第一篇：固定資產無形資產管理制度

固定資產無形資產管理制度

1目的

為加強公司固定資產、無形資產管理，明確各部職責，保證資產的完整，依據相關法規，特制定本制度。2范圍

本制度適用于公司本部各基層單位、機關部室及分公司、全資子公司。3引用文件

3.1《中華人民共和國會計法》 4管理內容

4.1范圍

4.1.1本制度所稱的固定資產是指使用壽命超過一年的建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營活動有關的設備、器具、工具等。

4.1.2無形資產是指企業擁有或控制的沒有實物形態的可辨認的非貨幣性資產，包括土地、軟件、商譽、專利權、非專利技術、特許權等。

4.2管理機構

4.2.1財務部為固定資產、無形資產的核算部門，執行《企業會計準則》《財務核算管理制度》。財務部對固定資產、無形資產計提折舊或攤銷；對固定資產、無形資產的增減變動及時進行賬務處理；財務部組織資產具體管理部門每年對資產進行一次清查，并匯總編制清查報告。

4.2.2工程部負責房屋、建筑物、土地等資產的管理。4.2.3設備部負責機器、機械、運輸工具、設備（電算設備除外）、器具、工具等資產的管理。

4.2.4綜合部負責電算設備、軟件等資產的管理。

4.2.5各具體管理部門應設置資產實物臺賬，對資產的使用應落實到使用人。

4.2.6各具體管理部門每年負責對資產進行一次清查，并以書面形式提出處理意見。

4.3建筑物、土地管理(一)日常維護管理

1.工程部負責組織對公司內建筑物的技術狀態管理、技術鑒定及組織實施工作。

2.各使用單位負責各單位建筑物的技術狀態管理，負責建筑物的維修預檢的編制，上報工程部。

3.工程部負責年度大修計劃的編制，年度大修計劃應在上年12月底前編制完成，(二)調撥管理

1.各單位使用的建筑物不準自行調劑，確因生產需要時，須向工程部提交調劑申請，經公司管理層批準后方能進行，財務部同時調賬。(三)建筑物管理要求

1.未經公司批準，任何單位和個人不得改動和增減建筑物的面積和形狀，對違反者要給予經濟處罰，造成嚴重后果的要追究責任。

2.建筑物因管理使用不當，發生損壞，由責任單位向工程部提出書面報告，破損建筑物由工程部負責技術處理，責任單位承擔全部修理費用。

3.各使用單位負責建筑物，積極配合工程部的維修管理并遵守下述規定和要求：

(1)建筑物的主要承重結構不許私自改動，對隨意操作房屋、建筑物的單位和個人要追究責任。

(2)如屬設計不合理或因生產需要等原因，需要改變建筑物狀態，應向工程部提出書面報告，由工程部審查并報公司管理層批準后進行。

(3)未經批準嚴禁對建筑物安裝動力設備。

(4)使用單位不得在原有建筑物頂上、四周搭訕附屬建筑，不得在建筑物周圍挖坑取土，或采取其它影響建筑物壽命和安全的行為。

4.4電算設備、軟件管理（綜合部）見綜合部編寫相關制度 4.5機械設備管理（設備部）見設備部編寫相關制度 4.6資產清查 4.6.1是指定期或不定期對財產物資進行清點，盤點。以保證賬實相符，賬賬相符，賬證相符，賬表相符。這是保證公司資產安全和會計核算質量的重要措施。物資清查詳見《物資管理制度》。4.6.2按照財產清查的時間劃分，有定期清查和不定期清查兩種。定期清查是指根據管理制度的規定或預先計劃安排的時間，對財產所進行的清查。不定期清查是指根據實際需要對財產所進行的臨時清查。4.6.3公司至少每年進行一次全面的資產清查 4.6.4資產清查的方法：

查明每種實物的名稱、規格，要以資產目錄上所規定的名稱和規格為準，不得任意變更。

對于固定資產、無形資產等要逐一盤點來確定其實物數量。

對于無法逐一清點的大宗散置物品，可通過技術測定來確定其數量。

4.6.5資產清查的流程

集團下達資產清查通知，財務部根據公司實際情況發出資產清查的通知，并進入資產清查準備階段； 各資產持有單位應對資產進行自查，并向公司資產管理部門和財務部報送資產自查報告；

由各資產管理部門協同財務部依據賬面資產清單對公司所屬資產進行全面清查；

資產清查單要經過資產使用單位的簽字確認，作為調整帳簿記錄的原始依據。

4.6.6對資產清查中存在的問題，要按照國家有關政策、法規和制度認真處理。

在資產清查中確定的資產物資的盤盈、盤虧，應進一步查明原因，明確責任，分別處理。

屬于管理不善造成的損失，應會同有關部門或報送有關部門依法處理。

對清查中發現的不需用的固定資產報經審批后，應及時調出、出售或作其他處理。

4.7其他事項

4.7.1公司的固定資產、無形資產轉讓及出租必須堅持“公正、合理”的定價原則，相關價格的制定必須經過本單位內部控制體系的審驗。以固定資產、無形資產對外投資和轉讓時，必須聘請社會中介機構對固定資產的價值進行資產評估，以科學、合理界定固定資產的轉讓價值。5附則

5.1本制度由資產管理的相關部門（財務部、設備部、綜合部、工程部）解釋。

5.2相關資料

第二篇：固定資產無形資產管理制度

醫院固定資產、無形資產制度

為進一步加強醫院國有資產管理，保證醫院資產的安全性與完整性，根據財政部、衛生部頒發的《醫院財務制度》和天津市財政局、天津市衛生局制定的《天津市醫院財務制度實施辦法》，特制定《環湖醫院固定資產、無形資產管理辦法》。

1、固定資產的購置審批 1.1、購建萬元以上固定資產

醫院購建單價萬元以上或單價在萬元以下但一次批量購置在十萬元以上的固定資產，必須按照規模適度、科學決策的原則，根據有關程序，組織專家進行可行性論證，涉及大型專業設備、一般設備配置問題的，要按照準入規定履行報批手續。最終由醫院黨政聯席會議集體決定，以此加強醫院購置固定資產在立項、預算、審批等環節的控制。1.2、購建萬元以下固定資產

購建萬元以下的固定資產，一般由使用科室或歸口管理部門提出申請，經主管院長、紀檢書記簽字批準后，方可購買。

2、購置

固定資產購建應由歸口管理部門、使用部門、財務部門、審計監督部門及專業人員等共同參與，并根據有關規定履行必要的招標、簽訂經濟合同以及必要的社會審計等程序，確保購建過程公開、透明，降低購建成本。

3、驗收以及入賬

取得固定資產時，歸口管理部門以及使用部門人員應根據合同規定內容嚴格驗收，驗收合格后方可交付使用，同時，應按照財務制度規定及時登記入賬，登記固定資產帳卡，防止賬外資產的存在。

4、使用

4.1、醫院建全三賬一卡制度，即：財務部門負責總帳和一級明細分類賬，財產管理部門負責二級明細分類賬及建立使用部門卡片（臺賬一式二份），財產管理部門和使用部門各執一聯。

4.2、大型貴重設備實行責任制，指定專人管理，制定操作規程，建立設備技術檔案和使用情況報告制度。

4.3、財產物資管理部門定期對固定資產進行清點、核實、按期報廢，并與財會部門核對，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。

