第一篇：風(fēng)險(xiǎn)管理流程

風(fēng)險(xiǎn)管理流程簡(jiǎn)述

工商（技術(shù)監(jiān)督等）新設(shè)立、變更、注銷數(shù)據(jù)國(guó)稅局的申報(bào)征收及財(cái)務(wù)報(bào)表等涉稅信息國(guó)土部門的土地出讓、轉(zhuǎn)讓等涉稅信息財(cái)政部門的獎(jiǎng)勵(lì)、補(bǔ)貼、返還等涉稅信息其他相關(guān)部門傳遞的涉稅信息第三方涉稅數(shù)據(jù)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的類型、指標(biāo)數(shù)量和權(quán)重等綜合計(jì)算納稅人風(fēng)險(xiǎn)積分按照風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)構(gòu)的應(yīng)對(duì)能力和工作量，定期將風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)任務(wù)推送給應(yīng)對(duì)機(jī)構(gòu)。大集中系統(tǒng)數(shù)據(jù)建立相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)模型風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別等級(jí)排序風(fēng)險(xiǎn)推送針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)推送的特點(diǎn)，進(jìn)行查前培訓(xùn)。國(guó)際稅收情報(bào)交換對(duì)風(fēng)險(xiǎn)模型、特征、指標(biāo)、積分規(guī)則等進(jìn)行跟蹤改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查高等風(fēng)險(xiǎn)中等風(fēng)險(xiǎn)低等風(fēng)險(xiǎn)對(duì)納稅人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示和納稅輔導(dǎo)應(yīng)對(duì)反饋其他涉稅數(shù)據(jù)（稅源巡查核查、舉報(bào)等）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的適用性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的適用性案頭審核納稅人自行消除實(shí)地核查如需要詢問約談納稅人自查

一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括整備相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)、建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型、加工產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果三個(gè)步驟。

涉稅數(shù)據(jù)主要包括納稅人報(bào)送的數(shù)據(jù)、稅務(wù)機(jī)關(guān)采集的數(shù)據(jù)、相關(guān)第三方的數(shù)據(jù)以及國(guó)際情報(bào)交換數(shù)據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局負(fù)責(zé)收集并整理相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)。

各業(yè)務(wù)部門運(yùn)用政策分析、案例分析和經(jīng)驗(yàn)分析等風(fēng)險(xiǎn)分析方法，尋找稅收風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，提取風(fēng)險(xiǎn)特征，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型，識(shí)別稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局按照年度稅收風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，加工產(chǎn)生稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

二、等級(jí)排序及推送

稅收風(fēng)險(xiǎn)的大小用風(fēng)險(xiǎn)積分表示。風(fēng)險(xiǎn)積分以風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生造成稅款流失的嚴(yán)重程度為主要評(píng)價(jià)因素。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)類型、關(guān)鍵指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)權(quán)重等情況進(jìn)行綜合分析，計(jì)算納稅人風(fēng)險(xiǎn)積分。根據(jù)納稅人風(fēng)險(xiǎn)積分的高低，排定納稅人風(fēng)險(xiǎn)次序，確定納稅人風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)排序的結(jié)果，形成風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)任務(wù)，按照風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)局的應(yīng)對(duì)能力，合理設(shè)置和推送應(yīng)對(duì)處理的工作量，定期將風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)任務(wù)推送給相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)局。

三、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)及反饋 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)局根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)任務(wù)中的納稅人稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和稅收風(fēng)險(xiǎn)形成的具體原因，按照差別化應(yīng)對(duì)的原則，分別采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略和措施，并在省級(jí)大集中系統(tǒng)中進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)局對(duì)納稅人采取應(yīng)對(duì)措施后，應(yīng)將結(jié)果向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局反饋。

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局對(duì)所采用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型、風(fēng)險(xiǎn)特征、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)積分規(guī)則，應(yīng)建立快捷有效的跟蹤反饋機(jī)制，以便不斷改進(jìn)和完善，提高稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的準(zhǔn)確率。

（一）低等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

低等風(fēng)險(xiǎn)主要采取風(fēng)險(xiǎn)提示和納稅輔導(dǎo)的方法實(shí)施應(yīng)對(duì)，不采用約談、核查等管理措施。

