第一篇：2016年內(nèi)控知識(shí)網(wǎng)絡(luò)試題 終極習(xí)題

2016年內(nèi)控知識(shí)網(wǎng)絡(luò)試題題庫(kù)

一、單選題

1.李國(guó)華董事長(zhǎng)在中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行2016年工作會(huì)議上講到：“健全、有效的內(nèi)控合規(guī)體系既是（）和（）的重點(diǎn)內(nèi)容，也是一家現(xiàn)代商業(yè)銀行自身發(fā)展的內(nèi)在需要。”監(jiān)管要求、投資者關(guān)注 答案：A

2.李國(guó)華董事長(zhǎng)在聽取案防工作匯報(bào)后的講話中提到：“對(duì)于案件和嚴(yán)重違規(guī)問題，一定要從重、從嚴(yán)處理，要堅(jiān)持（熱爐）法則震懾他人，警示大家。” 3.根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，（日常監(jiān)督）是指企業(yè)對(duì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制的情況進(jìn)行常規(guī)、持續(xù)的監(jiān)督檢查。4.各級(jí)機(jī)構(gòu)合規(guī)負(fù)責(zé)人是指合規(guī)管理工作（主管行領(lǐng)導(dǎo)）和合規(guī)部門負(fù)責(zé)人。5.以下職責(zé)不屬于各級(jí)法律與合規(guī)部應(yīng)履行的職責(zé)是（）

A.向董事會(huì)或其授權(quán)的委員會(huì)提交合規(guī)管理報(bào)告，供董事會(huì)評(píng)價(jià)高級(jí)管理層合規(guī)管理的有效性。

6.我行建立違規(guī)積分制度，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理過程中發(fā)現(xiàn)的各類違規(guī)行為按照（統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)）進(jìn)行積分管理，并根據(jù)積分情況對(duì)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行責(zé)任追究和處理。

7.（董事會(huì)）對(duì)本行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任。8.以下不屬于高級(jí)管理層應(yīng)履行的內(nèi)部控制職責(zé)是（）B.負(fù)責(zé)明確設(shè)定可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平

9.客戶身份資料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，至少應(yīng)保存（5）年。10.各級(jí)案件防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理全行案件風(fēng)險(xiǎn)排查工作，（法律合規(guī)部門）作為案件防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

11.商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定撥付與其經(jīng)營(yíng)規(guī)模相適應(yīng)的營(yíng)運(yùn)資金額。撥付各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)資金額的總和，不得超過總行資本總額的（60%）12.商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)自取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起無正當(dāng)理由超過（）未開業(yè)的，或者開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)（6個(gè)月、6個(gè)月）以上的，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)吊銷其經(jīng)營(yíng)許可證，并予公告。

13.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確重要崗位，并制定重要崗位的內(nèi)部控制要求，對(duì)重要崗位實(shí)行（輪崗或強(qiáng)制休假）制度。14.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定規(guī)范員工行為的相關(guān)制度，明確對(duì)員工的（禁止性）規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)員工行為的監(jiān)督和排查。15.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況確定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的頻率，至少（每年一次）。

16.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全外包管理制度，明確外包管理組織架構(gòu)和管理職責(zé)，并至少（每年一次）開展全面的外包業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

17.根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確立全員主動(dòng)合規(guī)、（合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值）等合規(guī)理念 18.商業(yè)銀行在合規(guī)負(fù)責(zé)人離任后的（10）個(gè)作日內(nèi)，向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告離任原因等有關(guān)情況

19.內(nèi)部控制檢查監(jiān)督部門的工作資料，包括內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告、工作底稿及相關(guān)資料，保存時(shí)間不少于10年。

20.自足設(shè)備保險(xiǎn)箱鑰匙和密碼應(yīng)（分人管理，單線傳遞）

21.營(yíng)銷人員在理財(cái)產(chǎn)品銷售過程中，要對(duì)客戶進(jìn)行有關(guān)我行理財(cái)產(chǎn)品銷售渠道的風(fēng)險(xiǎn)提示，并在（“雙錄”）內(nèi)容中加以體現(xiàn)。

22.根據(jù)《物權(quán)法》第203條規(guī)定：“為擔(dān)保債務(wù)的履行，債務(wù)人或第三人對(duì)一定期間內(nèi)（將要連續(xù)發(fā)生的）的債權(quán)提供擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的，債權(quán)人不履行到期債務(wù)或發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形，抵押權(quán)人有權(quán)在最高債權(quán)額限度內(nèi)就該擔(dān)保財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償”

23.以下（加強(qiáng)與票據(jù)中介的協(xié)同合作）不是防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)開展的工作 24.（貸前調(diào)查）階段，要對(duì)借款人的資金用途進(jìn)行深入調(diào)查

25.（銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)）依法對(duì)代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)和郵政企業(yè)辦理商業(yè)銀行的有關(guān)業(yè)務(wù)履行監(jiān)管職責(zé)。26.郵政企業(yè)辦理郵儲(chǔ)銀行委托的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)應(yīng)與郵政業(yè)務(wù)實(shí)行（）C.分賬管理，單獨(dú)核算成本、收益 27.代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一使用（）標(biāo)識(shí)金融服務(wù)品牌A.中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行 28.郵儲(chǔ)銀行新設(shè)代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)實(shí)行（年度）規(guī)劃管理 29.根據(jù)《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)管理辦法》，新設(shè)代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)依托于().B.已設(shè)立的郵政企業(yè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)

30.根據(jù)《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)管理辦法》，代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的籌建期為批準(zhǔn)決定之日起（6個(gè)月）。/ 1

31.代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)在收到開業(yè)核準(zhǔn)文件之日起（10）日內(nèi)按規(guī)定領(lǐng)取金融許可證 32.代理機(jī)構(gòu)熟悉銀行業(yè)務(wù)的專職人員不得少于（4）人 33.商業(yè)銀行應(yīng)建立獨(dú)立垂直的（內(nèi)部審計(jì)體系）。

34.商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，設(shè)計(jì)委員會(huì)成員不得少于（3）人 35.商業(yè)銀行應(yīng)配備充足的內(nèi)審計(jì)人員，原則上不得少于員工總數(shù)的（1%）36.根據(jù)《商業(yè)銀行收費(fèi)行為執(zhí)法指南》，推動(dòng)商業(yè)銀行設(shè)定收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，充分考慮客戶的實(shí)際需求和自身的業(yè)務(wù)能力，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與服務(wù)內(nèi)容和業(yè)務(wù)成本相匹配，做到（項(xiàng)目實(shí)）37.商業(yè)銀行偽造服務(wù)記錄、服務(wù)結(jié)果的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為（只收費(fèi)不服務(wù)）

38.商業(yè)銀行同意給予客戶流動(dòng)資金貸款后，在業(yè)務(wù)操作過程中違背客戶真實(shí)意愿，強(qiáng)制以承兌匯票形式提供融資，不合理增加客戶負(fù)擔(dān)，虛增中間業(yè)務(wù)收入的，認(rèn)定為（違規(guī)收費(fèi)行為）

39.商業(yè)銀行辦理委托貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向價(jià)目表規(guī)定的對(duì)象收取手續(xù)費(fèi)，不得向委托方以外的第三方收取費(fèi)用，委托方與借款人達(dá)成協(xié)議的情況除外。價(jià)目表沒有沒有明確規(guī)定收費(fèi)對(duì)象的，遵循（誰委托，誰付費(fèi)）的原則。

40.一級(jí)分行和二級(jí)分行法律與合規(guī)部牽頭本分行合規(guī)管理工作，實(shí)行（雙線）報(bào)告制，向本行管理層負(fù)責(zé)，并向上級(jí)行法律與合規(guī)布報(bào)告。

41.總行、一級(jí)分行和二級(jí)分行業(yè)務(wù)部門承擔(dān)合規(guī)管理職責(zé)的人員應(yīng)每（季度）向部門負(fù)責(zé)人和統(tǒng)計(jì)合規(guī)管理部門提交本部門合規(guī)報(bào)告。

42.反洗錢是（全員性義務(wù)），全行每個(gè)機(jī)構(gòu)和每位員工都負(fù)有反洗錢責(zé)任，應(yīng)主動(dòng)做好本單位和本崗位職責(zé)范圍內(nèi)的反洗錢工作。

43.各級(jí)反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組成員部門應(yīng)確定（1）名反洗錢聯(lián)絡(luò)員，具體負(fù)責(zé)本條線反洗錢工作事務(wù)。

44.反洗錢崗位人員應(yīng)接受監(jiān)督機(jī)構(gòu)及上級(jí)機(jī)構(gòu)的反洗錢業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并積極參加（人民銀行）反洗錢崗位準(zhǔn)入考試。45.反洗錢工作牽頭部門負(fù)責(zé)人與當(dāng)?shù)胤聪村X監(jiān)管機(jī)構(gòu)的聯(lián)系溝通，配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和（行政調(diào)查）。

46.各級(jí)郵政代理金融業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)與（同級(jí)銀行）反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組溝通協(xié)調(diào)反洗錢工作事項(xiàng)，督促轄內(nèi)郵政代理金融營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開展與反洗錢相關(guān)的工作。

47.我行大額交易和可疑交易通過反洗錢系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)篩選并自動(dòng)校驗(yàn)，未通過的數(shù)據(jù)下發(fā)進(jìn)行補(bǔ)錄補(bǔ)正，完成補(bǔ)錄補(bǔ)正后，系統(tǒng)生產(chǎn)大額交易和可疑交易報(bào)文并上傳給（）。D.中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心

48.各級(jí)機(jī)構(gòu)反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組每年應(yīng)召開不少于（三次）會(huì)議，通報(bào)反洗錢情況，研究落實(shí)有關(guān)工作要求，解決存在的突出問題和難點(diǎn)問題，協(xié)調(diào)和推動(dòng)本機(jī)構(gòu)開展反洗錢工作。

49.各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)按（年度）對(duì)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)反洗錢工作旅行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果納入績(jī)效考核范圍。

違反反洗錢法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及行內(nèi)制度，導(dǎo)致我行發(fā)生反洗錢合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事故或受到監(jiān)管處罰的，按照（）追究有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。C.《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行員工行為違規(guī)行為處理辦法（試行）》

51.案件風(fēng)險(xiǎn)排查工作是本行案件防控工作的重要組成部分，各級(jí)機(jī)構(gòu)（主要負(fù)責(zé)人）承擔(dān)本機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)排查工作第一責(zé)任。

52.案件風(fēng)險(xiǎn)排查工作可采取（）相結(jié)合的方式進(jìn)行。B.非現(xiàn)場(chǎng)分析和現(xiàn)場(chǎng)排查

53.（郵儲(chǔ)銀行保密委員會(huì)）是全行保密工作的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，依據(jù)相關(guān)工作規(guī)則及有關(guān)保密規(guī)定，組織開展全行保密工作。

54.（核心）商業(yè)秘密是郵儲(chǔ)銀行內(nèi)最重要的保密信息。

55.涉密人員立剛離職實(shí)行脫密期管理，最短時(shí)間為（6個(gè)月）。

56.總行95580客戶服務(wù)中心）負(fù)責(zé)對(duì)網(wǎng)點(diǎn)投訴處理情況進(jìn)行抽查回訪。

57.營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)于確實(shí)無法自行處理的客戶投訴，根據(jù)投訴嚴(yán)重程度在規(guī)定時(shí)限內(nèi)報(bào)（上級(jí)機(jī)構(gòu)）協(xié)調(diào)處理，并在約定時(shí)限內(nèi)回復(fù)客戶。

58.營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)在營(yíng)業(yè)廳明顯位置公示本網(wǎng)點(diǎn)或上級(jí)行服務(wù)監(jiān)督電話和投訴處理流程；配置（95580）免撥電話，并保障正常使用。

59.郵儲(chǔ)銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)指定（專人）負(fù)責(zé)網(wǎng)點(diǎn)投訴處理和管理，并保持人員相對(duì)穩(wěn)定。60.（營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人）或大堂經(jīng)理負(fù)責(zé)本網(wǎng)點(diǎn)投訴管理，協(xié)調(diào)處理客戶投訴。

61.受理的投訴對(duì)于網(wǎng)點(diǎn)能自行處理的，約定的反饋時(shí)限不超過（）個(gè)工作日；對(duì)于網(wǎng)點(diǎn)無法自行處理的投訴，約定的反饋時(shí)限一般不超過（2，5）個(gè)工作日。/ 2

62.網(wǎng)點(diǎn)所屬上級(jí)機(jī)構(gòu)接到網(wǎng)點(diǎn)投訴報(bào)告后，應(yīng)在（）個(gè)工作日內(nèi)調(diào)查核實(shí)，并給出具體處理意見；如在本級(jí)權(quán)限范圍內(nèi)無法解決，應(yīng)在當(dāng)日逐級(jí)上報(bào)并及時(shí)跟蹤，在（1，3）個(gè)工作日內(nèi)將處理意見反饋網(wǎng)點(diǎn)。63.網(wǎng)點(diǎn)意見簿回復(fù)時(shí)間原則上不超過（24）個(gè)小時(shí)

64.營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)受理客戶投訴后，應(yīng)以（客戶滿意）為目標(biāo)，積極快速處理，就地妥善解決，及時(shí)化解、消除客戶不滿情緒，避免投訴升級(jí)和矛盾上交，避免引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

65.緊急投訴的處理須嚴(yán)格按照時(shí)限要求執(zhí)行，在（48）個(gè)小時(shí)內(nèi)回復(fù)客戶。66.涉及跨一級(jí)分行客戶投訴，協(xié)辦機(jī)構(gòu)需要在（5）個(gè)工作日內(nèi)處理完畢并將結(jié)果反饋給受理客戶投訴的一級(jí)分行。67.各省（區(qū)、市）郵政分公司匯總轄內(nèi)代理網(wǎng)點(diǎn)投訴分析報(bào)告表后，于每年初（）日內(nèi)提交郵儲(chǔ)銀行各一級(jí)分行，各一級(jí)分行每季初（）日內(nèi)將轄內(nèi)自營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)和代理網(wǎng)點(diǎn)投訴分析報(bào)告表報(bào)總行。D.10，15 68.（高級(jí)管理層）應(yīng)有效管理商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，履行合規(guī)管理職責(zé)。

69.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況確定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的頻率，至少（每年）開展一次

70.營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)重要單證發(fā)生丟失應(yīng)在（24）小時(shí)內(nèi)將情況逐級(jí)書面上報(bào)一級(jí)分行，通報(bào)全轄進(jìn)行防范和協(xié)助堵截。71.中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行各級(jí)案件防控領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議原則上（每季度）召開一次。72.（額度重檢）是指客戶授信額度到期后或客戶發(fā)生重大不利變化的，前臺(tái)業(yè)務(wù)部門應(yīng)重新發(fā)起客戶授信方案的申報(bào)。

73.對(duì)于審查或風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中出現(xiàn)評(píng)級(jí)下調(diào)的，授信審查崗應(yīng)通知客戶經(jīng)理重新測(cè)算貸款價(jià)格并就新價(jià)格與客戶進(jìn)行談判，對(duì)于客戶接受新價(jià)格的，應(yīng)重新發(fā)起價(jià)格審核流程；對(duì)于客戶不接受新價(jià)格或價(jià)格審核未通過的，應(yīng)做（退回）處理。

74.承兌業(yè)務(wù)（保證金）是指我行在為客戶辦理承兌業(yè)務(wù)時(shí)，為了降低銀行風(fēng)險(xiǎn)而按客戶信用等級(jí)和信貸管理規(guī)定向客戶收取的資金。

75.承兌業(yè)務(wù)發(fā)生后，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)在承兌后（15天）內(nèi)對(duì)匯票交付情況、限制條款落實(shí)情況等進(jìn)行首次跟蹤檢查，并按規(guī)定進(jìn)行日常檢查。

76.客戶經(jīng)理至少應(yīng)于匯票到期前（10）個(gè)工作日起，關(guān)注客戶在我行的存款情況。77.“兩加強(qiáng)、兩遏制”指的是：加強(qiáng)（內(nèi)部管控）；加強(qiáng)外部監(jiān)管；遏制違規(guī)行為；遏制違法行為。78.代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)變更事項(xiàng)應(yīng)自批準(zhǔn)決定之日（6）個(gè)月內(nèi)完成變更向決定機(jī)關(guān)報(bào)告。79.原則上代理機(jī)構(gòu)臨時(shí)停業(yè)及延期累計(jì)不得超過（1）年 代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)連續(xù)停止?fàn)I業(yè)（）天以上、（）個(gè)月以內(nèi)為臨時(shí)停業(yè)A.3、6 80.對(duì)于未按照借款合同約定償還的貸款，貸款人應(yīng)采取措施進(jìn)行清收，或者（協(xié)議重組）

82.貸款人應(yīng)要求借款人當(dāng)面簽訂借款合同及其他相關(guān)文件，但（電子銀行渠道）辦理的貸款除外。

83.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)向銷售人員提供每年不少于（20）小時(shí)的培訓(xùn)，確保銷售人員掌握理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)管政策、規(guī)章制度，熟悉理財(cái)產(chǎn)品宣傳銷售文本、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)特性等專業(yè)知識(shí)。

84.商業(yè)銀行開展（保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃）個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，無需向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)批準(zhǔn)。

85.商業(yè)銀行將（市場(chǎng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)）作為理財(cái)計(jì)劃合同的終止條件或終止參考條件時(shí)，應(yīng)在理財(cái)計(jì)劃合同中對(duì)相關(guān)指標(biāo)的定義和計(jì)算方式作出明確解釋。

86.銀監(jiān)會(huì)開展相關(guān)調(diào)查時(shí)，調(diào)查人不得少于（2）人，并應(yīng)出示合法證件和調(diào)查通知書。

87.商業(yè)銀行不得將內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)外包給近（3）年內(nèi)為審計(jì)對(duì)象提供過與該項(xiàng)審計(jì)外包業(yè)務(wù)相關(guān)咨詢服務(wù)的第三方及其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)。

88.商業(yè)銀行收費(fèi)行為執(zhí)法機(jī)構(gòu)是指（縣）級(jí)以上人民政府主管部門。

89.《中國(guó)人民銀行關(guān)于加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)人民幣同業(yè)結(jié)算賬戶管理的通知》規(guī)定同業(yè)賬戶開戶銀行和存款銀行應(yīng)按（月）對(duì)賬。

90.被查機(jī)構(gòu)未按要求整改的，銀監(jiān)會(huì)及排出機(jī)構(gòu)可根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理辦法》規(guī)定采取監(jiān)管措施或進(jìn)行（行政處罰）。

91.一級(jí)分行每年應(yīng)至少組織開展（2）次全面排查。

92.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)需要關(guān)注相應(yīng)的內(nèi)部因素及外部因素，下列屬于內(nèi)部因素的是（營(yíng)運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素）。

93.（經(jīng)理層）對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作。

94.發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在（3年）以上，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的除外。/ 3

95.中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到發(fā)行人申請(qǐng)文件后，在（5個(gè)工作日）內(nèi)作出是否受理的決定。

96.股票發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定之日起（6個(gè)月）后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。

97.招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過（1個(gè)月）。

98.發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)的，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)如未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的（80%），除因不可抗力外，其法定代表人、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上公開作出解釋并道歉；中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)法定代表人處以警告。

99.通常所說的“三重一大”是指（重大決策、重大事項(xiàng)、重要人事任免、大額資金支付業(yè)務(wù)）。100.企業(yè)發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故，應(yīng)當(dāng)及時(shí)啟動(dòng)（應(yīng)急預(yù)案）。

101.企業(yè)對(duì)籌資方案進(jìn)行審批時(shí)，重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的是（籌資用途的可行性和相應(yīng)的償債能力）。

102.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立固定資產(chǎn)清查制度，至少（每年）全面清查，保證固定資產(chǎn)賬實(shí)相符，及時(shí)掌握資產(chǎn)盈利能力和市場(chǎng)價(jià)值。

103.工程項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)收合格后應(yīng)及時(shí)辦理交付使用手續(xù)，在辦理交付使用手續(xù)前應(yīng)當(dāng)編制（竣工決算審計(jì)報(bào)告）。104.重大業(yè)務(wù)外包方案應(yīng)當(dāng)提交審批，審批人是（董事會(huì)或類似權(quán)利機(jī)構(gòu)）。

105.對(duì)預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)在綜合平衡基礎(chǔ)上提交的預(yù)算方案，應(yīng)當(dāng)由（企業(yè)預(yù)算管理委員會(huì)）進(jìn)行研究論證，從企業(yè)發(fā)展全局角度提出建議，形成全面預(yù)算草案，并提交董事會(huì)。

106.內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)與（全面預(yù)算管理）相結(jié)合，并隨著環(huán)境和業(yè)務(wù)的變化不斷進(jìn)行修訂和完善。107.系統(tǒng)開發(fā)驗(yàn)收測(cè)試的主體是（獨(dú)立于開發(fā)單位的專業(yè)機(jī)構(gòu)）。

108.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，是指（企業(yè)董事會(huì)或類似權(quán)利機(jī)構(gòu)）對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)、形成評(píng)價(jià)結(jié)論、出具評(píng)價(jià)報(bào)告的過程。

109.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位、重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，是指內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)遵守（重要性）原則。

110.單位內(nèi)部控制重大缺陷應(yīng)該由以下哪個(gè)部門最終認(rèn)定（董事會(huì)）。

111.企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)以（日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督）為基礎(chǔ)，結(jié)合年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，由內(nèi)部控制評(píng)價(jià)部門進(jìn)行綜合分析后提出認(rèn)定意見，按照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行審核后予以最終認(rèn)定。

112.商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的（負(fù)責(zé)人）應(yīng)對(duì)本條線和本機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)首要責(zé)任。

113.商業(yè)銀行建立的用以鼓勵(lì)員工舉報(bào)違法、違反職業(yè)操守或可疑行為，并充分保護(hù)舉報(bào)人的制度是（誠(chéng)信舉報(bào)制度）。

114.商業(yè)銀行發(fā)行重大違規(guī)事件應(yīng)按照（重大事項(xiàng)報(bào)告制度）的規(guī)定向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。

115.發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳訴或重大遺漏的，發(fā)行人不符合發(fā)行條件以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)的，發(fā)行人以不正當(dāng)手段干擾中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行審核委員會(huì)審核工作的，發(fā)行人或其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的簽字、蓋章系偽造或者變?cè)斓模勒铡蹲C券法》的有關(guān)規(guī)定處罰外，中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取（終止審核并在36個(gè)月內(nèi)）不受理發(fā)行人的股票發(fā)行申請(qǐng)的監(jiān)管措施。

116.公司董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)控制度的建立健全、有效實(shí)施及其檢查監(jiān)督負(fù)責(zé)，（董事會(huì)及其全體人員）應(yīng)保證內(nèi)部控制相關(guān)信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

117.銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況確立檢查監(jiān)督部門，直接向（董事會(huì)）負(fù)責(zé)并報(bào)告。118.董事會(huì)應(yīng)根據(jù)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告及相關(guān)信息，評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況，形成內(nèi)部控制（自我評(píng)估報(bào)告）。

119.董事會(huì)應(yīng)定期開會(huì)，董事會(huì)會(huì)議應(yīng)每年召開至少（四次）。

120企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制，根據(jù)對(duì)被投資方的影響程度，合理確定（投資會(huì)計(jì)）政策，建立投資管理臺(tái)賬。

121.為確保信息系統(tǒng)操作的可審計(jì)性，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在信息系統(tǒng)中設(shè)置的功能是（操作日志功能）。122.按照規(guī)范要求“三重一大”必須實(shí)行集體決策，下列不屬于集體決策的是（董事長(zhǎng)決策）。123.企業(yè)一般物資或勞務(wù)的采購(gòu)可以采用（詢價(jià)）或定向采購(gòu)的方式簽訂合同協(xié)議。124.合規(guī)負(fù)責(zé)人的職責(zé)中，不包括（分管業(yè)務(wù)條線）。

125.（企業(yè)董事會(huì)）應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。/ 4

126.高級(jí)管理層應(yīng)有效管理商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，下列不屬于其合規(guī)管理職責(zé)的是（監(jiān)督合規(guī)管理部門根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃履行職責(zé)）。

127.下列不屬于董事會(huì)（或履行此職能的委員會(huì)）的職權(quán)范圍的是（就外聘核數(shù)師的委任、重新委任及罷免向董事會(huì)提供建議、批準(zhǔn)外聘核數(shù)師的薪酬及聘用條款，及處理任何有關(guān)該核數(shù)師辭職或辭退該核數(shù)師的問題）。

128.擔(dān)保業(yè)務(wù)過程可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)是（對(duì)被擔(dān)保申請(qǐng)人的資信狀況調(diào)查不深，導(dǎo)致企業(yè)擔(dān)保決策失誤或遭受欺詐）。A 129.下列經(jīng)貸款人同意可以采取借款人自主支付方式的是（借款人交易對(duì)象不具備條件有效使用現(xiàn)金結(jié)算方式的）。C 130.貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)應(yīng)以分析（借款人現(xiàn)金收入）為基礎(chǔ)，采取定量和定性分析方法，全面、動(dòng)態(tài)地進(jìn)行貸款審查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。A 131.貸款人應(yīng)建立有效的個(gè)人貸款全流程管理機(jī)制，制訂貸款管理制度及每一貸款品種的操作規(guī)程，明確相應(yīng)貸款對(duì)象和范圍，實(shí)施（差別風(fēng)險(xiǎn)管理）。

