甲公司在變更為乙公司時，折合的股本總額不得高于公司凈資產額

D.甲公司在變更為乙公司時，不得增加注冊資本 答案：BC（179）設立商業銀行，應當具備下列哪些條件（）A.有符合《商業銀行法》和《公司法》規定的章程 B.有符合《商業銀行法》規定的注冊資本最低限額

C.有具備任職專業知識和業務工作經驗的董事、高級管理人員 D.有健全的組織機構、管理制度及符合要求的營業場所、安全防范措施和與業務有關的其他設施 答案：ABCD（180）以下關于關聯交易說法正確的是（）A.商業銀行不得向關聯方發放無擔保貸款

B.商業銀行不得接受本行的股權作為質押提供授信

C.商業銀行不得為關聯方的融資行為提供擔保，但關聯方以銀行存單、國債提供足額反擔保的除外

D.商業銀行不得聘用關聯方控制的會計師事務所為其審計 答案：ABCD（181）商業銀行公司治理指引規定，公司治理應當遵循各治理主體（）的原則，建立合理的激勵、約束機制，科學、高效地決策、執行和監督。

A.獨立運作

B.協調運轉

C.有效制衡

D.相互合作 答案：ABCD（182）商業銀行公司治理是指哪些主體之間的相互關系，包括組織架構、職責邊界、履職要求等治理制衡機制，以及決策、執行、監督、激勵約束等治理運行機制。()

A.董事會

B.監事會

C.高級管理層

D.股東大會、股東及其他利益相關者 答案：ABCD（183）商業銀行良好公司治理應當包括但不限于以下內容。（）

A.健全的組織架構及清晰的職責邊界

B.合理的激勵約束機制及完善的信息披露制度

C.有效的風險管理與內部控制

D.科學的發展戰略、價值準則與良好的社會責任 答案：ABCD（184）商業銀行董事會由哪些人員組成。（）

A.獨立董事

B.執行董事

C.非執行董事

D.其他董事 答案：ABC（185）商業銀行董事會根據情況可以單獨或合并設立哪些專門委員會。（）

A.戰略委員會與薪酬委員會

B.審計委員會與監督委員會

C.提名委員會和風險管理委員會

D.關聯交易控制委員會 答案：ACD（186）商業銀行章程應當規定，以下哪些重大事項不得采取通訊表決方式，應當由董事會三分之二以上董事通過方可有效。（）

A.聘任或解聘高級管理人員

B.利潤分配方案、重大投資、重大資產處置方案

C.員工重大違規行為處罰決定

D.資本補充方案、重大股權變動以及財務重組 答案：ABD（187）商業銀行監事會由哪些人員組成。（）

A.職工監事

B.外部監事 C.股東監事

D.內部監事 答案：ABC（188）商業銀行獨立董事履行職責時應當獨立對董事會審議事項發表客觀、公正的意見，并重點關注以下哪些事項。（）A.高級管理人員的聘任和解聘、外部審計師的聘任 B.利潤分配方案、可能造成商業銀行重大損失的事項 C.一般關聯交易的合法性和公允性

D.可能損害存款人、中小股東和其他利益相關者合法權益的事項 答案：ABD（189）商業銀行出現以下哪些情形之一，應當嚴格限定高級管理人員績效考核結果及其薪酬。（）

A.主要監管指標沒有達到監管要求的B.資產質量明顯惡化的C.盈利水平明顯惡化的D.出現其他重大風險的 答案：ABCD（190）商業銀行應披露哪些公司治理信息。（）A.年度內召開股東大會情況、獨立董事和外部監事工作情況

B.董事會、監事會和高級管理層構成及其工作情況、商業銀行薪酬制度及當年董事、監事和高級管理人員薪酬

C.商業銀行部門設置和分支機構設置情況

D.銀行對本行公司治理的整體評價 答案：ABCD（191）商業銀行披露的年度重大事項應當包括但不限于以下哪些內容。（）A.增加或減少注冊資本

B.分立或合并事項

C.最大二十名股東及報告期內變動情況

D.其他重要信息 答案：ABD（192）商業銀行監事會每年向股東大會或股東會報告的內容主要包括哪些內容。（）A.對有關事項發表獨立意見的情況

B.對董事會和高級管理層及其成員履職、財務活動、內部控制、風險管理的監督情況 C.監事會工作開展情況

D.其他監事會認為應當向股東大會或股東會報告的事項 答案：ABCD（193）商業銀行監事會內部控制監督重點主要包括。（）

A.內部控制環境

B.內部控制措施

C.風險識別與評估

D.監督評價與糾正、信息交流與反饋 答案：ABCD（194）監事有下列哪些嚴重失職情形時，監事會應當建議股東大會或股東會、職工代表大會等予以罷免。（）A.在履行職責過程中接受不正當利益或利用監事地位謀取私利的 B.在監督中應當發現問題而未能發現或發現問題隱瞞不報，導致商業銀行重大損失的

C.故意泄露商業銀行商業秘密，損害商業銀行合法利益的D.法律法規及商業銀行章程中規定的其他嚴重失職行為 答案：ABCD（195）商業銀行應當每年對監事會的下列哪些信息進行全面、及時、客觀、詳實的披露。（）A.需要披露的會議決議事項

B.對商業銀行定期財務報告的審核意見

C.專職股東監事的薪酬和延期支付情況

D.其他依法需要披露的信息 答案：ABCD（196）哪些是農村中小金融機構實施行政許可事項實施辦法所稱的農村中小金融機構。（）A.農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用社

B.村鎮銀行

C.城市商業銀行

D.農村資金互助社 答案：ABD（197）農村中小金融機構以下哪些事項須經銀監會及其派出機構行政許可。（）A.機構設立、變更、終止

B.董事和高級管理人員任職資格

C.調整業務范圍、增加業務品種

D.調整營業時間 答案：ABC（198）設立農村商業銀行應符合哪些條件。（）A.有符合《公司法》、《商業銀行法》和銀監會有關規定的章程 B.注冊資本為實繳資本，最低限額為5000萬元人民幣

C.有符合任職資格條件的董事、高級管理人員和熟悉銀行業務的合格從業人員

D.有健全的組織機構和管理制度、有與業務經營相適應的營業場所、安全防范措施和其他設施 答案：ABCD（199）下列屬于設立農村商業銀行審慎性條件的是：（）A.具有良好的公司治理結構、科學有效的人力資源管理制度，擁有高素質的專業人才

B.主要監管指標符合審慎監管要求

C.最近3年無嚴重違法違規行為和因內部管理問題導致的重大案件

D.具備有效的資本約束與資本補充機制，所有者權益大于等于股本、有健全的風險管理體系，能有效控制各類風險 答案：ABD（200）設立農村商業銀行發起人主要包括。（）

A.自然人

B.境內非金融機構、境內銀行業金融機構

C.境內非銀行金融機構

D.境外銀行 答案：ABCD（201）自然人作為設立農村商業銀行的發起人，應符合哪些條件：（）

A.限制民事行為能力人

B.入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股

C.有良好的社會聲譽和誠信記錄，無犯罪記錄

D.銀監會規定的其他審慎性條件 答案：BCD（202）境內銀行業金融機構和境內非銀行金融機構作為設立農村商業銀行的發起人，應符合哪些條件：（）

A.主要審慎監管指標符合監管要求

B.公司治理良好，內部控制健全有效

C.最近3個會計年度連續盈利

D.社會聲譽良好，最近3年無嚴重違法違規行為和因內部管理問題導致的重大案件 答案： AB（203）設立村鎮銀行應符合哪些條件：（）

A.有符合《公司法》、《商業銀行法》和銀監會有關規定的章程、發起人應符合規定的條件，且發起人中應至少有1家銀行業金融機構

B.注冊資本為實繳資本，在縣（區）域設立的，最低限額為300萬元人民幣；在鄉（鎮）設立的，最低限額為200萬元人民幣

C.具有符合任職資格條件的董事、高級管理人員和熟悉銀行業務的合格從業人員

D.“具有必需的組織機構和管理制度、與業務經營相適應的營業場所、安全防范措施和其他設施,具備保障信息科技系統有效安全運行的技術與措施” 答案：“ ACD”（204）村鎮銀行主發起人還應符合哪些條件：（）

A.是金融機構

B.具有足夠的合格人才儲備

C.上一年度監管評級2級以上

D.具有充分的并表管理能力及信息科技建設和管理能力 答案： BCD（205）農村商業銀行支行開業應符合哪些條件：（）

A.營運資金到位

B.具有符合任職資格條件的高級管理人員

C.具有熟悉銀行業務的合格從業人員

D.具有與業務經營相適應的營業場所、安全防范措施和其他設施 答案： ABCD（206）開辦除結匯、售匯以外的外匯業務或增加外匯業務品種，申請人應符合哪些條件：（）

A.依法合規經營，內控制度健全有效，經營狀況良好

B.有與申報外匯業務相應的外匯營運資金和合格的外匯業務從業人員

C.有符合開展外匯業務要求的營業場所和相關設施

D.主要審慎監管指標符合監管要求 答案：ABCD（207）農村商業銀行哪些人員需要任職資格許可：（）

A.董事長、副董事長、獨立董事和其他董事等董事會成員以及董事會秘書

B.行長、副行長、行長助理、風險總監、財務總監、合規總監、總審計師、總會計師、首席信息官以及同職級高級管理人員，內審部門負責人、財務部門負責人、合規部門負責人，總行營業部負責人

C.分行行長、副行長、行長助理、分行營業部負責人，專營機構總經理、副總經理、總經理助理

D.人力資源部總經理 答案：ABC（208）擬任人未達到《農村中小金融機構行政許可事項實施辦法》規定的學歷要求，但符合哪些條件的，視同達到相應學歷要求：（）

A.取得國家教育行政主管部門認可院校授予的學士以上學位的B.應具備本科學歷要求，現學歷為大專的，應相應增加6年以上金融或8年以上相關經濟工作經歷（其中從事金融工作4年以上）C.應具備大專學歷要求，現學歷為高中或中專的，應相應增加6年以上金融或8年以上相關經濟工作經歷（其中從事金融工作4年以上）D.取得注冊會計師、注冊審計師或與擬任職務相關的高級專業技術職務資格的，視同達到相應學歷要求，其任職條件中金融工作年限要求應增加4年 答案：ABCD（209）省聯社2014年公司治理機制考核辦法規定，基層法人單位監事會必須履行下列哪些職責：（）

A.在每一會計年度結束4個月內對董事會、經營層進行履職評價并向股東大會報告；派員列席董事會會議和經營管理層重要會議

B.每年不少于兩次對主要風險點進行重點監督評估并提出風險意見或意見

C.每年至少一次分別對內控體系的制度建設和崗位責任的執行落地進行評價，并向董事會、經營管理層出具書面評價意見

D.每年對董事、監事的履職情況作出評價；每年至少對資產風險分類、呆賬貸款核銷各進行一次全面檢查及評估。答案： ABCD（210）商業銀行發生以下事項之一的，應當自事項發生之日起十個工作日內編制臨時信息披露報告，并通過公開渠道發布，因特殊原因不能按時披露的，應當提前向銀行業監督管理機構提出申請：（）

A.經營范圍發生重大變化的B.合并或分立的C.當年董事會累計變更人數未達董事會成員人數五分之一的D.重大投資、重大資產處置事項及重大訴訟或者重大仲裁事項 答案：ABD（211）公司營業執照簽發日期為公司成立日期。√

（212）公司的分公司和子公司均不具有法人資格，其民事責任由公司承擔。×

（213）董事會是公司的權力機構，依照本法行使職權。×

（214）股東會會議由董事會召集，董事長主持。董事長因故不能履行職務或者不履行職務的，不可以由其他人代為主持會議。×

（215）有限責任公司股東會應當對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的股東無需在會議記錄上簽名。×

（216）公司董事、監事任期屆滿未及時改選，或者董事、監事在任期內辭職導致董事會成員低于法定人數的，在改選出的董事、監事就任前，原董事、監事仍應當依照法律、行政法規和公司章程的規定，履行董事、監事職務。√

（217）公司自然人股東死亡后，其合法繼承人不可以繼承股東資格，應當按規定辦理退股。×

（218）設立股份有限公司，發起人應在2人以上200人以下，其中須有半數以上的發起人在中國境內有住所。√

（219）以募集方式設立的股份有限公司，發起人認購的股份不得少于公司股份總數的35%。√

（220）發起人、認股人繳納股款或者交付抵作股款的出資后，除公司未按期募足股份、發起人未按期召開創立大會或者創立大會決議不設立公司的情形外，不得抽回其股本。√

（221）有限責任公司變更為股份有限公司時，折合的實收股本總額不得高于公司凈資產額。√

（222）一個自然人或一個法人均可以投資設立一人有限責任公司。√

（223）董事應當對董事會的決議承擔責任。董事會的決議違反法律法規或者公司章程、股東大會決議，致使公司遭受嚴重損失的，參與決議的董事對公司負賠償責任。但經證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責任。×

（224）有限責任公司的公司章程制定后，全體股東應在章程上簽名、蓋章。√

（225）經過股東會的同意，甲公司的董事可以為乙公司經營與甲公司同類的業務。√（226）根據公司法律制度的規定，公司減少注冊資本時，公司應自作出減少注冊資本決議之日起10日內通知債權人，并于30日內在報紙上公告。√

（227）股東在股東大會和董事在董事會對決議的表決，均按所持每一股份有一表決權。×

（228）股份有限公司的董事會每年度至少召開2次會議，監事會每年召開1次會議。×（229）股份有限公司董事會會議應有過半數的董事出席方可舉行。董事會作出決議必須經出席會議的董事過半數通過。×