風(fēng)險(xiǎn)提示是指通過網(wǎng)上和實(shí)體辦稅服務(wù)廳、短信平臺(tái)、納稅人學(xué)校、信函等途徑向納稅人制式化發(fā)送稅收風(fēng)險(xiǎn)提醒，指引其自行采取措施消除風(fēng)險(xiǎn)。

納稅輔導(dǎo)是對(duì)有共性問題的納稅人通過納稅人學(xué)校等進(jìn)行有針對(duì)性輔導(dǎo)，幫助其防范風(fēng)險(xiǎn)。

納稅服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)任務(wù)具體情況組織應(yīng)對(duì)。按季制作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)報(bào)告，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)過程中納稅人反饋的情況，提出改進(jìn)意見，反饋給風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局。

（二）中等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

中等風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)方法包括案頭審核、詢問約談和實(shí)地核 查。案頭審核是指稅源管理機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)構(gòu)推送的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)任務(wù)基礎(chǔ)上，根據(jù)納稅人的相關(guān)資料和情況，開展的深入、個(gè)性化的風(fēng)險(xiǎn)分析審核，為詢問約談提供支持。案頭審核應(yīng)在稅務(wù)機(jī)關(guān)辦公場(chǎng)所進(jìn)行。

詢問約談是約請(qǐng)納稅人當(dāng)面核實(shí)稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的過程，稅務(wù)約談一般應(yīng)在稅務(wù)機(jī)關(guān)辦公場(chǎng)所進(jìn)行。

經(jīng)案頭審核和詢問約談，確認(rèn)納稅人存在涉稅問題的，應(yīng)向其發(fā)出《稅收自查通知書》，通知其在規(guī)定時(shí)間內(nèi)自查自糾，并提交制式化的自查報(bào)告和與稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有關(guān)的證明資料。

經(jīng)案頭審核和詢問約談，確認(rèn)納稅人不存在不繳或少繳稅款問題，稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)已被排除的，應(yīng)對(duì)人員制作《稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)報(bào)告》，經(jīng)審議后，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)終止。

實(shí)地核查是指應(yīng)對(duì)人員運(yùn)用稅務(wù)檢查權(quán)，到納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，對(duì)納稅人的稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和舉證資料，以及其他需要通過實(shí)地核查的事項(xiàng)進(jìn)行核實(shí)處理的過程。對(duì)確定實(shí)行實(shí)地核查的，不得再交由納稅人自查。有下列情形之一的，經(jīng)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)入實(shí)地核查：（1）稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)情況復(fù)雜，通過納稅人自查不能消除稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的；（2）納稅人無正當(dāng)理由拖延、規(guī)避或拒絕詢問約談，未按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求進(jìn)行自查并提交書面說明及證明資料的；（3）納稅人自查補(bǔ)稅未能在稅務(wù)機(jī)關(guān)限期內(nèi)補(bǔ)繳稅款且無正當(dāng)理由的。實(shí)地核查時(shí)，應(yīng)全面核實(shí)納稅人基礎(chǔ)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，并以推送的稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為應(yīng)對(duì)重點(diǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)所屬期可能存在的其他涉稅問題各稅種綜合聯(lián)評(píng)，全面應(yīng)對(duì)，避免重復(fù)下戶。發(fā)現(xiàn)溯及以往年度的風(fēng)險(xiǎn)，一并依法應(yīng)對(duì)。

經(jīng)實(shí)地核查，發(fā)現(xiàn)納稅人存在少繳稅款的，應(yīng)對(duì)人員應(yīng)按照《江蘇省地方稅務(wù)局稅務(wù)行政執(zhí)法證據(jù)采集規(guī)范》的相關(guān)要求進(jìn)行調(diào)查取證，并對(duì)事實(shí)、證據(jù)、程序、處理等方面進(jìn)行全面審核后，制作《稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)報(bào)告》。經(jīng)審議后，制作《稅務(wù)處理決定書》，載明應(yīng)補(bǔ)繳稅款及滯納金，送達(dá)納稅人，責(zé)令其限期繳納。

經(jīng)實(shí)地核查，需要核定應(yīng)納稅額的，應(yīng)對(duì)人員制作《稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)報(bào)告》，經(jīng)審議后，向納稅人送達(dá)《應(yīng)納稅額核定通知書》。