132.采用借款人自主支付的個(gè)人貸款，貸款人應(yīng)與借款人在借款合同中事先約定，要求借款人定期報(bào)告或告知貸款人（貸款資金支付）情況。

133.貸款人應(yīng)定期跟蹤分析評(píng)估借款人（履行借貸合同約定內(nèi)容）的情況，并作為與借款人后續(xù)合作的信用評(píng)價(jià)基礎(chǔ)。A 134.內(nèi)部信息傳遞的關(guān)鍵環(huán)節(jié)不包括（明確信息傳遞的層級(jí)關(guān)系）。C 135.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)由（董事會(huì)）指定的部門組織實(shí)施。136.下列選項(xiàng)中，不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制基本原則的是（重要性原則）。137.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括（建立健全以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制）。

138.（經(jīng)理層）要嚴(yán)格執(zhí)行股東大會(huì)和董事會(huì)的決定，不斷提高公司管理水平和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。139.（董事會(huì)）要對(duì)全體股東負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照法律和公司章程的規(guī)定履行職責(zé)，把好決策關(guān)。140.下列描述中錯(cuò)誤的是（企業(yè)可以與員工通過私下協(xié)商不與員工簽訂勞動(dòng)合同）。

141.各級(jí)行（法律與合規(guī)部）按照《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)管理辦法》履行職責(zé)，將網(wǎng)點(diǎn)投訴納入全行投訴管理體系之中。

142.（內(nèi)部審計(jì)部門）負(fù)責(zé)監(jiān)督本行合規(guī)政策執(zhí)行情況，評(píng)價(jià)本行合規(guī)管理的適當(dāng)性和有效性，將監(jiān)督評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)告董事會(huì)。A 143.（總行）對(duì)反恐怖融資和制裁名單進(jìn)行維護(hù)，并推送相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)實(shí)時(shí)預(yù)警。

144.（股東（大）會(huì)）享有法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使企業(yè)經(jīng)營(yíng)方針、籌資、投資、利潤(rùn)分配等重大事項(xiàng)的表決權(quán)。

145.（風(fēng)險(xiǎn)承受）是企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，在權(quán)衡成本效益之后，不準(zhǔn)備采取控制措施降低風(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失的策略。

146.（董事會(huì)）對(duì)股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，依法行使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)。

147.企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，保證內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的（獨(dú)立性）。148.（董事會(huì)）負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施。149.被稱為中國(guó)的“薩班斯”法案的是（《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》）。

150.（客戶經(jīng)理崗）負(fù)責(zé)對(duì)客戶的日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)發(fā)起客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及解除風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警申請(qǐng)，提出預(yù)警等級(jí)及行動(dòng)方案建議并具體執(zhí)行。

151.授信業(yè)務(wù)復(fù)議審批，是指對(duì)已被審批否決的授信業(yè)務(wù)，如果有權(quán)審批行行領(lǐng)導(dǎo)對(duì)授信業(yè)務(wù)審批結(jié)論有疑問要求復(fù)議，或申報(bào)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人（即客戶經(jīng)理和前臺(tái)業(yè)務(wù)主管）有充分理由任務(wù)原審批結(jié)論有不公正、草率或食物之處的，或原授信業(yè)務(wù)發(fā)生有利變化或改變，且此變化或改變可以消除或很大程度上消除主要風(fēng)險(xiǎn)隱患的，原申報(bào)部門可提請(qǐng)有權(quán)審批行（審查審批中心）重新組織審查審批。152.企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理（合法合規(guī)）、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

153.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡（實(shí)施成本）與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。

154企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制（重大）缺陷，有權(quán)直接向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告。/ 5

155.企業(yè)開展（風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估），應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識(shí)別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。156.（風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避）是企業(yè)對(duì)超出風(fēng)險(xiǎn)承受度的風(fēng)險(xiǎn)，通過放棄或者停止與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)以避免和減輕損失的策略。

157.（風(fēng)險(xiǎn)降低）是企業(yè)在權(quán)衡成本效益之后，準(zhǔn)備采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┙档惋L(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略。

158.（風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)）是企業(yè)準(zhǔn)備借助他人力量，采取業(yè)務(wù)分包、購(gòu)買保險(xiǎn)等方式和適當(dāng)?shù)目刂拼胧瑢L(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略。

159.（常規(guī)授權(quán)）是指企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中按照既定的職責(zé)和程序進(jìn)行的授權(quán)。

160.商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本、審慎經(jīng)營(yíng)的理念，設(shè)立機(jī)構(gòu)或開辦業(yè)務(wù)均應(yīng)堅(jiān)持（內(nèi)控）。161.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定（專門）部門作為內(nèi)控管理職能部門，牽頭內(nèi)部控制體系的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織落實(shí)和檢查評(píng)估。162.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立與其戰(zhàn)略目標(biāo)相一致的業(yè)務(wù)（連續(xù)性）管理體系，保證業(yè)務(wù)持續(xù)經(jīng)營(yíng)。

163.商業(yè)銀行年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)于每年（4月30日）前報(bào)送銀監(jiān)會(huì)或?qū)ζ渎男蟹ㄈ吮O(jiān)管職責(zé)的屬地銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。

164.高級(jí)管理層制定書面的合規(guī)政策，報(bào)經(jīng)（董事會(huì)）審議批準(zhǔn)后傳達(dá)給全體員工。165.高級(jí)管理層（每年）向董事會(huì)提交合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。166.合規(guī)管理部門應(yīng)制定并執(zhí)行（風(fēng)險(xiǎn)）為本的合規(guī)管理計(jì)劃。

167.銀行的各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立合規(guī)管理部門，并（主動(dòng)）識(shí)別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，履行合規(guī)報(bào)告職能。168.商業(yè)銀行合規(guī)管理職能應(yīng)與內(nèi)部（風(fēng)險(xiǎn)管理）職能分離，合規(guī)管理職能的履行情況應(yīng)受到內(nèi)部審計(jì)部門定期的獨(dú)立評(píng)價(jià)。

169.商業(yè)銀行應(yīng)確保任何合規(guī)管理部門工作的外包安排都受到（合規(guī)負(fù)責(zé)人）的適當(dāng)監(jiān)督，不妨礙銀監(jiān)會(huì)的有效監(jiān)管。

170.郵政企業(yè)辦理郵儲(chǔ)銀行委托的商業(yè)銀行有關(guān)業(yè)務(wù)必須以（郵儲(chǔ)銀行）名義辦理業(yè)務(wù)。

171.各銀監(jiān)會(huì)應(yīng)于（每年）初將轄內(nèi)郵儲(chǔ)銀行代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)年度設(shè)立規(guī)劃的初審意見報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。172.代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)自完成工商變更登記之日起（6個(gè)月）內(nèi)開業(yè)。

173.代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)命名為（中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行股份有限公司XXX營(yíng)業(yè)所）。

174.代理金融機(jī)構(gòu)臨時(shí)停業(yè)，應(yīng)由二分以上機(jī)構(gòu)提前（10）日內(nèi)向所在銀監(jiān)會(huì)分局報(bào)告。175.代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)辦理代理銀行業(yè)為（必須）設(shè)立獨(dú)立的營(yíng)業(yè)窗口。176.代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)營(yíng)銷和宣傳應(yīng)由（郵儲(chǔ)銀行）統(tǒng)一規(guī)劃和管理。177.代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的所有業(yè)務(wù)憑證由（郵儲(chǔ)銀行）印制和集中管理。178.會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的保管和使用應(yīng)按照（業(yè)務(wù)不相容，印證風(fēng)管）原則。

179.臨柜人員對(duì)客戶開卡業(yè)務(wù)存在疑問時(shí)，如為老客戶應(yīng)優(yōu)先通過（撥打系統(tǒng)內(nèi)存留的電話）進(jìn)一步核實(shí)。180.未建立完善的授權(quán)制度和規(guī)范的授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)，以下無效的防范措施是：（加強(qiáng)事后監(jiān)督，防范操作風(fēng)險(xiǎn)）。

181.代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金應(yīng)按（集中統(tǒng)一）的原則加強(qiáng)管理。182.銀監(jiān)會(huì)及派出機(jī)構(gòu)原則上每（5）年至少安排一次全面檢查。

183.內(nèi)部審計(jì)通過加強(qiáng)（非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)）系統(tǒng)建設(shè)，增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的廣度與深度。184.根據(jù)《商業(yè)銀行收費(fèi)行為執(zhí)法指南》，收費(fèi)行為可能發(fā)生在（服務(wù)開始前，服務(wù)過程中或者服務(wù)結(jié)束后）。

185.根據(jù)《商業(yè)銀行收費(fèi)行為執(zhí)法指南》，推動(dòng)商業(yè)銀行給客戶提供實(shí)質(zhì)性服務(wù)，做到（服務(wù)實(shí)）。186.根據(jù)《商業(yè)銀行收費(fèi)行為執(zhí)法指南》。推動(dòng)商業(yè)銀行強(qiáng)化對(duì)分支機(jī)構(gòu)收費(fèi)行為的內(nèi)部監(jiān)管，引導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，確保收費(fèi)行為依法合規(guī)，做到（管理實(shí)）。187.根據(jù)《商業(yè)銀行收費(fèi)行為執(zhí)法指南》，市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，由（各商業(yè)銀行總行）依據(jù)相關(guān)規(guī)定設(shè)定。188.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)（識(shí)別、評(píng)估）是商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提和基礎(chǔ)。

189.反洗錢聯(lián)絡(luò)員發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)在（5）個(gè)工作日內(nèi)向同級(jí)反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報(bào)備。190.根據(jù)《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行反洗錢工作基本規(guī)定》，一級(jí)支行應(yīng)承擔(dān)（法律與合規(guī)）工作的部門指定專人，承擔(dān)反洗錢管理職責(zé)。

191.反洗錢崗位人員在履職時(shí)有權(quán)使用相應(yīng)（業(yè)務(wù)系統(tǒng)），及時(shí)獲取開展工作所需要的客戶信息、交易信息及其他相關(guān)信息。

192.董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)每年聽取（高級(jí)管理層）反洗錢工作匯報(bào)，關(guān)注反洗錢合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況。/ 6

193.客戶身份資料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，保存期限說法正確的是（應(yīng)當(dāng)至少保存5年）。194.各級(jí)機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)或有合理理由懷疑客戶、資金、交易與恐怖主義、恐怖活動(dòng)犯罪的人相關(guān)聯(lián)的，應(yīng)立即向（中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心和中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)）提交涉嫌恐怖融資的可疑交易報(bào)告，并按相關(guān)主管部門的要求依法采取措施。

C 195.發(fā)洗錢調(diào)查協(xié)助工作由（反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室）牽頭，各相關(guān)部門配合，為實(shí)施反洗錢調(diào)查工作提供必要的資源保障和工作權(quán)限。

196.總行每年應(yīng)至少組織開展（2）次案件風(fēng)險(xiǎn)全面排查。

197.各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)（每半年）向上級(jí)機(jī)構(gòu)和同級(jí)監(jiān)管部門報(bào)送案件風(fēng)險(xiǎn)排查情況報(bào)告及排查工作統(tǒng)計(jì)表。198.郵儲(chǔ)銀行保密工作堅(jiān)持（業(yè)務(wù)誰主管（辦），保密誰負(fù)責(zé)）的原則。199.各級(jí)機(jī)構(gòu)（黨政主要領(lǐng)導(dǎo)人員）是本單位保密工作第一責(zé)任人。200.對(duì)于實(shí)體特約商戶，收單機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行（現(xiàn)場(chǎng)檢查）；對(duì)于網(wǎng)絡(luò)特約商戶，收單機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取有效的檢查措施和技術(shù)手段對(duì)其經(jīng)營(yíng)內(nèi)容和交易情況進(jìn)行檢查。

二、多選題

1.為全面提升內(nèi)控管理水平，有效支撐全行改革發(fā)展，集團(tuán)公司和中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行決定自2016年起連續(xù)三年在全國(guó)郵政金融系統(tǒng)分別組織開展以（）、（）和（）為主題的內(nèi)控建設(shè)活動(dòng)。

內(nèi)控達(dá)標(biāo)年，內(nèi)控優(yōu)化年，內(nèi)控提升年，ABC 在2013至2015年（）、（）、（）活動(dòng)取得良好效果的基礎(chǔ)上，總部決定自2016年起連續(xù)三年在全國(guó)郵政金融系統(tǒng)組織開展內(nèi)控建設(shè)活動(dòng)。

合規(guī)大討論，合規(guī)大行動(dòng)，合規(guī)回頭看，ABC

3.2016年的活動(dòng)主題為“內(nèi)龍達(dá)標(biāo)年”，其重點(diǎn)是“三個(gè)對(duì)標(biāo)，一項(xiàng)考試，即與上市規(guī)范對(duì)標(biāo)、監(jiān)管要求對(duì)標(biāo)、內(nèi)控評(píng)價(jià)對(duì)標(biāo)、全員內(nèi)控知識(shí)考試”。

全選

4.各級(jí)機(jī)構(gòu)在本級(jí)反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下做好全行大額和可疑交易報(bào)告工作，一級(jí)支行、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)工作職責(zé)包括：

錯(cuò)：研究指定本行大額和可疑交易管理辦法、工作流程和控制措施，建立健全大額和可疑交易內(nèi)部控制制度。（ABD）5.商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：

（制衡性原則、審慎性原則、相匹配原則）ABC 6.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)各分支機(jī)構(gòu)和各部門的（），建立相應(yīng)的授權(quán)體系，明確各級(jí)機(jī)構(gòu)、部門、崗位、人員辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限，并實(shí)施動(dòng)態(tài)調(diào)整。

經(jīng)營(yíng)能力，管理水平，風(fēng)險(xiǎn)狀況，業(yè)務(wù)發(fā)展需要，全選

7.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全外包管理制度，涉及()及其他有關(guān)核心競(jìng)爭(zhēng)力的職能不得外包。戰(zhàn)略管理，內(nèi)部審計(jì)，AC

8.當(dāng)商業(yè)銀行（），或其他有重大影響的事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。

ACD

錯(cuò)：內(nèi)部控制發(fā)生重大變更

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制監(jiān)督的報(bào)告和信息反饋制度，內(nèi)部審計(jì)部門、內(nèi)控管理職能部門、業(yè)務(wù)部門人員應(yīng)將發(fā) 現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照規(guī)定報(bào)告路線及時(shí)報(bào)告（）。

董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)，高級(jí)管理層，相關(guān)部門。全選 8.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，可將評(píng)價(jià)結(jié)果與被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的（）等掛鉤，并作為被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子考評(píng)的重要依據(jù)。

績(jī)效考評(píng)，授權(quán)。BC 9.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)為（）

ABC 錯(cuò)：保證商業(yè)銀行授權(quán)合規(guī)性

10.我行合規(guī)管理遵循以下原則（）

全面性，主動(dòng)性，獨(dú)立性，持續(xù)性，全選 11.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估步驟包括（）

ABC 錯(cuò)：改善相關(guān)制度、流程和系統(tǒng)，避免同類問題重復(fù)發(fā)生 12.建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示制度具體做法有（）。

AD / 7

A.對(duì)日常管理和監(jiān)測(cè)過程中發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件、監(jiān)管要求重大變化等進(jìn)行分析和提示。D.針對(duì)外部監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部控制的最新變化定期發(fā)布新規(guī)快訊 13.合規(guī)報(bào)告包括（）。

定期報(bào)告，臨時(shí)報(bào)告

BD 14.合規(guī)管理定期報(bào)告的核心要素是（）.ABCD，全選

15.為實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理制度化、標(biāo)準(zhǔn)化，我行建立包括（）等在內(nèi)的合規(guī)管理制度體系。

BCD,錯(cuò)：檢查機(jī)制

16.合規(guī)管理信息系統(tǒng)應(yīng)包括的功能有（）。

ABCD，全選 17.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的步驟有（）。

ACD 錯(cuò)：對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行“高、中、低”分類

18.原則上，不允許預(yù)簽空白合同，對(duì)于客戶因地域偏遠(yuǎn)等原因，需要預(yù)簽空白合同及借據(jù)的，各分行需要做好預(yù)簽空白合同及借據(jù)的管理工作有（）

BCD

錯(cuò)：我行工作人員必須在借款人面前填寫合同上的放款賬號(hào)與戶名

19.銀監(jiān)會(huì)應(yīng)根據(jù)商業(yè)銀行的合規(guī)記錄和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)報(bào)告，確定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率、范圍和深度，檢查主要內(nèi)容包括

（ABC）。錯(cuò)：董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東會(huì)和高級(jí)管理層在合規(guī)管理中的重要性

20.發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得有下列情形（）。ABC

錯(cuò)：在其他經(jīng)濟(jì)機(jī)構(gòu)兼職

23.發(fā)行人申報(bào)文件不得有下列情形（ABCD）.全選 24.發(fā)行人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)符合下列條件（）

ACD 錯(cuò)：發(fā)行前股本總額不少于人民幣5000萬元

25.公司內(nèi)控制度力求全面、完整，至少在以下層面作出安排

（ABC）。錯(cuò)：公司各管理環(huán)節(jié)層面

26.參與金融衍生品交易的公司，應(yīng)評(píng)估自身風(fēng)險(xiǎn)控制能力，制定相應(yīng)的內(nèi)控制度。金融衍生品交易包括但不限于以下商品或證券為基礎(chǔ)的（）等交易。

ABCD，全選

27.籌建代理機(jī)構(gòu)的省（自治區(qū)、直轄市）郵政企業(yè)應(yīng)符合以下條件（）。

ABCD，全選

28.代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)郵儲(chǔ)銀行委托，可以代理經(jīng)營(yíng)郵儲(chǔ)銀行的部分業(yè)務(wù)，但不得開辦（）。對(duì)公存款業(yè)務(wù)，資產(chǎn)業(yè)務(wù) 29.代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職資格（）。

BCD 錯(cuò)：應(yīng)具備本科以上學(xué)歷

30.銀監(jiān)會(huì)及派出機(jī)構(gòu)組織行駛相關(guān)調(diào)查權(quán)應(yīng)當(dāng)符合以下條件

（AC）。A.在檢查中已經(jīng)獲取銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或相關(guān)人員涉嫌違法的初步證據(jù) C.相關(guān)調(diào)查權(quán)行使對(duì)象限于與涉嫌違法事項(xiàng)有關(guān)的單位和個(gè)人 31.關(guān)于銀監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查的規(guī)定，下列說法正確的是（）。

ABCD，全選

32.關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的說法正確的是（）。

AC A.商業(yè)銀行應(yīng)建立獨(dú)立垂直的內(nèi)部審計(jì)體系

C.內(nèi)部審計(jì)部門有權(quán)向董事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)部門提出處理和處罰建議

33.商業(yè)銀行收費(fèi)應(yīng)當(dāng)遵循（）原則。

ABCD，全選 34.對(duì)于實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)、政府定價(jià)的收費(fèi)項(xiàng)目，商業(yè)銀行有下列情形之一的（），認(rèn)定為違規(guī)收費(fèi)行為。ABCD，全選

35.對(duì)于實(shí)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)的收費(fèi)項(xiàng)目，商業(yè)銀行有下列情形之一的（），認(rèn)定為違規(guī)收費(fèi)行為。

ABCD，全選 36.下列具體收費(fèi)行為哪些（）是違規(guī)收費(fèi)。

ABD 錯(cuò)：跨行網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬收取轉(zhuǎn)賬費(fèi)用

37.商業(yè)銀行的下列哪些行為被認(rèn)定為只收費(fèi)不服務(wù)（）。

ABCD，全選 38.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估的步驟包括（）。

ABCDE，全選 39.下列說法正確的是（）。

AB A.各級(jí)機(jī)構(gòu)的合規(guī)負(fù)責(zé)人不得分管業(yè)務(wù)條線 B.合規(guī)報(bào)告分為定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告兩種

40.反洗錢是指為了預(yù)防通過金融手段掩飾和隱瞞（），以及監(jiān)管定義的其他犯罪所得及其收益來源的性質(zhì)和洗錢活動(dòng)，而制定和實(shí)施一系列防范措施的行為。

ABCD，全選/ 8

41.可疑交易報(bào)告分為（）。

ABC 錯(cuò)：大額可疑交易報(bào)告

42.我行客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)可分為：（）

ABCD，全選 43.我行案件風(fēng)險(xiǎn)全面排查工作的現(xiàn)場(chǎng)檢查頻次為（）。

AC A.總行每年至少組織開展兩次全面排查，抽查機(jī)構(gòu)每三年覆蓋全部一級(jí)分行 C.一級(jí)分行每年至少組織開展兩次全面排查，抽查機(jī)構(gòu)每?jī)赡旮采w全部二級(jí)分行

44.負(fù)責(zé)新聞宣傳和信息發(fā)布（披露）相關(guān)工作機(jī)構(gòu)必須對(duì)擬發(fā)布或披露的信息進(jìn)行審核把關(guān)，遵循（）原則。ABC

錯(cuò)：誰公開、誰負(fù)責(zé)

45.關(guān)于我行保密工作，下列說法正確的是（）。

ACD 錯(cuò)：各級(jí)機(jī)構(gòu)一把手是本單位保密工作的第一責(zé)任人 46.我行網(wǎng)點(diǎn)緊急投訴指投訴事件較復(fù)雜，可能引發(fā)社會(huì)公眾、主要媒體關(guān)注，涉及服務(wù)或產(chǎn)品的具有普遍性的投訴，包含但不限于以下投訴（）。

ABCD，全選

47.營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)客戶現(xiàn)場(chǎng)投訴管理中，跨一級(jí)分行投訴處理原則正確的是（）。

ABC

錯(cuò)：涉及跨一級(jí)分行客戶投訴的，協(xié)辦機(jī)構(gòu)需要在3個(gè)工作日內(nèi)處理完畢并將結(jié)果反饋給處理投訴的一級(jí)分行 48.下列關(guān)于網(wǎng)點(diǎn)投訴的說法正確的是（）。

ABD 錯(cuò)：營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)無法自行處理的緊急投訴，約定的反饋時(shí)限一般不超過36小時(shí)

49.各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)將網(wǎng)點(diǎn)投訴處理和管理情況納入對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)的績(jī)效考核與內(nèi)控評(píng)價(jià)體系中，當(dāng)轄內(nèi)分支行出現(xiàn)以下（）行為時(shí)，上級(jí)機(jī)構(gòu)可采取取消責(zé)任單位當(dāng)年評(píng)獎(jiǎng)資格、在專業(yè)評(píng)價(jià)或績(jī)效考核中扣分等一項(xiàng)或多項(xiàng)措施。

ABD

錯(cuò)：因分支行存在過錯(cuò)或處理不當(dāng)導(dǎo)致網(wǎng)點(diǎn)投訴問題長(zhǎng)期得不到解決，且客戶針對(duì)同一問題投訴5次以上

50.我行合規(guī)管理遵循（）原則。

ABCD，全選 51.合規(guī)管理流程由合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、（）、報(bào)告/披露等環(huán)節(jié)組成。

評(píng)估，應(yīng)對(duì)，監(jiān)測(cè)，ABC

52.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估步驟包括收集梳理本行所有的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（）。

ABCD，全選

52.我行反洗錢工作遵循（）原則。

ABCD，全選 53.客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分為（）、低風(fēng)險(xiǎn)。

禁入類，高風(fēng)險(xiǎn)，中風(fēng)險(xiǎn) 錯(cuò)：瑕疵類

55.網(wǎng)點(diǎn)投訴按照嚴(yán)重程度分為（）。

緊急投訴，一般投訴，BC 56.營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)客戶現(xiàn)場(chǎng)投訴是指在郵儲(chǔ)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)直接受理的（）等。

ABCD，全選

57.根據(jù)泄露會(huì)使我行的經(jīng)濟(jì)利益、營(yíng)運(yùn)安全和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)遭受損害的程度，分為（）

核心商業(yè)秘密，重要商業(yè)秘密，普通商業(yè)秘密

錯(cuò)：絕密商業(yè)秘密

58.郵儲(chǔ)銀行全體員工應(yīng)當(dāng)遵守（）等保密行為守則。

ABCD，全選 59.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立（）和（）兩項(xiàng)制度，設(shè)置舉報(bào)專線，明確舉報(bào)投訴處理程序，辦理時(shí)限和辦結(jié)要求，確保舉報(bào)、投訴成為企業(yè)有效掌握信息的重要途徑。

舉報(bào)投訴制度，舉報(bào)人保護(hù)制度 60.內(nèi)部控制缺陷按其影響程度分為（）三種。

重大缺陷，重要缺陷，一般缺陷 61.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)包括（）、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度等基本要素。