5、處置

根據〈天津市行政事業單位國有資產使用、處置管理辦法〉規定，事業單位國有資產處置是指事業單位對其占有、使用的國有資產進行資產轉讓等行為，包括無償調出、出售、報廢、報損等。5.1、無償調出固定資產的處置程序及審批權限

無償調出是指在不變更所有權的前提下，以無償轉讓的方式變更國有資產占有、使用權的處置行為；

5.1.1、醫院無償調出占有使用的房屋建筑物、土地、機動車輛（不含輕騎、摩托車）及單位價值在10萬元（含10萬元）以上的各種設備，首先由設備歸口管理部門向醫院提交申請無償調出固定資產的報告，報醫院黨政聯席會議通過后，填報《行政事業單位國有資產處置申請表》以及《固定資產調撥單》，報衛生局主管部門審核批準后，再報市國有資產管理局會同市財政局審批。醫院財務部門根據國有資產管理部門、財政部門出具的《批復書》調整醫院有關資產、資金賬目。

5.1.2、醫院無償調出單位價值在10萬元以下萬元（含1萬元）以上的各種設備或單價在1萬元以下但一次性批量無償調出在萬元以上的各種設備，由設備歸口管理部門向醫院提交申請無償調出固定資產的報告，報醫院黨政聯席會議通過后，填報《行政事業單位國有資產處置申請表》以及《固定資產調撥單》，報衛生局主管部門審批。

醫院財務部門根據主管部門出具的書面批復調整醫院有關資產、資金賬目。

5.1.3、醫院無償調出單位價值或批量無償調撥價值在萬元以下的固定資產，應由設備歸口管理部門向醫院提交申請無償調出固定資產的報告，報醫院黨政聯席會議通過后，填報《行政事業單位國有資產處置申請表》以及《固定資產調撥單》，財務部門據此調整醫院有關資產、資金賬目。5.2、出售固定資產

出售是指亦有償轉讓的方式變更國有資產所有權或占有、使用權，并收取相應處置收益的處置行為；

5.2.1、出售固定資產的處置程序及審批權限

醫院出售占有使用的房屋建筑物、土地、機動車輛（不含輕騎、摩托車）及單位價值在10萬元（含10萬元）以上的各種設備，首先由設備歸口管理部門向醫院提交申請出售固定資產的報告，報醫院黨政聯席會議通過后，填報《行政事業單位國有資產處置申請表》，報衛生局主管部門審核批準后，再報市國有資產管理局會同市財政局審批。醫院財務部門根據國有資產管理部門、財政部門出具的《批復書》調整醫院有關資產、資金賬目。

5.2.2、醫院出售單位價值在10萬元以下、萬元（含1萬元）以上的各種設備或單價在1萬元以下但一次性批量出售在萬元以上的各種設備，由設備歸口管理部門向醫院提交申請出售固定資產的報告以及國有資產管理部門的資產評估確認文件，報醫院黨政聯席會議通過后，填報《行政事業單位國有資產處置申請表》，報衛生局主管部門審批。

醫院財務部門根據主管部門出具的書面批復調整醫院有關資產、資金賬目。

5.2.3、醫院出售單位價值或批量出售價值在萬元以下的固定資產，應由設備歸口管理部門向醫院提交申請出售固定資產的報告以及國有資產管理部門的資產評估確認文件，報醫院黨政聯席會議通過后，填報《行政事業單位國有資產處置申請表》，財務部門據此調整醫院有關資產、資金賬目。5.3、報廢固定資產的處置程序及審批權限

報廢是指經技術鑒定或按有關規定使用期滿，已不能繼續使用的資產，必須進行報廢的處置行為；

5.3.1、醫院報廢占有使用的房屋建筑物、土地、機動車輛（不含輕騎、摩托車）及單位價值在10萬元（含10萬元）以上的各種設備，首先由設備歸口管理部門向醫院提交申請報廢固定資產的報告以及由專家或技術鑒定部門出具的技術鑒定意見書，報醫院黨政聯席會議通過后，填報《行政事業單位國有資產處置申請表》和《固定資產報廢單》，報衛生局主管部門審核批準后，再報市國有資產管理局會同市財政局審批。醫院財務部門根據國有資產管理部門、財政部門出具的《批復書》調整醫院有關資產、資金賬目。

5.3.2、醫院報廢單位價值在10萬元以下、萬元（含1萬元）以上的各種設備或單價在1萬元以下但一次性批量報廢在萬元以上的各種設備，由設備歸口管理部門向醫院提交申請報廢固定資產的報告以及由專家或技術鑒定部門出具的技術鑒定意見書，報醫院黨政聯席會議通過后，填報《行政事業單位國有資產處置申請表》和《固定資產報廢單》，報衛生局主管部門審批。

醫院財務部門根據主管部門出具的書面批復調整醫院有關資產、資金賬目。

5.3.3、醫院報廢單位價值或批量報廢價值在萬元以下的固定資產，應由設備歸口管理部門向醫院提交申請報廢固定資產的報告以及院內相關部門出具的鑒定結果，報醫院黨政聯席會議通過后，填報《行政事業單位國有資產處置申請表》和《固定資產報廢單》，財務部門據此調整醫院有關資產、資金賬目。

5.4、報損固定資產的處置程序以審批權限

報損是指對發生的國有資產呆帳損失、非正常損失等，必須進行核銷的國有資產處置行為。

5.4.1、醫院報損占有使用的房屋建筑物、土地、機動車輛（不含輕騎、摩托車）及單位價值在10萬元（含10萬元）以上的各種設備，首先由設備歸口管理部門向醫院提交申請報損固定資產的報告、報損資產的損失價值清冊、鑒定資料和非正常損失的原因及對責任者的處理意見，報醫院黨政聯席會議通過后，填報《行政事業單位國有資產處置申請表》，報衛生局主管部門審核批準后，再報市國有資產管理局會同市財政局審批。

醫院財務部門根據國有資產管理部門、財政部門出具的《批復書》調整醫院有關資產、資金賬目。

5.4.2、醫院報損單位價值在10萬元以下、萬元（含1萬元）以上的各種設備或單價在1萬元以下但一次性批量報損在萬元以上的各種設備，由設備歸口管理部門向醫院提交申請報損固定資產的報告、報損資產的損失價值清冊、鑒定資料和非正常損失的原因及對責任者的處理意見，報醫院黨政聯席會議通過后，填報《行政事業單位國有資產處置申請表》，報衛生局主管部門審批。

醫院財務部門根據主管部門出具的書面批復調整醫院有關資產、資金賬目。

5.4.3、醫院報損單位價值或批量報損價值在萬元以下的固定資產，應由設備歸口管理部門向醫院提交申請報損固定資產的報告、報損資產的損失價值清冊、院內相關部門出具的鑒定結果和非正常損失的原因及對責任者的處理意見，報醫院黨政聯席會議通過后，填報《行政事業單位國有資產處置申請表》，財務部門據此調整醫院有關資產、資金賬目。

醫院審計部門對處置固定資產全過程予以監控并出具院內審計報告。5.5、購入的無形資產，按照實際支付的價款計價；自行開發并依法申請取得的無形資產，按依法取得時發生的注冊費、聘請律師費等支出計價；接受捐贈的無形資產，按捐贈方提供的資料或同類無形資產估價計價；商譽除合作外，不得作價入賬。5.5.1、無形資產從取得當月起，在法律規定的有效使用期內平均攤入管理費用，法律沒有規定使用年限的按照合同或單位申請書的受益年限攤銷，法律和合同或單位申請書都沒有規定使用年限的，按照不少于十年的期限攤銷。