在實(shí)地核查過程中，發(fā)現(xiàn)納稅人涉嫌偷、逃、騙、抗稅的（其中涉嫌偷稅達(dá)到或超過50萬(wàn)元），稅源管理機(jī)構(gòu)應(yīng)中止應(yīng)對(duì)程序，移送稽查機(jī)構(gòu)立案查處。

（三）高等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

高等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法為稅務(wù)稽查，應(yīng)對(duì)時(shí)不得交由納稅人自查。經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組或主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的高等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)任務(wù)，推送至稅務(wù)稽查機(jī)構(gòu)案源管理部門，稅務(wù)稽查機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《稅務(wù)稽查工作規(guī)程》的規(guī)定，在5個(gè)工作日內(nèi)予以立案，進(jìn)入檢查程序。高等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)時(shí)，應(yīng)對(duì)人員對(duì)案件實(shí)施各稅統(tǒng)查，發(fā)現(xiàn)的涉稅違法行為涉及以往年度的，應(yīng)追溯檢查。檢查過程中，應(yīng)當(dāng)收集與稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有關(guān)的證據(jù)資料，并在檢查底稿中反映與稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有關(guān)的情況。

高等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)時(shí)，檢查、審理、執(zhí)行的時(shí)間和規(guī)范按照《稅務(wù)稽查工作規(guī)程》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

四、監(jiān)督與評(píng)價(jià)

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、等級(jí)排序及推送、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)及反饋等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督和考核，并對(duì)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的情況進(jìn)行分析和總結(jié)。

督查內(nèi)審部門負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)結(jié)果組織抽樣復(fù)審。中、高等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)構(gòu)應(yīng)在每個(gè)季度終了后的5個(gè)工作日內(nèi)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)情況對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的適用性進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出增加或修改風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的具體建議，反饋給風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)構(gòu)。

督查內(nèi)審部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的質(zhì)量和效率進(jìn)行監(jiān)控分析，重點(diǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和有效性。

第二篇：公司風(fēng)險(xiǎn)控制流程管理1

風(fēng)險(xiǎn)控制流程管理制度

第一章 審批

一、項(xiàng)目審批流程

1、風(fēng)險(xiǎn)部對(duì)業(yè)務(wù)部移交的項(xiàng)目資料進(jìn)行初審，具備可行性項(xiàng)目安排調(diào)查經(jīng)理下戶調(diào)查。

2、風(fēng)險(xiǎn)部對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行可行性、合規(guī)性審核，審查財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)獨(dú)立給出意見，并按照公司授權(quán)執(zhí)行否決權(quán)；

3、法務(wù)部對(duì)項(xiàng)目本身及合同文本的合法性進(jìn)行審查；

二、復(fù)議

1、復(fù)議項(xiàng)目指公司規(guī)定無須上評(píng)審會(huì)審批的項(xiàng)目，審批未獲通過，業(yè)務(wù)主管提出復(fù)議申請(qǐng)的項(xiàng)目；或是已上評(píng)審會(huì)，但由于調(diào)查資料欠缺或反擔(dān)保物不足，但資料齊全后尚可考慮審批的項(xiàng)目，此復(fù)議項(xiàng)目在評(píng)審會(huì)上直接由評(píng)審委員決議；

2、復(fù)議由負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)，風(fēng)險(xiǎn)部組織并召集召開評(píng)審會(huì)進(jìn)行審批，并做好《項(xiàng)目評(píng)審會(huì)會(huì)議紀(jì)要》；

3、對(duì)于評(píng)審會(huì)審批結(jié)論為不同意的項(xiàng)目，原則上不鼓勵(lì)重新復(fù)議。確需重新復(fù)議的，應(yīng)增加相應(yīng)的反擔(dān)保措施，降低項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，以增加項(xiàng)目重新通過的概率，減少人力物力的重復(fù)和浪費(fèi)；

4、提交給評(píng)審會(huì)的復(fù)議項(xiàng)目業(yè)務(wù)申報(bào)書應(yīng)簡(jiǎn)要說明前次的審批意見，對(duì)前次審批中提出的不同意理由逐一作出分析，為審批中需關(guān)注的重要情況提供決策信息；

5、同一筆項(xiàng)目最多只能復(fù)議一次。

三、貸款評(píng)審委員會(huì)（評(píng)審會(huì)）

1、評(píng)審會(huì)即貸款審批評(píng)議委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)各報(bào)批項(xiàng)目和復(fù)議項(xiàng)目的審批；