ABCD，全選 62.李國(guó)華董事長(zhǎng)在中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行2016年工作會(huì)議上的講話中提出完善內(nèi)控合規(guī)體系的具體要求包括（）。

ABCD，全選

63.《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》規(guī)定，公司內(nèi)控制度應(yīng)力求全面、完整，至少在（）作出安排。

ABC 錯(cuò)：公司各管理層面

64.以下公司業(yè)務(wù)結(jié)算管理及對(duì)賬存在問題的有（）。

ABCD，全選 65.以下采購(gòu)管理活動(dòng)存在問題的有（）。

ABCD，全選 66.自助設(shè)備、自助銀行安全巡查內(nèi)容包括（）。

ABCD，全選

67.商業(yè)銀行應(yīng)建立對(duì)管理人員合規(guī)績(jī)效的考核制度。商業(yè)銀行的績(jī)效考核應(yīng)體現(xiàn)倡導(dǎo)（）和（）的價(jià)值觀念。

合規(guī)，懲處違規(guī)，BC 69.以下哪項(xiàng)針對(duì)公司信貸的描述不正確：（）

AB A.公司貸款發(fā)放后，各支行應(yīng)根據(jù)客戶情況，可由客戶自行選擇支付方式，包括自主支付和受托支付，并且要尊重客戶的意見 / 9

B.在整理歸檔貸后檔案時(shí)，相關(guān)崗位可根據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況，自行決定是否可對(duì)貸款用途推遲進(jìn)行監(jiān)控。

70..郵政機(jī)構(gòu)應(yīng)將檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)整改并追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任，并將（）及時(shí)通報(bào)郵儲(chǔ)銀行。

檢查結(jié)果，整改情況，責(zé)任追究情況 71.合同倒簽的客觀原因有（）。

ABC 錯(cuò)：與人員素質(zhì)相關(guān)聯(lián)

72.防范合同倒簽的防控措施包括（）。

ABCDE,全選 73.商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷售管理辦法規(guī)定，宣傳過程中不得使用（）。

ABCDE,全選 74.一人多（證）卡存在的風(fēng)險(xiǎn)包括（）。

ABCD,全選 75.辦理個(gè)人開戶時(shí)，要確保客戶信息的（）。

真實(shí)性，完整性，有效性，ABC 76.防范抵押預(yù)告登記風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)（）。

BC B.嚴(yán)格做好貸前評(píng)估工作 C.及時(shí)進(jìn)行正式抵押登記

77.下列屬于代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理應(yīng)當(dāng)遵循的原則有（）。

ABCDE,全選 78.代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)堅(jiān)持郵儲(chǔ)銀行服務(wù)（）的定位。

“三農(nóng)”，城鄉(xiāng)居民，中小企業(yè)，ACD 79.郵儲(chǔ)銀行原則上只能在（）新設(shè)代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。

縣，縣以下區(qū)域，城鄉(xiāng)結(jié)合部，BCD 80.在金融機(jī)構(gòu)空白鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）新設(shè)代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)至少滿足以下（）條件。

ABD

錯(cuò)：轄內(nèi)代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的人員配備、安防設(shè)施、整改情況等符合法律法規(guī)和銀監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定。81.除被依法撤銷除外，代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)終止?fàn)I業(yè)應(yīng)符合以下條件（）。

ABD, 錯(cuò)：擬終止?fàn)I業(yè)的代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)所在縣（區(qū)）最近1年未發(fā)生過擠兌事件

82.代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)不得開辦（）業(yè)務(wù)。

對(duì)公存款，資產(chǎn)業(yè)務(wù) 82.郵儲(chǔ)銀行及其工作人員不得有下列行為（）。

ABCD,全選 83.銀監(jiān)會(huì)及派出機(jī)構(gòu)依法開展現(xiàn)場(chǎng)檢查，被查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合，保證提供的資料（）。

ABCD,全選

商業(yè)銀行的年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃應(yīng)充分考慮監(jiān)管注意事項(xiàng)，包括但不限于（）。

ABCDE,全選

85.各級(jí)價(jià)格主管部門要針對(duì)新情況、新問題研究新舉措，及時(shí)完善監(jiān)管政策，推動(dòng)商業(yè)銀行收費(fèi)管理做到三“實(shí)”（）。

項(xiàng)目實(shí)，服務(wù)實(shí)，管理實(shí)，錯(cuò)：收費(fèi)實(shí) 86.根據(jù)《商業(yè)銀行收費(fèi)行為執(zhí)法指南》，商業(yè)銀行收費(fèi)行為應(yīng)當(dāng)遵循（）的原則。

ABCD,全選 87.根據(jù)《商業(yè)銀行收費(fèi)行為執(zhí)法指南》，對(duì)于實(shí)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)的收費(fèi)項(xiàng)目，商業(yè)銀行有下列情形之一的，認(rèn)定為違規(guī)收費(fèi)行為：（）

ABCD,全選

88.商業(yè)銀行以信貸方式提供融資時(shí)，應(yīng)當(dāng)區(qū)分工作職責(zé)和有償服務(wù)。對(duì)于根據(jù)相關(guān)規(guī)定，在信貸業(yè)務(wù)中開展的（）等應(yīng)盡的工作內(nèi)容，不屬于實(shí)質(zhì)性有償服務(wù)。

ABCD,全選

89.根據(jù)《商業(yè)銀行收費(fèi)行為執(zhí)法指南》，有利于規(guī)范收費(fèi)行為的積極因素具體包括但不限于（）。

ABCDE,全選

90.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指本行因未能遵循合規(guī)要求肯能遭受（）的風(fēng)險(xiǎn)。

ABCD,全選 91.合規(guī)管理部門應(yīng)（）、（）、（）的向管理層提供定性描述的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況報(bào)告。

及時(shí)，全面，完整，ACD 92.我行反洗錢工作的目標(biāo)是通過建立健全與反洗錢監(jiān)管要求和全行發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的反洗錢合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的有效（），防范和控制反洗錢合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

ABCD,全選

93.根據(jù)《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行反洗錢工作基本規(guī)定》，以下選項(xiàng)哪些層級(jí)應(yīng)設(shè)立反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組（）。

一級(jí)分行，二級(jí)分行，一級(jí)支行

94.高級(jí)管理層履行以下反洗錢的哪些職責(zé)？

AB A.領(lǐng)導(dǎo)全行履行反洗錢職責(zé)，有效管控反洗錢合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

B.按年度向董事會(huì)提交反洗錢工作報(bào)告，及時(shí)向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告重大洗錢風(fēng)險(xiǎn)事件 95.根據(jù)《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行反洗錢工作基本規(guī)定》，各一級(jí)支行履行以下反洗錢職責(zé)（）。

錯(cuò)：開展客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)人工復(fù)評(píng)工作

ABC 96.根據(jù)《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行反洗錢工作基本規(guī)定》，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)履行以下反洗錢職責(zé)（）。

ABCD,全選

97.客戶身份識(shí)別工作應(yīng)在（）環(huán)節(jié)開展。

ABCD,全選 98.在辦理業(yè)務(wù)中遇到哪些情況時(shí)（）應(yīng)采取措施重新識(shí)別客戶身份。

錯(cuò)：客戶一次性辦理兩筆以上業(yè)務(wù)

ABC

99.各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)（）的反洗錢知識(shí)培訓(xùn)，提高全行人員的反洗錢意識(shí)和工作技能。

ABCD,全選/ 10

100.各級(jí)機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)排查至少覆蓋（）。

主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，重點(diǎn)管理環(huán)節(jié)，員工異常行為 101.國(guó)家密碼的密級(jí)包括（）。

秘密，絕密，機(jī)密 102.營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)客戶現(xiàn)場(chǎng)投訴主要有哪些？（）

ABCD,全選 103.網(wǎng)點(diǎn)投訴管理遵循預(yù)防為先、（）、逐級(jí)上報(bào)、統(tǒng)一管理原則。

ABCD,全選

104.網(wǎng)點(diǎn)投訴按投訴內(nèi)容分為（）、服務(wù)價(jià)格、制度流程、系統(tǒng)問題和其他投訴。

ABCD,全選

105.網(wǎng)點(diǎn)投訴按照嚴(yán)重程度分為（）。

一般，緊急 106.緊急投訴指投訴事件較為復(fù)雜，可能引發(fā)社會(huì)公眾、主要媒體關(guān)注，涉及服務(wù)或產(chǎn)品的具有普遍性的投訴，包含但不限于以下投訴（）。

ABCD,全選

107.我行案件風(fēng)險(xiǎn)排查工作遵循（）、信息共享原則。

ABCD,全選 108.案件風(fēng)險(xiǎn)排查包括（）。

全面排查，專項(xiàng)排查，日常排查，ABC 109.各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確定案件風(fēng)險(xiǎn)排查發(fā)現(xiàn)問題整改的標(biāo)準(zhǔn)，包括但不限于（）。

ABCD,全選

110.呂家進(jìn)行長(zhǎng)在全國(guó)郵政金融2016年第一次案件防控工作電視電話會(huì)議上的講話主旨為（）。

ABC

錯(cuò)：打造高水平風(fēng)控能力

111.陳躍軍監(jiān)事長(zhǎng)在2016年中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行“內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理”高級(jí)培訓(xùn)班上講到，合規(guī)條線應(yīng)著重做好下列哪幾個(gè)方面（）。

AB A.繼續(xù)加強(qiáng)“清單制”管理

B.研究制定專門的整改工作管理辦法

112.發(fā)現(xiàn)下列哪些情況的，發(fā)現(xiàn)機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真分析，分析確認(rèn)可疑的，應(yīng)在反洗錢系統(tǒng)中人工發(fā)起可疑交易報(bào)告。（）

ABCD,全選 113.以下屬于總行反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)履行的職責(zé)是（）。

ABC 錯(cuò)：牽頭制定全行反洗錢專項(xiàng)管理制度，對(duì)與反洗錢相關(guān)的業(yè)務(wù)制度和操作流程進(jìn)行合規(guī)審查 114.根據(jù)服務(wù)的性質(zhì)、特點(diǎn)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況，商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格分別實(shí)行（）

政府制度定價(jià)，政府定價(jià)，市場(chǎng)調(diào)節(jié)定價(jià)，ABC 115.各級(jí)機(jī)構(gòu)違反《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行服務(wù)價(jià)格管理辦法》（2014年修訂版），有下列行為之一的，對(duì)違規(guī)人員按照《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行員工違規(guī)行為處理暫行辦法》（郵銀發(fā)【2014】83號(hào)）的規(guī)定處理。

ABCD,全選

116.我行服務(wù)價(jià)格行為應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章和有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，并遵循“（）”的原則。

誠(chéng)實(shí)，信用，公平，公開，全選

117.盡職檢查工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則（）。

ABCDE,全選

118.協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作應(yīng)當(dāng)遵循（）和不損害客戶合法權(quán)益的原則。

合規(guī)，及時(shí)，保密，ACD

119.下列關(guān)于重要單證的敘述正確的是（）。

BCD 錯(cuò)：重要單證使用應(yīng)堅(jiān)持先交易、后發(fā)售的原則（匯兌手工網(wǎng)點(diǎn)除外）

120.財(cái)務(wù)賬號(hào)的開立、使用、變更和撤銷必須遵循（）的原則。

ABCD,全選 121.存在以下（）情形的客戶嚴(yán)禁辦理承兌業(yè)務(wù)。

ABC 錯(cuò)：有真實(shí)、合法的商品或勞務(wù)交易背景

122.崗位輪換和強(qiáng)制休假工作遵循（）原則。

ABCD,全選 123.固定資產(chǎn)貸款根據(jù)項(xiàng)目運(yùn)作方式和還款不同分為（）。

A.項(xiàng)目融資

B.一般固定資產(chǎn)貸款 124.流動(dòng)資金貸款不得用于（）用途。

ABCD,全選 125.以下信貸業(yè)務(wù)操作存在問題的有（）。

ABD 錯(cuò)：個(gè)人商務(wù)貸款借款人有經(jīng)營(yíng)實(shí)體

126.以下信貸資金管理及發(fā)放不合規(guī)的有（）。

ABCD,全選 127.以下貸款“三查”制度未有效落實(shí)的有（）。

ACD 錯(cuò)：合同簽署執(zhí)行面簽制度

128.根據(jù)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查暫行辦法》，銀監(jiān)會(huì)及派出機(jī)構(gòu)應(yīng)建立現(xiàn)場(chǎng)檢查正向激勵(lì)機(jī)制，對(duì)于（）的檢查人員可給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)。

ABCD,全選

129.根據(jù)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查暫行辦法》，對(duì)于（）等嚴(yán)重違反現(xiàn)場(chǎng)檢查紀(jì)律的人員，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

ABCD,全選

130.防止視頻監(jiān)控系統(tǒng)能看到客戶和工作人員操作密碼的正確做法為（）。

ABC / 11

錯(cuò)：由第三人實(shí)施監(jiān)督

131.下列關(guān)于我行印章管理說法正確的是（）。

AC A.我行行政印章實(shí)行分級(jí)管理

C.一級(jí)分行辦公室負(fù)責(zé)所轄部門及二級(jí)分行公章的制發(fā)和繳銷 132.銀行應(yīng)嚴(yán)格內(nèi)部控制，大額業(yè)務(wù)和退匯業(yè)務(wù)需經(jīng)（）。

A.有權(quán)人審批

D。授權(quán)辦理 133.柜面經(jīng)辦人員在辦理信用卡激活業(yè)務(wù)時(shí)為有效防止信用卡非本人激活（）。

AC

A.應(yīng)認(rèn)真審核客戶實(shí)名有效證件原件，以確認(rèn)客戶身份證件信息與本人一致

C.使用身份證辦理業(yè)務(wù)的，必須通過登錄聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)身份證鑒別儀檢查等方式審核證件的真實(shí)性與有效性 134.存款人撤銷銀行結(jié)算賬號(hào)，銀行應(yīng)收回（）。

A.各種重要空白票據(jù)

B。結(jié)算憑證 135.下列哪些行為屬于代客操作風(fēng)險(xiǎn)行為（）。

ABCD,全選 136.對(duì)貿(mào)易背景真實(shí)性核查最低防控要求有哪些（）。

ACD 錯(cuò)：確保物權(quán)真實(shí)完整有效

137.銀行柜員在受理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)前,應(yīng)針對(duì)貼現(xiàn)票據(jù)的()等情況向承兌行進(jìn)行查詢。

ABCD,全選

138.商業(yè)銀行應(yīng)建立對(duì)管理人員合規(guī)績(jī)效的考核制度。商業(yè)銀行的績(jī)效考核應(yīng)體現(xiàn)倡導(dǎo)（）和（）的價(jià)值觀念。

合規(guī)，懲處違規(guī)

139.企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)包括下列哪些要素（）。

內(nèi)部環(huán)境，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，控制活動(dòng)，信息與溝通，內(nèi)部監(jiān)督，ABCDE,全選

140.企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)法制教育，增強(qiáng)董事、監(jiān)事、經(jīng)理以及其他高級(jí)管理人員和員工的法制觀念，嚴(yán)格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全（）制度。

法律顧問制度，重大法律糾紛案件備案制度

141.企業(yè)在確定職權(quán)與崗位分工過程中，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離要求，不相容職務(wù)通常包括（）。

ABC

錯(cuò)：輪崗與強(qiáng)制休假

142.企業(yè)合同管理至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險(xiǎn)（）。

ABCD,全選

143.企業(yè)人力資源至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列哪些風(fēng)險(xiǎn)（）。

ABCD,全選 144.內(nèi)部控制缺陷包括（）。

設(shè)計(jì)缺陷，運(yùn)行缺陷，AB 145.內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行初步認(rèn)定，按其影響程度分為（）。

BCD 重大缺陷，重要缺陷，一般缺陷

146.商業(yè)銀行建立與實(shí)施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循的原則是（）。

ABCD,全選 全面覆蓋原則，審慎性原則，制衡性原則，相匹配原則

147.根據(jù)《關(guān)于提高上市公司質(zhì)量的意見》，上市公司誠(chéng)信建設(shè)的工作舉措為()。

ABCD,全選

148.企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循哪些原則（）。全面性，重要性，制衡性，適應(yīng)性，成本效益 ABCDE,全選 149.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿（）全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。

決策，執(zhí)行，監(jiān)督，ACD 150.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注（）。

重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)，高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域 AC 151.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在()等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。

ABCD,全選

152.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與企業(yè)（）等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。

ABCD,全選

153.內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括（）、（）及（）、（）、人力資源政策、企業(yè)文化等。ABCD,全選

154.企業(yè)應(yīng)通過手工控制與（）、（）與（）相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。

自動(dòng)控制，預(yù)防性控制，發(fā)現(xiàn)性控制

BCD

155.授權(quán)審批控制要求企業(yè)根據(jù)（）和（）的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。

常規(guī)授權(quán)，特別授權(quán)

AB 156.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立反舞弊機(jī)制，堅(jiān)持（）、（）的原則。

懲防并舉，重在預(yù)防

AC 157.商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與（）、（）、（）、（）等相適應(yīng)，并根據(jù)情況變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

ABCD,全選

158.高級(jí)管理層的內(nèi)部控制職責(zé)主要有哪些？（）

ABCD,全選 159.商業(yè)銀行（）、（）、（），應(yīng)當(dāng)對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并制定相應(yīng)的管理制度和業(yè)務(wù)流程。

設(shè)立新機(jī)構(gòu)，開辦新業(yè)務(wù)，提供新產(chǎn)品和服務(wù)ABD 160.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)信息的（）和（），對(duì)各類信息實(shí)施分等級(jí)安全管理，對(duì)信息系統(tǒng)訪問實(shí)施權(quán)限管理，確保信息安全。

安全控制，保密管理

AD / 12

161.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)培育良好的企業(yè)內(nèi)控文化，引導(dǎo)員工樹立（），提高員工的職業(yè)道德水準(zhǔn)，規(guī)范員工行為。

合規(guī)意識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

AB

162.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)、實(shí)施和運(yùn)行結(jié)果開展的（）等系統(tǒng)性活動(dòng)。ABCD,全選

163.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度，規(guī)定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的（）等，確保內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作規(guī)范進(jìn)行。ABCDE,全選

164.從全行層面建立健全內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)制，包括對(duì)（）等，確保內(nèi)控評(píng)價(jià)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求。

ABCD,全選

165.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)內(nèi)部控制缺陷的（）和（）劃分內(nèi)部控制缺陷等級(jí)。

影響程度，發(fā)生的可能性，AB 166.商業(yè)銀行（）、（）和（）均承擔(dān)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的職責(zé)。

內(nèi)部審計(jì)部門，內(nèi)控管理職能部門，業(yè)務(wù)部門 ABD 167.郵儲(chǔ)銀行員工違規(guī)行為處理種類有（）。

ABCD,全選

168.董事會(huì)下設(shè)的（）、（）或?qū)ｉT設(shè)立的（）對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行日常監(jiān)督。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)，合規(guī)管理委員會(huì)

169.合規(guī)管理部門應(yīng)制定并執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)管理計(jì)劃，包括（）、（）、（）、（）等。

ABCD,全選

170.商業(yè)銀行應(yīng)明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的（）、（）和（）。

要素，格式，頻率 171.商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)將（）、（）和（）等內(nèi)部制度向銀監(jiān)會(huì)備案。

合規(guī)政策，合規(guī)管理程序，合規(guī)指南

ACD

172.上市公司（）、（）和（）不得通過隱瞞甚至虛假披露關(guān)聯(lián)信息等手段，規(guī)避關(guān)聯(lián)交易決策程序和信息披露要求。

董事，監(jiān)事，高級(jí)管理人員

ABC

173.以下屬于違反柜面業(yè)務(wù)規(guī)章制度的行為是（）。

ABCD,全選 174.違反個(gè)人儲(chǔ)蓄匯兌業(yè)務(wù)規(guī)定，有下列哪些情形的，給予告誡或通報(bào)批評(píng)處理。（）

ABCD,全選

175.違反個(gè)人儲(chǔ)蓄匯兌業(yè)務(wù)規(guī)定，有下列哪些情形的，給予警告至降級(jí)處分。（）

ABCD,全選

176.違反借記卡業(yè)務(wù)規(guī)定，有下列哪些情形之一，給予告誡或通報(bào)批評(píng)處理。（）

AD

A.未按規(guī)定對(duì)異常交易的銀行卡、賬號(hào)采取措施

D.代銀行卡申請(qǐng)人在申請(qǐng)材料上簽字，或做違規(guī)填寫、更改、不實(shí)勾選 177.違反代收付業(yè)務(wù)規(guī)定，有下列哪些情形的，給予警告至降級(jí)處分。（）

BCD

錯(cuò)：與委托單位的物品、數(shù)據(jù)交接不規(guī)范

178.郵儲(chǔ)銀行員工有下列哪些違規(guī)行為，直接給予開除處分，或做解除勞動(dòng)合同。（）

ABC

錯(cuò)：在營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)無故拒絕受理本網(wǎng)點(diǎn)已開辦的相關(guān)業(yè)務(wù)

179.違反印章管理規(guī)定，有下列哪些行為的，直接給予開除處分，或做解除勞動(dòng)合同。（）

ABCD,全選

180.郵儲(chǔ)銀行員工嚴(yán)禁以任何形式參與或介紹他人參與（）、（）、（）等活動(dòng)。

集資詐騙，民間借貸，個(gè)人貸款，BCD 181.嚴(yán)禁預(yù)簽（）、（）、（）、（）等信貸單證。

ABCD,全選 182.嚴(yán)禁（）、（）、（）他人違規(guī)操作。

授意，指使，強(qiáng)令，BCD 183.根據(jù)《中國(guó)郵儲(chǔ)儲(chǔ)蓄銀行代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)管理辦法》，以下事項(xiàng)由郵儲(chǔ)銀行二級(jí)分行申請(qǐng)的有（）。

代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)變更事項(xiàng)的申請(qǐng)，代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開業(yè)申請(qǐng)

BC

184.根據(jù)《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)管理辦法》，以下說法正確的是（）。

ABCD,全選

185.代理機(jī)構(gòu)終止?fàn)I業(yè)的，應(yīng)收回所有（）。

憑證，印章，牌證 186.代理機(jī)構(gòu)所有業(yè)務(wù)憑證，應(yīng)由儲(chǔ)蓄銀行統(tǒng)一印制，并嚴(yán)格執(zhí)行郵儲(chǔ)銀行制定的（）、（）、（）、（）等制度。ABCD,全選

187.郵儲(chǔ)銀行對(duì)代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的檢查重點(diǎn)包括哪些？

ABCD,全選 188.郵儲(chǔ)銀行應(yīng)制定代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)安全管理外包辦法，明確（）、（）、（）、（）等外包管理要求。

ABCD,全選

189.根據(jù)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查暫行辦法》，銀監(jiān)會(huì)及派出機(jī)構(gòu)按照（）的工作機(jī)制，開展現(xiàn)場(chǎng)檢查。

誰立頂，誰組織，誰負(fù)責(zé)，ABC 190.銀監(jiān)會(huì)及派出機(jī)構(gòu)根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的（）等，確定對(duì)其現(xiàn)場(chǎng)頻率、范圍，確保檢查項(xiàng)目科學(xué)、合理、可行。ABCD,全選

191.《商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引》規(guī)定，內(nèi)部審計(jì)人員在從事內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)時(shí)，不得（）。

ABCDE,全選

192.商業(yè)銀行（）及（）應(yīng)采取有效措施，確保內(nèi)部審計(jì)結(jié)果得到充分利用，整改措施得到及時(shí)落實(shí)。

董事會(huì)，高級(jí)管理層 / 13

193.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行明碼標(biāo)價(jià)的規(guī)定，在其營(yíng)業(yè)場(chǎng)所醒目位置及時(shí)、準(zhǔn)確公示（）等。

ABCDEF,全選

194.對(duì)于實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)、政府定價(jià)的收費(fèi)項(xiàng)目，商業(yè)銀行有下列哪些情形的，認(rèn)定為違規(guī)收費(fèi)行為？（）

ABCDE,全選 195.以下哪些行為認(rèn)定為商業(yè)銀行“只收費(fèi)不服務(wù)”？

ABCDE,全選 196.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指對(duì)銀行內(nèi)部（）等進(jìn)行分析判斷，并且通過收集和整理銀行所有的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)形成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)類別，以便進(jìn)一步對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)測(cè)等系統(tǒng)性活動(dòng)。

ABD 錯(cuò)：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果

197.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，應(yīng)用一定的方法評(píng)定發(fā)生因合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)而可能導(dǎo)致（）等相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)損失概率和損失大小，以及對(duì)銀行整體運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生影響的程度。

ABCD,全選

198.非現(xiàn)場(chǎng)排查是指不進(jìn)駐被查單位，通過（）等進(jìn)行的監(jiān)測(cè)、分析及評(píng)估活動(dòng).ABCD,全選