（230）上市公司在1年內購買、出售重大資產或者擔保金額超過公司資產總額30%的，應由股東大會以做出決議，并經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。√

（231）某上市公司未彌補虧損達到股本總額的40%，根據《中華人民共和國公司法》的規定，該上市公司應當在15日內召開臨時股東大會。√

（232）某商業股份有限公司注冊資本為人民幣2000萬元，其以貨幣出資金額為人民幣350萬元。該公司的這一出資方式違反了《公司法》的規定。√

（233）上市公司的董事、監事、經理在離職后一年內不得轉讓其持有的本公司股票。×（234）股份有限公司董事會召開會議時，董事應親自出席，董事因故不能出席時，可以書面委托其他董事代為出席董事會。√

（235）公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，逃避債務嚴重損害公司債權人的利益的，應當對公司債務承擔連帶責任。√

（236）有限合伙企業中有限合伙人可以以貨幣、土地使用權、機器設備、勞務出資。×（237）股票發行價格可以按票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。√（238）只有債權人才有權向法院申請企業破產。×

（239）有限公司變更為股份公司，公司變更前的債權、債務仍由變更前的公司承繼。×（240）公司為他人擔保或者向其他企業投資，依照公司章程的規定。由董事會或者股東會、股東大會決議，公司章程對擔保或投資限額有規定的，不得超過其規定的限額。√（241）董事、高級管理人員可以兼任董事，也可以兼任監事。×

（242）上市公司在一年內購買、出售重大資產或者擔保金額超過公司資產總額30%的，應當由股東大會作出決議，并經出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過。√

（243）某股份公司同次發行的同種類股票，每股的發行條件和價格是相同的。但單位和個人所認購的股份，可以支付每股不同的價額。×

（244）股份有限公司成立后，即向股東正式交付股票。公司成立前不得向股東交付股票。√（245）股東大會召開前20日內或者公司決定分配股利的基準日前5日內，不得將受讓人的姓名或者名稱及住所記載于股東名冊。√

（246）公司持有的本公司股份應當分配股利。×

（247）公司的公積金可用于彌補公司的虧損、擴大公司生產經營或者轉為增加公司資本。但是，資本公積金不得用于彌補公司的虧損。√

（248）公司的發起人、股東在公司成立后，抽逃其出資的，由公司登記機關責令改正，處以所抽逃出資金額5%以上15%以下的罰款。√

（249）公司不依照本法規定提取法定公積金的，由縣級以上人民政府財政部門責令如數補足應當提取的金額，可以對公司處以20萬元以下的罰款。√

（250）公司在合并、分立、減少注冊資本或者進行清算時，不依照公司法規定通知或者公告債權人的，由公司登記機關責令改正，對公司處以1萬元以上10萬元以下的罰款。√（251）公司成立后無正當理由超過六個月未開業的，或者開業后自行停業連續六個月以上的，可以由公司登記機關吊銷營業執照。√

（252）公司可以接受本公司的股票作為質押權的標的。×（253）根據《商業銀行法》，商業銀行分支機構具有法人資格，在總行授權范圍內依法開展業務，其民事責任自行承擔。×

（254）商業銀行在中華人民共和國境內可以從事信托投資和證券經營業務。可以向非自用不動產投資或者向非銀行業金融機構和企業投資。×

（255）商業銀行發行金融債券或者到境外借款，應當依照法律、行政法規的規定報經批準。√

（256）商業銀行可以用同業拆借拆入的資金發放貸款或者用于投資。×（257）商業銀行可以向關聯方發放無擔保貸款。×

（258）人民法院受理破產申請后，債務人對個別債權人的債務清償有效。×

（259）人民法院受理破產申請后，有關債務人財產的保全措施應當解除，但是執行程序不中止。×

（260）人民法院受理破產申請時，出賣人已將買賣標的物向作為買受人的債務人發運，債務人尚未收到且未付清全部價款的，出賣人可以取回在運途中的標的物。但是，管理人可以支付全部價款，請求出賣人交付標的物。√

（261）股東以本行股票為自己或他人擔保的，應當嚴格遵守法律法規和監管部門的要求，不需要事前告知本行董事會。×

（262）股東獲得本行授信的條件應優于其他客戶同類授信的條件。×

（263）股東在本行借款余額超過其持有經審計的上一年度股權凈值，不得將本行股票進行質押。√

（264）股東特別是主要股東在本行授信逾期時，應當對其在股東大會和派出董事在董事會上的表決權進行限制。√

（265）同一股東及其關聯人提名的董事原則上不得超過董事會成員總數的三分之一。√（266）非上市銀行股東特別是主要股東轉讓本行股份的，應當事前告知本行董事會。√（267）股東大會會議應當實行律師見證制度，并由律師出具法律意見書。√

（268）董事會設董事長一人，可以設副董事長。董事長和副董事長由董事會以全體董事的過半數選舉產生。商業銀行董事長和行長應當分設。√

（269）董事會會議應當有商業銀行全體董事過半數出席方可舉行。√（270）董事會召開董事會會議，沒必要通知監事會派員列席。×（271）監事會可以設立提名委員會和監督委員會。√

（272）監事會在履職過程中有權要求董事會和高級管理層提供信息披露、審計等方面的必要信息。監事會認為必要時，可以指派監事列席高級管理層會議。√

（273）商業銀行應當在章程中規定，獨立董事每年在商業銀行工作的時間不得少于十五個工作日。√

（274）監事可以列席董事會會議，對董事會決議事項提出質詢或者建議，行使表決權。×

（275）監事的薪酬應當由股東大會審議確定，董事會不得干預監事薪酬標準。√（276）商業銀行披露的年度財務會計報告須經具有相應資質的會計師事務所審計。√（277）商業銀行應當將股東大會、董事會和監事會的會議記錄和決議等文件及時報送銀行業監督管理機構備案。√

（278）監事因故不能親自出席的，可以書面委托其他監事代為出席，但一名監事不應在一次監事會會議上接受超過兩名監事的委托。代為出席會議的監事應當在授權范圍內行使權力。√

（279）監事每年為商業銀行從事監督工作的時間不應少于15個工作日。√

（280）監事會應當對商業銀行利潤分配方案進行審議，并對利潤分配方案的合規性、合理性發表意見。√

（281）擔任審計委員會、關聯交易控制委員會及風險管理委員會負責人的董事每年在商業銀行工作 的時間不得少于25個工作日。√

（282）專職股東監事的薪酬執行延期支付制度。其績效薪酬的40%以上應當采取延期支付方式，且 延期支付期限一般不少于3年。√

（283）監事會擁有獨立的費用預算，其行使職權的費用由商業銀行承擔。√（284）商業銀行董事會對銀行風險管理承擔最終責任。√

（285）單個自然人及其近親屬合計投資入股比例不得超過農村商業銀行股本總額的2%。√

（286）職工自然人合計投資入股比例可以超過農村商業銀行股本總額的20%。×

（287）商業銀行分支機構自領取營業執照之日起6個月內開業。未能按期開業的，申請人應在開業期限屆滿前1個月向決定機關提交開業延期報告。開業延期不得超過一次，開業延期的最長期限為3個月。√

（288）根據省銀監局（蘇銀監辦〔2014〕102號）文件規定，申請開辦外匯業務和增加外匯業務品種，授權由銀監分局受理、審查并決定。√

（289）董事和高級管理人員在任職資格獲得核準前可以到任履職。×

（290）機構變更許可事項，農村中小金融機構應在決定機關作出行政許可決定之日起6個月內完成 變更，并向決定機關和所在地銀監會派出機構書面報告。√

（291）農村中小金融機構設立、變更和終止，涉及工商、稅務登記變更等法定程序的，應在完成相關變更手續后1個月內向決定機關和所在地銀監會派出機構報告。√

（292）農村中小金融機構董事長、行長、分支行行長缺位時，不可以指定符合相應任職資格條件的人員代為履職。×

（293）具有高管任職資格且未連續中斷任職1年以上的擬任人在同一法人機構內，同類性質平行調整職務或改任較低職務的，仍需重新申請任職資格。×

（294）法人機構因房屋維修、增擴建等原因臨時變更住所6個月以內的，不需進行變更住所的申請但應在原住所、臨時住所公告，并提前10日報告屬地監管機構。√

（295）因行政區劃調整等原因導致的行政區劃、街道、門牌號等發生變化而實際位置未變動的，不需進行變更住所的申請，但應于變更后15日內報告屬地監管機構，并換領金融許可證。√

（296）農村商業銀行設立須經籌建和開業兩個階段。√

（297）省聯社公司治理機制考核辦法規定，提交董事會、監事會審議的相關事項須經專門委員會審議，不得以專門委員會意見代替董、監事會審議意見。√

（298）金融機構高級管理人員異地任職的，擬任職所在地銀監會派出機構應當向原任職所在地銀監會派出機構征求監管評價意見。√

（299）金融機構董事（理事）和高級管理人員可以在獲得任職資格核準前先行履職。×（300）擬任人曾任金融機構董事長（理事長）或高級管理人員的，申請人在提交任職資格申請材料時，還應當提交該擬任人的離任審計報告。√

第二篇：題庫(公司)

公司銀行部二季度培訓一期考試題

一、單選題：

1、企業網銀證書有效期是（）。

A．1年

B． 2年

C．3年

D．5年

2、證書狀態已過期，做企業網銀（）。

A．證書更新

B．證書恢復

C．兩碼重發

D．證書注銷

3、我行企業網銀數字證書只能成功下載一次。在企業操作人員的數字證書沒有下載成功時應該進行（）操作。

A．證書更新

B．證書恢復

C．兩碼重發

D.證書注銷

4、企業網銀數字證書工本費每個2年（）

A．80元

B．120元

C．160

D．暫時不收

5、在數字證書有效期內，吉銀安盾損壞、遺失或鎖死，業務網點網銀操作員根據《吉林銀行網上銀行企業操作員數字證書申請表》填寫內容做（）處理。A．證書更新

B．證書恢復

C．兩碼重發

D．證書注銷 6．以下不是擔保方式的有（）。

A、保證

B、抵押

C、回購

D、質押 7．下列不屬于借款人提款用途的是（）。

A.支付勞務費用

B.工程設備款

C.購買商品費用

D.彌補企業既往的虧損

8．以動產向銀行提供質押擔保，質押合同自何時生效（）。A．質押合同簽署之日

B．主合同生效之日 C．質物移交銀行占有時

D．甲公司提取貸款之日

9．對新客戶首筆貸款、新增授信業務，經營支行客戶經理必須在信貸業務發生（）日內，進行首次跟蹤檢查。

A、10日內

B、7日內

C、5日內

D、15日內 10．以房產作為抵押物的，抵押合同自（）起生效 A.主合同生效之日

B.抵押合同簽訂之日

C.抵押登記之日

D.雙方在合同中約定的日期

11、流動資金循環貸款額度期限：最長不超過（）年（含）。單筆借款期限原則上為一年。A.2

B.3

C.4

D.5

12、固定資產貸款中基本建設貸款期限，小型項目一般不超過3年，大中型項目一般不超過（）年。

A.6年

B.7年

C.8年

D.9年

13、技術改造貸款期限：一般為3-5年，最長不超過（）年

A.5年

B.6年

C.7年

D.8年

14、項目融資貸款期限一般不超過（）年 A.8年

B.9年

C.10年

D.11年

15、項目融資貸款還款方式：原則上項目技術建成后，每年至少（）次 償還本金，確保信貸資金流動性。A.3次

B.2次

C.1次

D.0次

16、（）根據授權負責對固定資產貸款的風險評價與審批工作。A.風險管理部

B.資產負債部

C.授信評審部

D.公司銀行部

17、流動資金循環貸款中抵押物為國有土地使用權，類型為出讓方式，最高抵押率最高不超過（）

A.60%

B.70%

C.80%

D.90%

18、企業操作員登錄密碼遺忘。業務網點網銀操作員根據《吉林銀行網上銀行企業操作員證書申請表》做（）處理。

A．證書更新

B．證書恢復

C．兩碼重發

D．密碼重置

19、固定資產支持融資業務期限最長不超過（）A.6年

B.7年

C.8年

D.10 20、經營性固定資產不包括（）

A.商業樓宇

B.星級賓館酒店

C.一樓住宅

D.綜合商業設施

二、多選題：

1、下列關于企業網銀開戶資料審核的說法正確的有（）。

A．審查客戶名稱、賬戶名稱及賬號與核心系統中的是否一致，賬戶狀態是否正常

B． 核對申請表中的印鑒與客戶預留的印鑒是否一致，單位公章與印鑒卡背面（或開戶申請書）上的單位公章是否一致

C．申請表中本公司的申請簽約賬號是否屬于同一客戶號

D．各項要素是否填寫齊全，是否蓋有客戶公章及授權簽字人簽章；賬戶信息與申請表中是否一致

2、我行可接受的權利質押包括（）A.存款單

B.國債

C.應收賬款

D.依法可以轉讓的商標專用權，專利權、著作權中的財產權

3、企業網銀查詢服務可以實現（）。A．活期賬戶查詢 B．通知存款查詢 C．貸款信息查詢

D．賬戶歷史明細查詢

4、貸后管理包括（）

A、賬戶監管

B、貸后檢查

C、風險預警

D、貸款風險分類

E、貸款收回

F、貸款檔案管理

5、貸款支付方式包括（）。

A．轉移支付

B．代理支付

C．自主支付

D．受托支付

6、流動資金循環貸款是指貸款人與借款人一次性簽訂授信額度協議，在協議規定的有效期內，允許借款人在最高授信額度內（）的流動資金貸款業務。A.多次提取 B.逐筆歸還 C.三次使用 D.循環使用