2、評(píng)審會(huì)組成：業(yè)務(wù)部、風(fēng)控部、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理、董事會(huì)指派相關(guān)人員

3、評(píng)審會(huì)召集程序：

（1）、評(píng)審會(huì)召開前一天，風(fēng)險(xiǎn)部將會(huì)議內(nèi)容、會(huì)議地點(diǎn)、會(huì)議時(shí)間等通知參加會(huì)議人員；（2）、業(yè)務(wù)部門必須在評(píng)審會(huì)召開前一天，將項(xiàng)目審批材料紙質(zhì)或電子文本發(fā)至評(píng)審會(huì)成員，以便評(píng)審會(huì)成員預(yù)先閱讀了解項(xiàng)目情況；

（3）、若參會(huì)的評(píng)審會(huì)成員人數(shù)未達(dá)評(píng)審會(huì)成員總數(shù)三分之二的，則會(huì)議改期進(jìn)行。風(fēng)險(xiǎn)部應(yīng)另行確定時(shí)間、地點(diǎn)，并通知評(píng)審會(huì)成員；

（4）、項(xiàng)目經(jīng)理報(bào)告項(xiàng)目調(diào)查情況，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查評(píng)估情況；（5）、與會(huì)評(píng)審會(huì)人員質(zhì)詢，項(xiàng)目經(jīng)理與風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理答疑；

（6）、與會(huì)評(píng)審會(huì)人員從合法性、安全性、效益性等方面對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合分析并提出具體評(píng)審意見；

（7）、會(huì)議評(píng)審采用簽字表決制，參會(huì)評(píng)審人員須在《項(xiàng)目評(píng)審會(huì)會(huì)議紀(jì)要》上明確填寫意見并簽字，不得棄權(quán)，三分之二以上的與會(huì)評(píng)審會(huì)人員同意視為項(xiàng)目評(píng)審?fù)ㄟ^；

（8）、授權(quán)終審人根據(jù)貸審會(huì)意見進(jìn)行項(xiàng)目終審，對(duì)評(píng)審?fù)ㄟ^項(xiàng)目，授權(quán)終審人執(zhí)行一票否決權(quán)；

（9）評(píng)審會(huì)的會(huì)議紀(jì)要及表決結(jié)果視為檔案的一部分必須進(jìn)行歸檔。

第二章 放款

放款環(huán)節(jié)包括簽訂合同、落實(shí)反擔(dān)保措施、收費(fèi)、貸款放款審批。

一、簽訂合同

公司對(duì)合同的簽訂實(shí)行面簽制。程序如下：

1、法務(wù)部統(tǒng)一擬定業(yè)務(wù)有關(guān)的所有法律文件，包括委托保證合同、抵押反擔(dān)保合同、質(zhì)押反擔(dān)保合同、信用反擔(dān)保合同及其他須準(zhǔn)備的法律文書等，公司核準(zhǔn)使用后統(tǒng)一由法務(wù)部出具。

2、需要簽訂法律文件時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理告知法務(wù)部項(xiàng)目融資方案（包括借款主體情況以及反擔(dān)保措施），項(xiàng)目經(jīng)理按照法務(wù)部的要求提供相應(yīng)的書面材料做參考，法務(wù)部依據(jù)上述材料書面告知項(xiàng)目經(jīng)理以及負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理需要準(zhǔn)備的法律合同文本并擬定相應(yīng)其他法律文件；

3、需要當(dāng)事人（包括股東代表、法人代表、董事會(huì)成員、共有人、反擔(dān)保人/企業(yè)等）簽字蓋章時(shí)，須由項(xiàng)目經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理必須同時(shí)在現(xiàn)場(chǎng)面簽；

4、若借款主體或反擔(dān)保人要求對(duì)公司提供的法律文件進(jìn)行變動(dòng)的，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)立即向風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)匯報(bào)，并經(jīng)法務(wù)部審核通過后，方能進(jìn)行變動(dòng)；

5、所有合同文本及相關(guān)法律文件在交由公司有權(quán)簽字人簽字前后必須經(jīng)法務(wù)部進(jìn)行合法性審核。

二、落實(shí)反擔(dān)保措施

1、對(duì)獲得批準(zhǔn)擔(dān)保的企業(yè)/自然人，必須以其合法有效、易于變現(xiàn)的資產(chǎn)作抵押或質(zhì)押，或提供認(rèn)可的第三方信用擔(dān)保作反擔(dān)保原則上不能重復(fù)抵/質(zhì)押，根據(jù)審批情況，可同時(shí)采用一種或幾種反擔(dān)保措施。