5.5.2、轉讓無形資產應按有關規定進行資產評估,取得的收入,除國家另有規定的外，計入其他收入。醫院轉讓無形資產的成本（攤余價值），應計入其他支出。

第三篇：固定資產及無形資產管理辦法

中國銀河證券股份有限公司 固定資產及無形資產管理辦法

第一章 總則

第一條 為了規范公司固定資產、無形資產等（以下簡稱資產）的管理，確保資產安全、完整，提高資產的使用效益，根據公司《財務管理辦法》、《信息技術管理辦法》等有關規定，制定本辦法。

第二條 公司固定資產是指為經營管理、提供勞務或出租而持有的使用年限在一年（不含一年）以上的房屋建筑、電子設備、通訊設備、交通設備、辦公設備和安防設備等，以及使用年限在一年以上、單位價值在2,000元以上（含2,000元）的其他實物資產。

公司的無形資產包括交易席位費、軟件費、土地使用權等。本辦法所稱無形資產主要是指未隨機購入的單位價值2000元以上（含2000元）的應用系統軟件費支出。交易席位管理辦法公司另行規定。

第三條 本辦法適用于公司總部及各分支機構。第四條 固定資產、無形資產等管理總體要求

（一）授權審批

公司對于新建、改擴建、采購等引起資產增加的行為，以及計提折舊、攤銷及減值準備、對外出租、出借、出售、報廢等引起資產減少的行為，應當制定相應的授權審批制度，各單位按規定申請、審批。

（二）職責分工 資產的購建申請與審批、購建計劃的編制和實施、購建與驗收、實物管理與會計記賬等職責，應當分別由相應的部門或者個人承擔，并確保不相容崗位相互分離、制約和監督。

（三）預算控制

各單位應編制資產的增減變動和運用資金的預算，納入公司預算管理，各單位資產購建支出應在公司預算范圍內據實列支。

（四）憑證記錄

各單位應建立憑證和記錄管理制度，保證資產的各項增減變動能及時如實入賬反映。憑證包括資產購建審批表、驗收單、內部調撥單等；記錄包括固定資產實物臺賬、財務卡片賬和總賬、明細賬等。

（五）實物管理

公司建立統一的固定資產編號和標簽制度，各單位應進行不定期或者定期清查盤點，并相互核對實物與臺賬和財務卡片賬，驗證核實賬面各項資產的真實性，監控固定資產存放與使用情況。

第二章 資產分類

第五條 固定資產的分類

根據核算要求，公司固定資產按實物類別作如下分類：

（一）房屋建筑：是指各核算單位購建的營業用房。

（二）電子設備：是指各核算單位購建的服務器、網絡設備、UPS電源、計算機等電子設備。

（三）通訊設備：是指各核算單位購建的衛星接收器、電話交換機、電話機等通訊設備。

（四）交通設備：是指各核算單位購建的汽車等交通設備。

（五）辦公設備：是指各核算單位購建的打印機、復印機、空調機、傳真機、投影儀、攝錄器材等辦公設備以及辦公家具等。

（六）安防設備：是指各核算單位為安全防范所購建的包括消防系統、監控系統等在內的設備。

（七）其他設備：是指各核算單位未包括在上述分類中，符合固定資產確認條件的其他固定資產，如發電機等。

第三章 職責分工

第六條 公司資產負債管理委員會負責審定、分解、落實公司包括固定資產、無形資產等購建計劃在內的資本性支出預算，并監督執行。

公司招投標決策委員會負責審定固定資產、無形資產等招投標項目的立項申請和招標類型，對投標單位準入、招投標過程和結果的合法性和合規性以及招投標項目驗收等做出評定，并監督執行。

第七條 各職能部門的職責分工

財務部門為資產的價值管理部門，總裁辦公室（分支機構為綜合部）、信息技術部門為固定資產的實物管理部門，具體使用和存放資產的部門為資產的使用和保管部門。其中總裁辦公室負責總部房屋建筑、交通設備、辦公家具、安防設備的歸口管理，信息技術部負責總部電子設備、通訊設備、辦公設備（除辦公家具外）、應用系統的歸口管理，零售客戶部負責分支機構固定資產的歸口管理。

（一）財務部門職責

1、建立健全公司資產管理制度。

2、根據資產購建計劃，編制資本性支出預算。

3、審核并辦理資產購建付款手續。

4、負責資產的會計核算，對資產的購建、調撥、折舊、攤銷、減值、報廢等進行賬務處理，建立固定資產卡片賬。

5、定期和不定期組織固定資產清查工作。

（二）實物管理部門職責

1、建立固定資產實物管理制度，實行實物配臵標準化管理；

2、匯總各部門提出的資產購建申請，編制資產購建計劃；

3、根據按規定程序批準的購建計劃，辦理采購事項；

4、辦理資產的驗收、入庫、安裝、分配、調撥、報廢等相關手續，辦理相關產權手續；

5、登記固定資產實物臺賬；

6、負責資產維護、修理、更新、報廢的實施工作；

7、做好實物資產清查工作，配合財務部門做好實物臺賬與財務卡片賬的核對工作。

（三）使用和保管部門職責

1、提出資產購建、維護、修理、更新申請。

2、正確使用、保養和保管資產。

3、配合財務部門、實物管理部門進行資產清查與盤點。

第四章 預算管理

第八條 各單位資產購建支出應納入公司資本性支出預算。

（一）每年第四季度，各單位根據業務發展計劃，營業網點布局調整、系統設備更新、配臵標準等需要，編制本單位下一資產購建申請計劃，上報各歸口管理部門。

各單位對500萬元以上預算項目應提供項目計劃書、專項說明，5,000萬元以上特大型項目應附專家論證意見等。

（二）實物管理部門匯總并審核各單位上報的資產購建計劃，在綜合平衡基礎上確定下一總體資產購建計劃，報送財務會計部。

（三）財務會計部根據公司經營計劃，在匯總、平衡和優化實物管理部門編制的下一資產購建計劃的基礎上，編制公司下一資本性支出預算，報公司資產負債管理委員會審議通過后，按規定程序報批。

應由公司統一實施的項目，由公司資產負債管理委員會確定預算責任單位或項目承辦單位。

（四）經批準后的預算，由資產負債管理委員會分解下達到各歸口管理部門，各單位資產購建支出應在下達的預算范圍內，按規定程序審批后，據實列支。

（五）各歸口管理部門應根據分解下達的預算，將預算責任落實到具體的單位、部門或責任人，采取積極有效措施，合理安排各項支出。

第五章 項目管理

第九條 凡年累計金額在50萬元以上的同類型固定資產購建項目以及單項金額在20萬元以上的軟件購建項目，應實行項目管理和招投標制度，并實行集中采購，包括公司自主建設、合作建設及外包的項目。同一項目涉及多項資產、費用的，合并計算。

第十條 電子設備和應用系統項目建設應符合公司業務發展規劃和信息技術發展規劃，并確保項目建設符合在質量、進度及成本預算管理方面順利實現項目既定目標。

第十一條 項目立項

（一）組建項目組。項目啟動前，應由預算責任單位或項目承辦單位牽頭組建項目組，項目組實行項目組長負責制，項目組長負責對整個項目進行管理和控制，負責資源分配、組內成員角色分工以及項目協調工作。項目組成員由業務部門、管理部門、支持部門人員組成，必要時可聘請外部專家加入。業務部門成員要求為熟悉本部門或本業務流程及需求的專業人員；對信息技術含量較高、金額較大的項目，相應的技術支持部門應配備具有較強的計算機硬件、軟件、網絡、安全技術等方面能力的專業技術人員，成立技術小組，負責系統的技術選型、系統測試、安全試運行等有關工作。