7、固定資產支持融資業務用途包括（）。

A.歸還或置換建造該經營性固定資產的銀行借款和股東借款及工程隊欠款等 B.支付該經營性固定資產的購置款

C.用于裝修或改造該經營性固定資產以增加價值

D.借款人自行經營該經營性固定資產所需的流動資金

8、按貸款用途劃分，公司信貸的種類包括（）。A．長期貸款

B．擔保貸款 C．流動資金貸款 D．固定資產貸款

9、位于二類地段的商業用房抵押率最高不超過（），存款單的質押率最高不超過（）。

A．60%

B．65%

C．70%

D．90% E．將債務全部或部分轉讓給第三方的，應當取得銀行的同意

10、通常借款人應符合以下（）的要求。

A．有按期還本付息的能力，原應付貸款利息和到期貸款已清償

B．生產或經營符合國家產業政策、環保政策和我行相關行業授信政策，遵守國家金融法規政策及我行有關規定

C．除不需要經工商部門核準登記的事業法人外，應當經過工商部門辦理年檢手續

D．已開立基本存款賬戶或一般存款賬戶

E．借款用途明確、合法并承諾不以任何形式流入證券市場、期貨市場和用于股本權益性投資

11、項目融資的參與者一般包括（）。A．項目發起人

B．項目承建商 C．產品購買者

D．供應商 E．貸款人

F.地方政府 G.保險公司

12、融資項目中存在的建設期風險和經營期風險包括（）。A．政策風險

B.完工風險

C.產品市場風險

D.原材料風險 E.金融風險

F.環保風險

13、具有以下哪種情形的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付方式：（）

A.與借款人新建立信貸業務關系且借款人信用狀況一般；

B.支付對象不明確。

C.單筆支付金額較大(超過1000萬元)；

D.貸款人認定的其他情形。

14．項目調查及評價包括（）。A．貸款項目的可行性和必要性 B．項目資金籌措情況 C．風險評價 D．效益分析

15、流動資金循環貸款貸款人在收到提款通知書后三個工作日內，對借款人提出的提款要求進行審核。審核的內容包括：（）A.提款用途的合法性、合理性；

B.借款人經營、財務狀況是否發生不利于貸款人的變化；

C.保證人的擔保能力或抵(質)押物是否發生不利于貸款人的變化； D.借款人是否發生延遲支付利息和貸款等違約事項；

16、固定資產貸款貸后檢查與分析內容包括（）。

A．定期對借款人和項目發起人的履約情況及信用狀況檢查

B．對項目的建設和運營情況檢查

C．對宏觀經濟變化和市場波動情況分析 D．對貸款擔保的變動情況檢查

17、以下屬于項目融資貸款要求提供的四證的有（）A.土地使用證、B.建設用地規劃許可證 C.建設工程規劃許可證 D.建筑工程施工許可證 E.預售許可證

18、流動資金循環貸款包括（）A.流動資金最高額抵押循環貸款 B.流動資金最高額信用循環貸款 C.流動資金最高額保證循環貸款 D.流動資金最高額質押循環貸款

19、商業銀行不得對以下哪些用途的業務進行授信（）A、國家明令禁止的產品或項目

B、違反國家有關規定從事股本權益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股

C、違反國家有關規定從事股票、期貨、金融衍生產品等投資 D、其他違反國家法律法規和政策的項目 20、以下財產可以抵押的是（）A.土地所有權 B.采礦權 C.房屋

D.生產設備、原材料、半成品、產品 E.正在建造的建筑物、船舶、航空器

三、判斷題：

1、業務網點在企業簽訂協議時應在協議上加蓋騎頁章（銀行公章、企業公章），否則沒有法律效力。（）

2、企業網銀操作員須申請證書才能進行轉賬，證書存放介質必須為吉銀安盾。（）

3、企業網銀跨行轉賬產生轉賬手續費沒有最低額和最高額限制。（）

4、企業網銀跨行轉賬產生轉賬手續費的費率與使用大額支付系統費率不一致（）

5、項目融資貸款是通常新成立一家項目公司，是全新的項目，需要立項批復，項目沒有產生任何經營性現金流。（）

6、固定資產貸款歸還通常僅以項目未來現金流和收益作為還款來源，項目所擁有的資產作為貸款安全的保障，而不是依賴項目發起人的信譽或資產來承擔債務償還責任的融資方式。（）

7、項目融資貸款一般都是項目已經建成，產生了現金流，需要進一步擴大規模或升級改造。如果借款人本身實力較強，通常風險不大，企業全部現金收入都可以作為還款來源。（）

8、項目融資貸款發放前，必須確認與擬發放貸款同比例的項目資本金足額到位，并與貸款配套使用。（）

9、固定資產貸款的使用應貫徹先使用貸款，后使用項目資本金、自籌資金或各類資金同比例投入的原則。（）

10、固定資產貸款單筆金額超過項目總投資5%或超過200萬元人民幣的貸款資金支付，必須采用受托支付方式。（）

11、授信評審部（中心）根據授權負責對固定資產貸款的風險評價與審批工作。（）

12、固定資產貸款按用途不同分為基本建設貸款和技術改造貸款。（）

13、基本建設貸款：是指用于經有權機關批準的，資金主要用于新建、擴建、改建等生產性基本建設項目的短期貸款。（）

14、技術改造貸款：是指經有權機關批準的，資金用于企業技術改造和技術引進項目的中長期貸款。（）

15、對于資金需求額度大、期限長的項目，原則上應當采用銀團貸款方式。（）

16、最大限度降低項目建設期風險的方式為貸款行要求授信申請人或者通過授信申請人要求項目相關方簽訂總承包合同、投保商業保險、建立完工保證金、提供完工擔保和履約保函等。

（）

17、有效分散經營期風險的方式為貸款行要求授信申請人簽訂長期供銷合同、使用金融衍生工具或者發起人提供資金缺口擔保等。（）

18、企業網銀登陸初始密碼為“666666”。

（）

19、學校、幼兒園、醫院等以公益為目的事業單位（包括民辦）、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施不得抵押；（）

20、經營性固定資產產生的收入只包括經營該固定資產取得的收入。（）

答案：

一、單選：BACCB CDCBC BCBCB CBDCC

二、多選：ABCD ABCD ABD ABCDEF CD ABD ABCD CD BD

ABCDE ABCDEFG ABCDEF ACD ABCD ABCD ABCD ABCD ACD ABCD BCDE

三、判斷：對對錯錯對

錯錯對錯錯

對對錯對對

對對錯對錯

第三篇：商業銀行 公司治理與內部控制 題庫

第三部分

公司治理與內部控制（240題）

一、單選題

1、設立農村信用合作社，應當具備下列條件：有符合銀監會規定的章程；以發起方式設立且發起人不少于(B)人等。

A、100

B、500

C、1000 D、200

2、根據《中國銀行業監督委員會合作金融機構行政許可事項實施辦法》，農村信用社單個自然人社員持股比例不得超過該社股本金總額的（B）。

A、1%

B、2%

C、3%

D、5%

4、根據《中國銀行業監督委員會合作金融機構行政許可事項實施辦法》，農村合作金融機構的社員（股東）應以(A)入股，不得以實物資產等形式作價入股。

A、貨幣資金

B、有價證券

C、債權

D、實物資產

5、根據《中國銀行業監督委員會合作金融機構行政許可事項實施辦法》，農村合作金融機構應按股金來源和歸屬設臵自然人股和法人股兩種股權。農村合作銀行、縣聯社應對自然人股和法人股分別設定資格股和(B)。

A、原始股

B、投資股

6、根據《中國銀行業監督委員會合作金融機構行政許可事項實施辦法》，農村合作金融機構社員（股東）股金每股人民幣1元。縣聯社自然人入股一般不小于1000股，法人資格股一般不少于(A)股。

A、10000

B、100000

C、5000

D、1000

7、農村信用社的注冊資本金的來源應是投資者有權支配的（A）。

A、自有資金

B、借入資金

C、債權

D、固定資產

11、農村信用社的社員經本社（D）同意后，可以轉讓。A、內勤副主任

B、主管會計

C、理事長

D、理事會

8、（D）是銀行風險管理的最高決策機構。

A、高級管理層

B、監事會

C、董（理）事長

D、董（理）事會

9、風險管理與公司治理面臨的一個共同問題是建立有效的（A）。

A、激勵約束機制 B、監督機制 C、分配機制 D、決策機制

10、董事會應制定并在全行貫徹執行條線清晰的（B）和問責制。A、制度制 B、責任制 C、執行制 D、考核制

11、公司的經營范圍由規定，并依法登記。

A、登記機構 B、管理機構 C、公司章程 D、董事長

12、召開股東會會議，應當于會議召開（B）前通知全體股東；但是，公司章程另有規定或者全體股東另有約定的除外。

A、十日 B、十五日 C、七日 D、三十日

13、《公司法》規定，股東會會議作出修改公司章程、增加或者減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經代表（B）以上表決權的股東通過。A、三分之一 B、三分之二 C、二分之一 D、四分之三

14、《公司法》規定，有限責任公司董事任期由公司章程規定，但每屆任期不得超過（B）。A、二年 B、三年 C、四年 D、五年

15、設立股份有限公司，應當有二人以上二百人以下為發起人，其中須有（C）以上的發起人在中國境內有住所。

A、三分之一 B、三分之二 C、二分之一 D、四分之三

16、股份有限公司采取發起設立方式設立的，公司全體發起人的首次出資額不得低于注冊資本的百分之二十，其余部分由發起人自公司成立之日起兩年內繳足；其中，投資公司可以在（D）內繳足。

— 1 — A、二年 B、三年 C、四年 D、五年

17、股份有限公司采取發起設立方式設立的，公司全體發起人的首次出資額不得低于注冊資本（A）的，其余部分由發起人自公司成立之日起兩年內繳足；其中，投資公司可以在五年內繳足。

A、百分之二十 B、百分之三十 C、百分之四十 D、百分之五十

18、股份有限公司采取發起設立方式設立的，公司全體發起人的首次出資額不得低于注冊資本的百分之二十，其余部分由發起人自公司成立之日起（A）內繳足；其中，投資公司可以在五年內繳足。

A、二年 B、三年 C、四年 D、五年

19、以募集設立方式設立股份有限公司的，發起人認購的股份不得少于公司股份總數的百分之（B）；但是，法律、行政法規另有規定的，從其規定。A、二十五 B、三十五 C、四十五 D、五十五

20、《股份制商業銀行獨立董事、外部監事制度指引》規定，銀行監事會中至少有（B）名外部監事，以強化監事會的客觀性，確保監事會監督工作的有效開展。A、1 B、2 C、3 D、4

21、監事會可以聘請（A）協助開展審計工作。

A、會計師事務所 B、律師事務所 C、監管機構 D、評估機構

22、銀行應保持公司治理的（C）。

A、清晰度 B、清潔度 C、透明度 D、可信度

23、董事會應充分了解銀行將要從事的各類重要（C）活動。A、存款業務 B、貸款業務 C、金融業務 D、中間業務

24、為了確保銀行的財務報告公允地反映公司的財務狀況以及公司在各重要方面的表現，董事會和高級管理層可采取措施提升外部審計師的有效性：以下說法錯誤的是(C)A、確保外部審計師遵循適用的職業行為準則和規范。

B、聘用外部審計師對財務報告所披露的內部控制流程進行檢查。C、涉及本行機密的可不向外部審計師提供。

D、考慮定期輪換外部審計師，至少定期輪換主審計合伙人。

25、銀行不應該公開披露的信息有：（C）

A、董事會結構和高級管理層結構 B、基本的股權結構 C、存貸款人的信息 D、銀行激勵結構的信息

26、下列不屬于行長應當行使的職權的是：（A）

A、聘任或者解聘副行長、財務負責人等高級管理層成員；

B、代表高級管理層向董事會提交經營計劃和投資方案，經董事會批準后組織實施； C、授權高級管理層成員、內部各職能部門及分支機構負責人從事經營活動；

D、在商業銀行發生擠兌等重大突發事件時，采取緊急措施，并立即向監管部門和董事會、監事會報告；

27、董事會擬訂的分紅方案應當事先報送監事會，監事會應當對此發表意見。監事會應當在（B）個工作日內發表意見，逾期未發表意見的，視為同意。A、10 B、5 C、7 D、15

28、商業銀行應當建立薪酬與商業銀行效益和（C）相聯系的激勵機制。A、股東利益B、管理者利益C、個人業績D、崗位職責

29、《商業銀行法》規定，設立農村商業銀行的注冊資本最低限額為（D）。注冊資本應當是實繳資本。國務院銀行業監督管理機構根據審慎監管的要求可以調整注冊資本最低限額，但不得少于前款規定的限額。

A、十億元人民幣 B、五億元人民幣 C、一億元人民幣 D、五千萬元人民幣 30、商業銀行分支機構的經營許可證應由哪個機關來頒發?（B）A、國務院 B、國務院銀行業監督管理機構 C、人民銀行 D、工商行政管理部門

31、商業銀行分支機構的營業執照應由哪個機關來頒發?（D）A、國務院 B、國務院銀行業監督管理機構 C、人民銀行 D、工商行政管理部門

32、國務院銀行業監督管理機構制定對銀行業金融機構及其業務活動監督管理規章的依據是（B）。

A、法律

B、法律、行政法規 C、行政法規

D、法律、金融法規

33、農村商業銀行是指（B）

A.布局在農村的商業銀行

B.由轄內農民、農村工商戶、企業法人和其他經濟組織共同入股組成的股份制的地方性金融機構。

C.股份制銀行

D.由農民入股組成的國有商業銀行

34、農村商業銀行本行職工持股總額不得超過總股本的（B）

A.20%

B.25%

C.30%

D.35%

35、農村合作銀行職工之外的自然人股東持股總額不得低于股本總額的(B)