2、反擔(dān)保措施的落實(shí)工作，是在必要的法律手續(xù)齊備后，于放款前由項(xiàng)目經(jīng)理與風(fēng)險(xiǎn)部共同跟進(jìn)辦理。業(yè)務(wù)量較大時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)部可指派專人進(jìn)行集中辦理登記、公證等事宜；

3、反擔(dān)保措施不能落實(shí)的，放款環(huán)節(jié)中止繼續(xù)進(jìn)行；

4、如最終經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)部確認(rèn)反擔(dān)保措施無法落實(shí)的，由項(xiàng)目經(jīng)理重新修改融資方案，重新報(bào)批；

5、抵、質(zhì)押物的抵、質(zhì)押值計(jì)算，原則上應(yīng)以我司簽約認(rèn)可的第三方評(píng)估公司給出的書面正式評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估凈值為計(jì)算依據(jù)；

6、借款主體所有股東、高管及財(cái)務(wù)主管原則上必須做個(gè)人連帶責(zé)任保證；

三、收費(fèi)

擔(dān)保費(fèi)原則上應(yīng)在借款合同生效之日一次性收取。

四、放款審批

每筆業(yè)務(wù)項(xiàng)目經(jīng)理必須填寫《放款審批表》，經(jīng)由業(yè)務(wù)部、風(fēng)控部、財(cái)務(wù)部及最終審批人簽字后方能辦理放款。

第三章 貸后管理

一、貸后管理的崗位設(shè)置

貸后管理工作實(shí)行業(yè)務(wù)部與風(fēng)險(xiǎn)部雙線管理的方式進(jìn)行，各自按照不同的工作重點(diǎn)進(jìn)行獨(dú)立的貸后管理。

業(yè)務(wù)部門：定期走訪客戶，保持對(duì)客戶的維護(hù)和管理，定期以《貸后檢查表》的形式向風(fēng)險(xiǎn)部書面匯報(bào)貸后管理情況。

風(fēng)險(xiǎn)部：負(fù)責(zé)貸后管理制度建設(shè)，動(dòng)態(tài)更新臺(tái)賬數(shù)據(jù)，客戶風(fēng)險(xiǎn)分類，對(duì)業(yè)務(wù)部的《貸后檢查表》獨(dú)立進(jìn)行抽查，工作量較大時(shí)可抽調(diào)其他部門員工進(jìn)行貸后調(diào)查。負(fù)責(zé)安排財(cái)務(wù)一同對(duì)不良業(yè)務(wù)的清收催收工作

財(cái)務(wù)部及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)部提供客戶的還本付息及欠款信息。法務(wù)部主要負(fù)責(zé)清收與代償過程中的案件訴訟等法律事宜。

二、貸后管理的工作內(nèi)容

放款后五天內(nèi)，業(yè)務(wù)部門必須將完整的業(yè)務(wù)資料按《檔案管理辦法》的規(guī)定，及時(shí)到檔案室歸檔，并錄入業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)，保證后續(xù)貸后管理介入的及時(shí)性，保障資產(chǎn)管理工作的順利進(jìn)行。

對(duì)于正常類客戶，業(yè)務(wù)部門貸后管理人員至少每月對(duì)客戶上門走訪一次，向風(fēng)險(xiǎn)部提交《貸后檢查表》，書面報(bào)告貸后跟蹤情況，包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況、資金使用情況、落實(shí)還款的資金安排、客戶風(fēng)險(xiǎn)分類等。遇到風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取必要措施，及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)，協(xié)助客戶保持良好的信用記錄。

對(duì)于關(guān)注類和風(fēng)險(xiǎn)類客戶，視業(yè)務(wù)具體情況和領(lǐng)導(dǎo)批示加強(qiáng)貸后管理的頻率。

風(fēng)險(xiǎn)部監(jiān)督業(yè)務(wù)部門定期進(jìn)行貸后管理，依據(jù)業(yè)務(wù)部門上交的《貸后檢查表》，結(jié)合自身判斷，決定是否親自上門抽查。工作量較大時(shí)，可抽調(diào)其他部門員工進(jìn)行協(xié)助調(diào)查。