對5,000萬元以上特大型項目或專業化程度較高的項目，經招投標決策委員會批準，可委托有資質的第三方實施項目管理。

（二）編制立項材料。根據業務需求，項目組要編制以下立項材料：

1、項目可行性分析報告，內容包括：項目背景、項目目的和意義、實施目標、項目效益分析、項目方案和計劃、項目總預算和費用支出情況、設備清單、項目風險分析和規避方法等。

2、項目需求說明書,內容包括：系統功能需求、系統性能需求、運行環境需求、數據接口需求等。

3、市場調研報告，內容包括：同類產品對比、成功案例、場上實力對比、實施模式建議（外包、合作或獨立實施）等。

4、招標評分表，依據招標書規定的招標條件、技術說明書或中介服務說明書等的要求，以及投標文件提供的產品和服務的質量、價格、交貨期、售后服務、備品備件供應、企業信譽等方面的因素，討論確定招標評分表的評分項目和各評分項的權重。

（三）提出立項申請。項目組根據立項材料，填寫《立項申請表》（附件一），正式提出立項申請，提交招投標決策委員會審議。

（四）招投標決策委員會審議通過并報總裁批準后，正式立項。第十二條 項目招投標。對外包或合作實施的項目，按照公司《招標投標管理辦法》進行招投標，項目組應協助起草相關招標文件。

第十三條 項目實施

項目招投標結束后，項目組應制訂具體實施計劃：

（一）與選定廠商進一步細化需求分析，經雙方確認后簽署《系統需求說明書》，作為采購、開發和驗收的依據。

（二）項目交流與日常報告。項目實施階段，項目組要與開發商或供應商保持密切溝通，對于重要問題需要集體討論時或項目階段總結時，項目組長應主持召開項目工作會議，會議交流結果形成項目會議紀要。項目組每周需填寫項目情況周報。

（三）項目總結。當項目的目標已經實現，或者明確看到項目的目標已經不可能實現時，項目就應適時結束。項目一旦準備結束，項目組長應對已經完成的所有工作進行核查，查看計劃的完成情況和進行了哪些計劃外工作，確定遺漏了的工作和必需補齊的工作。項目組應及時進行項目總結，編寫項目總結報告，整理全套資料。

第十四條 項目驗收

項目完成后，項目組負責組織整理項目驗收階段的各種資料，做好項目產品的驗收與交接工作，并出具驗收報告，內容主要包括：項目立項情況、項目實施情況、項目測試情況、項目費用支出情況等。驗收報告應報公司招投標決策委員會審議。

（一）對應用系統的驗收應提供下列材料：

1、對于公司自主開發的應用系統，驗收時應提交下列最基本的文檔：立項材料、立項批準材料、系統需求說明書、系統概要設計說明書、系統詳細設計說明書、數據庫設計說明書、源代碼、系統功能及性能測試報告、系統安裝維護文檔、用戶手冊、項目驗收報告。

2、對于合作發開或外包開發完成的應用系統，驗收時應提交下列必備的最基本的文檔：立項材料、立項批準材料、項目招投標材料、項目合同及附件、系統需求說明書、系統概要設計說明書、系統詳細設計說明書、數據庫設計說明書、源代碼（按合同約定提供）、系統功能及性能測試報告、安全測試報告、系統安裝維護文檔、用戶手冊、項目驗收報告等。

（二）對已達到可使用狀態、但尚未辦理竣工決算的在建工程項目，應轉作固定資產進行管理，并在項目交付使用后的一個內辦理竣工決算。

第十五條 公司總部各項資產購建不足前述第九條規定金額的，按照本辦法第六章規定進行購建。

第十六條 分支機構在預算范圍內累計金額2-50萬元的資產購建，須上報零售客戶總部，由分管零售客戶總部的公司領導批準后執行。

第十七條 各單位超出下達的預算范圍內的資產購建，應事先報經總裁批準后進行。

第六章 資產購建

第十八條 資產購建申請

（一）資產使用部門根據業務需要提出資產購建申請,填寫資產購建審批表，例如《總部電子設備采購審批表》（附件二），寫明申請理由，提供必要的允許采購設備的相關依據，需采購的設備的名稱、規格、標準、數量、時間要求等。

（二）實物管理部門根據購建申請，核實資產使用部門的資產需要量，按照內部審批流程出具審核意見，對一定金額以上的資產購建還應根據本辦法第五章規定實行項目管理和招投標制度。

第十九條 設備采購

設備采購必須遵循公開、公平、公正的競爭和誠實、信譽、效率的服務以及維護公司利益的原則。

各實物管理部門應由專人負責采購管理，采購管理人員的職責如下：

（一）收集、匯總設備的供貨信息，對設備的采購策略、選型等提出參考意見。

（二）匯集采購需求，根據市場價格調研情況，組織使用人員、維護人員、安全管理人員等相關人員與供貨商進行商務談判，確定采購價格，按時按量按質完成采購計劃。

（三）嚴把采購質量關，貨（價）比三家，選擇性能價格比高、安全可靠的設備，必要時應選擇樣品供設備需求方審核定樣。

（四）按規定與廠商簽訂設備采購合同，督促合同的正常履行，并催討退貨或索賠的款項。

（五）配合實物驗收人、實物管理人做好設備驗收、清點交接、入庫登記等手續。采購中應做到票據齊全，票物相符。

（六）設備的質保書、產品維修及使用說明書、附帶光盤等資料，應統一移交實物管理人或使用人保存。

（七）協助設備使用人妥善解決使用過程中發現的產品質量問題。

（八）記錄并保存設備的采購信息，按要求提交設備采購分析和總結報告，歸檔相關資料。

第二十條 憑證記錄

（一）資產購入后，實物管理部門應組織人員對購入的資產按照合同、協議、發票、貨物清單等辦理清點驗收手續，主要對購入資產的規格、數量、性能、質量等方面進行驗收，填寫資產驗收單，并出具驗收報告。《固定資產驗收單》（附件三）應按下列要求填寫：

1、合同或簽報號。合同號按公司統一規定的合同編號填寫。

2、購進日期。為實物管理部門收到固定資產驗收入庫的日期。

3、資產編碼，由單位名稱(簡寫，如南京漢中路簡寫為NJHZL；零售客戶總部簡寫為LSKHZB)—類別代碼（二位）—購進日期（八位）—驗收單編號（三位）組成（同一份驗收單有多項（個、臺、套）固定資產的，對單項資產的編碼應再下掛數量序號）。資產編號格式舉例如下：

電子設備：NJHZL-DZ-20070911-XXX（1/10）通訊設備：NJHZL-TX-20070911-XXX 辦公設備：NJHZL-BG-20070911-XXX 交通設備：NJHZL-JT-20070911-XXX 房屋建筑：NJHZL-FW-20070911-XXX 安防設備：NJHZL-AF-20070911-XXX 其他設備：NJHZL-QT-20070911-XXX