A.25%

B.30%

C.35%

D.40%

36、統一法人農信社單個自然人投資最高不超過股本總額的(A)

A.千分之五

B.5%

C.20%

D.25%

37、現代企業產權制度的典型組織形式是：（C）

A、私人企業

B、獨資企業

C、合伙企業

D、股份有限公司

38、《巴塞爾新資本協議》規定，商業銀行核心資本充足率不得低于(B)。A.2% B.4% C.6% D.8%

39、任何單位和個人購買商業銀行股份總額（B）以上的，應當事先經國務院銀行業監督管理機構批準。

A、1% B、5% C、10% D、15% 40、設立公司必須依法制定公司章程。公司章程對下列哪些人不具有約束力。(D)A、公司 B、股東 C、董事 D、職工

41、依照我國《公司法》規定，股東的出資方式不包括（A）。A、勞務 B、實物 C、土地使用權 D、非專利技術

42、公司法規定如果股東大會表決方式違反了公司章程，可以(B)A、已獲半數以上股東認可，該表決不可撤銷 B、請求法院予以撤銷 C、修改公司章程

43、有限責任公司解散后成立清算組，由(A)組成： A、股東 B、股東大會指定人員 C、人民法院制定人員 D、股東與主要債權人

44、監事會可以聘請會計師事務所協助工作，費用（B）承擔。A、由監事會承擔 B、由所在公司承擔

C、由股東承擔 D、由負責會計事務的監事承擔

45、銀行業金融機構不按照規定提供報表、報告等文件、資料的,由銀行業監督管理機構責令改正,逾期不改正的,處以(D)數額的罰款。

A、10萬元以下 B、5萬元以下

C、5萬元以上20萬元以下 D、10萬元以上30萬元以下

46、金融許可證的頒發、更換、吊銷等由（B）依法行使，其他任何單位和個人不得行使上述職權。

A、人民銀行 B、銀監會 C、工商局 D、其他單位

47、下列哪一條關于商業銀行內部控制的觀點是錯誤的（B）

A、商業銀行應當對存款賬戶實施有效管理，與除儲蓄存款以外的其他存款的所有人定期進行對賬，并確保對賬的適時有效；

B、商業銀行應當設立一個獨立部門專門負責內部控制的建設、執行和內部控制的監督、評價；

— 3 — C、內部審計部門應當對檢查發現問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監督不力，承擔相應的責任；

D、商業銀行內部控制應當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則；

48、下列哪一條關于商業銀行內部控制的觀點是錯誤的（D）

A、商業銀行的內部審計部門應當有權獲得商業銀行的所有經營信息和管理信息，并對各個部門、崗位和各項業務實施全面的監控和評價。

B、商業銀行應當嚴格執行“印、押、證”三分管制度，使用和保管重要業務印章的人員不得同時保管相關的業務單證，使用和管理密押、壓數機的人員不得同時使用或保管相關的印章和單證。

C、內部控制是商業銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。

D、審貸委員會審議表決應當遵循集體審議、明確發表意見、多數同意通過的原則，全部意見應當記錄存檔。被審貸委員會否決一次的貸款申請半年內不得提交審貸委員會審議。

49、商業銀（C）應至少向銀行監管部門提交一次相關風險評估報告。A、每季 C、每年 B、每半年 D、每二年 50、備付金比例是屬（B）指標。

A、資本充足性指標； B、流動性指標； C、安全性指標； D、效益性指標。

51、《商業銀行風險監管核心指標（試行）》明確，單一集團客戶授信集中度為最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不應高于（B）。

A、10% B、15% C、25% D、30%

52、《商業銀行風險監管核心指標（試行）》明確，單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不應高于（A）。

A、10% B、15% C、20% D、25%

53、《商業銀行房地產貸款風險管理指引》明確，商業銀行對申請貸款的房地產開發企業，應要求其開發項目資本金比例不低于（C）。

A、25% B、30% C、35% D、40%

54、《商業銀行房地產貸款風險管理指引》明確，商業銀行應著重考核借款人還款能力。應將借款人住房貸款的月房產支出與收入比控制在________以下，月所有債務支出與收入比控制在______以下。(C)A、40% 45% B、45% 50% C、50% 55% D、55% 60%

55、《商業銀行房地產貸款風險管理指引》明確，商業銀行在對貸款申請做出最終審批前，貸款經辦人員須至少直接與借款人面談(A)，從而基本了解借款人的基本情況及其貸款用途。

A、一次 B、二次 C、三次 D、四次

56、被審貸委員會兩次否決的貸款申請（A）內不得提交審貸委員會審議。A、半年 B、一年 C、一年半 D兩年

57、拆入資金比例屬（B）。

A、資本充足性指標 B、流動性指標 C、安全性指標 D、效益性指標

58、個人人住房抵押貸款的風險權重為（D）。

A、10% B、20% C、40% D、50%

59、資本充足程度指標包括核心資本充足率和（C）。P149 A、風險加權資產 B、附屬資本

C、資本充足率 D、正常貸款遷徙率 60、不良貸款遷徙率包括次級類貸款遷徙率和（D）。A、損失類貸款遷徙率 B、呆滯類貸款遷徙率 C、關注類貸款遷徙率 D、可疑類貸款遷徙率 61、下列哪項指標屬綜合發展能力指標：（B）A、資本充足率 B、存款增長率 C、不良貸款比例 D、資產利潤率

— 4 — 62、商業銀行應當對存款賬戶實施有效管理，與除（D）以外的其他存款的所有人定期進行對賬，并確保對賬的適時有效。

A、教育教育儲蓄存款 B、單位存款 C、臨時存款 D、儲蓄存款 63、應當承擔檢查失誤、清收不力責任的是（C）。A、調查人員； B、審查和審批人員； C、貸后管理人員； D、放款操作人員。64、商業銀行與客戶的業務往來應遵循哪些原則?(D)A、效益性、安全性、流動性原則。B、依法獨立自主經營的原則。C、保護存款人利益原則。

D、自愿、平等，誠實信用原則。

65、按照《中華人民共和國銀行業監督管理法》有關規定，對違反審慎經營原則，資本充足率低于（B）存在風險隱患的農村信用社，銀監會應當責令其限期整改。A．0 B.2% C.4% D.8% 66、《巴塞爾新資本協議》要求，實施內部評級法初級法的商業銀行(C)。A.必須自行估計每筆債項的違約損失率 B.參照其他同等規模商業銀行的違約損失率 C.由監管當局根據資產類別給定違約損失率

D.由信用評級機構根據商業銀行要求給出違約損失率

67、下面哪些不是商業銀行內部控制評價應遵循的原則？（D）

A、全面性原則 B、統一性原則 C、獨立性原則 D、合規性原則 E、重要性原則 68、商業銀行董事會、監事會和高級管理層應當充分認識自身對內部控制所承擔的責任。以下不屬于高級管理層負責的是（D）

A、負責制定內部控制政策，對內部控制體系的充分性與有效性進行監測和評估

B、負責執行董事會決策 C、負責建立識別、計量、監測并控制風險的程序和措施 D、負責審批組織機構 E、負責建立和完善內部組織機構，保證內部控制的各項職責得到有效履行。

69、商業銀行董事會、監事會和高級管理層應當充分認識自身對內部控制所承擔的責任。以下不屬于董事會負責的是（E）

A、負責保證商業銀行建立并實施充分而有效的內部控制體系。B、負責審批整體經營戰略和重大政策并定期檢查、評價執行情況。

C、負責確保商業銀行在法律和政策的框架內審慎經營，明確設定可接受的風險程度，確保高級管理層采取必要措施識別、計量、監測并控制風險。D、負責審批組織機構。

E、負責制定內部控制政策，對內部控制體系的充分性與有效性進行監測和評估。

70、商業銀行董事會、監事會和高級管理層應當充分認識自身對內部控制所承擔的責任。以下不屬于監事會負責的是（C）

A、監事會負責監督董事會、高級管理層完善內部控制體系。

B、負責監督董事會及董事、高級管理層及高級管理人員履行內部控制職責。C、負責保證高級管理層對內部控制體系的充分性與有效性進行監測和評估。

D、負責要求董事、董事長及高級管理人員糾正其損害商業銀行利益的行為并監督執行。71、下列哪些關于商業銀行內部控制的觀點是不正確的（A）

A、內部控制的建設、執行部門負責組織檢查、評價內部控制的健全性和有效性，督促管理層糾正內部控制存在的問題。B、商業銀行應當對代理資金支付進行審查和管理，按照代理協議的約定辦理資金劃轉手續，遵循銀行不墊款的原則，不介入委托人與其他人的交易糾紛。

C、商業銀行應當對同一客戶的貸款、貿易融資、票據承兌和貼現、透支、保理、擔保、貸款承諾、開立信用證等各類表內外授信實行一攬子管理，確定總體授信額度。

D、商業銀行應當對會計賬務處理的全過程實行監督，會計賬務應當做到賬賬、賬據、賬款、賬實、賬表和內外賬的六相符。

72、商業銀行對集團客戶授信應遵循的原則不包括哪一項：（D）

— 5 — A、統一原則 B、適度原則 C、預警原則 D、超前原則 73、安全性指標不包括（A）

A、資產利潤率 B、不良貸款比例

C、.對最大一戶貸款比例 D、對最大十戶貸款比例 74、風險權數為100％的資產不包括（C）

A、短期農業經濟組織貸款； B、短期農村工商業貸款； C、短期農戶貸款； D、各類呆滯貸款。

75、下列哪指標不是《商業銀行風險監管核心指標（試行）》中明確的商業銀行風險監管核心指標。(B)A、風險水平B、效益水平C、風險遷徙 D、風險抵補 76、《商業銀行風險監管核心指標（試行）》明確，風險抵補類指標衡量商業銀行抵補風險損失的能力，不包括哪個方面。（D）

A、盈利能力 B、準備金充足程度 C、資本充足程度 D、流動性

77、下列關于房地產貸款的表述不正確的是（D）。

A、商業銀行應對發放的土地儲備貸款設立土地儲備機構資金專戶，加強對土地經營收益的監控。

B、商業銀行對申請貸款的房地產開發企業，應要求其開發項目資本金比例不低于35%。C、商業銀行應嚴格落實房地產開發企業貸款的擔保，確保擔保真實、合法、有效。

D、商業銀行應根據各地市場情況的不同制定合理的貸款成數上限，但所有住房貸款的貸款成數不超過70%。78、《農村合作金融機構風險評價和預警指標體系（試行）》明確，流動性指標不包括以下哪項指標（A）

A、不良貸款比例 B、備付金比例 C、資產流動性比例 D、拆入資金比例 79、《商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法》所稱的商業銀行內部人不包括（B）A、商業銀行的董事 B、商業銀行的獨立股東

C、總行和分行的高級管理人員

D、有權決定或者參與商業銀行授信和資產轉移的其他人員 80、商業銀行內部控制原則不包括：（A）

A、合規 B、審慎 C、有效 D、獨立的

81、商業銀行應當設立履行（B）職能的專門部門，負責具體制定并實施識別、計量、監測和控制風險的制度、程序和方法，以確保風險管理和經營目標的實現。A、合規管理 B、風險管理 C、內部控制 D、內部審計

82、商業銀行應當建立內部控制的（A）制度，對內部控制的制度建設、執行情況定期進行回顧和檢討，并根據國家法律規定、銀行組織結構、經營狀況、市場環境的變化進行修訂和完善。

A、評價 B、考核 C、激勵 D、審計 83、商業銀行應當明確關鍵崗位及其控制要求，關鍵崗位應當實行定期或不定期的人員輪換和（D）制度。

A、強制代班 B、換人復核 C、輪流休假 D、強制休假 84、《銀行業監督管理法》旨在通過制定和實施對銀行業金融機構的審慎經營規則，實現監管方式從合規監管向（C）的轉變。

A、謹慎監管 B、合規監管 C、風險監管 D、合法監管

85、業務復雜及規模較大的商業銀行，應采用更加先進的風險管理方法，根據（C）操作風險的特點有針對性地進行管理。

A、信貸業務 B、資金業務 C、各業務線 D、會計業務 86、按照巴塞爾《有效銀行監管的核心原則》，下列哪項不屬于內部控制主要內容：(D)A、組織結構 B、會計規劃 C、風險評估 D、對資產和投資的實際控制

— 6 — 87、商業銀行內部控制評價的過程評價不包括（D）。A、內部控制環境、風險識別與評估的評價 B、內部控制措施的評價 C、信息交流與反饋的評價

D、內部控制主要目標實現程度的評價

88、商業銀行撥付各分支機構營運資金的總和，不得超過總行資本金總額的（B）。A、0.5 B、0.6 C、0.7 D、0.8 89、商業銀行應加強（C），對借貸雙方的權利、義務、約定、各種形式的往來及違約糾正措施記錄并存檔。

A、財務管理 B、風險管理 C、授信文檔管理 D、內部控制 90、銀行機構風險狀況信息不包括（D）。

A、信用風險 B、市場風險 C、操作風險 D、案件信息

二、多選題 91、江蘇省農村信用社完善法人治理結構工作的主要目標是：明確劃分“三會”以及理事長、主任、監事長的職責、權力和任務，增加“三會”運作的透明度等。“三會”是指(ABC)。A、社員代表大會