風(fēng)險(xiǎn)部依據(jù)貸后管理情況，對(duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類確認(rèn)，上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，將動(dòng)態(tài)更新的還本付息信息及跟蹤情況登記業(yè)務(wù)臺(tái)賬。

賬務(wù)部應(yīng)及時(shí)將還本付息的數(shù)據(jù)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)部貸后管理人員，風(fēng)險(xiǎn)部負(fù)責(zé)貸后管理人員定期對(duì)臺(tái)賬進(jìn)行更新，并上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

貸后風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理的目標(biāo)是促進(jìn)本公司業(yè)務(wù)審慎、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、加強(qiáng)和提高本公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平、增強(qiáng)全體員工風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任感、實(shí)現(xiàn)全公司風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息共享、第一時(shí)間預(yù)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)、明確責(zé)任、防止風(fēng)險(xiǎn)蔓延。

一、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警責(zé)任劃分

項(xiàng)目經(jīng)理為第一責(zé)任人、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人為第二責(zé)任人、財(cái)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)部負(fù)責(zé)人為第三責(zé)任人、公司總經(jīng)理為第四責(zé)任人。

1、項(xiàng)目經(jīng)理：客戶出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)時(shí)，業(yè)務(wù)主辦應(yīng)在第一時(shí)間上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)部；

2、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人：項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)收集風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)和具體管理責(zé)任，并由部門負(fù)責(zé)人確保預(yù)警信息及相應(yīng)處理意見第一時(shí)間上報(bào)，對(duì)重大緊急風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，可直接以電話、傳真等形式在第一時(shí)間報(bào)告上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)，正式書面資料可酌情次日?qǐng)?bào)告；

3、財(cái)務(wù)（資產(chǎn)）部、風(fēng)險(xiǎn)部：負(fù)責(zé)對(duì)全公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理日常工作、負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)信息整理、通報(bào)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示，擬定預(yù)案和風(fēng)險(xiǎn)退出辦法、對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息負(fù)責(zé)向上級(jí)匯報(bào)并提請(qǐng)及時(shí)處理；

4、公司總經(jīng)理：對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息做出批示。

責(zé)任人及各部門應(yīng)按照風(fēng)險(xiǎn)部下發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示、處置意見書認(rèn)真落實(shí)相關(guān)措施，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)部負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)提示、處置意見整改、跟蹤督促、并對(duì)整改情況進(jìn)行稽核檢查。

二、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處置方式

預(yù)警信號(hào)出現(xiàn)后，項(xiàng)目經(jīng)理要及時(shí)匯報(bào)，并深入企業(yè)及有關(guān)部門了解情況：

1、尋找風(fēng)險(xiǎn)信息源；

2、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息進(jìn)行分析和判斷；

3、采取必要的應(yīng)急保護(hù)措施，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)蔓延。

（1）風(fēng)險(xiǎn)程度較輕，但有必要引起關(guān)注的，由風(fēng)險(xiǎn)部提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警意見書報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)“風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示”。

（3）風(fēng)險(xiǎn)程度明顯或存在道德風(fēng)險(xiǎn)隱患，由風(fēng)險(xiǎn)部、資產(chǎn)部、法務(wù)部提出風(fēng)險(xiǎn)處置意見，報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)“風(fēng)險(xiǎn)處置意見書”，同時(shí)各部門執(zhí)行總經(jīng)理下發(fā)的新任務(wù)。

第五章 資產(chǎn)保全管理

本著 “及早預(yù)警、快速處置、減少損失”的經(jīng)營(yíng)原則，為保障債權(quán)如期實(shí)現(xiàn)，特制定此辦法。

1、業(yè)務(wù)部對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行分析和判斷，形成風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告，第一時(shí)間報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)部；

2、風(fēng)險(xiǎn)部根據(jù)業(yè)務(wù)部的報(bào)告立即核實(shí)，并進(jìn)行分析和判斷，形成風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警意見書報(bào)公司總經(jīng)理，同時(shí)抄報(bào)業(yè)務(wù)部總經(jīng)理及公司業(yè)務(wù)副總；