199.郵儲(chǔ)銀行保密工作的管理目標(biāo)是（）。

ABCDEF,全選 200.以下哪些是我行員工應(yīng)當(dāng)遵守的保密行為守則？（）

ABCD,全選 / 14

第二篇：2016年內(nèi)控知識(shí)網(wǎng)絡(luò)考試試題多選

2016年內(nèi)控知識(shí)網(wǎng)絡(luò)考試試題庫(kù)

二、多選題

1.為全面提升內(nèi)控管理水平，有效支撐全行改革發(fā)展，集團(tuán)公司和中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行決定自 2016年起連續(xù)三年在全國(guó)郵政金融系統(tǒng)分別組織開展以（）、（）和（）為主題的內(nèi)控建設(shè)活動(dòng)。A.內(nèi)控達(dá)標(biāo)年 B.內(nèi)控優(yōu)化年 C.內(nèi)控提升年 D.內(nèi)控建設(shè)年

答案: ABC 2.在2013至2015年（）、（）、（）活動(dòng)取得良好效果的基礎(chǔ)上，總部決定自 2016年起連續(xù)三年在全國(guó)郵政金融系統(tǒng)組織開展內(nèi)控建設(shè)活動(dòng)。

A.合規(guī)大討論 B.合規(guī)大行動(dòng) C.合規(guī)回頭看 D.內(nèi)控達(dá)標(biāo)年

答案: ABC 3.2016年的活動(dòng)主題為“內(nèi)控達(dá)標(biāo)年”，其重點(diǎn)是“三個(gè)對(duì)標(biāo)，一項(xiàng)考試”，即與（）、（）、（）和（）。A.上市規(guī)范對(duì)標(biāo) B.監(jiān)管要求對(duì)標(biāo)

C.內(nèi)控評(píng)價(jià)對(duì)標(biāo) D.全員內(nèi)控知識(shí)考試

答案: ABCD 4.各級(jí)機(jī)構(gòu)在本級(jí)反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下做好全行大額和可疑交易報(bào)告工作，一級(jí)支行、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)工作職責(zé)包括：（）

A.應(yīng)用反洗錢系統(tǒng)進(jìn)行大額交易和可疑交易的補(bǔ)錄補(bǔ)正，做好大額交易和可疑交易報(bào)告工作 B.負(fù)責(zé)指導(dǎo)和督促轄內(nèi)郵政機(jī)構(gòu)和代理網(wǎng)點(diǎn)依法合規(guī)做好大額交易和可疑交易報(bào)告工作

C.研究制定本行大額和可疑交易管理辦法、工作流程和控制措施，建立健全大額和可疑交易內(nèi)部控制制度 D.有管理職能的一級(jí)支行和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)組織轄內(nèi)大額和可疑交易工作的宣傳培訓(xùn)和監(jiān)督檢查

答案: ABD 5.商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：（）

A.制衡性原則 B.審慎性原則 C.相匹配原則 D.全控制原則

答案: ABC 6.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)各分支機(jī)構(gòu)和各部門的()，建立相應(yīng)的授權(quán)體系，明確各級(jí)機(jī)構(gòu)、部門、崗位、人員辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限，并實(shí)施動(dòng)態(tài)調(diào)整。

A.經(jīng)營(yíng)能力 B.管理水平C.風(fēng)險(xiǎn)狀況 D.業(yè)務(wù)發(fā)展需要

答案: ABCD 7.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全外包管理制度，涉及（）及其他有關(guān)核心競(jìng)爭(zhēng)力的職能不得外包。A.戰(zhàn)略管理 B.營(yíng)運(yùn)操作 C.內(nèi)部審計(jì) D.技術(shù)支撐

答案: AC 8.當(dāng)商業(yè)銀行（），或其他有重大實(shí)質(zhì)影響的事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。A.發(fā)生重大的并購(gòu)或處置事項(xiàng) B.內(nèi)部制度發(fā)生重大變更

C.營(yíng)運(yùn)模式發(fā)生重大改變 D.外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化

答案: ACD 9.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制監(jiān)督的報(bào)告和信息反饋制度，內(nèi)部審計(jì)部門、內(nèi)控管理職能部門、業(yè)務(wù)部門人員應(yīng)將發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照規(guī)定報(bào)告路線及時(shí)報(bào)告（）。A.董事會(huì) B.監(jiān)事會(huì) C.高級(jí)管理層 D.相關(guān)部門

答案: ABCD 10.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，可將評(píng)價(jià)結(jié)果與被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的()等掛鉤，并作為被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子考評(píng)的重要依據(jù)。

A.風(fēng)險(xiǎn)控制 B.績(jī)效考評(píng) C.授權(quán) D.管理水平

答案: BC 11.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)為（）。

A.保證國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行 B.保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng) 目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) C.保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性 D.保證商業(yè)銀行授權(quán)合規(guī)性

答案: ABC 12.我行合規(guī)管理遵循以下原則（）。

A.全面性原則 B.主動(dòng)性原則 C.獨(dú)立性原則 D.持續(xù)性原則

答案: ABCD 13.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估步驟包括（）。A.收集梳理本行所有的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) B.分析合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)形成或產(chǎn)生的原因 C.對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行“高、中、低”分類

D.改善相關(guān)制度、流程和系統(tǒng)，避免同類問題重復(fù)發(fā)生

答案: ABC 14.建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示制度具體做法有（）。

A.對(duì)日常管理和監(jiān)測(cè)過程中發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件、監(jiān)管要求重大變化等進(jìn)行分析和提示 B.做好與監(jiān)管部門的信息交流和溝通

C.將監(jiān)管部門提出的監(jiān)管意見、檢查通報(bào)、評(píng)級(jí)結(jié)果等作為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的重要內(nèi)容 D.針對(duì)外部監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部制度的最新變化定期發(fā)布新規(guī)快訊

答案: AD 15.合規(guī)報(bào)告包括()。

A.季度報(bào)告 B.定期報(bào)告 C.報(bào)告 D.臨時(shí)報(bào)告

答案: BD 16.合規(guī)管理定期報(bào)告的核心要素是（）。

A.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況 B.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)情況 C.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)原因分析 D.已采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

答案: ABCD 17.為實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理制度化、標(biāo)準(zhǔn)化，我行建立包括()等在內(nèi)的合規(guī)管理制度體系 A.檢查機(jī)制 B.合規(guī)政策 C.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法 D.操作規(guī)程

答案: BCD 18.合規(guī)管理信息系統(tǒng)應(yīng)包括的功能有（）。

A.合規(guī)審查 B.制度管理 C.違規(guī)積分 D.合規(guī)報(bào)告

答案: ABCD 19.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的步驟有（）。A.確定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)對(duì)象和目標(biāo)

B.對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行“高、中、低”分類 C.現(xiàn)場(chǎng)檢查或非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)

D.改善相關(guān)制度、流程和系統(tǒng)，避免同類問題重復(fù)發(fā)生

答案: ACD 20.原則上，不允許預(yù)簽空白合同，對(duì)于客戶因地域偏遠(yuǎn)等原因，需要預(yù)簽空白合同及借據(jù)的，各分行需要做好預(yù)簽空白合同及借據(jù)的管理工作有（）。

A.我行工作人員必須在借款人面前填寫合同上的放款賬號(hào)與戶名

B.預(yù)簽合同需執(zhí)行嚴(yán)格的雙人面簽，并分別留存與客戶的合影、客戶與存折（或卡）的合影 C.合同簽署授權(quán)人在簽署合同時(shí)，要查看雙人面簽的相關(guān)影像資料或影像資料打印版本 D.核實(shí)是否執(zhí)行了雙人面簽、合同上所簽賬號(hào)與影像資料上賬號(hào)是否相符等事宜

答案: BCD 21.銀監(jiān)會(huì)應(yīng)根據(jù)商業(yè)銀行的合規(guī)記錄和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)報(bào)告，確定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率、范圍和深度，檢查主要內(nèi)容包括（）。

A.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的適當(dāng)性和有效性 B.合規(guī)管理職能的有效性和適當(dāng)性

C.績(jī)效考核制度、問責(zé)制度和誠(chéng)信舉報(bào)制度的適當(dāng)性和有效性D.董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東會(huì)和高級(jí)管理層在合規(guī)管理中的重要性

答案: ABC 22.發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得有下列情形（）。A.被中國(guó)證券會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入措施尚在禁入期

B.最近36個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者最近在12個(gè)月內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)

C.因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見 D.在其他經(jīng)濟(jì)機(jī)構(gòu)兼職

答案: ABC 23.發(fā)行人申報(bào)文件不得有下列情形（）。

A.故意遺漏或虛構(gòu)交易、事項(xiàng)或者其他重要信息 B.濫用會(huì)計(jì)政策

C.操縱、偽造或者篡改編制財(cái)務(wù)報(bào)表所依據(jù)的會(huì)計(jì)記錄或者相關(guān)憑證 D.濫用會(huì)計(jì)估計(jì)

答案: ABCD 24.發(fā)行人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)符合下列條件（）。A.最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損

B.發(fā)行前股本總額不少于人民幣5000萬元

C.最近一期末無形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）占凈資產(chǎn)的比例不高于20% D.最近3個(gè)會(huì)計(jì)凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)

答案: ACD 25.公司內(nèi)控制度力求全面、完整，至少在以下層面作出安排（）。A.公司層面

B.公司下屬部門及其附屬公司層面 C.公司各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)層面 D.公司各管理環(huán)節(jié)層面

答案: ABC 26.參與金融衍生品交易的公司，應(yīng)評(píng)估自身風(fēng)險(xiǎn)控制能力，制定相應(yīng)的內(nèi)控制度。金融衍生品交易包括但不限于以商品或證券為基礎(chǔ)的（）等交易。A.期貨 B.期權(quán) C.遠(yuǎn)期 D.調(diào)期

答案: ABCD 27.籌建代理機(jī)構(gòu)的省（自治區(qū)、直轄市）郵政企業(yè)應(yīng)符合以下條件（）。A.具有健全有效的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理和問責(zé)制度 B.轄內(nèi)代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)最近2年無重大案件

C.轄內(nèi)代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的人員配備、安防設(shè)施、整改情況符合法律法規(guī)和銀監(jiān)會(huì)規(guī)定 D.銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件

答案: ABCD 28.代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)郵儲(chǔ)銀行委托，可以代理經(jīng)營(yíng)郵儲(chǔ)銀行的部分業(yè)務(wù)，但不得開辦（）。A.對(duì)公存款業(yè)務(wù) B.對(duì)私存款業(yè)務(wù) C.資產(chǎn)業(yè)務(wù) D.中間業(yè)務(wù)

答案: AC 29.代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職資格（）。A.應(yīng)具備本科以上學(xué)歷

B.具備任職所需的相關(guān)知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)及能力 C.從事銀行業(yè)工作2年以上 D.具有良好的銀行業(yè)從業(yè)記錄

答案: BCD 30.銀監(jiān)會(huì)及派出機(jī)構(gòu)組織行使相關(guān)調(diào)查權(quán)應(yīng)當(dāng)符合以下條件（）。A.在檢查中已經(jīng)獲取銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或相關(guān)人員涉嫌違法的初步證據(jù) B.在檢查中已經(jīng)獲取銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或相關(guān)人員涉嫌違法的最終證據(jù)

C.相關(guān)調(diào)查權(quán)行使對(duì)象限于與涉嫌違法事項(xiàng)有關(guān)的單位和個(gè)人D.以上都是

答案: AC 31.關(guān)于銀監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查的規(guī)定，下列說法正確的是（）。

A.銀監(jiān)會(huì)以及派出機(jī)構(gòu)按照“誰立項(xiàng)、誰組織、誰負(fù)責(zé)”的工作機(jī)制 B.檢查組實(shí)行組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制

C.檢查人員少于兩人或未出示合法證件或檢查通知書的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有權(quán)拒絕檢查 D.對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料，經(jīng)檢查組組長(zhǎng)同意可以封存

答案: ABCD 32.關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的說法正確的是（）。A.商業(yè)銀行應(yīng)建立獨(dú)立垂直的內(nèi)部審計(jì)體系 B.高級(jí)管理層下設(shè)審計(jì)委員會(huì)

C.內(nèi)部審計(jì)部門有權(quán)向董事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)部門提出處理和處罰建議 D.內(nèi)部審計(jì)可直接參與或負(fù)責(zé)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和經(jīng)營(yíng)管理的決策與執(zhí)行

答案: AC 33.商業(yè)銀行收費(fèi)應(yīng)當(dāng)遵循（）原則。

A.依法合規(guī) B.平等自愿 C.息費(fèi)分離 D.質(zhì)價(jià)相符

答案: ABCD 34.對(duì)于實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)、政府定價(jià)的收費(fèi)項(xiàng)目，商業(yè)銀行有下列情形之一的（），認(rèn)定為違規(guī)收費(fèi)行為。A.超出政府指導(dǎo)價(jià)浮動(dòng)幅度 B.高于政府定價(jià) C.低于政府定價(jià)

D.提前或推遲執(zhí)行政府指導(dǎo)價(jià)、政府定價(jià)

答案: ABCD 35.對(duì)于實(shí)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)的收費(fèi)項(xiàng)目，商業(yè)銀行有下列情形之一的（），認(rèn)定為違規(guī)收費(fèi)行為。A.在價(jià)目表外自立收費(fèi)項(xiàng)目 B.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)超出價(jià)目表規(guī)定 C.收費(fèi)對(duì)象與價(jià)目表規(guī)定不符

D.對(duì)總行減免優(yōu)惠政策沒有執(zhí)行到位

答案: ABCD 36.下列具體收費(fèi)行為哪些（）是違規(guī)收費(fèi)。

A.與貸款捆綁收費(fèi) B.獨(dú)家貸款收取銀團(tuán)服務(wù)費(fèi) C.跨行網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬收取轉(zhuǎn)賬費(fèi)用 D.轉(zhuǎn)嫁貸款抵押登記費(fèi)

答案: ABD 37.商業(yè)銀行的下列哪些行為被認(rèn)定為只收費(fèi)不服務(wù)（）。A.偽造服務(wù)記錄、服務(wù)成果 B.未給客戶提供實(shí)質(zhì)性服務(wù)

C.未能按照價(jià)目表、服務(wù)規(guī)程及與客戶約定的服務(wù)內(nèi)容提供服務(wù)，擅自減少服務(wù)內(nèi)容

D.對(duì)于使用本行表內(nèi)資金，以企業(yè)融資為目的，與信托等非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)合作，向同業(yè)金融機(jī)構(gòu)或者客戶收取費(fèi)用但未提供實(shí)質(zhì)性服務(wù)

答案: ABCD 38.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估的步驟包括（）。A.收集梳理本行所有的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) B.分析合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)形成或產(chǎn)生的原因 C.對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行“高中低”分類 D.劃分“固有風(fēng)險(xiǎn)“和“剩余風(fēng)險(xiǎn)”

E.形成整體合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告并進(jìn)行預(yù)警提示

答案: ABCDE 39.下列說法正確的是（）。

A.各級(jí)機(jī)構(gòu)的合規(guī)負(fù)責(zé)人不得分管業(yè)務(wù)條線 B.合規(guī)報(bào)告分為定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告兩種 C.合規(guī)定期報(bào)告為每年一次

D.合規(guī)管理流程由合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告/披露等環(huán)節(jié)組成答案: AB 40.反洗錢是指為了預(yù)防通過金融手段掩飾和隱瞞（），以及監(jiān)管定義的其他犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動(dòng)，而制定和實(shí)施一系列防范措施的行為。

A.毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)組織犯罪 B.恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪C.貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序罪 D.金融詐騙罪

答案: ABCD 41.可疑交易報(bào)告分為（）。

A.日常可疑交易報(bào)告 B.人工發(fā)起可疑交易報(bào)告 C.回溯性分析報(bào)告 D.大額可疑交易報(bào)告

答案: ABC 42.我行客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)可分為（）。A.禁入類 B.高風(fēng)險(xiǎn) C.中風(fēng)險(xiǎn) D.低風(fēng)險(xiǎn)

答案: ABCD 43.我行案件風(fēng)險(xiǎn)全面排查工作的現(xiàn)場(chǎng)檢查頻次為（）。

A.總行每年至少組織開展兩次全面排查，抽查機(jī)構(gòu)每三年覆蓋全部一級(jí)分行 B.總行每年至少組織開展一次全面排查，抽查機(jī)構(gòu)每?jī)赡旮采w全部一級(jí)分行 C.一級(jí)分行每年至少組織開展兩次全面排查，抽查機(jī)構(gòu)每?jī)赡旮采w全部二級(jí)分行 D.一級(jí)分行每年至少組織開展一次全面排查，抽查機(jī)構(gòu)每三年覆蓋全部二級(jí)分行

答案: AC 44.負(fù)責(zé)新聞宣傳和信息發(fā)布（披露）相關(guān)工作機(jī)構(gòu)必須對(duì)擬發(fā)布或披露的信息進(jìn)行審核把關(guān)，遵循（）原則。

A.誰公開，誰審查 B.誰審查，誰負(fù)責(zé) C.先審查，后公開 D.誰公開、誰負(fù)責(zé)

答案: ABC 45.關(guān)于我行保密工作，下列說法正確的是（）。

A.郵儲(chǔ)銀行保密工作堅(jiān)持“業(yè)務(wù)誰主管，保密誰負(fù)責(zé)”原則 B.各級(jí)機(jī)構(gòu)一把手是本單位保密工作的第一責(zé)任人 C.郵儲(chǔ)銀行保密工作的管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)負(fù)責(zé)

D.各級(jí)行、各部門應(yīng)當(dāng)制定專人負(fù)責(zé)本單位、本部門涉密載體的日常管理

答案: ACD 46.我行網(wǎng)點(diǎn)緊急投訴指投訴事件較為復(fù)雜，可能引發(fā)社會(huì)公眾、主要媒體關(guān)注，涉及服務(wù)或產(chǎn)品的具有普遍性的投訴，包含但不限于以下投訴（）。

A.涉及賬戶資金安全，可能給客戶造成潛在損失的。B.客戶再次投訴的。

C.三人或三人以上群體投訴的。

D.已在或可能在新聞媒體上曝光產(chǎn)生負(fù)面影響的。

答案: ABCD 47.營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)客戶現(xiàn)場(chǎng)投訴管理中，跨一級(jí)分行投訴處理原則正確的是（）。

A.遵照屬地原則解決，由客戶所在地機(jī)構(gòu)牽頭負(fù)責(zé)處理，客戶所在地?zé)o我行機(jī)構(gòu)的，由客戶賬戶開戶地機(jī)構(gòu)牽頭負(fù)責(zé)處理

B.客戶所在地與賬戶開戶地、交易發(fā)生地不一致的，屬于必須由賬戶開戶地處理的賬戶性問題，由賬戶開戶地機(jī)構(gòu)牽頭負(fù)責(zé)處理C.交易發(fā)生地機(jī)構(gòu)不便直接接觸客戶處理相關(guān)事宜的，可委托客戶所在地機(jī)構(gòu)處理 D.涉及跨一級(jí)分行客戶投訴的，協(xié)辦機(jī)構(gòu)需要在3個(gè)工作日內(nèi)處理完畢并將處理結(jié)果反饋給處理投訴的一級(jí)分行

答案: ABC 48.下列關(guān)于網(wǎng)點(diǎn)投訴的說法正確的是（）。

A.網(wǎng)點(diǎn)投訴按照嚴(yán)重程度可分為一般、緊急兩類

B.對(duì)當(dāng)場(chǎng)不能答復(fù)的一般投訴，應(yīng)在與客戶約定的時(shí)限范圍內(nèi)進(jìn)行反饋。C.營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)無法自行處理的緊急投訴，約定的反饋時(shí)限一般不超過36小時(shí)。D.對(duì)無法自行處理的緊急投訴，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)立即向上級(jí)機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)處理。

答案: ABD 49.各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)將網(wǎng)點(diǎn)投訴處理和管理情況納入對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)的績(jī)效考評(píng)與內(nèi)控評(píng)價(jià)體系中，當(dāng)轄內(nèi)分支行出現(xiàn)以下（）行為時(shí)，上級(jí)機(jī)構(gòu)可采取取消責(zé)任單位當(dāng)年評(píng)獎(jiǎng)資格、在專業(yè)評(píng)價(jià)或績(jī)效考核中扣分等一項(xiàng)或多項(xiàng)措施。

A.網(wǎng)點(diǎn)投訴處理過程弄虛作假

B.拒不執(zhí)行總行對(duì)分行間服務(wù)爭(zhēng)議作出的處理意見

C.因分支行存在過錯(cuò)或處理不當(dāng)導(dǎo)致網(wǎng)點(diǎn)投訴問題長(zhǎng)期得不到解決，且客戶針對(duì)同一問題投訴5次以上 D.網(wǎng)點(diǎn)投訴處理不當(dāng)，引發(fā)客戶強(qiáng)烈不滿引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

答案: ABD 50.我行合規(guī)管理遵循（）原則。

A.全面性原則 B.主動(dòng)性原則 C.獨(dú)立性原則 D.持續(xù)性原則

答案: ABCD 51.合規(guī)管理流程由合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、（）、報(bào)告/披露等環(huán)節(jié)組成。A.評(píng)估 B.應(yīng)對(duì) C.監(jiān)測(cè) D.處置

答案: ABC 52.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估步驟包括收集梳理本行所有的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、（）。A.分析合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)形成或產(chǎn)生的原因 B.對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行“高、中、低”分類 C.劃分“固有風(fēng)險(xiǎn)”和“剩余風(fēng)險(xiǎn)”

D.形成整體合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告并進(jìn)行預(yù)警提示 答案: ABCD 53.我行反洗錢工作遵循（）原則。

A.依法合規(guī) B.風(fēng)險(xiǎn)為本 C.全員參與 D.保守秘密 答案: ABCD 54.客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分為（）、低風(fēng)險(xiǎn)。A.禁入類 B.瑕疵類 C.高風(fēng)險(xiǎn) D.中風(fēng)險(xiǎn) 答案: ACD 55.網(wǎng)點(diǎn)投訴按照嚴(yán)重程度分為（）。

A.重大投訴 B.緊急投訴 C.一般投訴 D.日常投訴 答案: BC 56.營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)客戶現(xiàn)場(chǎng)投訴是指在郵儲(chǔ)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)直接受理的（）等。A.客戶口頭投訴 B.網(wǎng)點(diǎn)意見簿投訴 C.客戶來電投訴 D.信函投訴

答案: ABCD 57.根據(jù)泄露會(huì)使我行的經(jīng)濟(jì)利益、運(yùn)營(yíng)安全和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)遭受損害的程度，分為（）。A.絕密商業(yè)秘密 B.核心商業(yè)秘密 C.重要商業(yè)秘密 D.普通商業(yè)秘密

答案: BCD 58.郵儲(chǔ)銀行全體員工應(yīng)當(dāng)遵守（）等保密行為守則。A.不擅自擴(kuò)大國(guó)家秘密知悉范圍

B.不擅自擴(kuò)大郵儲(chǔ)銀行商業(yè)秘密知悉范圍

C.不使用手機(jī)、普通電話機(jī)和傳真機(jī)傳輸或談?wù)撋婷苄畔?D.不在不利于保密的場(chǎng)所談?wù)撋婷苄畔?/p>

答案: ABCD 59.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立（）和（）兩項(xiàng)制度，設(shè)置舉報(bào)專線，明確舉報(bào)投訴處理程序，辦理時(shí)限和辦結(jié)要求，確保舉報(bào)、投訴成為企業(yè)有效掌握信息的重要途徑。A.舉報(bào)投訴制度 B.舉報(bào)人保護(hù)制度 C.舉報(bào)處理制度 D.舉報(bào)人管理制度

答案: AB 60.內(nèi)部控制缺陷按其影響程度分為（）三種。

A.重大缺陷 B.重要缺陷 C.特大缺陷 D.一般缺陷

答案: ABD 61.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)包括（）、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度等基本要素。A.合規(guī)政策 B.合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源 C.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃 D.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程

答案: ABCD 62.李國(guó)華董事長(zhǎng)在中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行2016年工作會(huì)議上的講話中提出完善內(nèi)控合規(guī)體系的具體要求包括（）。

A.統(tǒng)籌規(guī)劃全行內(nèi)控建設(shè) B.做好制度的廢改立工作 C.高度重視重大案件風(fēng)險(xiǎn) D.不斷強(qiáng)化內(nèi)部檢查整改

答案: ABCD 63.《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》 規(guī)定，公司內(nèi)控制度應(yīng)力求全面、完整，至少在（）作出安排。

A.公司層面 B.公司下屬部門及附屬公司層面 C.公司各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)層面 D.公司各管理層面

答案: ABC 64.以下公司業(yè)務(wù)結(jié)算管理及對(duì)賬存在問題的有（）。A.柜員未經(jīng)授權(quán)為客戶辦理業(yè)務(wù)

B.網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)主管和柜員的工號(hào)、密碼混用 C.未與客戶核實(shí)情況即辦理業(yè)務(wù)