B、理事會

C、監事會

D、貸款審批委員會

92、商業銀行以(ABD)為經營原則。

A、安全性

B、流動性

C、合法性

D、效益性 93、設立商業銀行，申請人應當向國務院銀行業監督管理機構提交下列文件、資料（ABC）。A、申請書，申請書應當載明擬設立的商業銀行的名稱、所在地、注冊資本、業務范圍等 B、可行性研究報告

C、中國銀行業監督管理機構規定提交的其他文件、資料

94、銀監部門對農村合作金融機構的監管理念是“(ABC)、提高透明度”。

A、管法人

B、管風險 C、管內控

D、統一標準、一步到位 95、達到完善法人治理結構的工作目標必須堅持以下原則(ABCD)A、真正尊重和維護社員合法權益的原則 B、必須堅持權責合法化原則 C、必須堅持產權明晰化和資本人格化原則 D、必須堅持職責制度化原則 96、理事會履行職責采取以下方式(ABCD)等。A、召開理事會會議，并形成會議決議 B、審閱主任室的工作報告和財務會計報告

C、根據理事專長，按財務、社務和業務對理事進行工作分工 D、調查有關情況，必要時對聯社主任進行質詢 97、下列人員不得擔任、兼任監事(ABC)：

A、本聯社（行）理事長（董事長）

B、主任（行長）

C、財務、信貸負責人

D、稽核負責人 98、理事（董事）應當具備的條件(BCD)等。A、具有高中以上文化程度

B、具有一定的經濟、金融、法律、財務等知識

C、具有一定的群眾工作經驗，以及調查研究、參與議事、分析判斷、發表主見的能力 D、了解農村金融方針、政策、制度，能夠閱讀、分析、理解農村金融企業的財務、信貸報表

99、設立縣(市、區)農村信用合作社聯合社，應當符合以下審慎性條件(ABCDE)。A、有良好的公司治理結構；

B、有健全的風險管理體系，能有效控制關聯交易風險

C、有科學有效的人力資源管理制度，有較高素質的專業人才 D、具備有效的資本約束和補充機制 E、沒有地方人民政府財政資金入股

100、公司向其他企業投資或者為他人提供擔保，依照公司章程的規定，由（ABC）決議。A、董事會 B、者股東會 C、股東大會 D、上級主管部門

— 7 — 101、經濟合作與發展組織的《公司治理結構原則》明確指出了有效的公司治理結構應符合的基本原則。（ABCDE）

A、保護股東權利 B、確保公平對待所有股東 C、依法保護利益相關者的權利，加強他們的參與機制

D、保證及時準確地披露與公司有關的任何重大問題，包括財務狀況、經營狀況、所有權狀況和公司治理狀況的信息

E、確保董事會對公司的戰略性指導和對管理人員的有效監督，并確保董事會對公司和股東負責

102、公司的（ABCDE）不得利用其關聯關系損害公司利益。

A、控股股東 B、實際控制人 C、董事 D、監事 E、高級管理人員 103、《公司法》規定，股東有權查閱、復制（ABCD）和財務會計報告。A、公司章程 B、股東會會議記錄 C、董事會會議決議 D、監事會會議決議

104、我國銀行業監管機構對完善我國商業銀行公司治理提出什么要求：（ABCDE）A、規范股東（社員）行為，防止股東（社員）操縱經營管理損害存款人利益。B、強化董（理）事會的獨立性。C、明確行長（主任）職責。D、強化監事會的監督功能。

E、完善激勵約束機構，增強銀行活力。105、中小金融機構的“三會一層”是：（ABCD）A、股東（社員）大會 B、董（理）事會 C、監事會議 D、高級管理層

106、目前，中小金融機構在公司治理方面存在的主要問題有：（ABC）A、股權結構不合理扭曲經營行為。B、產權主體缺位造成內部人控制。C、缺乏可持續發展的經營戰略。

D、難以確保管理信息的及時、真實和完整。107、從銀行業角度看，公司治理涉及董事會和高級管理層管理銀行業務及各項事務的方式，這將影響董事會和高級管理層如何：（ABCDE）A、制定公司目標； B、經營銀行日常業務；

C、履行對股東的責任義務并重視其他被認可的利益相關者的利益； D、確保銀行的經營活動和日常行為符合安全穩健經營的要求，并遵循適用法律和監管規定； E、保護存款人的利益。

108、良好的公司治理應建立在合理有效的（ABD）的基礎之上。A、法律法規 B、監管規定 C、會計準則 D、內部制度

109、所有銀行組織結構中至少應包含重要的監督形式，以確保適當的制衡：（ABCD）A、由董事會或監事會實施的監督。

B、由不參與各業務領域日常經營的人員實施的監督。C、各業務領域直接的條線監督。

D、獨立的風險管理部門、合規部門和審計部門的監督。

110、董事應能夠不受管理層、政治利益或不適當的外部利益集團的影響做出獨立判斷，在重要領域存在潛在利益沖突時，這一點顯得尤為重要。前述所指的重要領域包括：（ABCD）A、確保財務報告和非財務報告的真實完整。B、審查關聯方交易。

C、提名董事會成員和重要管理人員。

D、決定董事會成員和重要管理人員的薪酬。

111、薪酬委員會的主要職責：對高級管理層和其他要害崗位人員的薪酬方案實施監督，確保其薪酬方案與（ABCD）相一致，并將這些因素體現在薪酬政策中。A、銀行的企業文化 B、經營目標 C、發展經營戰略 D、控制環境

— 8 — 112、風險管理委員會的主要職責：對高級管理層在管理銀行的（ABCD）、合規風險、聲譽風險和其他風險方面的活動實施監督。

A、信用風險 B、市場風險 C、流動性風險 D、操作風險 113、.董事會和高級管理層在識別銀行風險管理和內部控制體系的問題方面，可通過以下途徑增強內部審計部門的有效性：（ABCD）

A、認識并在全行上下強調審計和內部控制流程的重要性； B、及時有效地運用審計成果，并要求管理層及時糾正問題；

C、促進內部審計人員的獨立性，如通過向董事會或董事會下設審計委員會報告； D、利用內部審計人員評價關鍵內部控制的有效性。

114、為了確保銀行的財務報告公允地反映公司的財務狀況以及公司在各重要方面的表現，董事會和高級管理層可采取措施提升外部審計師的有效性：以下說法正確的是(ABD)A、確保外部審計師遵循適用的職業行為準則和規范。

B、聘用外部審計師對財務報告所披露的內部控制流程進行檢查。C、涉及本行機密的可不向外部審計師提供。

D、考慮定期輪換外部審計師，至少定期輪換主審計合伙人。115、銀行應該公開披露的信息有：（ABD）

A、董事會結構和高級管理層結構 B、基本的股權結構 C、存貸款人的信息 D、銀行激勵結構的信息 116、下列屬于行長應當行使的職權的是：（BCD）

A、聘任或者解聘副行長、財務負責人等高級管理層成員；

B、代表高級管理層向董事會提交經營計劃和投資方案，經董事會批準后組織實施； C、授權高級管理層成員、內部各職能部門及分支機構負責人從事經營活動；

D、在商業銀行發生擠兌等重大突發事件時，采取緊急措施，并立即向監管部門和董事會、監事會報告；

117、商業銀行應當建立薪酬與（CE）相聯系的激勵機制。

A、股東利益 B、管理者利益 C、個人業績 D、崗位職責 E、商業銀行效益

118、設立商業銀行，應當具備的以下條件（ABCDE），還應當符合其他審慎性條件。A、有符合《商業銀行法》和《中華人民共和國公司法》規定的章程； B、有符合<商業銀行法)規定的注冊資本最低限額；

C、有具備任職專業知識和業務工作經驗的董事、高級管理人員； D、有健全的組織機構和管理制度；

E、有符合要求的營業場所、安全防范措施和與業務有關的其他設施。

119、根據《商業銀行法》規定，商業銀行下列哪些事項變更，應當經國務院銀行業監督管理機構批準。（ABCDE）

A、變更名稱 B、變更注冊資本 C、變更總行或者分支行所在地 D、調整業務范圍 E、修改章程

120、根據《商業銀行法》規定，有下列情形之一的，不得擔任商業銀行的董事、高級管理人員：（ABCD）

A、因犯有貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產罪或者破壞社會經濟秩序罪，被判處刑罰，或者因犯罪被剝奪政治權利的；

B、擔任因經營不善破產清算的公司、企業的董事或者廠長、經理，并對該公司、企業的破產負有個人責任的；

C、擔任因違法被吊銷營業執照的公司、企業的法定代表人，并負有個人責任的； D、個人所負數額較大的債務到期未清償的。

121、申請設立銀行業金融機構，國務院銀行業監督管理機構應當對股東的（ABCD）

進行審查。

A、資金來源 B、財務狀況

C、資本補充能力

D、誠信狀況 122、與《企業破產法》的規定相比較，《商業銀行法》對商業銀行破產的規定有哪些特殊之處？（ABCD）

A、僅以不能清償到期債務為破產原因

— 9 — B、破產宣告前須經國務院銀行業監督管理機構同意 C、清算組成員須包括國務院銀行業監督管理機構的人員 D、破產清算時應優先支付個人儲蓄存款的本息

123、下列哪些情形，金融機構應當向銀監會或其派出機構申請換發金融許可證(A、B、C、D)A、機構更名 B、營業地址（僅限于清算代碼）變更 C、許可證破損 D、許可證遺失 124、農村信用社是由轄區內(ABC)

入股組成的社區性地方金融機構。

A、農戶

B、個體工商戶

C、中小企業

D、黨政機關

E、事業單位

125、深化農村信用社改革試點必須堅持（ABC）

原則。

A、為“三農”服務的原則

B、因地制宜，分類指導的原則

C、按市場經濟的發展取向進行改革

D、政企分開的原則

E、先易后難的原則

126、深化農村信用社改革的主要內容是（ABDE）

A、改革信用社管理體制

B、改革信用社產權制度

C、改善法人治理結構

D、國家給予適當政策扶持

E、轉換經營機制，增強服務功能

127、改革后，農村信用社監督管理體制的總體框架是

（AB E）

A、國家宏觀管理、加強監管

B、省級政府依法管理、落實責任

C、省級聯社行業自律、加強管理

D、地方政府協助管理、提供支持

E、信用社自我約束、自擔風險

128、省級聯社履行的主要職能有

（ABE）

A、指導員工培訓教育

B、指導防范和處臵農村信用社的金融風險

C、對縣級聯社的信貸業務進行審查

D、無償調動農村信用社的資金

E．指導電子化建設

129、按照（ABDE）

原則，建立健全農村信用社激勵和約束機制，切實加強內部管理，防范和控制新的風險。

A、自主經營

B、自我約束

C、自主改革

D、自我發展

E、自擔風險

130、在股權設臵上，農村商業銀行的股本劃分為

（ABD）

A、等額股份

B、同股同權

C、差額股份

D、同股同利

131、設立農村商業銀行應具備下列條件

(AC E)

A、發起人不少于500人

B、發起人不少于1000人

C、注冊資本金不低于5000萬元人民幣，資本充足率達到8%

D、注冊資本金不低于8000萬元人民幣，資本充足率達到10%

E、有健全的組織機構和管理制度

132、農村商業銀行股東大會可以行使(BC)

職權

A、制定農商行的基本管理制度

B、選舉和更換董事

C、審議、批準農商行的發展規劃

D、制定農商行增加或減少注冊資本的方案

E、擬訂農商行的合并、分立和解散方案

133、以下屬于核心資本的是(ABD)。

A、股本

B、未分配利潤

C、普通貸款儲備

D、公開儲備

134、根據經濟合作與發展組織的公司治理準則，治理結構框架應當做到(ABCD)。A、維護股東的權利，確保小股東和外國股東在內的全體股東受到平等的待遇 B、確認利益相關者的合法權利

C、保證及時準確地披露與公司有關的任何重大問題的信息 D、確保董事會對公司的戰略性指導和對管理人員的有效監管

135、有下列情形之一的，不得擔任銀行業金融機構的董事和高級管理人員：(ABC)A、曾經因犯有貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產罪或者破壞社會經濟秩序罪等被判刑的

— 10 — B、擔任或曾經擔任因違法被吊銷營業執照的或者因經營不善破產清算的公司、企業的法定代表人，負有個人責任或直接領導責任 C、個人負有數額較大的債務并到期未清償 D、已退休的某政府機構的領導人 136、《銀監法》所稱銀行業金融機構是指在中華人民共和國境內設立的下列哪些金融機構：(ABDE)A、商業銀行 B、城市信用合作社 C、信托投資公司 D、農村信用合作社 E、政策性銀行

137、下列哪些屬于銀監會制定的規章：（BCE）

A、商業銀行法 B商業銀行資本充足率管理辦法 C、金融許可證管理辦法 D、金融違法行為處罰辦法 E、固定資產貸款管理暫行辦法

138、設立公司必須依法制定公司章程。公司章程對下列哪些人具有約束力：(ABCDE)A、公司 B、股東 C、董事 D、監事 E、高級管理人員 139、金融機構有下列情形之一的，應當經銀行業監督管理機構批準：()A、變更名稱 B、變更注冊資本 C、變更機構所在地 D、更換高級管理人員

E、變更持有資本總額或股份總額百分之五以上的股東

140、商業銀行應當建立授信風險責任制，明確規定各個部門、崗位的風險責任。下列表述正確的有（A、B、C、D、E）

A、調查人員應當承擔調查失誤和評估失準的責任；

B、審查和審批人員應當承擔審查、審批失誤的責任，并對本人簽署的意見負責； C、貸后管理人員應當承擔檢查失誤、清收不力的責任； D、放款操作人員應當對操作性風險負責；