3、風(fēng)險(xiǎn)部召集財(cái)務(wù)部、法務(wù)部提出風(fēng)險(xiǎn)處置意見，在與客戶及反擔(dān)保人進(jìn)行初步溝通并對(duì)其資產(chǎn)進(jìn)行初步了解后，資產(chǎn)保全部應(yīng)擬定資產(chǎn)清收方案報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，就催收情況每周形成報(bào)告提交公司總經(jīng)理并抄送法務(wù)部。

2、對(duì)于需要提起訴訟的，法務(wù)部應(yīng)準(zhǔn)備相應(yīng)的證據(jù)材料以及客戶的資產(chǎn)情況，配合律師進(jìn)行訴訟。

3、對(duì)于暫時(shí)不需要提起訴訟的，由資產(chǎn)部負(fù)責(zé)全面催收。在催收過程中，資產(chǎn)保全部認(rèn)為需要提起訴訟的，應(yīng)告知法務(wù)部提起訴訟，法務(wù)部依據(jù)資產(chǎn)保全部的報(bào)告認(rèn)為需要提起訴訟的，應(yīng)與資產(chǎn)保全部進(jìn)行討論，并形成報(bào)告提交公司總經(jīng)理決定是否立即起訴。

第六章 業(yè)務(wù)完結(jié)

客戶還清貸款本息，結(jié)清所有欠款、費(fèi)用等債權(quán)債務(wù)關(guān)系，到我公司辦理完相關(guān)手續(xù)，退還權(quán)利憑證，注銷抵/質(zhì)押登記，退還質(zhì)物后，業(yè)務(wù)完結(jié)。

財(cái)務(wù)部應(yīng)在《業(yè)務(wù)結(jié)清單》上簽字證明貸款本息費(fèi)用全部結(jié)清，方能確認(rèn)業(yè)務(wù)完結(jié)，風(fēng)險(xiǎn)部等其他部門方能辦理退還權(quán)利憑證和注銷抵押登記等后續(xù)手續(xù)。

第三篇：全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和方法

全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和方法(1)內(nèi)部環(huán)境

管理當(dāng)局確立關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的理念，并確定風(fēng)險(xiǎn)容量。所有企業(yè)的核心都是人(他們的個(gè)人品性，包括誠(chéng)信、道德價(jià)值觀和勝任能力)以及經(jīng)營(yíng)所處的環(huán)境,內(nèi)部環(huán)境為主體中的人們?nèi)绾慰创L(fēng)險(xiǎn)和著手控制風(fēng)險(xiǎn)確立了基礎(chǔ)。(2)目標(biāo)設(shè)定

必須先有目標(biāo)，管理當(dāng)局才能識(shí)別影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的潛在事項(xiàng)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理確保管理當(dāng)局采取恰當(dāng)?shù)某绦蛉ピO(shè)定目標(biāo)，并保證選定的目標(biāo)支持主體的使命并與其相銜接，以及與它的風(fēng)險(xiǎn)容量相適應(yīng)。(3)事項(xiàng)識(shí)別

必須識(shí)別可能對(duì)主體產(chǎn)生影響的潛在事項(xiàng)，包括表示風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)和表示機(jī)會(huì)的事項(xiàng)，以及可能二者兼有的事項(xiàng)。機(jī)會(huì)被追溯到管理當(dāng)局的戰(zhàn)略或目標(biāo)制定過程。(4)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

要對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，以便確定管理的依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)與可能被影響的目標(biāo)相關(guān)聯(lián)。既要對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，也要對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估要考慮到風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響。(5)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

員工識(shí)別和評(píng)價(jià)可能的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，包括回避、承擔(dān)、降低和分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。管理當(dāng)局選擇一系列措施使風(fēng)險(xiǎn)與主體的風(fēng)險(xiǎn)容限和風(fēng)險(xiǎn)容量相適應(yīng)。(6)控制活動(dòng)

制定和實(shí)施政策與程序以確保管理當(dāng)局所選擇的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略得以有效實(shí)施。(7)信息與溝通

主體的各個(gè)層級(jí)都需要借助信息來識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。廣泛意義的有效溝通包括信息在主體中向下、平行和向上流動(dòng)。(8)監(jiān)控

整個(gè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理處于監(jiān)控之下,必要時(shí)還會(huì)進(jìn)行修正。這種方式能夠動(dòng)態(tài)地反應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，并使之根據(jù)條件的要求而變化。監(jiān)控通過持續(xù)的管理活動(dòng)、對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的單獨(dú)評(píng)價(jià)或者兩者的結(jié)合來完成。