4、資產名稱：按實際購建的固定資產中文名稱（購建清單或發票上應用中文名稱標示所采購的實物名稱）。中文名稱應該是行業標準的應用名稱。

5、規格型號：指采購實物的有關行業通用規格、型號。

6、資產類別：按上述7個類別填寫。

7、使用狀況：指所采購的固定資產是否可以投入使用或處于在建狀態，按“已正常使用”和“在建工程”二類選擇填寫。

8、使用部門：指實物管理部門將實物分配到具體的使用部門名稱，如果沒有分配使用，則填寫本實物管理部門名稱。

9、計量單位：指采購實物用以計量的單位，如臺、個、輛、件等。

10、數量：指采購實物計量單位的多少，用阿拉伯數字填寫。

11、購進原值：指所采購固定資產的初始價值，應與發票和付款金額一致，若合同中包含多項采購固定資產，則應分別填列。

12、使用日期：指使用部門領用投入使用的日期。

13、供貨商：指采購實物的供應商名稱全稱。

14、付款日期及金額：指合同或協議項下每次辦理付款的日期和金額。

15、經辦人或報銷人簽字：由辦理付款的經辦人或報銷人簽字。

16、驗收人簽字：由辦理固定資產驗收的人員簽字，確認以上事項。

17、實物管理人：由負責固定資產實物臺賬的人員簽字。

（二）資金撥付

1、實物管理部門經辦人填寫《資金劃撥單》或《報銷單》，備齊發票、簽報、招標會議紀要、合同、協議、資產驗收單等原始單據，辦理內部審批流程后，到財務部門辦理資金劃款手續。

2、財務部門主管會計審核無誤后，遞交財務部門負責人及分管領導審核。付款完畢后，主管會計在資產驗收單簽字，第二聯返還實物管理人。

（三）會計記錄

財務部門根據劃款單、發票、簽報、合同等相關資料辦理資產入賬手續，登記資產財務賬和卡片賬（附件四）。其中對購建的無形資產由財務部門進行項目輔助核算，并按原值、累計攤銷、凈值等分別記賬，填列《無形資產明細表》（附件五），直至該項無形資產辦理清理報廢手續。

（四）固定資產實物管理部門登記固定資產實物臺賬（附件六）。

第七章 使用與保管

第二十一條 資產的使用和管理堅持公開、透明、實用、節約的原則，其中電子設備原則上實行零庫存管理。資產使用和保管部門應按規定保管、使用和維護固定資產，承擔使用和保管責任，按照誰用、誰管、誰負責保養的原則，把資產的保管、使用責任落實到使用人，把資產保管納入崗位責任制。

第二十二條 使用部門領用資產時，需填制資產領用單，如《電子設備領用表》（附件七），到實物管理部門辦理領用手續。

實物管理部門應在領用、安裝固定資產時，在固定資產上加貼標簽（附件八）

第二十三條 公司固定資產在各內部核算單位之間發生轉移時，需填制《固定資產內部調撥單》（附件九），并由調出單位、調入單位負責人簽字確認，雙方財務部門、實物管理部門各保留一份存檔。實物管理部門據以增減記固定資產臺賬；財務部門據此辦理調賬手續，內部調撥資產原則上按調出單位的賬面原值、折舊、凈值入賬，若有特殊情況，由調撥雙方協商解決。

第二十四條 公司對系統內財產實行統一保險，其中車輛保險由各單位自行辦理。

第二十五條 電子設備的使用管理

（一）公司電子設備實行使用人負責制，使用人對設備丟失或因不當使用造成的損壞負責。

（二）公司電子設備，必須按操作規程使用。

（三）嚴禁私自改變電子設備的硬件配臵。

（四）電子設備使用中出現故障時，應立即與信息技術部門聯系，不得自行處臵。

（五）各單位應設立電子設備實物管理人，負責電子設備的實物管理。

（六）電子設備使用人變更或調離公司時，原使用人應及時向電子設備實物管理人辦理注銷手續。

（七）電子設備因配臵變更導致賬面價值變化時，電子設備實物管理人應及時向財務部門辦理變更手續，并相應變更實物臺賬。

電子設備的維修情況，應在實物臺賬中予以記錄。

（九）各單位電子設備原則上不得外借，確因業務需要臨時外借的，應經本單位負責人批準，并辦理登記手續。保管責任由各單位經辦人負責。

第八章 資產清查

第二十六條 各單位應當定期對各項資產進行清查盤點，每年至少一次。由財務部門牽頭組織，實物管理部門、使用和保管部門共同完成資產的清查工作。

第二十七條 固定資產的清查工作，應按照如下步驟進行：

（一）財務部門編寫固定資產清查方案。

（二）落實參加清查工作的人員，組成固定資產清查組。

（三）清查組相關人員核對固定資產實物臺賬和財務卡片賬，使用和保管部門做好現場清點的準備。

（四）依據經過核對的實物臺賬，清查組到現場盤點實物資產。

（五）實物清查盤點完成后，編寫固定資產清查報告。其中涉及盤盈、盤虧、損毀及報廢事項的，由實物管理部門提出處理意見，財務部門出具審核意見。

（六）財務部門將清查報告和處理意見上報本單位分管領導。其中：

1、總部盤虧、毀損固定資產原值2萬元以下、報廢固定資產原值20萬元以下，實物管理部門應詳細說明情況，提供證據，分清責任，提出處理意見，報分管財務會計部的公司領導審批后，辦理相關手續。盤虧、毀損固定資產原值2萬元以上、報廢固定資產原值20萬元以上，報總裁審批。

2、分支機構累計盤虧、毀損固定資產原值2-5萬元、報廢固定資產原值5-20萬元，應上報零售客戶總部，由分管零售客戶總部的公司領導批準后，辦理相關手續。盤虧、毀損固定資產原值5萬元以上、報廢固定資產原值20萬元以上的，報總裁審批。

上述對資產處臵的審批，應符合《公司章程》有關規定。

（七）依據經批準的清查處理意見，財務部門和實物管理部門分別調整各自的財務賬、固定資產卡片賬和實物臺賬。

1、盤盈固定資產，按增加固定資產辦理入賬手續，調增固定資產并記入以前損益。

2、固定資產盤虧，做固定資產清理處理，損失計入當期營業外支出。

3、固定資產毀損、報廢且無使用價值，經過專業的質量檢測、技術鑒定的，扣除殘值、保險賠償和責任人員賠償后的余額，可確認為資產損失，計入當期營業外支出。

（八）報廢固定資產的出售收入與清理費用相抵后的差額，沖減營業外支出或記入營業外收入。

第九章 資產減值

第二十八條 固定資產減值準備 年末，各單位應判斷固定資產是否存在減值跡象，并對存在減值跡象的固定資產進行減值測試，如因技術陳舊、損壞、長期閑臵等原因，導致其可收回金額低于其賬面價值的，應計提減值準備。具體按下列情況分別處理：

（一）房屋及建筑物之外的固定資產，如果由于技術進步、損壞、長期閑臵等原因，導致其已不可能給公司帶來經濟利益的，按固定資產報廢方式進行固定資產清理。

（二）長期閑臵不用，且市場公允價值低于該項房屋類固定資產賬面凈值的，按其市場公允價值低于賬面凈值的金額計提減值準備。

固定資產減值損失一經確認，在以后會計期間不得轉回。第二十九條 無形資產減值準備

年末，各單位應對無形資產進行減值測試，如因新技術的產生等原因，導致其可收回金額低于其賬面價值的，應當計提減值準備。具體按下列情況分別處理：

（一）該項無形資產已被其他新技術所替代，或不再受法律保護，且已不能給公司帶來經濟利益的，直接報廢轉入當年損益。

（二）該項無形資產已被其他新技術所替代，使其為公司創造經濟利益的能力受到重大不利影響或該項無形資產的市價在當年大幅下跌，在剩余攤銷年限內預期不會恢復等，按預計可收回金額或按賬面價值的50%孰低，或公允價值低于其賬面價值的金額計提減值準備。