E、高級管理層應當對重大貸款損失承擔相應的責任。

141、下列哪些關于商業銀行內部控制的觀點是正確的（B、C、D）

A、內部控制的建設、執行部門負責組織檢查、評價內部控制的健全性和有效性，督促管理層糾正內部控制存在的問題。B、商業銀行應當對代理資金支付進行審查和管理，按照代理協議的約定辦理資金劃轉手續，遵循銀行不墊款的原則，不介入委托人與其他人的交易糾紛。

C、商業銀行應當對同一客戶的貸款、貿易融資、票據承兌和貼現、透支、保理、擔保、貸款承諾、開立信用證等各類表內外授信實行一攬子管理，確定總體授信額度。

D、商業銀行應當對會計賬務處理的全過程實行監督，會計賬務應當做到賬賬、賬據、賬款、賬實、賬表和內外賬的六相符。

142、農村合作金融機構風險權數為50％的資產不包括（AC）。A、各類逾期貸款 B、逾期調出調劑資金 C、農戶小額信用貸款 D、農戶聯保貸款。

143、根據《商業銀行內部控制評價試行辦法》規定，內部控制評價不包括（BD）。A、過程評價 B、行為評價 C、結果評價 D、效果評價

144、根據《中華人民共和國公司法》的規定，在下列情形中，有限責任公司的董事、經理不可以同本公司訂立合同或者進行交易的是（BD）。A、公司章程規定 B、董事會決議通過 C、股東會決議通過 D、監事會決議通過

145、商業銀行給集團客戶貸款時，應在貸款合同中約定，貸款對象有下列情形之一，貸款人有權單方決定停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款本息：（A、B、C、D）

A、提供虛假材料或隱瞞重要經營財務事實的；

B、未經貸款人同意擅自改變貸款原定用途，挪用貸款或用銀行貸款從事非法、違規交易的；

— 11 — C、利用與關聯方之間的虛假合同，以無實際貿易背景的應收票據、應收賬款等債權到銀行貼現或質押，套取銀行資金或授信的；

D、拒絕接受貸款人對其信貸資金使用情況和有關經營財務活動監督和檢查的。146、農村合作金融機構風險權數為50％的資產有（BD）。A、各類逾期貸款 B、逾期調出調劑資金 C、農戶小額信用貸款 D、農戶聯保貸款。

147、商業銀行應當明確劃分職責，建立職責分離、橫向與縱向相互監督制約的機制。涉及（ABCD）等重要事項變動均不得由一個人獨自決定。A、資產 B、負債 C、財務 D、人員 148、《商業銀行風險監管核心指標（試行）》明確，風險抵補類指標衡量商業銀行抵補風險損失的能力，包括哪三個方面。（A、B、C）A、盈利能力 B、準備金充足程度 C、資本充足程度 D、流動性

149、下列關于房地產貸款的表述正確的有（A、B、C）。

A、商業銀行應對發放的土地儲備貸款設立土地儲備機構資金專戶，加強對土地經營收益的監控。

B、商業銀行對申請貸款的房地產開發企業，應要求其開發項目資本金比例不低于35%。C、商業銀行應嚴格落實房地產開發企業貸款的擔保，確保擔保真實、合法、有效。

D、商業銀行應根據各地市場情況的不同制定合理的貸款成數上限，但所有住房貸款的貸款成數不超過70%。150、《農村合作金融機構風險評價和預警指標體系（試行）》明確，流動性指標包括以下哪些指標（B、C、D）

A、不良貸款比例 B、備付金比例 C、資產流動性比例 D、拆入資金比例

151、集團客戶是指具有以下特征的商業銀行的企事業法人授信對象：（A、B、C、D）

A、在股權上或者經營決策上直接或間接控制其他企事業法人或被其他企事業法人控制的； B、共同被第三方企事業法人所控制的；

C、主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員（包括三代以內直系親屬關系和二代以內旁系親屬關系）共同直接控制或間接控制的；

D、存在其他關聯關系，可能不按公允價格原則轉移資產和利潤，商業銀行認為應視同集團客戶進行授信管理的。152、《商業銀行內部控制指引》明確，內部控制應當包括以下要素：（A、B、C、D、E）A、內部控制環境； B、風險識別與評估； C、內部控制措施； D、信息交流與反饋 E、監督評價與糾正。

153、房地產貸款是指與房產或地產的開發、經營、消費活動有關的貸款。主要包括土地儲備貸款、_____等。(ABC)A、房地產開發貸款 B、個人住房貸款

C、商業用房貸款 D、房屋中介機構周轉用款。154、《商業銀行內部控制指引》明確，商業銀行內部控制的目標是：（A、B、C、D）A、確保國家法律規定和商業銀行內部規章制度的貫徹執行。B、確保商業銀行發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現。C、確保風險管理體系的有效性。

D、確保業務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。155、商業銀行的經營原則?(ABCD)A、效益性、安全性、流動性原則。B、依法獨立自主經營的原則。C、保護存款人利益原則。

D、自愿、平等，誠實信用原則。

156、商業銀行開展業務應遵循哪些原則?（ABCD）

— 12 — A、商業銀行開展業務，應當遵守法律、行政法規的有關規定，不得損害國家利益、社會公共利益；B、應當遵守公平競爭的原則，不得從 事不正當競爭； C、依法接受國務院銀行業監督管理機構的監督管理；

D、但法律規定其有關業務接受其他監督管理部門或者機構監督管理的，依照其規定。157、商業銀行不得向關系人發放信用貸款，這里所稱的關系人指商業銀行的（ABCD），及前項所列人員投資或者擔任高級管理職務的公司、企業和其他經濟組織。A、董事 B、監事 C、管理人員 D、信貸業務人員及其近親屬

158、商業銀行的工作人員應當遵守法律、行政法規和其他各項業務管理的規定，不得有下列行為：（ABCDE）

A、利用職務上的便利，索取、收受賄賂或者違反國家規定收受各種名義的回扣、手續費； B、利用職務上的便利，貪污、挪用、侵占本行或者客戶的資金； C、違反規定徇私向親屬、朋友發放貸款或者提供擔保； D、在其他經濟組織兼職；

E、違反法律、行政法規和業務管理規定的其他行為。

159、根據《商業銀行內部控制評價試行辦法》規定，內部控制評價包括（AC）。A、過程評價 B、行為評價 C、結果評價 D、效果評價

160、根據《商業銀行內部控制評價試行辦法》規定，商業銀行管理評審應就以下（ABC）方面提出改進措施并落實：

A、內部控制體系及其過程的改進 B、內部控制政策、目標的變更 C、與內部控制有關資源的需求 D、內部控制體系評價的結果 161、《商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法》所稱的商業銀行內部人包括（ACD）A、商業銀行的董事 B、商業銀行的獨立股東

C、總行和分行的高級管理人員

D、有權決定或者參與商業銀行授信和資產轉移的其他人員

162、根據《中華人民共和國公司法》的規定，在下列情形中，有限責任公司的董事、經理可以同本公司訂立合同或者進行交易的是（AC）。A、公司章程規定 B、董事會決議通過 C、股東會決議通過 D、監事會決議通過

163、下列選項中的哪些選項符合《商業銀行法》的規定？（ABD）A、商業銀行發放貸款應以擔保為主

B、商業銀行發放貸款應遵循資產負債比例管理的規定 C、商業銀行對關系人不能發放貸款

D、商業銀行可以發放短期，中期和長期貸款 164、《商業銀行內控指引》第十一條規定，商業銀行應當建立涵蓋各項業務、全行范圍的風險管理系統，開發和運用風險量化評估的方法和模型，對以下各類風險進行持續的監控：（A、B、C、D）

A、信用風險；B、市場風險；C、流動性風險；D、操作風險等。165、《商業銀行內部控制指引》規定：內部控制應當包括以下要素：（ABCDE）A、內部控制環境 B、風險識別與評估 C、內部控制措施 D、信息交流與反饋 E、監督評價與糾正

166、商業銀行內部控制評價應遵循的原則有哪些？（ABCDEF）A、全面性原則 B、統一性原則 C、獨立性原則 D、公正性原則 E、重要性原則 F、及時性原則

167、下面哪些是商業銀行內部控制評價應遵循的原則？（ABCE）A、全面性原則 B、統一性原則 C、獨立性原則 D、合規性原則 E、重要性原則

168、商業銀行內部控制評價中的過程評價包括那幾個要素？（ABCDE）A、內部控制環境 B、風險識別與評估 C、內部控制措施

— 13 — D、監督評價與糾正 E、信息交流與反饋等體系要素 169、商業銀行內部控制績效監測的主要內容包括？（ABC）

A、內部控制目標實現程度 B、法律、法規及監管要求的遵循程度 C、事故、險情和其他不良的內部控制績效的歷史情況 D、風險暴露限制的合規性審查

170、內部控制評價程序包括哪幾個步驟？（ABCD）

A、評價準備 B、評價實施 C、評價報告形成 D、反饋 171、商業銀行內部控制的主要原則包括(ABCD)。A.全面

B.審慎

C.有效

D.獨立 172、良好內部控制機制的一般特征：（ABCDE）

A、有效性 B、審慎性 C、全面性 D、及時性 E、獨立性

173、商業銀行董事會、監事會和高級管理層應當充分認識自身對內部控制所承擔的責任。高級管理層負責（ABCE）

A、負責制定內部控制政策，對內部控制體系的充分性與有效性進行監測和評估。B、負責執行董事會決策。

C、負責建立識別、計量、監測并控制風險的程序和措施。D、負責審批組織機構。

E、負責建立和完善內部組織機構，保證內部控制的各項職責得到有效履行。效性進行監測和評估。

174、商業銀行董事會、監事會和高級管理層應當充分認識自身對內部控制所承擔的責任。監事會負責（ABD）

A、監事會負責監督董事會、高級管理層完善內部控制體系。

B、負責監督董事會及董事、高級管理層及高級管理人員履行內部控制職責。C、負責保證高級管理層對內部控制體系的充分性與有效性進行監測和評估。

D、負責要求董事、董事長及高級管理人員糾正其損害商業銀行利益的行為并監督執行。175、金融監管是指金融監管機構通過制定一些標準，對金融機構的經營行為實施有效約束，確保金融體系的安全穩健運行，這些標準主要涉及金融機構的（CDE）。

A、收益標準 B、公司治理 C、市場準入 D、風險監管 E、市場退出 176、下列哪些屬于銀行業金融機構的審慎經營規則：(ABCD)A、風險管理 B、內部控制 C、資本充足率 D、資產質量 177、下列各項中,屬于商業銀行基本管理原則有：(AC)A、盈利性原則 B、公平性原則 C、流動性原則 D、公開性原則

178、商業銀行董事會、監事會和高級管理層應當充分認識自身對內部控制所承擔的責任。董事會負責（ABCD）

A、負責保證商業銀行建立并實施充分而有效的內部控制體系。B、負責審批整體經營戰略和重大政策并定期檢查、評價執行情況。

C、負責確保商業銀行在法律和政策的框架內審慎經營，明確設定可接受的風險程度，確保高級管理層采取必要措施識別、計量、監測并控制風險。D、負責審批組織機構。

E、負責制定內部控制政策，對內部控制體系的充分性與有 179、審計委員會的主要職責：（ABCD）

A、監督銀行的內部審計人員和外部審計師。

B、核準或向董事會（或股東）建議核準外部審計師的聘任、費用和解聘。C、審查和批準審計范圍和審計頻率，受理審計報告。

D、確保管理層對審計報告中所指出的控制缺陷、不符合政策、法律和監管規定的做法以及審計人員已識別的其他問題，及時采取適當的糾正措施。

180、中央明確提出，農村信用社改革的總體要求是

（ABCDE）

A、明晰產權關系

B、強化約束機制 C、增強服務功能

D、國家適當扶持

E、地方政府負責

三、判斷題

— 14 — 181、金融機構高級管理人員未經國家有權部門批準，不得在黨政機關任職，不得兼任其他企事業單位的高級管理人員，不得從事除本職工作以外的任何以營利為目的的經營活動。(√)182、根據《江蘇省農村信用社縣（市）聯社完善法人治理結構工作的指導意見》，縣（市）聯社理事會對本聯社社員代表大會負責，業務上接受省聯社理事會的指導。(√)183、商業銀行應當保障存款人的合法權益不受任何單位和個人的侵犯。(√)184、商業銀行應當按照中國人民銀行規定的存款利率的下限，確定存款利率，并予以公告。(Χ)185、商業銀行不得向關系人發放信用貸款；向關系人發放擔保貸款的條件可優于其他借款人同類貸款的條件。(Χ)186、商業銀行拆出資金限于交足存款準備金、留足備付金和歸還中國人民銀行到期貸款之后的閑臵資金。(√)187、商業銀行的工作人員對單位或者個人強令其發放貸款或者提供擔保未予拒絕的，應當給予紀律處分；造成損失的，應當承擔相應的賠償責任。(√)188、公司治理是一種據以對工商公司進行管理和控制的體系。(√)189、銀行公司治理是指控制、管理銀行的一種機構或制度安排，是銀行內部組織結構和權力分配體系的具體表現形式。(√)190、風險管理的最基本要求與公司治理的核心內容是一致的。(√)191、風險管理與公司治理面臨的一個共同問題是建立有效的激勵約束機制。(√)192、董事會應制定并在全行貫徹執行條線清晰的考核制和問責制。(√)193、股份有限公司的股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任。（Χ）