D.與客戶交接 U-KEY證書手續(xù)存在不規(guī)范的現(xiàn)象

答案: ABCD 65.以下采購(gòu)管理活動(dòng)存在問題的有（）。A.采購(gòu)合同簽訂單位非中標(biāo)單位

B.項(xiàng) 目未通過采購(gòu)部門執(zhí)行集中采購(gòu)流程即簽訂采購(gòu)合同 C.存在未實(shí)施采購(gòu)招標(biāo)流程即進(jìn)行采購(gòu) D.簽訂的工程施工合同與招標(biāo)結(jié)果不一致

答案: ABCD 66.自助設(shè)備、自助銀行安全巡查內(nèi)容包括（）。A.自助設(shè)備是否正常運(yùn)行 B.是否有張貼虛假?gòu)V告情況

C.加鈔間門禁裝置、防盜安全門是否正常 D.緊急求助按鈕和應(yīng)急對(duì)講設(shè)備是否完好

答案: ABCD 67.商業(yè)銀行應(yīng)建立對(duì)管理人員合規(guī)績(jī)效的考核制度。商業(yè)銀行的績(jī)效考核應(yīng)體現(xiàn)倡導(dǎo)（）和（）的價(jià)值觀念。

A.公正 B.合規(guī) C.懲處違規(guī) D.公平E.公開

答案: BC 68.以下哪項(xiàng)針對(duì)公司信貸的描述不正確:（）

A.公司貸款發(fā)放后，各支行應(yīng)根據(jù)客戶情況，可由客戶自行選擇支付方式，包括自主支付和受托支付，并且要尊重客戶的意見

B.在整理歸檔貸后檔案時(shí)，相關(guān)崗位可根據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況，自行決定是否可對(duì)貸款用途推遲進(jìn)行監(jiān)控。C.客戶信用等級(jí)發(fā)生變化后，按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行重檢 D.在業(yè)務(wù)受理階段，必須嚴(yán)格執(zhí)行雙人面簽

答案: AB 69.郵政機(jī)構(gòu)應(yīng)將檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)整改并追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任，并將（）及時(shí)通報(bào)郵儲(chǔ)銀行。A.檢查結(jié)果 B.整改情況 C.責(zé)任追究情況 D.后續(xù)處理

答案: ABC 70.合同倒簽的客觀原因有（）。

A.與延誤請(qǐng)示相關(guān)聯(lián) B.與管理缺失相關(guān)聯(lián)C.與偶發(fā)業(yè)務(wù)相關(guān)聯(lián) D.與人員素質(zhì)相關(guān)聯(lián) 答案: ABC 71.防范合同倒簽的防控措施包括()。A.嚴(yán)格執(zhí)行《合同法》、合同管理辦法等規(guī)章制度B.提升主辦人員法律意識(shí) C.靈活運(yùn)用示范文本、協(xié)議框架 D.優(yōu)化系統(tǒng)，提升效率 E.落實(shí)責(zé)任追究制度

答案: ABCDE 72.商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷售管理辦法規(guī)定，宣傳過程中不得使用（）。A.業(yè)績(jī)優(yōu)良 B.名列前茅 C.位居前列 D.最有價(jià)值 E.最好

答案: ABCDE 73.一人多（證）卡存在的風(fēng)險(xiǎn)包括（）。A.易被犯罪分子購(gòu)買從事非法活動(dòng) B.開戶環(huán)節(jié)個(gè)人客戶身份識(shí)別風(fēng)險(xiǎn) C.洗錢風(fēng)險(xiǎn)

D.影響賬戶管理和客戶服務(wù)

答案: ABCD 74.辦理個(gè)人開戶時(shí)，要確保客戶信息的（）。A.真實(shí)性 B.完整性 C.有效性 D.安全性

答案: ABC 75.防范抵押預(yù)告登記風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)（）。

A.與債權(quán)人口頭約定 B.嚴(yán)格做好貸前評(píng)估工作 C.及時(shí)進(jìn)行正式抵押登記 D.無需進(jìn)行貸前評(píng)估

答案: BC 76.下列屬于代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理應(yīng)當(dāng)遵循的原則有（）。A.依法合規(guī) B.普惠金融 C.保護(hù)金融消費(fèi)者權(quán)益 D.依托郵政 E.協(xié)調(diào)發(fā)展

答案: ABCDE 77.代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)堅(jiān)持郵儲(chǔ)銀行服務(wù)（）的定位。A.“三農(nóng)” B.大型企業(yè) C.城鄉(xiāng)居民 D.中小企業(yè)

答案: ACD 78.郵儲(chǔ)銀行原則上只能在（）新設(shè)代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。A.市 B.縣 C.縣以下區(qū)域 D.城鄉(xiāng)結(jié)合部

答案: BCD 79.在金融機(jī)構(gòu)空白鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）新設(shè)代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)至少滿足以下（）條件。A.具有健全有效的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理和問責(zé)制度 B.轄內(nèi)代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)最近2年無重大案件

C.轄內(nèi)代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的人員配備、安防設(shè)施、整改情況等符合法律法規(guī)和銀監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定 D.銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件

答案: ABD 80.除被依法撤銷除外，代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)終止?fàn)I業(yè)應(yīng)符合以下條件（）。A.不造成金融服務(wù)空白

B.擬終止?fàn)I業(yè)的代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)所在縣（區(qū)）最近2年未發(fā)生擠兌事件 C.擬終止?fàn)I業(yè)的代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)所在縣（區(qū)）最近1年未發(fā)生過擠兌事件 D.銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件

答案: ABD 81.代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)不得開辦（）業(yè)務(wù)。

A.對(duì)公存款 B.個(gè)人存款 C.資產(chǎn)業(yè)務(wù) D.理財(cái)業(yè)務(wù)

答案: AC 82.郵儲(chǔ)銀行及其工作人員不得有下列行為（）。A.與代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)共同編造不實(shí)數(shù)據(jù)、信息或材料 B.向代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)支付協(xié)議意外的費(fèi)用

C.對(duì)代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的相關(guān)收入不及時(shí)入賬或截留收入 D.利用代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行其他違法違規(guī)活動(dòng)

答案: ABCD 83.銀監(jiān)會(huì)及派出機(jī)構(gòu)依法開展現(xiàn)場(chǎng)檢查，被查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合，保證提供的資料（）。A.真實(shí) B.準(zhǔn)確 C.完整 D.及時(shí)

答案: ABCD 84.商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃應(yīng)充分考慮監(jiān)管注意事項(xiàng)，包括但不限于（）。A.全面風(fēng)險(xiǎn)管理 B.資本充足 C.流動(dòng)性 D.內(nèi)控合規(guī) E.財(cái)務(wù)報(bào)告

答案: ABCDE 85.各級(jí)價(jià)格主管部門要針對(duì)新情況、新問題研究新舉措，及時(shí)完善監(jiān)管政策，推動(dòng)商業(yè)銀行收費(fèi)管理做到三“實(shí)”（）。

A.項(xiàng)目實(shí) B.收費(fèi)實(shí) C.服務(wù)實(shí) D.管理實(shí)

答案: ACD 86.根據(jù)《商業(yè)銀行收費(fèi)行為執(zhí)法指南》，商業(yè)銀行收費(fèi)行為應(yīng)當(dāng)遵循（）的原則。A.依法合規(guī) B.平等自愿 C.息費(fèi)分離 D.質(zhì)價(jià)相符

答案: ABCD 87.根據(jù)《商業(yè)銀行收費(fèi)行為執(zhí)法指南》，對(duì)于實(shí)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)的收費(fèi)項(xiàng)目，商業(yè)銀行有下列情形之一的，認(rèn)定為違規(guī)收費(fèi)行為：（）A.在價(jià)目表外自立收費(fèi)項(xiàng)目 B.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)超出價(jià)目表規(guī)定 C.收費(fèi)對(duì)象與價(jià)目表規(guī)定不符

D.對(duì)總行減免優(yōu)惠政策沒有執(zhí)行到位

答案: ABCD 88.商業(yè)銀行以信貸方式提供融資時(shí)，應(yīng)當(dāng)區(qū)分工作職責(zé)和有償服務(wù)。對(duì)于根據(jù)相關(guān)規(guī)定，在信貸業(yè)務(wù)中開展的()等應(yīng)盡的工作內(nèi)容，不屬于實(shí)質(zhì)性有償服務(wù)。A.盡職調(diào)查 B.貸款發(fā)放 C.支付管理 D.貸后管理

答案: ABCD 89.根據(jù)《商業(yè)銀行收費(fèi)行為執(zhí)法指南》，有利于規(guī)范收費(fèi)行為的積極因素具體包括但不限于（）。A.收費(fèi)項(xiàng)目明確 B.制定服務(wù)規(guī)程 C.提高服務(wù)專業(yè)化水平D.服務(wù)檔案健全 E.有完善的收費(fèi)投訴處理制度

答案: ABCDE 90.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指本行因未能遵循合規(guī)要求可能遭受（）的風(fēng)險(xiǎn)。A.法律制裁 B.監(jiān)管處罰 C.財(cái)務(wù)損失 D.聲譽(yù)損失

答案: ABCD 91.合規(guī)管理部門應(yīng)（）、（）、（）的向管理層提供定性描述的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況報(bào)告。A.及時(shí) B.定時(shí) C.全面 D.完整

答案: ACD 92.我行反洗錢工作的目標(biāo)是通過建立健全與反洗錢監(jiān)管要求和全行發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的反洗錢合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的有效（），防范和控制反洗錢合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。A.識(shí)別 B.評(píng)估 C.檢測(cè) D.控制和報(bào)告

答案: ABCD 93.根據(jù)《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行反洗錢工作基本規(guī)定》，以下選項(xiàng)哪些層級(jí)應(yīng)設(shè)立反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組（）。A.一級(jí)分行 B.二級(jí)分行 C.一級(jí)支行 D.二級(jí)支行

答案: ABC 94.高級(jí)管理層履行以下反洗錢的哪些職責(zé)？（）A.領(lǐng)導(dǎo)全行履行反洗錢職責(zé)，有效管控反洗錢合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

B.按向董事會(huì)提交反洗錢工作報(bào)告，及時(shí)向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告重大洗錢風(fēng)險(xiǎn)事件 C.指導(dǎo)審計(jì)部門對(duì)反洗錢工作履行審計(jì)職責(zé) D.審議全行反洗錢工作政策、規(guī)劃和重大事項(xiàng)

答案: AB 95.根據(jù)《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行反洗錢工作基本規(guī)定》，各一級(jí)支行履行以下反洗錢職責(zé)（）。A.落實(shí)執(zhí)行監(jiān)管部門和上級(jí)機(jī)構(gòu)的反洗錢工作要求

B.組織、指導(dǎo)、監(jiān)督轄內(nèi)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)履行客戶身份識(shí)別、客戶身份資料及交易記錄保存、客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定、大額和可疑交易報(bào)告等反洗錢工作職責(zé) C.負(fù)責(zé)組織轄內(nèi)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開展反洗錢培訓(xùn)和宣傳 D.開展客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)人工復(fù)評(píng)工作

答案: ABC 96.根據(jù)《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行反洗錢工作基本規(guī)定》，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)履行以下反洗錢職責(zé)（）。A.根據(jù)客戶身份識(shí)別及持續(xù)識(shí)別情況，在反洗錢系統(tǒng)中錄入非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息 B.甄別日常可疑交易，對(duì)系統(tǒng)預(yù)警的客戶開展盡職調(diào)查，按規(guī)定報(bào)告可疑交易

C.發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢的異常交易或行為的，及時(shí)按要求報(bào)告可疑交易D.按規(guī)定及時(shí)補(bǔ)錄補(bǔ)正反洗錢數(shù)據(jù)

答案: ABCD 97.客戶身份識(shí)別工作應(yīng)在（）環(huán)節(jié)開展。A.建立業(yè)務(wù)關(guān)系

B.規(guī)定金額以上的一次性交易時(shí) C.業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間

D.發(fā)現(xiàn)異常情況、客戶信息變化、有疑點(diǎn)或疑問時(shí)

答案: ABCD 98.在辦理業(yè)務(wù)中遇到哪些情況時(shí)（）應(yīng)采取措施重新識(shí)別客戶身份。A.發(fā)現(xiàn)異常跡象 B.客戶信息發(fā)生變化

C.有疑點(diǎn)或?qū)ο惹矮@得的客戶身份資料有疑問的 D.客戶一次性辦理兩筆以上業(yè)務(wù)

答案: ABC 99.各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)（）的反洗錢知識(shí)培訓(xùn)，提高全行人員的反洗錢意識(shí)和工作技能。A.管理人員 B.從事反洗錢工作的人員 C.一線操作崗位人員 D.新員工

答案: ABCD 100.各級(jí)機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)排查至少覆蓋（）。A.主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域 B.重點(diǎn)管理環(huán)節(jié) C.高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù) D.員工異常行為

答案: ABD 101.國(guó)家秘密的秘級(jí)包括()。A.秘密 B.絕密 C.機(jī)密 D.無密 答案: ABC 102.營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)客戶現(xiàn)場(chǎng)投訴主要有哪些？（）

A.現(xiàn)場(chǎng)直接受理的客戶口頭投訴 B.網(wǎng)點(diǎn)意見簿投訴 C.客戶來電投訴 D.信函投訴

答案: ABCD 103.網(wǎng)點(diǎn)投訴管理遵循預(yù)防為先、（）、逐級(jí)上報(bào)、統(tǒng)一管理原則。A.屬地解決 B.首問負(fù)責(zé) C.及時(shí)處理 D.落實(shí)改進(jìn) 答案: ABCD 104.網(wǎng)點(diǎn)投訴按投訴內(nèi)容分為（）、服務(wù)價(jià)格、制度流程、系統(tǒng)問題和其他投訴。A.服務(wù)態(tài)度 B.服務(wù)水平C.設(shè)施環(huán)境 D.營(yíng)銷宣傳

答案: ABCD 105.網(wǎng)點(diǎn)投訴按照嚴(yán)重程度分為（）。A.一般 B.緊急 C.重大 D.較大

答案: AB 106.緊急投訴指投訴事件較為復(fù)雜，可能引發(fā)社會(huì)公眾、主要媒體關(guān)注，涉及服務(wù)或產(chǎn)品的具有普遍性的投訴，包含但不限于以下投訴（）。

A.涉及賬戶資金安全，可能給客戶造成潛在損失的 B.客戶再次投訴的

C.三人或三人以上群體投訴的

D.已在或可能在新聞媒體上曝光產(chǎn)生負(fù)面影響的

答案: ABCD 107.我行案件風(fēng)險(xiǎn)排查工作遵循（）、信息共享原則。A.滾動(dòng)覆蓋原則 B.重點(diǎn)突出原則 C.強(qiáng)化整改原則 D.落實(shí)責(zé)任原則

答案: ABCD

108.案件風(fēng)險(xiǎn)排查包括（）。

A.全面排查 B.專項(xiàng)排查 C.日常排查 D.定期排查

答案: ABC 1 09.各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確定案件風(fēng)險(xiǎn)排查發(fā)現(xiàn)問題整改的標(biāo)準(zhǔn)，包括但不限于（）。A.行為糾正到位 B.制度完善到位 C.風(fēng)險(xiǎn)控制到位 D.責(zé)任追究到位

答案: ABCD 1 10.呂家進(jìn)行長(zhǎng)在全國(guó)郵政金融2016年第一次案件防控工作電視電話會(huì)議上的講話主旨為（）。A.倡導(dǎo)合規(guī)，培育全行合規(guī)文化 B.全面推進(jìn)內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)C.狠抓整改問責(zé) D.打造高水平風(fēng)控能力

答案: ABC 1 1 1.陳躍軍監(jiān)事長(zhǎng)在2016年中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行“內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理”高級(jí)培訓(xùn)班上講到，合規(guī)條線應(yīng)著重做好下列哪幾方面（）。

A.繼續(xù)加強(qiáng)“清單制”管理

B.研究制定專門的整改工作管理辦法 C.加強(qiáng)制度梳理 D.以上都是

答案: AB 1 12.發(fā)現(xiàn)下列哪些情況的，發(fā)現(xiàn)機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真分析，分析確認(rèn)可疑的，應(yīng)在反洗錢系統(tǒng)中人工發(fā)起可疑交易報(bào)告。（）

A.客戶行為異常 B.疑似毒品犯罪

C.疑似套現(xiàn) D.疑似非法結(jié)算型地下錢莊

答案: ABCD 113.以下屬于總行反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)履行的職責(zé)是（）。A.審議全行反洗錢工作政策、規(guī)劃和重大事項(xiàng) B.監(jiān)督評(píng)價(jià)全行反洗錢工作

C.向高級(jí)管理層報(bào)告反洗錢工作

D.牽頭制定全行反洗錢專項(xiàng)管理制度，對(duì)與反洗錢相關(guān)的業(yè)務(wù)制度和操作流程進(jìn)行合規(guī)審查

答案: ABC 1 14.根據(jù)服務(wù)的性質(zhì)、特點(diǎn)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況，商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格分別實(shí)行()。A.政府指導(dǎo)價(jià) B.政府定價(jià) C.市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià) D.自主定價(jià)

答案: ABC 1 1 5.各級(jí)機(jī)構(gòu)違反《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行服務(wù)價(jià)格管理辦法》（2014 年修訂版），有下列行為之一的，對(duì)違規(guī)人員按照 《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行員工違規(guī)行為處理暫行辦法》（郵銀發(fā)〔2014〕83號(hào)）的規(guī)定處理。（）A.擅自制定和調(diào)整屬于政府指導(dǎo)價(jià)、政府定價(jià)范圍的服務(wù)價(jià)格 B.擅自對(duì)服務(wù)價(jià)格公示范圍以外的項(xiàng)目進(jìn)行收費(fèi) C.未按規(guī)定進(jìn)行服務(wù)價(jià)格信息披露

D.強(qiáng)制或變相強(qiáng)制客戶接受服務(wù)并收取費(fèi)用

答案: ABCD 1 16.我行服務(wù)價(jià)格行為應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章和有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，并遵循“（）”的原則。A.誠(chéng)實(shí) B.信用 C.公平D.公開

答案: ABCD 117.盡職檢查工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則（）

A.全面覆蓋 B.突出重點(diǎn) C.統(tǒng)籌安排 D.務(wù)求實(shí)效 E.持續(xù)跟進(jìn)

答案: ABCDE 118.協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作應(yīng)當(dāng)遵循（）和不損害客戶合法權(quán)益的原則。A.合規(guī) B.合法 C.及時(shí) D.保密

答案: ACD 119.下列關(guān)于重要單證的敘述正確的是（）。

A.重要單證使用應(yīng)堅(jiān)持先交易、后發(fā)售的原則（匯兌手工網(wǎng)點(diǎn)除外）

B.重要單證應(yīng)隨用隨蓋章，嚴(yán)禁事先在重要單證上加蓋業(yè)務(wù)印章或經(jīng)辦人員名章 C.同一尾箱內(nèi)重要單證應(yīng)按號(hào)碼順序使用，不得跳號(hào) D.原則上禁止把重要單證帶離營(yíng)業(yè)柜臺(tái)使用

答案: BCD 120.財(cái)務(wù)賬戶的開立、使用、變更和撤銷必須遵循（）的原則。A.統(tǒng)一管理 B.職責(zé)明確 C.防范風(fēng)險(xiǎn) D.控制成本

答案: ABCD 121.存在以下（）情形的客戶嚴(yán)禁辦理承兌業(yè)務(wù)。A.逃廢銀行債務(wù)的 B.有承兌墊款余額的

C.曾以非法手段騙取金融機(jī)構(gòu)承兌的 D.有真實(shí)、合法的商品或勞務(wù)交易背景

答案: ABC 122.崗位輪換和強(qiáng)制休假工作遵循（）原則。

A.防范風(fēng)險(xiǎn)、鍛煉隊(duì)伍 B.保障運(yùn)轉(zhuǎn)、有序流動(dòng) C.統(tǒng)籌規(guī)劃、分級(jí)負(fù)責(zé) D.加強(qiáng)監(jiān)督、落實(shí)責(zé)任

答案: ABCD 123.固定資產(chǎn)貸款根據(jù)項(xiàng)目運(yùn)作方式和還款來源不同分為（）。A.項(xiàng)目融資 B.一般固定資產(chǎn)貸款 C.特殊固定資產(chǎn)貸款 D.流動(dòng)資金貸款

答案: AB 124.流動(dòng)資金貸款不得用于（）用途。

A.固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資 B.作為注冊(cè)資本金 C.增資擴(kuò)股 D.注冊(cè)驗(yàn)資

答案: ABCD 125.以下信貸業(yè)務(wù)操作存在問題的有（）。A.向我行信貸人員發(fā)放再就業(yè)小額貸款 B.向公務(wù)員發(fā)放農(nóng)戶聯(lián)保貸款 C.個(gè)人商務(wù)貸款借款人有經(jīng)營(yíng)實(shí)體

D.準(zhǔn)入不符合制度要求的征信禁入類客戶

答案: ABD 126.以下信貸資金管理及發(fā)放不合規(guī)的有（）。A.貸款用途與貸款產(chǎn)品不匹配 B.未按審查審批意見發(fā)放貸款 C.未按規(guī)定受托支付

D.未落實(shí)貸款發(fā)放條件即放款

答案: ABCD 127.以下貸款“三查”制度未有效落實(shí)的有（）。A.業(yè)務(wù)申報(bào)表無有權(quán)審批人簽字 B.合同簽署執(zhí)行面簽制度

C.抵（質(zhì)）押物價(jià)值未覆蓋貸款本息 D.審批時(shí)間早于受理申請(qǐng)時(shí)間

答案: ACD 128.根據(jù)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查暫行辦法》，銀監(jiān)會(huì)及派出機(jī)構(gòu)應(yīng)建立現(xiàn)場(chǎng)檢查正向激勵(lì)機(jī)制，對(duì)于（）的檢查人員可給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)。

A.查實(shí)重大違法違規(guī)問題 B.發(fā)現(xiàn)重大案件或重大風(fēng)險(xiǎn)隱患 C.挽回重大經(jīng)濟(jì)損失 D.檢查能力突出

答案: ABCD 129.根據(jù)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查暫行辦法》，對(duì)于（）等嚴(yán)重違反現(xiàn)場(chǎng)檢查紀(jì)律的人員，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。A.濫用職權(quán) B.徇私舞弊

C.玩忽職守 D.泄露所知悉的被查機(jī)構(gòu)商業(yè)秘密

答案: ABCD 130.防止視頻監(jiān)控系統(tǒng)能看到客戶和工作人員操作密碼的正確做法為()。A.定期檢查自助設(shè)備視頻監(jiān)控系統(tǒng)屏蔽密碼輸入?yún)^(qū)域的視頻圖像是否正常 B.采用動(dòng)態(tài)密碼鎖等技術(shù)防范密碼被盜 C.客戶使用的密碼鍵盤應(yīng)加裝防護(hù)罩 D.由第三人實(shí)施監(jiān)督

答案: ABC 131.下列關(guān)于我行印章管理說法正確的是（）。A.我行行政印章實(shí)行分級(jí)管理。

B.審批人與印章管理員、用印人可以為同一人。

C.一級(jí)分行辦公室負(fù)責(zé)所轄部門以及二級(jí)分行公章的制發(fā)和繳銷。

D.機(jī)構(gòu)因撤并等原因停止使用行政印章，應(yīng)在撤并通知發(fā)文之日起的7 日內(nèi)將廢止印章上繳制發(fā)單位。

答案: AC 132.銀行應(yīng)嚴(yán)格內(nèi)部控制，大額業(yè)務(wù)和退匯業(yè)務(wù)需經(jīng)（）。A.有權(quán)人審批 B.支付密碼器驗(yàn)證 C.雙人復(fù)合 D.授權(quán)辦理

答案: AD 1 33.柜面經(jīng)辦人員在辦理信用卡激活業(yè)務(wù)時(shí)為有效防止信用卡非本人激活（）。A.應(yīng)認(rèn)真審核客戶實(shí)名有效證件原件，以確認(rèn)客戶身份證件信息與本人一致 B.應(yīng)認(rèn)真審核客戶實(shí)名有效證件復(fù)印件，以確認(rèn)客戶身份證件信息與本人一致

C.使用身份證辦理業(yè)務(wù)的，必須通過登錄聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)身份證鑒別儀檢查等方式審核證件的真實(shí)性與有效性 D.以上全部

答案: AC 134.存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，銀行應(yīng)收回（）。

A.各種重要空白票據(jù) B.結(jié)算憑證 C.業(yè)務(wù)憑證 D.對(duì)賬單

答案: AB 135.下列哪些行為屬于代客操作風(fēng)險(xiǎn)行為（）。A.違規(guī)代客戶在業(yè)務(wù)協(xié)議、業(yè)務(wù)憑證等文本上簽名 B.違規(guī)代客戶填寫憑證、理財(cái)協(xié)議等相關(guān)業(yè)務(wù)資料 C.違規(guī)代客戶抄錄風(fēng)險(xiǎn)提示語句 D.違規(guī)代客保管各類理財(cái)協(xié)議