無形資產減值損失一經確認，在以后會計期間不得轉回。第三十條 各單位計提減值準備，應出具確鑿證據，經總裁批準后處理。

第十章 附則

第三十一條 員工違反本辦法規定的，按照公司《員工違法違規行為處罰規定》“違反財務管理規定的行為與處罰”分則、“違反信息技術管理規定的行為與處罰”分則以及“違反行政管理規定的行為與處罰”分則等執行。

第三十二條 本辦法由公司總裁辦公會負責解釋。第三十三條 本辦法自2008年1月1日起施行。

第四篇：無形資產管理制度

寶豐集團無形資產管理制度 總則 1.1目的

為規范寶豐集團及各公司無形資產的管理，明確職責權限，提高經營決策質量，維護公司權益，防止無形資產流失，提高無形資產的經濟效益和社會效益，特制定本制度。1.2適用范圍

本制度適用于寶豐集團及各公司無形資產的管理。1.3 定義

本制度所稱無形資產是指寶豐集團擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認的非貨幣性資產,通常包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、特許權、土地使用權等。1.4 職責

無形資產作為寶豐集團及各公司的重要組成部分，實行“統一領導、歸口管理、分級負責、分任到人”的管理體制。1.5.1寶豐集團資產管理部職責

1.5.1.1制定寶豐集團無形資產管理的規章制度，并組織和監督檢查實施。1.5.1.2負責組織對無形資產的清查、盤點、登記及日常監督核查工作。1.5.1.3核查、指導使用部門的無形資產管理工作。

1.5.1.4會同歸口管理部門編制無形資產投資可行性分析報告。1.5.1.5受理無形資產使用部門提出的無形資產技術鑒定申請。1.5.1.6審核無形資產的增加、調劑和處置辦法。1.5.1.7組織擬訂無形資產購置、轉讓合同或協議書。1.5.2寶豐集團財務部門職責

1.5.2.1負責登記歸口管理的無形資產明細賬，對無形資產進行會計核算 1.5.2.2參與無形資產的驗收、檢查、處置工作

1.5.2.3參與無形資產清查盤點工作,設置無形資產編碼規則和分類標準。

1.5.3寶豐集團法務部門

1.5.3.1負責無形資產購置合同或協議書，審定無形資產轉讓合同或協議書。1.5.3.2審定無形資產業務中涉及的其他法律文件。1.5.4寶豐集團無形資產使用部門職責

1.5.4.1依據無形資產管理制度和辦法，負責制定并組織實施具體的實施細則。1.5.4.2建立并及時登記無形資產使用臺賬 1.5.4.3提出無形資產處置申請

1.5.4.4檢查并報告無形資產的日常使用情況。2 管理內容

2.1無形資產取得與驗收 2.1.1外購無形資產

2.1.1.1無形資產的外購要符合企業發展規劃，并經充分論證和嚴格的審批程 序，避免重復和盲目引進。

2.1.1.2無形資產使用部門詳細填寫“無形資產采購申請表”，經相關部門審核 簽字。

2.1.1.3資產管理部對使用部門提出的“無形資產采購申請表”進行審核，部門負責人審核簽字確認后，交財務管理中心、法務部進行審核。

2.1.1.4按照集團授權審批權限，相關管理部門或人員在授權范圍內審批。采購部門根據批準的“無形資產采購申請表”進行采購。

2.1.1.5無形資產的驗收由信息部、研發部門、使用部門、采購部、監察部和資產管理部等相關人員共同進行。

2.1.1.6信息部和使用部門對無形資產進行檢查，并填寫“無形資產驗收單”。一式三聯，與采購合同或采購訂單核對一致后，由信息部、使用部門和供貨商分別簽字確認，并由三方分別歸檔保存。

2.1.1.7驗收合格后，由信息部填制“無形資產移交單”將無形資產移交給使用部門，雙方確認簽字。

2.1.1.8“無形資產移交單”一式三聯，其中一聯由使用部門保管，一聯由資產管理部存檔保存并依此作為無形資產轉入的依據，一聯交給財務管理中心做賬務處理。

2.1.1.9集團外購無形資產時，必須取得無形資產所有權的有效證件，仔細審核有關合同協議等法律文件，必要時應聽取專業人員或法律顧問的意見。2.1.2自創無形資產

2.1.2.1對于自行開發或研制的項目，應依法及時申請并辦理注冊登記手續，明晰產權關系。

2.1.2.2集團自行開發的無形資產，應由研發部門、資產管理部、使用部門共同填制“無形資產移交單”后移交使用部門使用。

2.1.2.3集團購入或者以支付土地出讓金方式取得的土地使用權，必須取得土地使用權的有效證明文件。除已經確定認為投資性房地產的土地使用權外，在尚未開發或建造自用項目前，應當根據合同協議、土地使用權證辦理無形資產的驗收手續。

2.1.2.4集團對投資者投入、債務重組、政府補助、企業合并、非貨幣性資產交換、外企無償劃撥轉入以及以其他方式取得的無形資產均應辦理相應的驗收手續。

2.1.3寶豐集團行政管理中心檔案室應對無形資產的有效證件存檔保存并建立臺賬。

2.2無形資產使用與監督

2.2.1無形資產的使用，使用部門必須向資產管理室提出申請，按照相關的授權審批程序，經審批通過并簽署有關協議后方可使用。

2.2.2資產管理部收到使用單位或部門的申請后，與相關部門共同對申請進行查證，并提出審核意見，審核后報相關領導審批。

2.2.3通過審批的單位或使用部門持審批后的申請書到資產管理部簽訂使用或保密等相關協議獲取使用，資產管理部和財務部門及相關部門要對無形資產使用情況進行登記、造冊，沒有通過審批的則返還申請材料。2.2.4資產管理部按集團有關部門規定的時間和要求，編制集團無形資產匯總表及分析說明，為制定集團發展規劃及編制集團財務預算提供決策依據。2.2.5對于長期閑置的無形資產，應及時合理調配，充分提高利用率，盤活其存量，發揮最大效益。

2.2.6集團所有部門、員工都有權利和義務監督無形資產的使用及管理情況，依法維護集團無形資產的安全與完整。

2.2.7各級歸口管理部門在管理中有下列行為之一的，集團責令其改正，并對主管部門的領導和直接責任人追究責任。

2.2.7.1未履行其職責、對本單位所管轄的資產造成嚴重流失、損失或浪費而不反應、不報告、不提出建議、不采取相應管理措施的。

2.2.7.2在無形資產管理工作中，未按照有關法律、法規辦事，濫用職權、擅自批準產權變動，造成嚴重后果的。

2.2.8各無形資產使用單位有下列行為之一的，資產管理部有權責令其改正，并請示相關領導，依法追究主管領導和直接責任人員的責任。2.2.8.1不如實進行產權登記、填報無形資產統計報表，隱瞞真實情況者。2.2.8.2未按職責要求工作，致使集團無形資產管理不善，造成嚴重損失的。2.2.8.3對于經營投資的資產不認真進行監督管理，不履行投資者權益、收繳財產收益的。