194、股份有限公司變更為有限責任公司的，公司變更前的債權、債務在變更后不再承擔。（Χ）

195、公司的經營范圍由公司章程規定，并依法登記。(√)196、全體股東的貨幣出資金額不得低于有限責任公司注冊資本的百分之三十。(√)197、有限責任公司設立董事會的，股東會會議由董事長召集，總經理主持。（Χ）198、監事可以列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質詢、建議并進行表決。（Χ）199、股份有限公司采取發起設立方式設立的，注冊資本為在公司登記機關登記的實收股本總額。（Χ）

200、穩健公司治理是銀行安全穩健運行的一項基本要素，如果不能有效地執行，就會影響銀行的風險狀況。(√)201、董事會有責任保護銀行及其股東的最大利益不因大股東（或控股股東）違法或不恰當的行為或影響而受到損害。(√)202、商業銀行可以接受本行股票為質押權標的。（Χ）203、商業銀行行長不得擔任審貸委員會成員，但對審貸委員會通過的授信決定擁有否決權。(√)204、商業銀行分支機構具備法人資格。（Χ）

205、農村合作銀行的股本劃分為等額股份，同股同權、同股同利。（Χ）

206、農信社在吸收股金時，可以適當承諾股金分紅或對股金支付利息。（Χ）

207、農信社交由省級政府管理后，政府財政資金可直接入股農村商業銀行。（Χ）

208、銀行業金融機構不按照規定提供報表、報告等文件、資料的，由銀行業監督管理機構責令改正，逾期不改正的，處五萬元以上二十萬元以下罰款。（Χ）

209、銀行業金融機構的審慎經營規則，由法律、行政法規規定，也可以由國務院銀行業監督管理機構依照法律、行政法規制定。(√)

210、商業銀行分支機構不具有法人資格，在總行授權范圍內依法開展業務，其民事責任由總行承擔。(√)

211、《商業銀行內部控制指引》規定，鑒于金融行業的特殊性，內部審計力量不足應及時調配，不得將審計任務委托社會中介機構進行。（×）

212、商業銀行應當嚴格執行“印、押、證”三分管制度，使用和保管重要業務印章的人員不得同時保管相關的業務單證，使用和管理密押、壓數機的人員不得同時使用或保管相關的印章和單證。使用和保管密押的人員應當保持相對流動，但人員變動應當經主管領導批準，— 15 — 并辦好交接和登記手續。（×）

213、商業銀行應當指定某一個機構或部門負責內部控制的建設、執行和內部控制的監督、評價。（×）

214、五級分類以貸款內在風險為主要依據，內在風險是由于貸款逾期而形成的風險。（×）

215、《商業銀行內部控制指引》規定，商業銀行應當對存款賬戶實施有效管理，與除儲蓄存款以外的其他存款的所有人不定期進行對賬，并確保對賬的實時有效。（×）

216、貸款承諾不包括在授信業務范圍之內。（×）

217、商業銀行制定的集團客戶授信業務風險管理制度應報銀監會備案。（√）

218、農村信用社各類正常抵押貸款的風險權數為50%。（√）

219、房地產開發貸款是指向借款人發放的用于開發、建造向市場銷售、出租等用途的房地產項目的貸款。（√）

220、個人住房貸款是指向借款人發放的用于購臵、建造和大修理以商業為用途的各類型房產的貸款。（×）

221、商業銀行內部控制評價是指對商業銀行內部控制體系建設、實施和運行結果獨立開展的調查、測試、分析和評估等系統性活動。內部控制評價包括過程評價和結果評價。（√）222、商業銀行內部控制評價由中國人民銀行及其派出機構組織實施。（×）223、信用風險指標包括不良資產率、單一集團客戶授信集中度、全部關聯度三類指標。（√）224、商業銀行應建立嚴格的授信風險垂直管理體制，對授信進行統一管理。（√）225、《商業銀行風險監管核心指標（試行）》明確，流動性比例為流動性資產余額與流動性負債余額之比，衡量商業銀行流動性的總體水平，不應低于25%。（√）

226、商業銀行對集團客戶授信實行統一管理，集中對集團客戶授信進行風險控制。（√）227、被審貸委員會一次否決的貸款申請半年內不得提交審貸委員會審議。（×）228、銀行應當對同一客戶的各類表內外授信實行一攬子管理，確定總體授信額度。（√）229、貸時審查應當做到獨立審貸，客觀公正，充分、準確地揭示業務風險，提出降低風險的對策。（√）

230、借記卡不可透支款項，所以商業銀行發行借記卡，不必按照實名制規定開立賬戶。（×）

231、商業銀行下級機構會計主管的變動應不必經上級機構會計部門同意。（×）232、債權消滅留臵權不消滅。（×）

233、抵押物依法被繼承或者贈與的，抵押權不受影響。（√）

234、銀行業監督管理機構違反審慎經營規則的，國務院銀行業監督管理機構可以依法對該銀行業金融機構實行接管或者促成機構重組。（×）

235、內部控制評價應遵循的重要性原則是要依據風險和業務發展的重要性確定重點，關注重點區域和重點業務。（×）

236、商業銀行只接受國務院銀行業監督管理機構的監督管理。（×）237、國務院銀行業監督管理機構負責對全國銀行業金融機構及其業務活動監督管理的工作。（×）

238、中國銀行業監督管理委員會關于印發《商業銀行風險監管核心指標（試行）》的通知中指出，盈利能力指標包括成本收入比、資產利潤率和資本利潤率。其中，資產利潤率為稅后凈利潤與平均資產總額之比，不應低于1%。（×）

239、商業銀行應當對各項業務制定全面、系統、成文的政策、制度和程序，在全行范圍內保持統一的業務標準和操作要求，避免因管理層的變更而影響其連續性和穩定性。（√）240、農村中小金融機構應將風險管理和內部控制考核納入經營管理綜合考核之中。（√）

第四篇：公司治理

山東麗鵬股份有限公司2010報告摘要 [原創 2011-07-26 16:01:22] §6 董事會報告

6．1 管理層討論與分析

（一）報告期內公司經營情況回顧

1、總體經營情況概述

2010 年是公司發展歷史上具有重要轉折意義的一年，首次公開發行股票并上市的成功，使公司的發展也進入了快車道，公司的綜合實力大幅提升，職工工資福利、工作環境明顯改善，同行業地位和影響力顯著提高，文化建設、思想教育、員工培訓取得了重大的歷史性進展，干部職工信心百倍，為未來的“十二五”發展再上新臺階奠定了堅實的基礎。報告期內，公司董事會認真履行《公司法》和《公司章程》等法律、法規賦予的職責，嚴格執行股東大會決議，積極推進董事會決議的實施，不斷規范公司治理，全體董事認真負責、勤勉盡職，為公司董事會的科學決策和規范運作做了大量富有成效的工作。

2010年公司全年實現營業收入39，828．46萬元，較上年增長30．18％；實現歸屬于母公司股東的凈利潤3，019．27萬元，較上年增長1．57％。

2010公司董事會重點工作

（1）高效、規范的完成了公司首次公開發行股票并上市工作

經中國證券監督管理委員會證監許可［2010］238號文核準，公司首次向社會公開發行1，350萬股人民幣普通股，并于2010年3月18日在深圳證券交易所正式掛牌上市。2010年4月，完成了公司注冊資本及公司類型的工商變更登記。

（2）進一步規范關聯交易

中國證監會2010年年初召開全國證券期貨監管工作會議，明確將“推動部分改制上市公司整體上市，從根本上解決同業競爭、減少關聯交易”作為資本市場改革與發展的重點工

作之一，根據中國證券監督管理委員會山東監管局［2010］5號《關于進一步解決同業競爭、減少關聯交易的監管通函》的要求，對照《公司法》、《證券法》等有關法律、行政法規，以及《公司章程》、《董事會議事規則》、《公司內控制度》等內部規章制度，董事會組織公司相關部門結合公司實際情況進行了自查，報告期內，公司發生的關聯交易均按照控制程序執行，決策程序合法，交易價格公允，沒有損害公司及其股東，特別是中小股東的利益。

（3）強化內控建設，規范公司經營

報告期內，公司董事會進一步完善公司治理結構，加強董事會自身建設，進一步提高公司運作水平，發揮董事會各專門委員會專業職能作用，強化公司戰略決策和風險控制能力。2010年，公司董事會先后審議制定了《內幕信息知情人登記制度》、《信息披露事務管理制度》、《年報信息披露重大差錯責任追究制度》、《對外擔保管理制度》、《防范控股股東占用公司資金制度》等內控制度。

（4）董事會完成換屆工作，人員結構更趨合理，更利于發揮各專門委員會和獨立董事的作用。

2010年董事會完成換屆工作，新一屆董事會充分發揮了各專門委員會及獨立董事在公司發展中的履職作用。報告期內，提名委員會對于高級管理人員的任職資格和勝任能力進行了審核，進一步加強了公司高級管理人員隊伍的建設，為公司人才儲備提供了保障；薪酬和考核委員會通過考核，兌現了公司2009的高管薪酬，并科學的制定了公司2010高管薪酬方案，達到了對公司管理層激勵和約束的統一；審計委員會監督了公司2009的審計工作、內部控制制度的建立和完善工作，以及內部審計制度的實施情況，進一步規范了公司治理結構，降低了公司經營風險；獨立董事審議了董事會的全部議案，并對部分議案發表了獨立意見，程序合法合規，為規范公司治理結構、保護中小投資者利益提供了有效保障。

（5）公司治理和規范運作得到加強

2010年公司共召開六次董事會、五次監事會、四次股東大會，公司“三會”工作嚴格按照有關法律、法規和制度的規定規范運作。積極推進董事、監事培訓工作，組織董事、監事參加山東省證監局舉辦的董事、監事培訓班，學習涉及上市公司的相關政策法規，取得良好的效果。

（6）進一步加強信息披露和投資者關系管理工作

2010年，公司董事會對照中國證監會、深圳證券交易所關于信息披露的各項規定和要求，加強對公司重大信息的搜集、反饋、整理、審核工作，并按有關規定及時披露，確保所披露信息內容的真實、準確、完整和及時。2010年共計公開披露各類信息81件次，圓滿完成信息披露工作。董事會委派專人通過電話咨詢、股東大會現場交流、券商機構實地調研等方式，與各類投資者進行溝通和交流。2010年共接待了10家券商基金等投資機構，在嚴格遵守信息披露制度的前提條件下，與公眾投資者保持良性互動。董事會積極處理來自監管部門和廣大股東對于公司的關注和質詢，客觀、及時地回復來自資本市場的問詢，妥善處理公共關系，維護公司良好的市場形象。

（二）對公司未來發展的展望

1、行業發展趨勢及公司面臨的市場競爭格局

（1）行業發展趨勢

我國的包裝行業是在改革開放后迅速發展和壯大起來的，并用20多年的時間走完了發達國家近40年來的發展路程，形成了一個以紙、塑料、金屬、玻璃、印刷、機械為主要構成，擁有一定現代化技術與裝備，門類較齊全的現代工業體系，徹底扭轉了過去我國在參與國際競爭中“一流產品，二流包裝，三流價格”的被動局面。多年來，國家多次出臺鼓勵發展和規范包裝行業的政策，體現出我國政府對包裝行業的高度重視。

包裝工業在我國起步較晚，但發展非常迅速。全國包裝工業總產值從1991年的不足百億元增長到現在的2000多億元，每年為幾萬億元的工農業產品和食品提供包裝，在國民經

濟中起到了重要作用。據統計，我國食品包裝機械直接服務于食品工業的比例高達80％以上。

中國包裝工業總體規模已躋身于世界包裝大國之列。2007年包裝工業總產值達到1000億美元，在國民經濟三十多個主要行業中排列到第十四位，包裝產品品種已成體系，門類齊全，能夠滿足日益增長的出口貿易和多層次國內市場需求。包裝科技、教育和文化都有長足的發展和特色。

金屬包裝是中國包裝工業的重要組成部分，其產值約占中國包裝工業總產值的10％，主要為食品、罐頭、飲料、油脂、化工、藥品及化妝品等行業提供包裝服務。金屬包裝容器廣泛應用于食品包裝、醫藥品包裝、日用品包裝、儀器儀表包裝，工業品包裝、軍火包裝等方面，其中用于食品包裝的數量最大。我國金屬包裝的最大用戶是食品工業，其次是化工產品，此外，化妝品和藥品也占一定的比例。

金屬包裝具有資本密集、技術密集，內需型為主、出口為輔、產品替代性高、市場季節性變化大、市場集中度高等產業特點，主要為食品、罐頭、酒類、飲料、油脂、化工、藥品及化妝品等行業提供包裝配套服務，其主要產品可細分為：印鐵制品（聽、盒）、易拉罐（包括鋁制二片罐、鋼制二片罐、馬口鐵三片罐）、氣霧罐（馬口鐵制成精美的藥用罐、殺蟲劑罐、化妝品罐、工業和家居護理等）、食品罐（各種罐藏液體和固體的飲料、糖果、奶粉、煙酒食品罐等）和各類瓶蓋（皇冠蓋、旋開蓋、鋁防偽瓶蓋、指壓保險蓋）。另有1～18Ｌ馬口鐵制成的化工桶及冷軋板、鋅板制成的20～200Ｌ的鋼桶。金屬包裝產品線豐富，應用領域十分廣闊。

隨著國民經濟的增長，生活水平的提高，金屬包裝技術發展日益成熟而得到增長。2006年，我國飲料產量達4，100萬噸，成為僅次于美國的世界第二大飲料生產國；同時，我國的石油化工產品、精細化工、日用化工產品的深化發展，既擴大了內需，又增加了出口，都為金屬包裝提供了巨大的潛在市場