答案: ABCD 136.對(duì)貿(mào)易背景真實(shí)性核查最低防控要求有哪些（）。A.辦理業(yè)務(wù)必須取得購(gòu)銷合同增值稅發(fā)票認(rèn)證清單 B.確保物權(quán)真實(shí)完整有效

C.嚴(yán)格審核相關(guān)單據(jù)合同的真實(shí)性 D.確保單證相互，確保貿(mào)易背景真實(shí)

答案: ACD 137.銀行柜員在受理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)前，應(yīng)針對(duì)貼現(xiàn)票據(jù)的（）等情況向承兌行進(jìn)行查詢。A.票面要素 B.是否存在他行查詢 C.公示催告 D.掛失止付

答案: ABCD 1 38.商業(yè)銀行應(yīng)建立對(duì)管理人員合規(guī)績(jī)效的考核制度。商業(yè)銀行的績(jī)效考核應(yīng)體現(xiàn)倡導(dǎo)（）和（）的價(jià)值觀念。

A.公正 B.合規(guī) C.懲處違規(guī) D.公平E.公開

答案: BC 139.企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)包括下列哪些要素（）。A.內(nèi)部環(huán)境 B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 C.控制活動(dòng) D.信息與溝通 E.內(nèi)部監(jiān)督

答案: ABCDE 140.企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)法制教育，增強(qiáng)董事、監(jiān)事、經(jīng)理以及其他高級(jí)管理人員和員工的法制觀念，嚴(yán)格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全（）制度。

A.法律顧問制度 B.法律人才選拔機(jī)制 C.重大法律糾紛案件備案制度 D.法制教育培訓(xùn)機(jī)制

答案: AC 1 4 1.企業(yè)在確定職權(quán)與崗位分工過程中，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離要求，不相容職務(wù)通常包括（）。A.可行性研究與決策審批 B.決策審批與執(zhí)行 C.執(zhí)行與監(jiān)督檢查 D.輪崗與強(qiáng)制休假

答案: ABC 142.企業(yè)合同管理至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險(xiǎn)（）。

A.合同內(nèi)容存在重大疏漏和欺詐，可能導(dǎo)致企業(yè)合法權(quán)益受到侵害 B.合同糾紛處理不當(dāng)，可能損害企業(yè)利益、信譽(yù)和形象

C.合同未全面履行或監(jiān)控不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)訴訟失敗、經(jīng)濟(jì)利益受損 D.以上全部都是

答案: ABCD 143.企業(yè)人力資源至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列哪些風(fēng)險(xiǎn)（）。

A.人力資源缺乏或過剩 B.人力資源退出機(jī)制不當(dāng) C.人力資源激勵(lì)約束機(jī)制不合理 D.關(guān)鍵崗位人員管理不完善

答案: ABCD 144.內(nèi)部控制缺陷包括（）。

A.設(shè)計(jì)缺陷 B.運(yùn)行缺陷 C.操作缺陷 D.制度缺陷

答案: AB 145.內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行初步認(rèn)定，按其影響程度分為（）。A.關(guān)鍵缺陷 B.重大缺陷 C.重要缺陷 D.一般缺陷

答案: BCD 146.商業(yè)銀行建立與實(shí)施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循的原則是（）。A.全面覆蓋原則 B.審慎性原則 C.制衡性原則 D.相匹配原則

答案: ABCD 147.根據(jù)《關(guān)于提高上市公司質(zhì)量的意見》，上市公司誠(chéng)信建設(shè)的工作舉措為（）。

A.完善上市公司控股股東、實(shí)際控制人、上市公司及其高級(jí)管理人員的監(jiān)管信息系統(tǒng)，對(duì)嚴(yán)重失信和違規(guī)者予以公開曝光

B.建立上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人的信貸、擔(dān)保、信用證、商業(yè)票據(jù)等信用信息及監(jiān)管信息的共享機(jī)制

C.督促商業(yè)銀行嚴(yán)格審查上市公司董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)對(duì)外擔(dān)保的文件和信息披露資料 D.督促商業(yè)銀行嚴(yán)格審查上市公司對(duì)外擔(dān)保的合規(guī)性和擔(dān)保能力

答案: ABCD 148.企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循哪些原則（）。A.全面性 B.重要性 C.制衡性 D.適應(yīng)性 E.成本效益

答案: ABCDE 149.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿（）全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。A.決策 B.發(fā)展 C.執(zhí)行 D.監(jiān)督

答案: ACD 150.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注（）。A.重要業(yè)務(wù)事項(xiàng) B.各種業(yè)務(wù)事項(xiàng) C.高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域 D.風(fēng)險(xiǎn)狀況

答案: AC 151.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在（）等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。A.治理結(jié)構(gòu) B.機(jī)構(gòu)設(shè)置 C.權(quán)責(zé)分配 D.業(yè)務(wù)流程

答案: ABCD 152.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與企業(yè)（）等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。A.經(jīng)營(yíng)規(guī)模 B.業(yè)務(wù)范圍 C.競(jìng)爭(zhēng)狀況 D.風(fēng)險(xiǎn)水平

答案: ABCD 153.內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括（）、（）及（）、（）、人力資源政策、企業(yè)文化等。A.治理結(jié)構(gòu) B.機(jī)構(gòu)設(shè)置 C.權(quán)責(zé)分配 D.內(nèi)部審計(jì)

答案: ABCD 154.企業(yè)應(yīng)通過手工控制與()、()與()相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。

A.績(jī)效考評(píng)控制 B.自動(dòng)控制 C.預(yù)防性控制 D.發(fā)現(xiàn)性控制

答案: BCD 155.授權(quán)審批控制要求企業(yè)根據(jù)（）和（）的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。

A.常規(guī)授權(quán) B.特別授權(quán) C.橫向授權(quán) D.縱向授權(quán)

答案: AB 156.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立反舞弊機(jī)制，堅(jiān)持（）、（）的原則。A.懲防并舉 B.懲處及時(shí) C.重在預(yù)防 D.禁止濫用職權(quán)

答案: AC 157.商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與（）、（）、（）、（）等相適應(yīng)，并根據(jù)情況變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。A.管理模式 B.業(yè)務(wù)規(guī)模 C.產(chǎn)品復(fù)雜程度 D.風(fēng)險(xiǎn)狀況

答案: ABCD 158.高級(jí)管理層的內(nèi)部控制職責(zé)主要有哪些？（）A.負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)決策

B.負(fù)責(zé)制定系統(tǒng)化的制度、流程和方法，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施 C.負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)

D.負(fù)責(zé)組織對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估

答案: ABCD 159.商業(yè)銀行（）、（）、（），應(yīng)當(dāng)對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并制定相應(yīng)的管理制度和業(yè)務(wù)流程。A.設(shè)立新機(jī)構(gòu) B.開辦新業(yè)務(wù) C.法人授信 D.提供新產(chǎn)品和服務(wù)

答案: ABD 160.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)信息的（）和（），對(duì)各類信息實(shí)施分等級(jí)安全管理，對(duì)信息系統(tǒng)訪問實(shí)施權(quán)限管理，確保信息安全。A.安全控制 B.自動(dòng)控制 C.安全管理 D.保密管理

答案: AD 161.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)培育良好的企業(yè)內(nèi)控文化，引導(dǎo)員工樹立（），提高員工的職業(yè)道德水準(zhǔn)，規(guī)范員工行為。A.合規(guī)意識(shí) B.風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) C.安全意識(shí) D.業(yè)務(wù)素質(zhì)

答案: AB 162.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)、實(shí)施和運(yùn)行結(jié)果開展的（）等系統(tǒng)性活動(dòng)。A.調(diào)查 B.測(cè)試 C.分析 D.評(píng)估

答案: ABCD 163.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度，規(guī)定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的()等，確保內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作規(guī)范進(jìn)行。A.實(shí)施主體 B.頻率 C.內(nèi)容 D.程序 E.方法和標(biāo)準(zhǔn)

答案: ABCDE 164.從全行層面建立健全內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)制，包括對(duì)（）等，確保內(nèi)控評(píng)價(jià)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求。A.經(jīng)營(yíng)及風(fēng)險(xiǎn)狀況的評(píng)價(jià)頻率 B.缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

C.質(zhì)量控制體系 D.監(jiān)督檢查機(jī)制

答案: ABCD 165.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)內(nèi)部控制缺陷的（）和（）劃分內(nèi)部控制缺陷等級(jí)。A.影響程度 B.發(fā)生的可能性 C.嚴(yán)重程度 D.產(chǎn)生的不良后果

答案: AB 166.商業(yè)銀行（）、（）和（）均承擔(dān)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的職責(zé)。A.內(nèi)部審計(jì)部門 B.內(nèi)控管理職能部門 C.合規(guī)管理部門 D.業(yè)務(wù)部門

答案: ABD 167.郵儲(chǔ)銀行員工違規(guī)行為處理種類有（）。A.紀(jì)律處分 B.批評(píng)教育 C.組織處理 D.經(jīng)濟(jì)處理

答案: ABCD 168.董事會(huì)下設(shè)的()、()或?qū)ｉT設(shè)立的()對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行日常監(jiān)督。A.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) B.審計(jì)委員會(huì) C.合規(guī)管理委員會(huì) D.內(nèi)控管理委員會(huì)

答案: ABC 169.合規(guī)管理部門應(yīng)制定并執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)管理計(jì)劃，包括()、()、()、()等。A.特定政策和程序的實(shí)施與評(píng)價(jià) B.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.合規(guī)性測(cè)試 D.合規(guī)培訓(xùn)與教育

答案: ABCD 170.商業(yè)銀行應(yīng)明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的（）、（）和（）。A.要素 B.格式 C.頻率 D.內(nèi)容

答案: ABC 171.商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)將（）、（）和（）等內(nèi)部制度向銀監(jiān)會(huì)備案。A.合規(guī)政策 B.合規(guī)文化 C.合規(guī)管理程序 D.合規(guī)指南

答案: ACD 172.上市公司（）、（）和（）不得通過隱瞞甚至虛假披露關(guān)聯(lián)方信息等手段，規(guī)避關(guān)聯(lián)交易決策程序和信息披露要求。

A.董事 B.監(jiān)事 C.高級(jí)管理人員 D.董事會(huì)

答案: ABC 173.以下屬于違反柜面業(yè)務(wù)規(guī)章制度的行為是（）。A.柜員與客戶發(fā)生糾紛造成不良影響 B.柜員在營(yíng)業(yè)時(shí)間擅自離崗

C.未經(jīng)批準(zhǔn)在非營(yíng)業(yè)時(shí)間辦理業(yè)務(wù) D.涂改、偽造原始憑證

答案: ABCD 1 74.違反個(gè)人儲(chǔ)蓄匯兌業(yè)務(wù)規(guī)定，有下列哪些情形的，給予告誡或通報(bào)批評(píng)處理。（）A.在營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)無故拒絕受理本網(wǎng)點(diǎn)已開辦的相關(guān)業(yè)務(wù) B.未與單位客戶簽訂批量開戶協(xié)議而為其批量開戶 C.批量業(yè)務(wù)處理全過程未執(zhí)行雙人操作規(guī)定

D.未按規(guī)定對(duì)商戶注冊(cè)資料進(jìn)行審核，并完整留存客戶資料

答案: ABCD 1 75.違反個(gè)人儲(chǔ)蓄匯兌業(yè)務(wù)規(guī)定，有下列哪些情形的，給予警告至降級(jí)處分。（）A.未執(zhí)行銀行業(yè)資費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) B.違反規(guī)定辦理掛失手續(xù) C.丟失重要空白憑證

D.失大量已打印的取款通知單

答案: ABCD 176.違反借記卡業(yè)務(wù)規(guī)定，有下列哪些情形之一，給予告誡或通報(bào)批評(píng)處理。（）A.未按規(guī)定對(duì)異常交易的銀行卡、賬戶采取措施 B.持有、保留他人銀行卡（折）

C.未征得持卡人同意，擅自違規(guī)為他人銀行卡加辦關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)

D.代銀行卡申請(qǐng)人在申請(qǐng)材料上簽字，或做違規(guī)填寫、更改、不實(shí)勾選

答案: AD 1 77.違反代收付業(yè)務(wù)規(guī)定，有下列哪些情形的，給予警告至降級(jí)處分。（）A.與委托單位的物品、數(shù)據(jù)交接不規(guī)范

B.以個(gè)人或網(wǎng)點(diǎn)名義與客戶簽訂代收付業(yè)務(wù)委托代理協(xié)議 C.超越委托代理協(xié)議約定范圍開展業(yè)務(wù)

D.未經(jīng)委托單位許可，修改或刪除委托單位提交的批量文件信息

答案: BCD 78.郵儲(chǔ)銀行員工有下列哪些違規(guī)行為，直接給予開除處分，或者解除勞動(dòng)合同。（）A.以各種形式參加非法集資活動(dòng)

B.介紹機(jī)構(gòu)和個(gè)人參與高利貸或向機(jī)構(gòu)和個(gè)人發(fā)放高利貸

C.挪用郵儲(chǔ)銀行資金或客戶資金買賣彩票、股票、期貨、理財(cái)產(chǎn)品等 D.在營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)無故拒絕受理本網(wǎng)點(diǎn)已開辦的相關(guān)業(yè)務(wù)

答案: ABC 1 79.違反印章管理規(guī)定，有下列哪些行為的，直接給予開除處分，或者解除勞動(dòng)合同。（）A.私刻銀行或客戶印章 B.偽造、變?cè)煦y行或客戶印章 C.盜用銀行或客戶印章 D.私自留存銀行廢止印章

答案: ABCD 180.郵儲(chǔ)銀行員工嚴(yán)禁以任何形式參與或介紹他人參與（）、（）、（）等活動(dòng)。A.非法吸收公眾存款 B.集資詐騙 C.民間借貸 D.個(gè)人貸款

答案: BCD 181.嚴(yán)禁預(yù)簽（）、（）、（）、（）等信貸單證。

A.借款合同 B.貸款借據(jù) C.受托支付申請(qǐng)書 D.借款支用單

答案: ABCD 182.嚴(yán)禁（）、（）、（）他人違規(guī)操作。A.要求 B.授意 C.指使 D.強(qiáng)令

答案: BCD 183.根據(jù)《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)管理辦法》，以下事項(xiàng)可由郵儲(chǔ)銀行二級(jí)分行申請(qǐng)的有（）。A.代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)籌建的申請(qǐng) B.代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)變更事項(xiàng)的申請(qǐng) C.代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開業(yè)申請(qǐng)

D.代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)終止?fàn)I業(yè)的申請(qǐng)

答案: BC 184.根據(jù) 《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)管理辦法》，以下說法正確的是（）。A.籌建延期不得超過一次 B.開業(yè)延期不得超過一次

C.籌建延期的最長(zhǎng)期限為3個(gè)月 D.開業(yè)延期的最長(zhǎng)期限為3個(gè)月

答案: ABCD 185.代理機(jī)構(gòu)終止?fàn)I業(yè)的，應(yīng)收回所有（）。A.憑證 B.印章 C.牌證 D.設(shè)備

答案: ABC 186.代理機(jī)構(gòu)所有業(yè)務(wù)憑證，應(yīng)由郵儲(chǔ)銀行統(tǒng)一印制，并嚴(yán)格執(zhí)行郵儲(chǔ)銀行制定的（）、（）、（）、（）等制 度。

A.申領(lǐng) B.使用 C.交接 D.保管

答案: ABCD 187.郵儲(chǔ)銀行對(duì)代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的檢查重點(diǎn)包括哪些？（）A.金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)

B.輪崗、強(qiáng)制休假制度執(zhí)行情況

C.綜合柜員風(fēng)險(xiǎn)管控、賬實(shí)核對(duì)等制度的執(zhí)行情況 D.安防設(shè)施、自助機(jī)具管理等監(jiān)管要求落實(shí)情況

答案: ABCD 188.郵儲(chǔ)銀行應(yīng)制定代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)安全管理外包辦法，明確（）、（）、（）、（）等外包管理要求。A.鈔車押運(yùn) B.自助設(shè)施巡查 C.營(yíng)業(yè)場(chǎng)所安保崗 D.監(jiān)控中心值班崗

答案: ABCD 189.根據(jù)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查暫行辦法》，銀監(jiān)會(huì)及派出機(jī)構(gòu)按照（）的工作機(jī)制，開展現(xiàn)場(chǎng)檢查。A.誰立項(xiàng) B.誰組織 C.誰負(fù)責(zé) D.誰檢查

答案: ABC 190.銀監(jiān)會(huì)及派出機(jī)構(gòu)根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的（）等，確定對(duì)其現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率、范圍，確保檢查項(xiàng)目科學(xué)、合理、可行。

A.依法合規(guī)情況 B.評(píng)級(jí)情況 C.風(fēng)險(xiǎn)狀況 D.以往檢查情況

答案: ABCD 191.《商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引》規(guī)定，內(nèi)部審計(jì)人員在從事內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)時(shí)，不得（）。A.不得參與有利益關(guān)系的審計(jì)項(xiàng)目 B.不得利用職權(quán)謀取私利 C.不得隱瞞審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題 D.不做缺少證據(jù)支持的判斷 E.不做誤導(dǎo)性陳述

答案: ABCDE 192.商業(yè)銀行（）及（）應(yīng)采取有效措施，確保內(nèi)部審計(jì)結(jié)果得到充分利用，整改措施得到及時(shí)落實(shí)。A.審計(jì)委員會(huì) B.董事會(huì) C.監(jiān)事會(huì) D.高級(jí)管理層

答案: BD 1 93.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行明碼標(biāo)價(jià)的規(guī)定，在其營(yíng)業(yè)場(chǎng)所醒目位置及時(shí)、準(zhǔn)確公示（）等。A.服務(wù)項(xiàng)目 B.服務(wù)內(nèi)容 C.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) D.適用對(duì)象E.生效日期 F.投訴方式

答案: ABCDEF 194.對(duì)于實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)、政府定價(jià)的收費(fèi)項(xiàng)目，商業(yè)銀行有下列哪些情形的，認(rèn)定為違規(guī)收費(fèi)行為？（）A.超出政府指導(dǎo)價(jià)浮動(dòng)幅度 B.高于或者低于政府定價(jià)

C.自制定屬于政府指導(dǎo)價(jià)、政府定價(jià)范圍內(nèi)的收費(fèi)項(xiàng)目或者標(biāo)準(zhǔn)D.提前或者推遲執(zhí)行政府指導(dǎo)價(jià)、政府定價(jià)

E.對(duì)明令取消的收費(fèi)項(xiàng)目繼續(xù)收費(fèi)

答案: ABCDE 195.以下哪些行為認(rèn)定為商業(yè)銀行“只收費(fèi)不服務(wù)”？（）A.未給客戶提供實(shí)質(zhì)性服務(wù) B.未能按照價(jià)目表提供服務(wù) C.未能按照服務(wù)規(guī)程提供服務(wù)

D.未能按照與客戶約定的服務(wù)內(nèi)容提供服務(wù) E.擅自減少服務(wù)內(nèi)容

答案: ABCDE 196.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指對(duì)銀行內(nèi)部（）等進(jìn)行分析判斷，并且通過收集和整理銀行所有的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)形成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)類別，以便進(jìn)一步對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)測(cè)等系統(tǒng)性活動(dòng)。A.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的存在 B.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性 C.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果 D.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

答案: ABD 197.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，應(yīng)用一定的方法評(píng)定發(fā)生因合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)而可能導(dǎo)致（）等相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)損失概率和損失大小，以及對(duì)銀行整體運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生影響的程度。A.法律制裁 B.監(jiān)管處罰 C.重大財(cái)務(wù)損失 D.聲譽(yù)損失

答案: ABCD 198.非現(xiàn)場(chǎng)排查是指不進(jìn)駐被查單位，通過（）等進(jìn)行的監(jiān)測(cè)、分析及評(píng)估活動(dòng)。A.查閱相關(guān)檔案資料 B.篩選系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息 C.調(diào)閱視頻監(jiān)控信息 D.開展電話詢問

答案: ABCD 199.郵儲(chǔ)銀行保密工作的管理目標(biāo)是（）。A.實(shí)行保密工作責(zé)任制

B.建立、健全保密管理制度和保密工作體系 C.完善并落實(shí)各項(xiàng)保密措施 D.開展保密宣傳教育 E.加強(qiáng)保密監(jiān)督檢查

F.不斷提高保密管理與技術(shù)防范水平

答案: ABCDEF 200.以下哪些是我行員工應(yīng)當(dāng)遵守的保密行為守則？（）A.不擅自擴(kuò)大國(guó)家秘密知悉范圍

B.不擅自擴(kuò)大郵儲(chǔ)銀行商業(yè)秘密知悉范圍

C.不私自復(fù)制、收藏國(guó)家秘密和郵儲(chǔ)銀行商業(yè)秘密載體 D.不將涉密計(jì)算機(jī)及辦公用移動(dòng)存儲(chǔ)介質(zhì)接入互聯(lián)網(wǎng)

答案: ABCD

第三篇：網(wǎng)絡(luò)知識(shí)試題

山東工商學(xué)院第二屆網(wǎng)絡(luò)知識(shí)競(jìng)賽題庫(kù)及知識(shí)點(diǎn)(1)

更新時(shí)間 2010.10.28 復(fù)賽題庫(kù)不定時(shí)更新 請(qǐng)隨時(shí)查看 預(yù)計(jì)共2-4次 現(xiàn)有的殺毒軟件做不到的是（D）A、預(yù)防部分病毒 B、殺死部分病毒

C、清除部分黑客軟件 D、防止黑客入侵

現(xiàn)在網(wǎng)上有許多提供廣告贊助的網(wǎng)站要求將網(wǎng)站的鏈接放入個(gè)人主頁，然后按照（B）來付費(fèi) A、存放時(shí)間 B、點(diǎn)擊次數(shù)

C、該個(gè)人主頁的訪問人數(shù) D、個(gè)人主頁的制作質(zhì)量

（D）不是BBS 的功能 A、討論及交流 B、聊天

C、收發(fā)電子郵件 D、聽歌

ICQ是一個(gè)（A）的軟件 A、聊天 B、瀏覽器 C、圖像處理

D、電子郵件

保證網(wǎng)絡(luò)安全的最主要因素是（C）A、擁有最新防毒防黑軟件 B、使用高檔機(jī)器

C、使用者的計(jì)算機(jī)安全素養(yǎng)

D、安裝多層防火墻

瀏覽器中用來記錄一些常去的站點(diǎn)的快捷方式叫作（B）A、緩存 B、書簽 C、連接

D、快捷方式

在瀏覽WEB的時(shí)候常常系統(tǒng)詢問是否接受一種叫“COOKIE”的東西，COOKIE是（C）A、在線定購(gòu)餡餅 B、餡餅廣告

C、一種小文本文件，用以記錄瀏覽過程中的信息 D、一種病毒

用戶在網(wǎng)上最常用的一類信息查詢工具叫做（B）A、ISP B、搜索引擎 C、網(wǎng)絡(luò)加速器

D、離線瀏覽器

以下（C）軟件不是用來接收郵件的客戶端軟件

A、FOXMAIL B、THEBAT C、ICQ D、OUTLOOKEXPRESS

欲申請(qǐng)免費(fèi)電子郵箱，首先必須（A）A、在線注冊(cè) B、交開戶費(fèi) C、提出書面申請(qǐng) D、發(fā)電子郵件申請(qǐng)

免費(fèi)電子郵箱申請(qǐng)后提供可使用空間是（C）A、沒有任何限制

B、根據(jù)不同的用戶有所不同

C、所有用戶都使用一樣的有限空間

D、使用的空間可自行決定

使用免費(fèi)電子郵箱時(shí)，如果忘記了密碼，一般系統(tǒng)都提供（B）A、強(qiáng)制修改密碼

B、密碼提示總問題

C、發(fā)電子郵件申請(qǐng)修改密碼

D、到服務(wù)單位申請(qǐng)修改密碼

一般的瀏覽器用（B）來區(qū)別訪問過的和末訪問過的鏈接 A、不同的字體 B、不同的顏色 C、不同的光標(biāo)形狀 D、沒有區(qū)別

INTERNET上供人們?cè)囉玫模˙）一般會(huì)有一定的期限，如果用戶在使用后喜歡上了這個(gè)軟件，只要向軟件作者注冊(cè)并繳納一定的費(fèi)用，就可以永久地使用該軟件劃得到其功能更完整的軟件 A、免費(fèi)軟件 B、共享軟件 C、測(cè)試軟件 D、應(yīng)用軟件

INTERNET上的用戶可以任意下載（A），無須任何費(fèi)用，但是作者仍對(duì)軟件擁有版權(quán) A、免費(fèi)軟件 B、測(cè)試軟件 C、共享軟件 D、應(yīng)用軟件