2.2.8.4未履行其職責，放松無形資產管理，造成嚴重后果的。2.2.8.5不按規定權限使用無形資產的。

2.2.8.6擅自將無形資產轉讓、處置和用于經營投資的。

2.2.9在無形資產的管理過程中，對取得下列成績之一的部門和個人，給予表彰和獎勵。

2.2.9.1積極開展無形資產管理工作，為企業創造較大效益者。

2.2.9.2在無形資產管理中有創新，運用和推廣現代技術并取得顯著效果者。2.2.10資產管理部和財務管理中心定期核對無形資產明細賬與總賬，對賬目差異進行及時分析與調整。

2.3無形資產處置與轉移

2.3.1無形資產的處置應當遵循公開、公正、公平的原則，嚴格履行審批手續，未經批準不得自行處置。

2.3.2對于使用期滿、正常報廢的無形資產，無形資產使用部門或業務主管部門應填制“無形資產報廢單”經資產管理部或授權部門批準后對該無形資產

進行報廢處理。

2.3.3對于使用期限未滿、非正常報廢的無形資產，無形資產使用部門提出報廢申請，注明報廢理由、估計清理費用和可回收殘值、預計出售價值等。資產管理部組織有關部門進行技術鑒定并提出處理意見，按規定程序審批后進行處置。

2.3.4對于擬出售或投資轉出的無形資產，有關部門或個人提出申請處置申請，列明該項無形資產的原價、已提折舊、預計使用年限、已使用年限、預計出售價格或轉讓價格等，報經集團授權部門或人員批準后予以出售或轉讓。

2.3.5無形資產的處置價格應當合理，報經集團授權部門或人員審批后確定。2.3.6對于重大的無形資產的處置，無形資產處置價格應當委托具有資質的中介機構進行資產評估。

2.3.7無形資產處置涉及產權變更的，資產管理部會同歸口管理部門對無形資產進行技術鑒定，督促相關人員辦理無形資產的產權確認手續。

2.3.8集團出租、出借無形資產時，應由資產管理部會同財務管理中心按規定報經批準后予以辦理，并簽訂合同，對無形資產出租、出借期間所發生的維護保全費用、稅費、租金、歸還期限等相關事項予以約定。

2.3.9對于無形資產的內部調撥，使用部門應填制“無形資產內部調撥單”，明確無形資產的名稱、編號、調撥時間等，送資產管理部審查批準并提出處理意見，報相關領導審核批準后調撥或轉讓。

2.3.10無形資產調撥的價值應當由集團財務管理中心審核批準。2.3.11出售、出讓、轉讓、變賣集團無形資產，應當經審計部審計。2.3.12資產管理部要妥善保管好集團無形資產管理文件、資料、產權登記表，建立健全集團無形資產產權登記檔案，掌握其變動情況。

2.4.無形資產盤點

2.4.1資產管理部或指定部門主導，財務管理中心配合，每年定期或不定期對無形資產進行盤點清查，如發現遺失、損壞、賬實不符時，應及時查明原因，辦理有關手續，并對相關責任人進行處理。

2.4.2盤點組織

2.4.2.1各使用部門根據資產管理員出具的盤點空表，派專人實施盤點，主要負責本部門的點計數量，填寫實盤數量及差異原因，并出具盤點表。《無形資產表》一式三份，經審核后資產管理部或指定部門、使用部門、財務管理中心各存一份。

2.4.2.2資產管理部負責匯總，審核盤點表、核對差異、出具盤點報告。2.4.2.3財務管理中心盤點負責人根據資產管理部上報的匯總表分析寫出監盤報告，并對盤點存在的問題進行處理和追蹤。

監督檢查 附件 3.1《申購單》 3.2《驗收單》 3.3《無形資產盤點表》 5 執行及解釋權限

4.1本制度由資產管理部負責解釋、修訂。4.2本制度自下發之日起執行。

第五篇：無形資產管理制度

安徽省金屹電源科技有限公司無形資產管理制度 定義

無形資產主要包括專利、專有（非專利）技術、商標、著作權四部分。目前我公司的無形資產管理主要以專利和著作權為主。2 范圍

本制度規定了公司無形資產管理的機構與職責，無形資產的權屬確定、專利的發明人（設計人）的確定、技術保密、專利的申報和申請、專利文獻的檢索和利用、專利權的維護、專利文檔的管理、專利流程的管理、專利的保護、專利標示、專利激勵等基礎管理，以及研究與開發、采購、生產、銷售、對外貿易和技術合作等活動中的專利過程管理。

本制度適用于公司各部門的專利管理。2 參考文件

全國人大頒布的《中華人民共和國專利法》《中華人民共和國商標法》； 國務院頒布的《中華人民共和國專利法實施細則》；

國家知識產權局頒布的《審查指南》、《企業專利工作管理辦法》； 國家知識產權局頒布的相關規定。3 目的

為了保護發明創造，鼓勵技術創新，提高公司核心競爭力；提高公司在研發、生產等經營活動中對專利制度的運用能力；規范公司內部的專利管理工作，以適應公司的發展戰略。機構與職責 4.1 專利管理委員會 4.1.1 組成

專利管理委員會由總經理擔任主任，其它相關部門領導擔任委員，其秘書處設在行政部。

4.1.2 職責

專利管理委員會負責審議并制定公司專利戰略，審批公司專利規章制度的修訂，統籌、組織、協調公司各部門全面參與公司的專利管理等。4.2 行政部

行政部是公司的專利具體管理部門。4.2.1 行政部職責

行政部受專利管理委員會委托，以行政部名義，負責公司具體的專利管理工作：

①進行公司專利戰略研究，制定公司專利策略、專利制度及相關管理辦法；專利信息情報分析，預測行業發展趨勢，評估技術生命周期，為公司高層的產業規劃提供參考。

②負責公司內部的專利申報審批，向外辦理專利申請手續；跟蹤和監督專利外包服務，配合專利代理機構完成審查意見答復；對本公司擁有的專利進行數據統計、更新、維護。

③為本公司員工提供專利咨詢服務；針對本公司的產品、技術特點，編寫出具有公司特色的專利培訓教材；建立公司多層次的專利教育體系，開展各級員工的專利培訓；指導各部門的專利聯絡員開展工作。

④指導、協助各部門進行專利檢索、分析；對各部門反饋的專利侵權信息進行收集和分析，做好我公司涉嫌侵犯他人專利權的風險預警，并及時協助相關部門打擊侵犯我公司專利權的他人行為。

⑤搜集和管理與本公司有關的專利文獻，建立和維護本公司的專利文獻數據庫。

⑥跟蹤、審核各部門的專利技術實施情況，對各部門的專利文獻的檢索和利用情況、專利申請情況進行監督并考評，為專利獎懲提供依據。

⑦配合各部門對競爭對手的專利進行監控、規避、無效、異議；協助處理專利糾紛、專利訴訟。

⑧專利權轉讓、許可時協助相關部門做出專利價值評估，并審查本公司和其他單位技術合作中的專利權屬。

⑨參加知識產權相關研討、學術交流活動；參與國家、省、市知識產權局組織的知識產權知識培訓學習，開展與國內外知識產權管理先進單位的互訪和合作。

⑩制定公司專利申請、專利培訓等計劃；負責其它與專利相關的工作。4.3 各部門職責

①負責完成專利申報計劃、積極實施本公司專利技術； ②充分利用專利信息，使得本部門的活動建立在最接近的現有技術的基礎之上；

③保證本部門的各種活動不侵犯他人專利權；積極配合科技管理部打擊他人對本部門專利的侵權行為；

④涉及專利申請、實施、管理等相關部門應設置專利聯絡員。4.3.1 專利聯絡員

專利聯絡員接受行政部業務指導，負責本部門的專利管理工作，主要包括指導、協助本部門技術人員辦理專利申報和審批手續、完成專利申請中的相關資料，負責本部分內各項目組進行專利信息檢索、分析工作，跟蹤和匯報本部門的專利實施情況等。