（2）公司面臨的市場競爭格局

我國釀酒行業包裝用防偽瓶蓋主要包括鋁防偽瓶蓋和組合式防偽瓶蓋，從使用數量情況來看，其中約有50％的酒瓶使用鋁防偽瓶蓋，近年來，我國鋁防偽瓶蓋每年均以超過10％的速度增長。組合式防偽瓶蓋可分為鋁塑組合式防偽瓶蓋和塑料組合式防偽瓶蓋，是一種由鋁板涂覆品與塑料件組合或各種塑料件組合，經開啟使用后，不能再復原的瓶蓋，組合式防偽瓶蓋的特點是具有防倒灌功能。

我國目前從事鋁防偽瓶蓋的生產企業200家左右，部分企業也同時生產組合式防偽瓶蓋。經過多年的發展，鋁防偽瓶蓋市場的供需格局已從初期的供不應求轉為基本平衡，但在企業技術水平、規模生產能力、產品檔次方面存在結構性差異。由于鋁防偽瓶蓋生產環節中防偽印刷設備的引進所需資金量大及生產技術要求高等特點，我國從事鋁防偽瓶蓋的企業中，擁有鋁板防偽印刷裝備、掌握防偽印刷關鍵技術的僅為少數企業，其余大多數企業則外購涂印鋁板從事沖壓成型業務。根據中國包裝聯合會行業工作部《鋁防偽瓶蓋板涂料印刷的現狀和發展》，目前我國鋁板涂印生產線約有30余條，涂印生產能力的80％集中在山東省煙臺市，其中本公司的市場占有率達30％以上。

公司自設立以來，產銷規模已連續十年占據同行業第一的位置，經中國包裝聯合會及所屬金屬容器委員會認定，本公司是國內最大的鋁板復合型防偽印刷和鋁防偽瓶蓋生產企業，公司先后被中國包裝聯合會、中國包裝企業家聯合會評為“中國包裝龍頭企業”、“中國200強先進包裝企業”、“中國包裝優秀企業”，并于2007年10月被中國企業發展監督委員會和中國質量管理體系認證中心評比為“中國瓶蓋十強企業”。

2、公司發展戰略及經營計劃

（1）公司發展戰略

公司在“十二五”開局之年，初步確定了公司的發展戰略：以科學發展觀為指引，在進一步提高現有產品市場占有率、積極開拓國內外市場、鞏固公司行業中龍頭地位的基礎上，充分發揮公司在創新、研發、生產、完整業務鏈方面的整體優勢，打造具有麗鵬特色、不可復制的核心競爭力；積極開拓防偽瓶蓋在啤酒、葡萄酒、醫藥、飲料、食用等包裝領域潛在的巨大市場，力爭把防偽瓶蓋這個“大市場”中的“小商品”做精做細、做大做強；全面提升企業的增長速度、運行質量、效益水平和核心競爭力，爭做“中國第一、亞洲領先、世界一流”企業。

為保障未來發展戰略的逐步實現，公司制定戰略措施如下：

1）調整結構，優化企業發展

“十二五”期間，公司以戰略目標為核心，因地制宜，具體問題具體對待，適時、適合地進行策劃，最大限度的利用好資源，有所為有所不為的調整好產品結構。堅持由低成本競爭向高質量產品轉向，由物美價廉、薄利多銷向優質優價、以客戶需求為中心發展，充分發揮公司研發、創新的特點，開發創新一批附加值高、能引領行業發展、滿足市場客戶需求的新產品。加大對葡萄酒、啤酒、保健酒、橄欖油蓋的開發力度，使企業進入更高端的產品領域，以高端、高質、高效、不斷的增強整體市場競爭力。

2）轉方式促發展

第五篇：公司治理

摘要

伴隨日益激烈的市場競爭環境，企業間的競爭愈演愈烈。企業結構的治理尚存在一些問題，已成為企業進一步發展的主要瓶頸。本文主要從企業的產權改變、治理結構、不同的理論背景下對資本結構和公司治理的研究進行了綜述。深入分析我國企業內部公司治理結構存在的優勢與缺陷，并在此基礎上，有針對性地給出完善企業內部公司治理結構的對策與措施，具有一定的現實意義。

關鍵詞：治理結構；企業治理；家族企業；公司治理結構

前言

完善而有效的公司治理結構是建立現代企業制度的核心，健全企業法人治理結構，是深化國企改革的一項重要任務。近10年來，我國學術界對國企改革和國有公司治理結構問題的研究甚多。本文將從公司治理結構、公司治理模式、我國公司治理結構現狀和問題、我國公司治理結構的問題分析及對策等方面進行淺析。

一、公司治理結構的理解

（一）公司治理結構有狹義與廣義之分

狹義地講是指投資者和企業之間的利益分配和控制關系，包括公司董事會的職能、結構、股東的權利等方面的制度安排；廣義地講是指關于公司控制權和剩余索取權，即企業組織方式、控制機制和利益分配的所有法律、機構、制度和文化的安排.（二）公司治理結構主要包括三個方面的內容

一是治理主體，即誰參與治理，現代治理結構理論認為，企業治理主體就是利益相關者。二是治理客體或治理對象，治理結構著重解決的是利益相關者之間的責權關系，尤其是剩余索取權和控制權的分配。三是治理手段，對法人治理結構來說，要達到合理剩余索取權和控制權，必須具備一定的程序和機制。

（三）公司治理結構要解決涉及公司成敗的兩個基本問題

一是如何保證投資者（股東）的投資回報，即協調股東與企業的利益關系。二是企業內各利益集團的關系協調。這包括對經理層與其他員工的激勵，以及對高層管理者的制約。這個問題的解決有助于處理企業各集團的利益關系，又可以避免因高管決策失誤給企業造成的不利影響。

二、我國公司治理結構存在的主要問題

（一）政府治理和監管力度不夠

現在中國公司特別是國有控股公司治理的諸多主題，包括股東大會問題、投資者關系問題、董事的公平行為準則、管理層激勵機制、關聯交易問題、信息披露等等，都在不同程度上受到政府管制的影響。對于中國現階段乃至今后很長的一段時間而言，公司治理水平能否改善不僅是一個公司層次的問題，而且還取決于政府治理的水平。

（二）目前公司中存在的董事會功能弱化

一方面是由于內部人控制，使董事會對經理層的監督被架空。公司董事會很大程度上掌握在內部人手中，董事會的功能不能得到有效發揮；另一方面是其行使決策控制權的信息源在經理層的控制下出現了斷層。

（三）監事會未能充分發揮監督作用

監事會的運作規定過于簡單，使之在開展監督活動時往往難以在法律上找到可操作的依據。如監事會僅有監督權而無控制權和決策權，這就使監事會在發現問題時往往缺乏有力的手段去制約董事和經理的違規行為。而且監事會的成員大多來自公司內部，這也限制了其作用的發揮。

（四）國內證券監管職能錯置

一方面表現為證券監管部門對市場深入太多，用行政職能代替市場的職能。這就使得證券市場的有效運作機制難以確立；另一方面是證券監管部門的不作為，未能提供有效的市場制度與規則，未能對掠奪投資者財富的行為進行嚴厲的處罰。

三、改進和完善我國公司治理結構的對策建議

（一）加強和改進政府治理

對于中國現階段乃至今后很長的一段時間而言，公司治理水平能否改善不是一個公司層次的問題，而是取決于政府治理的水平。公司是否適于上市，是否合法地進行信息披露。因此，改善我國公司治理結構一定要加強和改進政府治理。

（二）實行獨立董事制度

獨立董事對上市公司及全體股東負責。一般而言，獨立董事制度有利于改進公司治理結構，提升公司質量；有利于強化公司的規范化運作，提高董事會決策的科學性；有利于強化公司董事會的制衡機制，保護中小投資者的權益。

（三）實現內部審計機構在公司治理中的角色和功能的轉變

隨著公司治理功能的發展，內部審計也在以往遵循性或財務性的傳統審計工作基礎上被擴展到保證與咨詢服務方面。提升的內部審計成為內部治理結構中一個不可或缺的部分，更好地為董事會和經理層服務，實現企業的價值增值。

（四）加強獨立審計的專業監督

加強對獨立審計的治理。首先從資格準入、后續教育、職業道德、質量管理上提高其執業的綜合素質和能力，減少過失風險，提高審計質量，從而揭示并降低信息傳遞中的風險。其次通過提高審計質量，塑造信譽好的品牌，并以此為基礎通過并購擴大規模，增強與客戶管理當局的談判力量，從而增強審計的獨立性。最后，加大對獨立審計違規的懲罰力度，提高審計的獨立性和公正性。

總之，改進和完善我國公司治理結構需要政府（外部）和企業（內部）雙方的努力，以加強信息的疏通和監管為治理核心和突破口進行內部治理和外部治理，可以實現內部雙重制衡和外部治理的多重完美結合。

四、家族企業在治理方面存在的問題

家族企業的組織結構主要以血緣為核心，組織沿著血緣、婚姻、親緣的方向，由近及遠、由親及疏形成一個同心圓形網狀結構。一方面，這種關系會加強成員間的凝聚力，給家族企業管理帶來便捷；另一方面，也能適當緩解勞資關系、員工對家族企業的不滿情緒。但隨著企業規模擴展，家族治理的問題日益明顯，主要表現在：

（一）股權結構單一

股權結構必然涉及到企業的資本結構。從某種意義上說，家族企業治理結構就是家族企業資本結構的體現形式。其原因在于：基于風險的考慮，銀行對家族企業融資要求相當謹慎。而發行企業債券、進行股權融資的門檻又太高，作為中小企業的一般家族企業也只能是可望不可及。

（二）資金、人才匱乏

家族企業一般都傾向于通過控制所有權來實現其他權力。由于選擇管理人才的范圍狹窄，一般只局限于家族血緣關系中，不能在更大范圍內選拔優秀人才，家族企業的管理和經營效率必然受到影響。

（三）內部產權模糊

一般認為家族企業屬于家族私有的事實，即表明其產權關系明確，而事實并非如此。首先，對家族內部成員之間的產權關系而言卻往往是處于邊界模糊狀態。一旦企業增強變大后，家族成員間的產權紛爭問題則難以避免。

（四）權力過于集中，決策風險高

就目前我國現狀來看，家族企業中的董事會在很多情況下只是一個形式，重大決策一般還是家族企業創始人或大股東擁有最終決策權。在家族企業治理模式中，家長集權制會抑制其他員工的創新動力，獨裁和專斷往往是創業型企業家最易犯的錯誤。

五、關于企業治理問題的建議

（一）推行所有權和經營權的分離

在注重將“家族成員+個人能力”的家族成員選用原則與“量才為用”的外部聘用人才制度相結合，在一些重要職位上要大量任用非家族成員的高級管理人才，從而打破家族式企業封閉式的權力結構。由于家族式企業的自利性，應當由社會監管部門強力推行這種公司治理的變革，首先是在家族控制的上市公司中作為一項監管措施來推行。

（二）融合社會資本，建立多層次資本市場體系

需要建立由主板市場、創業板市場和民間私募市場構成的多樣化的直接融資的資本市場體系。多層次的證券市場上市條件由低到高不僅正好滿足了民營家族企業，尤其是高科技民營家族企業不同發展階段的資金需求，而且在資本市場上，通過股權融資，融合了社會資本，使“家族股”可以在一定程度上得到稀釋，外部力量的引入有助于家族企業治理結構的優化。

（三）董事會實現共同治理，確保決策的科學性

家族企業中的董事絕大多數是家族股東代表，非家屬成員名額比例較小。因此，首先使董事會中的董事多元化。其次，股權稀釋后，要采取多種方式保護中小股東利益。家族式民營企業可以發展累積投票制、委托投票制和信托投票制等方式，使中小股東能在最高決策層面有所反映。

六、國外學者對資本結構和公司治理的研究綜述

（一）對不同治理系統下債權人作用的比較分析綜述

資本結構與公司治理的關系還表現在銀行等金融機構作為債權人在公司治理中的地位。股權融資將企業資產的剩余控制權配置給股東。進行債權融資時，如果能按規定償還債務，則剩余控制權配置給企業經理；如果不能按規定償還債務，剩余控制權則將配置給債權人，所以負債通過剩余控制權的配置來影響代理成本。

（二）交易成本經濟學視角下對資本結構與公司治理關系的分析綜述 從資產專用性的角度分析了股權與債權兩種融資方式的治理效率。他把債權和股權看作是可以相互取代的治理方式而不是融資工具。其中，債權是通過制約的方法而股權則是通過更多的自由裁量權來發揮其各自的作用。因此，這種資本結構觀點考慮的是債權融資和股權融資的治理方面的特性以及為了成功運作特定融資項目所需要采用的治理方式。

（三）從競爭環境角度研究資本結構與公司治理的關系綜述

通過對制造業公司的縱向研究，基于銷售增長率的變化檢驗了資本結構中的可轉換債、優先股權和普通股權等要素。權益融資為投資者提供了更直接的資產控制權和監管能力，能夠最大限度地降低資產專用性帶來的投資風險。

總之，治理結構是通過一定的治理手段，合理配置剩余索取權和控制權，以形成科學的自我約束機制，其目的是協調利益相關者之間的責權利關系，促使他們進行長期合作，以形成效率和公平的合理統一。

結論

通過對企業的結構進行分析，分析企業的產權改變、治理結構、不同的理論背景下對資本結構和公司治理并且分析我國企業內部公司治理結構存在的優勢與缺陷。對企業提出相應的意見和建議，是企業以更加快速穩定發展。

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