某人想要在電子郵件中傳送一個(gè)文件，他可以借助（D）A、FTP B、TELNET C、www.tmdps.cn C..COM.CN D..Ac

基本概念題 4：

WEB服務(wù)器：WEB服務(wù)器也稱為WWW(WORLD WIDE WEB)服務(wù)器，主要功能是提供網(wǎng)上信息瀏覽服務(wù)。

域名（Domain Name）：是由一串用點(diǎn)分隔的名字組成的Internet上某一臺(tái)計(jì)算機(jī)或計(jì)算機(jī)組的名稱，用于在數(shù)據(jù)傳輸時(shí)標(biāo)識(shí)計(jì)算機(jī)的電子方位（有時(shí)也指地理位置）

DNS 是域名系統(tǒng)(Domain Name System)的縮寫，它是由解析器和域名服務(wù)器組成的。域名服務(wù)器是指保存有該網(wǎng)絡(luò)中所有主機(jī)的域名和對(duì)應(yīng)IP地址，并具有將域名轉(zhuǎn)換為IP地址功能的服務(wù)器。

互聯(lián)網(wǎng)，即廣域網(wǎng)、局域網(wǎng)及單機(jī)按照一定的通訊協(xié)議組成的國(guó)際計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)。互聯(lián)網(wǎng)是指將兩臺(tái)計(jì)算機(jī)或者是兩臺(tái)以上的計(jì)算機(jī)終端、客戶端、服務(wù)端通過計(jì)算機(jī)信息技術(shù)的手段互相聯(lián)系起來的結(jié)果

局域網(wǎng)（Local Area Network，LAN）是指在某一區(qū)域內(nèi)由多臺(tái)計(jì)算機(jī)互聯(lián)成的計(jì)算機(jī)組。

網(wǎng)絡(luò)協(xié)議是網(wǎng)絡(luò)上所有設(shè)備（網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器、計(jì)算機(jī)及交換機(jī)、路由器、防火墻等）之間通信規(guī)則的集合，它規(guī)定了通信時(shí)信息必須采用的格式和這些格式的意義。網(wǎng)絡(luò)協(xié)議使網(wǎng)絡(luò)上各種設(shè)備能夠相互交換信息。常見的協(xié)議有：TCP/IP協(xié)議、IPX/SPX協(xié)議、NetBEUI協(xié)議等。

網(wǎng)址通常指因特網(wǎng)上網(wǎng)頁的地址

OSI模型，即開放式通信系統(tǒng)互聯(lián)參考模型，是國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織(ISO)提出的一個(gè)試圖使各種計(jì)算機(jī)在世界范圍內(nèi)互連為網(wǎng)絡(luò)的標(biāo)準(zhǔn)框架，簡(jiǎn)稱OSI。

1層物理層：主要定義物理設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)，如網(wǎng)線的接口類型、光纖的接口類型、各種傳輸介質(zhì)的傳輸速率等。它的主要作用是傳輸比特流（就是由1、0轉(zhuǎn)化為電流強(qiáng)弱來進(jìn)行傳輸,到達(dá)目的地后在轉(zhuǎn)化為1、0，也就是我們常說的模數(shù)轉(zhuǎn)換與數(shù)模轉(zhuǎn)換）。這一層的數(shù)據(jù)叫做比特。

2層數(shù)據(jù)鏈路層：主要將從物理層接收的數(shù)據(jù)進(jìn)行MAC地址（網(wǎng)卡的地址）的封裝與解封裝。常把這一層的數(shù)據(jù)叫做幀。在這一層工作的設(shè)備是交換機(jī)，數(shù)據(jù)通過交換機(jī)來傳輸。

3層網(wǎng)絡(luò)層：主要將從下層接收到的數(shù)據(jù)進(jìn)行IP地址（例192.168.0.1)的封裝與解封裝。在這一層工作的設(shè)備是路由器，常把這一層的數(shù)據(jù)叫做數(shù)據(jù)包。

4層傳輸層：定義了一些傳輸數(shù)據(jù)的協(xié)議和端口號(hào)（WWW端口80等），如：TCP（傳輸控制協(xié)議，傳輸效率低，可靠性強(qiáng)，用于傳輸可靠性要求高，數(shù)據(jù)量大的數(shù)據(jù)），UDP（用戶數(shù)據(jù)報(bào)協(xié)議，與TCP特性恰恰相反，用于傳輸可靠性要求不高，數(shù)據(jù)量小的數(shù)據(jù)，如QQ聊天數(shù)據(jù)就是通過這種方式傳輸?shù)模Ｖ饕菍南聦咏邮盏臄?shù)據(jù)進(jìn)行分段進(jìn)行傳輸，到達(dá)目的地址后在進(jìn)行重組。常常把這一層數(shù)據(jù)叫做段。

5層會(huì)話層：通過傳輸層（端口號(hào)：傳輸端口與接收端口）建立數(shù)據(jù)傳輸?shù)耐贰Ｖ饕谀愕南到y(tǒng)之間發(fā)起會(huì)話或或者接受會(huì)話請(qǐng)求（設(shè)備之間需要互相認(rèn)識(shí)可以是IP也可以是MAC或者是主機(jī)名）

6層表示層：主要是進(jìn)行對(duì)接收的數(shù)據(jù)進(jìn)行解釋、加密與解密、壓縮與解壓縮等（也就是把計(jì)算機(jī)能夠識(shí)別的東西轉(zhuǎn)換成人能夠能識(shí)別的東西（如圖片、聲音等））7層應(yīng)用層 主要是一些終端的應(yīng)用，比如說FTP（各種文件下載），WEB（IE瀏覽），QQ之類的（你就把它理解成我們?cè)陔娔X屏幕上可以看到的東西．就 是終端應(yīng)用）

第四篇：內(nèi)控試題

內(nèi)部控制測(cè)試題

一、選擇題：（一題5分，共25分）

1、內(nèi)部控制五要素包括：（）

A內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)分析B內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督D外部監(jiān)督、信息與溝通

2、內(nèi)部環(huán)境主要內(nèi)容包括：（）

A發(fā)展戰(zhàn)略B企業(yè)文化C重大決策管理D 組織架構(gòu)

3、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括：（）

A風(fēng)險(xiǎn)承受B風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避C風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)D風(fēng)險(xiǎn)降低

4、以下哪些屬于常用控制措施：（）

A不相容職務(wù)分離控制B會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

C授權(quán)審批控制D運(yùn)營(yíng)分析控制

5、內(nèi)部控制缺陷包括：（）

A設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷B業(yè)務(wù)缺陷和財(cái)務(wù)缺陷 C內(nèi)部缺陷和外部缺陷D管理缺陷和執(zhí)行缺陷

二、案例題：（第一題40分，第二題35分）

1、案例分析：

年初，根據(jù)計(jì)劃公司準(zhǔn)備采購(gòu)一批優(yōu)質(zhì)電纜，經(jīng)過協(xié)商選定了質(zhì)量?jī)?yōu)、品種全的某市電纜廠為供貨單位，由材料科王某某等五人組成采購(gòu)小組前去洽談采購(gòu)事宜。不久，采購(gòu)談判結(jié)束，價(jià)格數(shù)量談定，合同起草完畢發(fā)回公司簽字蓋章，貨到付款。一切都很順利！

同年八月，公司陳經(jīng)理接到工程科科長(zhǎng)電話，聽起來聲音急促還略帶氣憤：“……新購(gòu)進(jìn)的5000多萬元優(yōu)質(zhì)電纜根本無法使用，工期這么緊張，怎么辦……”陳經(jīng)理感到了事態(tài)的嚴(yán)重一邊向兄弟單位緊急求助調(diào)撥符合規(guī)格的電纜，一邊組織人員對(duì)這批“優(yōu)質(zhì)電纜”展開調(diào)查。……

經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，采購(gòu)小組根本沒有從某市電纜廠進(jìn)貨。王某某為了賺取價(jià)差，與該廠附近某經(jīng)銷公司串通一氣，以優(yōu)質(zhì)電纜的價(jià)格購(gòu)進(jìn)從某市電纜廠收購(gòu)的下腳料，價(jià)格差距可想而知。采購(gòu)小組其他成員則接受經(jīng)銷公司請(qǐng)客送禮，一路游山玩水，對(duì)此視而不見。

此外，為了逃避違約責(zé)任，采購(gòu)人員與經(jīng)銷公司在買賣合同上大做文章，只約定了采購(gòu)數(shù)量、型號(hào)和單價(jià)等內(nèi)容，并沒有約定規(guī)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)及違約條款。提供的采購(gòu)發(fā)票和合同簽章均系偽造。就這樣，公司以“優(yōu)質(zhì)電纜”價(jià)格采購(gòu)了一批下腳料，一名普普通通的采購(gòu)員使公司蒙受慘重的經(jīng)濟(jì)損失。

請(qǐng)分析以上案例中那些環(huán)節(jié)違反了內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)定，并制定控制措施。

2、案例分析

為了保證電煤供應(yīng)，提高工作效率，采購(gòu)科業(yè)務(wù)員小李一人進(jìn)行合同談判，將談判結(jié)果電話告知采購(gòu)科長(zhǎng)，并編寫采購(gòu)合同，交總經(jīng)理簽字后，送辦公室蓋章，最后小李將合同原件放入采購(gòu)科文件柜保

管。

請(qǐng)問以上合同管理流程有哪些不妥之處，請(qǐng)你根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理要求設(shè)計(jì)一套正確的合同管理流程。

第五篇：企業(yè)內(nèi)控知識(shí)試題及答案

企業(yè)內(nèi)部控制知識(shí)競(jìng)賽試題

主辦單位：財(cái)政部會(huì)計(jì)司 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì) 國(guó)資委財(cái)務(wù)監(jiān)督與考核評(píng)價(jià)局

中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)計(jì)部 協(xié)辦單位：中國(guó)會(huì)計(jì)報(bào)

一、選擇題（請(qǐng)?jiān)趥溥x答案中選擇1個(gè)或1個(gè)以上正確答案，選出全部正確選項(xiàng)得1分，錯(cuò)選、少選、多選、不選均不得分。本題共70題，每題1分，共70分）1.內(nèi)部控制的基本概念是從早期(B)思想的基礎(chǔ)上逐步發(fā)展起來的。A科學(xué)管理 B內(nèi)部牽制 C內(nèi)部審計(jì) D管理控制 2.下列有關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制的表述中，正確的有（ACD）。A內(nèi)部控制是一個(gè)過程

B內(nèi)部控制是由企業(yè)的董事會(huì)和管理層實(shí)施的 C有效的內(nèi)部控制可以絕對(duì)保證控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

D內(nèi)部控制不僅僅是制度和手冊(cè)，而是滲透到企業(yè)活動(dòng)之中的一系列行為 3.下列有關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制信息與溝通要素的表述中，正確的有(BCD)。A內(nèi)部控制信息與溝通針對(duì)的是企業(yè)內(nèi)部生成的信息,不涉及企業(yè)外部的信息 B信息系統(tǒng)生成與控制目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)程度有關(guān)的信息，從而使對(duì)業(yè)務(wù)的管理和控制成為可能

C有效的信息溝通需要自上而下、自下而上或平行地貫穿于企業(yè)之中 D管理層與下屬相處時(shí)的行為也會(huì)成為有效的信息溝通方式 4.下列各項(xiàng)中，屬于導(dǎo)致內(nèi)部控制固有局限原因的有(ACD)。A控制的有效性會(huì)受到?jīng)Q策過程中人為判斷的影響 B內(nèi)部控制只能為控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證 C管理人員可能會(huì)凌駕于內(nèi)部控制之上 D內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與實(shí)施需要考慮成本與效益

5.關(guān)于美國(guó)科索委員會(huì)(COSO)發(fā)布的《內(nèi)部控制——整合框架》(1992)和《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》(2004)之間的關(guān)系，下列說法正確的有(ABC)。A后者并沒有取代前者，對(duì)于那些著眼于內(nèi)部控制的主體，前者依舊有用 B后者增加了戰(zhàn)略目標(biāo)，并將報(bào)告目標(biāo)擴(kuò)大到非財(cái)務(wù)報(bào)告

C后者延續(xù)了前者中有關(guān)主體風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度和風(fēng)險(xiǎn)組合觀等基本概念，將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估擴(kuò)充為目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等四個(gè)要素 D前者和后者都認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在主體的各個(gè)層次上，并且來源于許多內(nèi)部和外部因素

6.與《內(nèi)部控制——整合框架》(1992)相比，2013年5月，美國(guó)科索委員會(huì)（COSO）發(fā)布的修訂后的《內(nèi)部控制——整合框架》主要變化表現(xiàn)有(ABC)。A修改了內(nèi)部控制核心定義

B概括了“對(duì)誠(chéng)信和道德價(jià)值觀的承諾”等17條原則

C將報(bào)告的范圍從對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)擴(kuò)展到內(nèi)部和外部、財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)的報(bào)告目標(biāo)

D將目標(biāo)設(shè)定作為內(nèi)部控制的組成部分

7.下列關(guān)于上市公司分類分批實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求，正確的有(ABCD)。

A中央和地方國(guó)有控股上市公司 應(yīng)于2012年全面實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系，并在披露2012年公司年報(bào)的同時(shí)，披露董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告以及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告

B非國(guó)有控股主板上市公司，且于2011年12月31日公司總市值(證監(jiān)會(huì)算法)在50億元以上，同時(shí)2009年至2011年平均凈利潤(rùn)在3000萬元以上的，應(yīng)在披露2013年公司年報(bào)的同時(shí)，披露董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告以及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告

C選項(xiàng)A、B范圍之外的其他主板上市公司，應(yīng)在披露2014年公司年報(bào)的同時(shí)，披露董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告以及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告

D新上市的主板上市公司應(yīng)于上市當(dāng)年開始建設(shè)內(nèi)控體系，并在上市的下一年報(bào)披露的同時(shí)，披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告

8.下列關(guān)于中央企業(yè)實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求正確的有(AC)。A中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和配套指引的要求，建立規(guī)范、完善的內(nèi)部控制體系

B中央企業(yè)在開展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的同時(shí)，必須聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告

C中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制重大缺陷追究制度，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和審計(jì)結(jié)果要與履職評(píng)估或績(jī)效考核相互結(jié)合

D中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)自2013年起，于每年4月30日前向國(guó)資委報(bào)送內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，同時(shí)抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會(huì)

9.公開發(fā)行證券的公司在報(bào)告中應(yīng)披露的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制信息包括(ABC)。

A公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的建立健全及其運(yùn)行情況的說明 B董事會(huì)對(duì)評(píng)價(jià)基準(zhǔn)日財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告 C注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告內(nèi)部控制的審計(jì)報(bào)告

D報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)費(fèi)用情況

10.企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的原則有(ABCD)。A全面性原則 B重要性原則 C成本效益原則 D制衡性原則 11.下列有關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)的表述中，正確的有(ACD)。A企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī) B追求利潤(rùn)最大化 C財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)完整 D促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略 12.企業(yè)內(nèi)部控制的實(shí)施主體包括（ABCD）。

A全體員工 B監(jiān)事層 C經(jīng)理層 D董事會(huì) 13.建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制是(ABD)的責(zé)任。A高級(jí)管理層 B董事會(huì) C注冊(cè)會(huì)計(jì)師 D內(nèi)審部門

14.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。下列選項(xiàng)中，屬于股東(大)會(huì)主要職責(zé)的有(BCD)。A依法行使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)

B監(jiān)督企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員依法履行職責(zé)

C依法行使企業(yè)經(jīng)營(yíng)方針、籌資、投資、利潤(rùn)分配等重大事項(xiàng)的表決權(quán) D審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事的報(bào)告

15.下列選項(xiàng)中，屬于內(nèi)部控制范疇內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略有(ABCD)。A風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 B風(fēng)險(xiǎn)降低 C風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān) D風(fēng)險(xiǎn)承受 16.根據(jù)功能分類，可以將控制分為預(yù)防性控制和(AC)。A發(fā)現(xiàn)性控制 B反饋性控制 C矯正性控制 D系統(tǒng)性控制 17.企業(yè)建立健全反舞弊機(jī)制，重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域包括(ABCD)。A未經(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占、挪用企業(yè)資產(chǎn)謀取不當(dāng)利益 B在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等

C董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員濫用職權(quán)

D相關(guān)機(jī)構(gòu)或人員串通舞弊

18.企業(yè)在確定職權(quán)和崗位分工過程中，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離的要求。下列各項(xiàng)中屬于不相容職務(wù)的有（ABC）

A可行性研究與決策審批 B執(zhí)行與監(jiān)督檢查 C決策審批與執(zhí)行 D決策審批與監(jiān)督檢查 19.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略方案應(yīng)最終報(bào)經(jīng)（D）批準(zhǔn)后付諸實(shí)施。A戰(zhàn)略委員會(huì) B總經(jīng)理 C董事會(huì) D股東（大）會(huì) 20.關(guān)于企業(yè)人力資源管理內(nèi)部控制，下列說法錯(cuò)誤的有（AB）。A企業(yè)在選拔員工時(shí)，應(yīng)當(dāng)切實(shí)做到因人設(shè)崗、以人選崗，確保選聘人員能夠勝任崗位職責(zé)要求

B企業(yè)對(duì)考核不能勝任崗位要求的員工，應(yīng)直接解除勞動(dòng)合同

C企業(yè)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)包括人力退出機(jī)制不當(dāng)，可能導(dǎo)致法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損

D企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)人力資源計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估 21.下列各項(xiàng)中，表明內(nèi)部控制環(huán)境存在缺陷的有(ABD)。

A．甲企業(yè)為上市公司，其關(guān)鍵管理人員在母公司兼職，在該人員的指令下，上市公司承擔(dān)了母公司發(fā)生的捐款

B乙企業(yè)為降低生產(chǎn)成本，減少環(huán)保投入，致使大量污水排入周邊水域，造成環(huán)境污染

C丙企業(yè)設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)監(jiān)督公司內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況

D丁企業(yè)的企業(yè)文化是“不惜一切代價(jià)做大市場(chǎng)”

22.針對(duì)資金營(yíng)運(yùn)內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制，下列說法正確的有(AC)。A印章要與空白票據(jù)分管 B由一人辦理資金全過程業(yè)務(wù)

C嚴(yán)禁收款不入賬、設(shè)立“小金庫(kù)”D出納人員根據(jù)資金收付憑證登記日記賬 23.關(guān)于企業(yè)籌資內(nèi)部控制，下列說法正確的有(CD)。

A企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)籌資方案進(jìn)行嚴(yán)格審批，重大籌資方案應(yīng)當(dāng)由企業(yè)一把手審批 B企業(yè)財(cái)務(wù)部門可以根據(jù)市場(chǎng)變化等情況，自行決定是否改變資金用途 C企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照籌資方案或合同約定的本金、利率、期限、匯率及幣種準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)付利息，與債權(quán)人核對(duì)無誤后按期支付

D企業(yè)的股利分配方案應(yīng)當(dāng)經(jīng)過公司董事會(huì)批準(zhǔn)，并按規(guī)定履行披露義務(wù) 24.關(guān)于企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，下列說法正確的有。（ABCD）A應(yīng)采取多頭采購(gòu)或分散采購(gòu)的方式，避免采購(gòu)業(yè)務(wù)集中 B應(yīng)當(dāng)對(duì)辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)的人員定期進(jìn)行崗位輪換 C任何采購(gòu)都不得安排同一機(jī)構(gòu)辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)全過程

D重要和技術(shù)性較強(qiáng)的采購(gòu)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)專家進(jìn)行論證，實(shí)行集體決策和審批

25.關(guān)于存貨保管內(nèi)部控制，下列說法錯(cuò)誤的有(AC)。A存貨在不同倉(cāng)庫(kù)直接流動(dòng)時(shí)可以不必辦理出入庫(kù)手續(xù) B按倉(cāng)儲(chǔ)物資所要求的儲(chǔ)存條件貯存

C為便于集中管理，代管、代銷、受托加工的存貨與本單位存貨一同存放和記錄

D對(duì)存貨進(jìn)行保險(xiǎn)投保，保證存貨安全

26.針對(duì)工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制，企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，做到不相容職務(wù)互相分離。下列各項(xiàng)中屬于不相容職務(wù)的有(ABCD)。

A可行性研究與決策 B概預(yù)算編制與審核 C項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付 D竣工決算與審計(jì)

27.關(guān)于工程立項(xiàng)內(nèi)部控制，下列說法正確的有(ACD)。A企業(yè)應(yīng)指定專門機(jī)構(gòu)歸口管理工程項(xiàng)目

B工程項(xiàng)目可行性研究必須由企業(yè)自行開展，不得委托外部專業(yè)機(jī)構(gòu)開展 C企業(yè)可以委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行評(píng)審，出具評(píng)審意見

D企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)こ添?xiàng)目進(jìn)行決策，決策過程應(yīng)有完整的書面記錄

28.關(guān)于企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，下列說法正確的有(C)。

A企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立擔(dān)保授權(quán)和審批制度，規(guī)定擔(dān)保業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限審批 B企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取合法有效的措施加強(qiáng)對(duì)子公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的統(tǒng)一監(jiān)控。企業(yè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)未經(jīng)授權(quán)不得辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)

C企業(yè)為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的，與關(guān)聯(lián)方存在經(jīng)濟(jì)利益或近親屬關(guān)系的有關(guān)人員在評(píng)估與審批環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)回避

D被擔(dān)保人要求變更擔(dān)保事項(xiàng)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)重新履行調(diào)查評(píng)估與審批程序 29.下列與業(yè)務(wù)外包有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)中，屬于選擇承包商環(huán)節(jié)所應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)的有(ABCD)。

A承包方在合同期內(nèi)因市場(chǎng)變化等原因不能保持履約能力，導(dǎo)致業(yè)務(wù)外包失敗

B承包方缺乏應(yīng)有的專業(yè)資質(zhì)，導(dǎo)致企業(yè)遭受損失 C業(yè)務(wù)外包成本過高導(dǎo)致難以發(fā)揮業(yè)務(wù)外包的優(yōu)勢(shì) D承包方不是合法設(shè)立的法人主體，導(dǎo)致企業(yè)陷入法律糾紛 30.關(guān)于業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制，下列說法正確的有(BCD)。

A總會(huì)計(jì)師或分管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參與所有業(yè)務(wù)外包的決策 B重大業(yè)務(wù)外包方案應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)審批

C企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序從候選承包方中確定最終承包方，并簽訂業(yè)務(wù)外包合同

D企業(yè)外包業(yè)務(wù)需要保密的，應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)外包合同或者另行簽訂的保密協(xié)議中明確規(guī)定承包方的保密義務(wù)和責(zé)任 31.企業(yè)編制、對(duì)外提供和分析利用財(cái)務(wù)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)有(ABC)。A編制財(cái)務(wù)報(bào)告違反會(huì)計(jì)法律法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，可能導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任和聲譽(yù)受損

B提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，誤導(dǎo)財(cái)務(wù)報(bào)告使用者，造成決策失誤，干擾市場(chǎng)秩序 C不能有效利用財(cái)務(wù)報(bào)告，難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問題，可能導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)失控

D因財(cái)經(jīng)媒體或外部財(cái)務(wù)分析師發(fā)布負(fù)面評(píng)價(jià)而導(dǎo)致股價(jià)下跌 32.關(guān)于企業(yè)預(yù)算管理內(nèi)部控制，下列做法正確的有(BC)。A預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)設(shè)在財(cái)會(huì)部門

B在預(yù)算開始前完成全面預(yù)算草案的編制工作

C對(duì)于工程項(xiàng)目、對(duì)外投融資等重大預(yù)算項(xiàng)目，密切跟蹤其實(shí)施進(jìn)度和完成情況，實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)控

D為了緊密跟隨市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，企業(yè)批準(zhǔn)下達(dá)的預(yù)算可以調(diào)整，不用再履行審批程序

33.關(guān)于合同管理內(nèi)部控制，下列說法正確的有(ABD)。

A企業(yè)對(duì)外發(fā)生經(jīng)濟(jì)行為，除即時(shí)結(jié)清方式外，應(yīng)當(dāng)訂立書面合同 B重大合同或法律關(guān)系復(fù)雜的特殊合同應(yīng)當(dāng)由法律部門參與起草 C合同應(yīng)由合同起草部門負(fù)責(zé)人與對(duì)方當(dāng)事人簽訂生效

D合同生效后，企業(yè)就質(zhì)量、價(jià)款、履行地點(diǎn)等內(nèi)容與合同對(duì)方?jīng)]有約定或者約定不明確的，可以協(xié)議補(bǔ)充

34.關(guān)于企業(yè)內(nèi)部報(bào)告的形成和傳遞，下列說法正確的有(ABCD)。A企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部報(bào)告審核、保密和評(píng)估制度

B企業(yè)內(nèi)部各管理層級(jí)均應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)內(nèi)部報(bào)告工作，在任何情況下不得越權(quán)上報(bào)信息

C內(nèi)部報(bào)告應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)潔明了、通俗易懂、傳遞及時(shí) D企業(yè)應(yīng)當(dāng)拓寬內(nèi)部報(bào)告渠道廣泛收集合理化建議 35.關(guān)于信息系統(tǒng)內(nèi)部控制，下列做法錯(cuò)誤的有(BCD)。