4.3.2 專利申報人員職責

專利申報人員應對自己的發明創造的背景技術、發明內容等做出清楚、完整的說明,并積極配合本部門專利聯絡員和行政部人員完成專利申請審批； 4.4采購部

保證采購活動中公司的專利權益，避免專利相關風險。4.5營銷中心

收集他人專利產品的市場信息，保證我公司的新產品立項建立在以專利信息為主的最接近的現有技術之上。正確宣傳公司產品的專利狀況；收集公司專利產品的市場信息；避免展示會、訂貨會上的專利侵權風險。4.6 人力資源部

為員工的專利知識教育和培訓提供支持，確保員工具有專利權益保護和風險防范意識。協助建立專利的激勵機制，制定專利的獎勵措施，鼓勵員工的創造性，懲罰違反公司專利管理制度的行為。5 活動 5.1 技術保密

①對于可申請專利的技術，在未獲得國家受理之前，不得以任何方式在公司以外公開，尤其是不得發表論文、參加展會或技術交流會議。

②在專利申報、申請中，除國家知識產權局公開的技術內容外，知曉人員均有保密義務，不得對外泄露。

③發表和技術相關的論文，必須經研發中心審批、備案；未經審批不得發表。5.2 專利的申報

①自主開發的具有技術先進性的定型產品或預計具有廣闊市場前景的訂制類產品，原則上都應申請專利。

②申報時需提供申報材料，由申報部門、行政部、公司領導三級審批后交行政部辦理申請手續。5.3 專利文獻的檢索和利用

①各部門在涉及專利風險的各種活動中，應進行專利文獻檢索、分析，并據要求及時補充檢索；

對專利文獻檢索應出具書面資料，并在行政部登記（附表1）備案。②行政部對各部門的專利檢索報告進行審查，不合格的可以要求重新做出； 5.4 專利權的維護

①行政部定期（每3月）對公司有效專利進行一次維護，并將結果通知各部門。

②各部門須在收到前款通知15日內向行政部報送本通知所涉及專利的實施情況，并對需要繼續維護或放棄的專利說明原因。

③行政部對部門的反饋情況進行審核，并結合專利的撰寫質量、保護范圍、法律穩定性、技術可替代性、公司專利戰略等因素對專利進行評估。

根據上述專利評估結果，提出放棄專利權的專利清單，經公司領導審批后辦理專利放棄、維護手續。5.5 專利文檔的管理

① 專利申報、申請中形成的各種資料為專利文檔，由公司行政部建檔保存。② 專利證書及結案專利的專利文檔交行政部檔案館統一管理。③ 專利維護中形成的資料，應及時交行政統一管理。5.6 專利數據的管理

行政部應及時對公司專利的數據庫進行更新、維護，并根據要求做出統計、報表。

行政部應及時跟蹤各專利的法律狀態，監控所有專利的法定、指定期限，統計、匯總專利費用和專利任務。5.7 專利的保護 5.7.1 侵權信息反饋 ①公司員工有保護本公司的專利不受侵犯的義務，發現侵犯本公司專利的行為，應及時反饋到行政部，并協助作好調查取證工作。

②本部門的產品涉嫌侵犯他人專利的，部門應將涉嫌專利侵權信息及時反饋到綜合管理部進行分析。

各部門在接到專利權人或利害關系人的有關警告、律師函等信息后，應及時轉交行政部做出處理。5.7.2 專利標識

①在專利權有效期內，可以在行政部的指導下對專利產品、依照專利方法直接獲得的產品或者該產品的包裝上、以及和專利相關的合同中標注專利標記和專利號。

②在授予專利權之前或終止專利權之后，嚴禁在專利產品、依照專利方法直接獲得的產品或者該產品的包裝上、以及和專利相關的合同中標注專利標記和專利號。5.8 專利激勵 5.8.1 獎勵

公司積極鼓勵技術研發人員申報專利，并對專利申報人進行相應的獎勵，其中發明專利獎勵2500元，實用新型專利獎勵800元。獎勵金按照分2次支付，獲得受理通知書獎勵50%,獲得專利證書獎勵50%。原則上誰研發誰牽頭申報工作，對專利申報資料編寫部門不另外支付工時費用。

對提供侵權信息、協助調查等減免或減少公司侵犯他人專利風險或打擊他人侵犯我專利行為的，對其他促進公司的專利工作開展的，公司予以獎勵。5.9.2 懲罰

公司對未完成專利申報計劃、泄露技術方案造成專利申請障礙、未進行專利檢索分析而重復開發或造成侵權風險等違犯本制度的行為進行懲罰。

獎勵、懲罰的具體管理辦法由行政部另行規定。6 過程管理 6.1 研發 6.1.1 研發策劃

各部門開展研發前應根據要求制定相應的專利申請計劃和專利實施計劃，并對該領域內的相關科技文獻及專利信息進行檢索，對研發項目現有技術的發展狀況、專利狀況和競爭對手狀況等進行分析，應充分合法借鑒和合理利用他人有效及無效的相關專利，避免重復開發、浪費科研經費。6.1.2 研發活動

各項目組在研發活動中要積極完成專利申請計劃，在小批量試生產前完成所有專利申報工作。

對立項目的、主要技術開發內容及技術創新點等作出實質調整時，應根據要求及時調整專利申報和實施計劃，重新做出專利檢索。6.1.3 研發評估

項目驗收時，根據要求應提供最終版的專利檢索報告，匯報專利申請、實施計劃實際完成情況。

專利檢索報告中，應具體列出該項目所有參考的專利清單、所有規避的專利清單、尚存在侵權風險的專利清單。

科技項目中的專利管理由行政部另行規定。6.2 采購

采購涉及專利標記的產品，應收集供方的相關專利信息，必要時應要求其提供權屬證明。收集到的相關專利信息要及時分析，確保采購活動中沒有侵權風險和專利欺詐行為。

在委托加工、來料加工、貼牌生產等對外協作生產的過程中，應在加工、生產合作中明確相應專利權屬、涉及專利的許可使用范圍、產生專利侵權的責任承擔等內容。6.3 銷售

在產品銷售前，需要宣傳引用專利信息時應向行政部申請審核、明確專利法律狀態，做出正確宣傳。

應實施專利產品銷售市場監控，及時跟蹤和調查相關專利被侵權情況，收集和整理相關資料，及時反饋到科技管理部。

應配合專利申請或實施等相關部門，完成專利產品的相關市場調查。例如，根據科技管理部制定的表格，對某專利在整個產品利潤中的實際貢獻率進行市場調查等。6.6 技術合作

①委托外單位（如科研院所、大專院校、ODM單位）或與外單位聯合進行技術研究與開發，凡涉及專利問題的，應在合同中明確相應專利權屬、涉及專利的許可使用范圍、產生專利侵權的責任承擔等協議。

②上述技術合作中，我方負責人應跟蹤技術合作進展，掌握對方的專利申請、實施、許可、轉讓、維護情況，對違約行為及時做出提醒，尤其避免對方違反合作協議單獨申請專利、發表論文等行為影響我方或合作雙方的專利申請。

附加說明：

本標準由行政部負責解釋 本標準自公布之日起執行 本標準由行政部負責起草 本標準主要起草人：吳志強