A負(fù)責(zé)SAP系統(tǒng)上線的顧問和人員保留了后臺(tái)操作的權(quán)限，便于及時(shí)解決問題

B系統(tǒng)開發(fā)完成后，由開發(fā)機(jī)構(gòu)對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行驗(yàn)收測(cè)試，確保符合需求方的要求

C企業(yè)實(shí)行異地備份制度，對(duì)重要的數(shù)據(jù)每三個(gè)月交指定的地點(diǎn)由專人保管

D為了保證業(yè)務(wù)正常進(jìn)行，在收款人員臨時(shí)出差時(shí)，銷售會(huì)計(jì)人員用收款人員ID登錄系統(tǒng)操作

36.企業(yè)應(yīng)當(dāng)切實(shí)做好信息系統(tǒng)上線的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，包括(ABCD)。A培訓(xùn)業(yè)務(wù)操作和系統(tǒng)管理人員

B制定科學(xué)的上線計(jì)劃和新舊系統(tǒng)轉(zhuǎn)換方案 C考慮新舊系統(tǒng)順利切換和平穩(wěn)銜接的應(yīng)急預(yù)案 D系統(tǒng)上線涉及數(shù)據(jù)遷移的應(yīng)制定詳細(xì)的數(shù)據(jù)遷移計(jì)劃 37.某企業(yè)負(fù)責(zé)人關(guān)于信息化的下列說法中，錯(cuò)誤的有(ABD)。A公司信息系統(tǒng)建設(shè)由信息部領(lǐng)導(dǎo)負(fù)全責(zé)

B信息化要大力推進(jìn)，各個(gè)部門要認(rèn)真結(jié)合業(yè)務(wù)梳理流程，各自開發(fā)自身的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)

C加強(qiáng)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)的管理，建立和完善信息系統(tǒng)安全保密和泄密責(zé)任追究、用戶管理、數(shù)據(jù)定期備份、信息系統(tǒng)安全保密和泄密責(zé)任追究等制度，確保系統(tǒng)安全運(yùn)轉(zhuǎn)

D 已用的信息系統(tǒng)不適應(yīng)業(yè)務(wù)開展的，應(yīng)由信息部門及時(shí)變更 38.下列各項(xiàng)中符合有效控制原則的有(ABC)。

A為了加強(qiáng)投資控制，公司聘請(qǐng)有實(shí)力的咨詢公司做投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告，明確投資方案、回報(bào)率等內(nèi)容

B與員工簽訂協(xié)議，規(guī)定不得以私人名義經(jīng)營(yíng)與公司有關(guān)的業(yè)務(wù)、保守商業(yè)秘密等，并規(guī)定相應(yīng)的處罰條款

C企業(yè)研究成果的開發(fā)應(yīng)當(dāng)分步推進(jìn)，通過試生產(chǎn)充分驗(yàn)證產(chǎn)品性能，在獲得市場(chǎng)認(rèn)可后方可進(jìn)行批量生產(chǎn)

D資金管理信息系統(tǒng)允許多人用同一用戶名在同一個(gè)IP地址操作 39.根據(jù)企業(yè)《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》，內(nèi)部控制的有效性包括(AC)。A設(shè)計(jì)的有效性 B體制的有效性 C運(yùn)行的有效性 D機(jī)制的有效性 40.主板上市公司開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的頻率為(B)。

A至少每?jī)赡暌淮?B至少每年一次 C至少每季度一次 D至少每月一次 41.下列屬于內(nèi)部環(huán)境評(píng)價(jià)范疇的有(ABD)。

A企業(yè)文化 B社會(huì)責(zé)任 C內(nèi)部審計(jì) D治理結(jié)構(gòu)

42.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)形成工作底稿，詳細(xì)記錄企業(yè)執(zhí)行評(píng)價(jià)工作的內(nèi)容，其中包括(ACD)。

A評(píng)價(jià)要素 B企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo) C主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) D采取的控制措施 43.企業(yè)開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，可以采取的組織形式有(ABCD)。A授權(quán)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)具體實(shí)施內(nèi)部控制有效性的定期評(píng)價(jià)工作

B成立專門的內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)組織實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，其工作直接向董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé) C根據(jù)自身特點(diǎn)，成立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的非常設(shè)機(jī)構(gòu)，抽調(diào)內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制等相關(guān)機(jī)構(gòu)的人員組成內(nèi)部控制評(píng)價(jià)小組，具體組織實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作

D委托中介機(jī)構(gòu)實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)

44.關(guān)于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍，下列說法錯(cuò)誤的有(ABD)。

A運(yùn)用重要性原則判斷應(yīng)當(dāng)納入評(píng)估范圍的重要業(yè)務(wù)單位，應(yīng)以企業(yè)整體合并層面的重要性水平為衡量標(biāo)準(zhǔn)

B對(duì)于納入內(nèi)部控制評(píng)估范圍的下屬分子公司，其所有的業(yè)務(wù)流程都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)估

C納入內(nèi)部控制評(píng)估范圍的業(yè)務(wù)流程應(yīng)與內(nèi)部控制應(yīng)用指引所規(guī)定的業(yè)務(wù)流程保持一致

D各內(nèi)部控制評(píng)估的范圍應(yīng)保持一致，如果評(píng)估范圍出現(xiàn)變化，應(yīng)經(jīng)過公司董事會(huì)或授權(quán)機(jī)構(gòu)的審批

45.集團(tuán)性企業(yè)在確定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位。下列選項(xiàng)中屬于重要業(yè)務(wù)單位的有(BCD)。

A集團(tuán)總部 B資產(chǎn)占合并資產(chǎn)總額比例較高的分公司和子公司 C營(yíng)業(yè)收入占合并營(yíng)業(yè)收入比例較高的分公司和子公司 D利潤(rùn)占合并利潤(rùn)比例較高的分公司和子公司

46.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組應(yīng)當(dāng)對(duì)被評(píng)價(jià)單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試，運(yùn)用的方法通常包括(ABD)。

A個(gè)別訪談 B實(shí)地查驗(yàn) C函證確認(rèn) D調(diào)查問卷

47.關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中的內(nèi)部控制缺陷標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定，下列說法中正確的是（ABC）。

A重大缺陷，是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)

B重要缺陷，是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷，但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)

C一般缺陷是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷 D企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)由外部審計(jì)師確定 48.關(guān)于內(nèi)部控制缺陷，下列說法錯(cuò)誤的有(BC)。A內(nèi)部控制缺陷按其成因或來源分為設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷

B企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試獲取的證據(jù)，對(duì)內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行最終認(rèn)定

C內(nèi)部控制缺陷按其嚴(yán)重程度分為財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷和非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷

D內(nèi)部控制的缺陷可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)

49.2011年甲公司針對(duì)各類資金支出的審批權(quán)限和程序建立了專門的制度。2012年，甲公司對(duì)組織機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)臵進(jìn)行了調(diào)整，但甲公司沒有及時(shí)對(duì)該制度進(jìn)行修訂，導(dǎo)致該制度規(guī)定與公司的實(shí)際操作并不相符，這種情形表明該公司內(nèi)部控制存在(A)缺陷。A設(shè)計(jì)缺陷 B運(yùn)行缺陷

C既不屬于設(shè)計(jì)缺陷也不屬于運(yùn)行缺陷 D制度缺陷和運(yùn)行缺陷 50.下列選項(xiàng)中通常表明可能存在非財(cái)務(wù)報(bào)告重大缺陷的有(BCD)。A把握市場(chǎng)機(jī)會(huì)的能力不強(qiáng)

B企業(yè)未制定“三重一大”決策制度、辦法、程序 C違反國(guó)家《環(huán)境保護(hù)法》，受到環(huán)保部門的嚴(yán)厲處罰 D管理人員或技術(shù)人員大量流失，流失率達(dá)到50％

51.下列關(guān)于內(nèi)部控制缺陷報(bào)告的時(shí)間要求，正確的有(D)。A一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷一旦發(fā)現(xiàn)，應(yīng)立即報(bào)告

B一般缺陷、重要缺陷應(yīng)定期(至少每年)報(bào)告，重大缺陷應(yīng)立即報(bào)告 C一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷應(yīng)定期(至少每年)報(bào)告

D一般缺陷應(yīng)定期（至少每年)報(bào)告，重要缺陷和重大缺陷應(yīng)立即報(bào)告 52.內(nèi)部控制缺陷整改后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行再測(cè)試后方能得出內(nèi)部控制有效性的結(jié)論。下列關(guān)于再測(cè)試工作錯(cuò)誤的有(ABC)。

A再測(cè)試應(yīng)當(dāng)由評(píng)價(jià)工作組以外的人員實(shí)施，以確保獨(dú)立性和客觀性 B再測(cè)試應(yīng)當(dāng)在整改完成后立即實(shí)施，以保證內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的效率 C再測(cè)試所使用的樣本量和測(cè)試方法應(yīng)與此前的測(cè)試工作完全相同，方能得出內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

D如再測(cè)試證明整改后的內(nèi)部控制是有效的，則一般情況下不影響企業(yè)得出內(nèi)部控制有效的結(jié)論

53.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括（ABC）A高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告真實(shí)性的聲明 B內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)、范圍、程序和方法 C內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況和整改情況 D內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

54.企業(yè)在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)際操作中，評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀性往往受到現(xiàn)實(shí)各方面因素的影響，表現(xiàn)在(ABCD)。

A高管層對(duì)工作重視不夠，有意回避存在的問題

B評(píng)價(jià)人員業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)，缺乏科學(xué)的評(píng)價(jià)手段，對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不足 C內(nèi)部控制、審計(jì)、專業(yè)部門溝通不夠，信息無法共享 D內(nèi)部控制評(píng)價(jià)獨(dú)立性不強(qiáng)，評(píng)價(jià)過程中受下屬單位管理層干涉 55.在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)過程中，下列做法錯(cuò)誤的有(ACD)。

A在中間完成內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與執(zhí)行有效性評(píng)估且未發(fā)現(xiàn)重大缺陷，則企業(yè)可以據(jù)此直接認(rèn)定內(nèi)部控制有效

B在執(zhí)行有效性測(cè)試中，某項(xiàng)內(nèi)部控制出現(xiàn)一個(gè)抽樣偏差的，則應(yīng)認(rèn)定為內(nèi)部控制缺陷

C在執(zhí)行有效性測(cè)試中，某項(xiàng)內(nèi)部控制出現(xiàn)抽樣偏差的，則可以直接追加樣本量進(jìn)行測(cè)試，未見偏差的，則可以判斷該內(nèi)部控制有效

D如果企業(yè)出現(xiàn)多項(xiàng)內(nèi)部控制重要缺陷和一般缺陷，則企業(yè)不能認(rèn)定內(nèi)部控制有效

56.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的基準(zhǔn)日是（BCD）。A 1月1日 B 12月31日 C 3月31日 D 6月30日

57.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)（A）批準(zhǔn)后對(duì)外披露或報(bào)送相關(guān)部門。A股東大會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu) B董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu) C監(jiān)事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu) D管理層 58.內(nèi)部控制審計(jì)的對(duì)象是（A）。

A特定基準(zhǔn)日財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性 B整個(gè)期間財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性 C被審計(jì)單位編制的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

D被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)報(bào)告

59.企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的審計(jì)意見類型包括(ABCD)。A無保留意見 B保留意見 C否定意見 D無法表示意見

60.關(guān)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的責(zé)任，下列說法錯(cuò)誤的有(AC)。

A注冊(cè)會(huì)計(jì)師沒有任何責(zé)任發(fā)現(xiàn)和報(bào)告非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在的重大缺陷 B對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)過程中注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中增加“非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷段”予以披露

C注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制是否存在重大缺陷提供合理保證 D注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)實(shí)施有限的審計(jì)程序以識(shí)別非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在的重大缺陷

61.關(guān)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師測(cè)試控制運(yùn)行有效性的審計(jì)程序，下列說法正確的有(AB)。A測(cè)試程序的性質(zhì)在很大程度上取決于擬測(cè)試控制的性質(zhì)

B注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用詢問適當(dāng)人員、觀察控制的執(zhí)行、檢查相關(guān)文件以及重新執(zhí)行等程序

C針對(duì)同一被審計(jì)單位同一控制，每年的測(cè)試程序應(yīng)當(dāng)相同 D與檢查相比，重新執(zhí)行提供的審計(jì)證據(jù)的效力更高

62.在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)與財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師均需評(píng)價(jià)內(nèi)部控制。下列說法正確的有（BCD）。

A財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中對(duì)內(nèi)部控制的了解和測(cè)試工作，足以支持對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)發(fā)表審計(jì)意見，不需執(zhí)行額外的工作

B兩者評(píng)價(jià)內(nèi)部控制可以選用的審計(jì)程序相同，都可能用到詢問、觀察、檢查、重新執(zhí)行等程序

C兩者評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的目的不同，前者是為為支持注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)控制風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果，進(jìn)而確定實(shí)質(zhì)性程序的性質(zhì)、時(shí)間安排和范圍；后者是為了支持對(duì)內(nèi)部控制有效性發(fā)表的意見

D兩者對(duì)控制缺陷的評(píng)價(jià)要求不同，后者要求比前者更嚴(yán)

63.針對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)，下列有關(guān)企業(yè)層面控制的說法中，正確的有(ABD)。A如果一項(xiàng)企業(yè)層面控制足以應(yīng)對(duì)己評(píng)估的錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師就不必測(cè)試與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的其他控制

B對(duì)某項(xiàng)業(yè)務(wù)層面的控制而言，與該項(xiàng)控制相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)受企業(yè)層面的控制影響

C注冊(cè)會(huì)計(jì)師在評(píng)價(jià)內(nèi)部控制時(shí)，通常應(yīng)當(dāng)首先評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)層面控制，然后評(píng)價(jià)企業(yè)層面控制

D注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)識(shí)別、了解和測(cè)試對(duì)內(nèi)部控制有重要影響的企業(yè)層面控制 64.關(guān)于同一企業(yè)的內(nèi)部控制審計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的審計(jì)意見之間的關(guān)系，下列說法正確的有(AD)。

A如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)出具了否定意見的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告，對(duì)于該企業(yè)的內(nèi)部控制審計(jì)，通常應(yīng)當(dāng)出具否定意見的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告 B如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制審計(jì)出具了否定意見的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告，對(duì)于該企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，應(yīng)當(dāng)出具否定意見的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告 C如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)出具了否定意見的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告，對(duì)于該企業(yè)的內(nèi)部控制審計(jì)，應(yīng)當(dāng)出具無法表示意見的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告 D如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制審計(jì)出具了否定意見的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告，對(duì)于該企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，可能出具無保留意見的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告 65.在評(píng)價(jià)一項(xiàng)控制缺陷或多項(xiàng)控制缺陷組合是否可能導(dǎo)致賬戶或列報(bào)發(fā)生錯(cuò)報(bào)時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)考慮的風(fēng)險(xiǎn)因素包括(ABC)。A所涉及的賬戶、列報(bào)及其相關(guān)認(rèn)定的性質(zhì) B相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債易于發(fā)生損失或舞弊的可能性 C該項(xiàng)控制與其他控制的相互作用或關(guān)系 D確定相關(guān)金額時(shí)所需判斷的主觀程度

66.下列情形中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)視為被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重大缺陷的跡象的有(ACD)。

A注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)涉及被審計(jì)單位總經(jīng)理的小額舞弊行為

B被審計(jì)單位重述以前公布的財(cái)務(wù)報(bào)表，以更正由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào) C注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)，而被審計(jì)單位的內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)

D被審計(jì)單位的審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無效

67.在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)過程中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)向被審計(jì)單位獲取書面聲明。書面聲明的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括(BCD)。A被審計(jì)單位將足額支付審計(jì)費(fèi)用

B被審計(jì)單位已向注冊(cè)會(huì)計(jì)師披露識(shí)別出的所有內(nèi)部控制缺陷 C被審計(jì)單位董事會(huì)認(rèn)可其對(duì)建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制負(fù)責(zé)

D被審計(jì)單位已向注冊(cè)會(huì)計(jì)師披露導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)生重大錯(cuò)報(bào)的所有舞弊，以及其他不會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)生重大錯(cuò)報(bào)，但涉及管理層、治理層和其他在內(nèi)部控制中具有重要作用的員工的所有舞弊

68.在測(cè)試控制的有效性時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)根據(jù)與控制相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，確定所需獲取的審計(jì)證據(jù)。下列各項(xiàng)因素中，影響與某項(xiàng)控制相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)的包括(ABCD)。A相關(guān)賬戶或列報(bào)是否曾經(jīng)出現(xiàn)錯(cuò)報(bào) B該項(xiàng)控制在運(yùn)行中依賴判斷的程度 C該項(xiàng)控制是人工控制還是自動(dòng)化控制 D企業(yè)層面控制的有效性 69.在注冊(cè)會(huì)計(jì)師選擇擬測(cè)試的控制時(shí)，下列說法正確的有(AD)。A注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)針對(duì)每一相關(guān)認(rèn)定獲取控制有效性的審計(jì)證據(jù) B針對(duì)每一相關(guān)認(rèn)定，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)測(cè)試與其相關(guān)的所有控制

C對(duì)被審計(jì)單位在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中測(cè)試的控制，注冊(cè)會(huì)計(jì)師均應(yīng)當(dāng)予以測(cè)試

D在確定是否測(cè)試某項(xiàng)控制時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)考慮該項(xiàng)控制單獨(dú)或連同其他控制，是否足以應(yīng)對(duì)評(píng)估的某項(xiàng)相關(guān)認(rèn)定的錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)

70.下列各項(xiàng)因素中，影響注冊(cè)會(huì)計(jì)師確定內(nèi)部控制審計(jì)收費(fèi)的有(AD)。A內(nèi)部控制審計(jì)范圍 B制定的內(nèi)部控制審計(jì)計(jì)劃 C擬采用的內(nèi)部控制審計(jì)程序 D內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

二、判斷題（本題型共30題，每題1分。判斷正確得分，判斷錯(cuò)誤不得分1）

1.2002年美國(guó)頒布的《薩班斯——奧克斯利法案》中的404條款要求在美上市公司管理層就財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)及程序有效性做出認(rèn)定聲明，并提交內(nèi)部控制報(bào)告；公司審計(jì)師對(duì)公司管理層關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)發(fā)表鑒證意見。

(X)2.2013年5月，美國(guó)科索委員會(huì)(COSO)更新了《內(nèi)部控制——整合框架》(1992)，對(duì)原框架的許多重要原則和概念進(jìn)行了革命性修正。(√)3.加強(qiáng)和完善企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)可以提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，從而為企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供絕對(duì)保證。(X)4.企業(yè)監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。(X)5.企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，只有將風(fēng)險(xiǎn)全部規(guī)避才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

(X)6.內(nèi)部監(jiān)督是內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或經(jīng)授權(quán)的其他監(jiān)督機(jī)構(gòu)的職責(zé)。(√)7.企業(yè)應(yīng)當(dāng)編制授權(quán)的權(quán)限指引，嚴(yán)格禁止超出授權(quán)指引的授權(quán)行為。(√)8.企業(yè)對(duì)照內(nèi)部控制各項(xiàng)應(yīng)用指引條文，對(duì)本單位公司層面和業(yè)務(wù)層面的控制措施進(jìn)行逐條核對(duì)檢查，并據(jù)此修改內(nèi)部控制相關(guān)制度與流程，能確保內(nèi)部控制有效性。(X)9.甲集團(tuán)對(duì)其某一子公司進(jìn)行重組，需要在方案A和方案B中間選擇一套執(zhí)行，領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論確定A方案，在實(shí)施過程中，發(fā)現(xiàn)重組條件發(fā)生改變，方案B更有利，集團(tuán)董事長(zhǎng)決定改用方案B。(X)10.企業(yè)董事會(huì)及戰(zhàn)略委員會(huì)可以聘請(qǐng)社會(huì)專業(yè)人士擔(dān)任顧問，提供專業(yè)咨詢意見。(√)11.企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場(chǎng)情況和采購(gòu)計(jì)劃合理選擇采購(gòu)方式。大宗采購(gòu)應(yīng)當(dāng)采用招標(biāo)方式；一般物資或勞務(wù)等的采購(gòu)可以采用詢價(jià)或定向采購(gòu)的方式并簽訂合同協(xié)議；小額零星物資或勞務(wù)等的采購(gòu)可以采用直接購(gòu)買等方式。(√)12.某企業(yè)銷售部門正在開發(fā)客戶管理系統(tǒng)，該部門負(fù)責(zé)人認(rèn)為，將客戶管理業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點(diǎn)和處理規(guī)則嵌入系統(tǒng)程序就實(shí)現(xiàn)了建立該信息系統(tǒng)的控制目標(biāo)。

(X)13.企業(yè)在進(jìn)行工程項(xiàng)目招標(biāo)時(shí)，在確定中標(biāo)人前，為保證供求雙方的充分了解企業(yè)應(yīng)同投標(biāo)人就投標(biāo)價(jià)格、投標(biāo)方案等內(nèi)客進(jìn)行談判。(X)14.對(duì)異常的或者違背內(nèi)部控制要求的交易和數(shù)據(jù)，開發(fā)信息系統(tǒng)時(shí)應(yīng)當(dāng)設(shè)計(jì)由系統(tǒng)自動(dòng)報(bào)告并設(shè)臵跟蹤處理機(jī)制。(X)15.某國(guó)有大型企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)部門從機(jī)關(guān)部門和下屬單位A公司抽調(diào)相關(guān)業(yè)務(wù)人員，組成內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組，對(duì)所有下屬單位進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。(√)16.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序一般包括：制定評(píng)價(jià)工作方案、組成評(píng)價(jià)工作組、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng) 測(cè)試、認(rèn)定控制缺陷、匯總評(píng)價(jià)結(jié)果、編報(bào)評(píng)價(jià)報(bào)告等環(huán)節(jié)。(X)17.穿行測(cè)試法是指在內(nèi)部控制流程中任意選取一筆交易作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財(cái)務(wù)報(bào)表或其他經(jīng)營(yíng)管理報(bào)告中反映出來的過程，以此測(cè)試控制措施運(yùn)行的有效性(X)18.企業(yè)內(nèi)部控制一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)最終予以認(rèn)定。

(X)19.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)先于內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告對(duì)外披露或報(bào)送。(X)20.國(guó)務(wù)院國(guó)資委加強(qiáng)對(duì)中央企業(yè)內(nèi)部控制工作的監(jiān)督檢查。對(duì)于在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，企業(yè)在自我評(píng)價(jià)和審計(jì)工作中未充分揭示或未及時(shí)報(bào)告的，將追究?jī)?nèi)部控制評(píng)價(jià)部門和外部中介機(jī)構(gòu)的責(zé)任。(X)21.如果會(huì)計(jì)師事務(wù)所在內(nèi)部成立咨詢部門和審計(jì)部門，兩個(gè)部門之間相互獨(dú)立，人員不交叉使用，則可以為同一企業(yè)提供內(nèi)部控制審計(jì)和咨詢服務(wù)。(X)22.企業(yè)委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，可以充分利用中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)知識(shí)和人才優(yōu)勢(shì)，并由其承擔(dān)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)責(zé)任。(X)23.某企業(yè)的內(nèi)部評(píng)價(jià)基準(zhǔn)日是12月31日，評(píng)價(jià)團(tuán)隊(duì)在對(duì)1月1日到12月31日間業(yè)務(wù)進(jìn)行測(cè)試后，未發(fā)現(xiàn)有重大缺陷，就可以判定其內(nèi)部控制有效。(X)24.對(duì)于某一被審計(jì)單位，會(huì)計(jì)師事務(wù)所既從事財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)，又從事內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)與被審計(jì)單位簽訂單獨(dú)的內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)約定書。(√)25.如果知悉對(duì)基準(zhǔn)日內(nèi)部控制有效性有重大負(fù)面影響的期后事項(xiàng)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制發(fā)表否定意見。(X)26.在內(nèi)部控制審計(jì)中，如果針對(duì)某一重要賬戶的某一相關(guān)認(rèn)定的內(nèi)部控制在以前審計(jì)后未發(fā)生變化，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以每三年對(duì)這些控制測(cè)試一次。(X)27.就內(nèi)部控制審計(jì)而言，在判斷某賬戶是否屬于重要賬戶時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)綜合考慮其固有風(fēng)險(xiǎn)和相關(guān)控制的影響，(X)28.被審計(jì)單位進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)時(shí)，可以利用注冊(cè)會(huì)計(jì)師在內(nèi)部控制審計(jì)中執(zhí)行的審計(jì)程序及獲取的審計(jì)證據(jù)。(X)29.會(huì)計(jì)師事務(wù)所的質(zhì)量控制政策和程序應(yīng)當(dāng)要求，在出具財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告后，完成項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核。(X)30.如果被審計(jì)單位在基準(zhǔn)日前對(duì)存在重大缺陷的內(nèi)部控制進(jìn)行了整改，但截止基準(zhǔn)日新控制尚沒有運(yùn)行足夠長(zhǎng)的時(shí)間，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。(X)14