第三個(gè)維度（側(cè)面維度）是主體單元，包括集團(tuán)、部門、業(yè)務(wù)單元、分支機(jī)構(gòu)四個(gè)層面。

在中國(guó)銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證的相關(guān)書籍中，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素表述為

1、內(nèi)部環(huán)境和目標(biāo)設(shè)定

2、事件識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

3、風(fēng)險(xiǎn)反映和控制活動(dòng)

4、信息和交流以及監(jiān)控

企業(yè)在完成建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，制定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，組建風(fēng)險(xiǎn)管理的組織，完善內(nèi)部控制體系，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)，搭建風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的同時(shí)，還要運(yùn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的流程。因?yàn)榻ㄔO(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系只是完成企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理硬件設(shè)施的籌備，而要完成對(duì)企業(yè)所面臨所有風(fēng)險(xiǎn)的管理，還要在此基礎(chǔ)上執(zhí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程。

企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程介紹

所謂全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，是指依次開展以下五項(xiàng)工作：(一)收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息；(二)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三個(gè)步驟；(三)制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略；

(四)制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案；(五)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程由以上五個(gè)基本步驟組成，是一個(gè)不斷循環(huán)的過程。

收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息

在實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)廣泛地、持續(xù)不斷地收集與本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測(cè)。為了及時(shí)獲取資料，并保證資料的真實(shí)可靠，企業(yè)應(yīng)當(dāng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實(shí)到各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位。

企業(yè)對(duì)收集的與風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的初始信息進(jìn)行必要的篩選、提煉、對(duì)比、分類、組合，目的是為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

對(duì)收集的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息和企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三個(gè)步驟。

辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)，目的是掌握風(fēng)險(xiǎn)的分布情況和影響程度，確認(rèn)企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，并定期或不定期實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，以便對(duì)新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和原有風(fēng)險(xiǎn)的變化重新做出評(píng)估。制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略

風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略是指企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的總體策略，企業(yè)根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好或風(fēng)險(xiǎn)承受度，以及風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的標(biāo)準(zhǔn)，然后選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，并確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源配置的原則。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期總結(jié)和分析已制定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略的有效性和合理性，并結(jié)合實(shí)際不斷修訂和完善。其中，應(yīng)重點(diǎn)檢查依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好或風(fēng)險(xiǎn)承受度所確定的風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)警線的實(shí)施結(jié)果是否有效，并提出定性的或定量的有效性標(biāo)準(zhǔn)。實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理方案

第四篇：信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理研究(

信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理研究（信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理，是商業(yè)銀行把全面風(fēng)險(xiǎn)管理思想、審慎、規(guī)范、穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)理念和精細(xì)化的辦事文化運(yùn)用到信貸流程管理領(lǐng)域的理論創(chuàng)新和實(shí)踐探索。信貸業(yè)務(wù)作為目前我國(guó)商業(yè)銀行的主體資產(chǎn)業(yè)務(wù)，具有管理周期長(zhǎng)、運(yùn)行環(huán)節(jié)多、風(fēng)險(xiǎn)防控難的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，特別是隨著近年來宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)跌宕起伏和產(chǎn)業(yè)行業(yè)政策的不斷調(diào)整，各類客戶的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜多樣，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的難度不斷加大。在這種形勢(shì)下，信貸運(yùn)作流程中任何一個(gè)環(huán)節(jié)管理不到位，都可能導(dǎo)致整個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制鏈條的失效，甚至造成無法挽回的資金損失。因此，商業(yè)銀行實(shí)施信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，必須緊扣信貸流程的各個(gè)環(huán)節(jié)，嚴(yán)密防控各種可能的風(fēng)險(xiǎn)隱患，把風(fēng)險(xiǎn)管理始終貫穿于信貸運(yùn)營(yíng)的全過程。

信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)涵

信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行對(duì)信貸運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行全過程控制的管理模式。按照這一模式，商業(yè)銀行將信貸經(jīng)營(yíng)過程分解為若干個(gè)重要環(huán)節(jié)，科學(xué)設(shè)定各環(huán)節(jié)的管理內(nèi)容、管理標(biāo)準(zhǔn)和管理要求，按照有效制衡的原則，把各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)落實(shí)到具體的部門和崗位，通過對(duì)各節(jié)點(diǎn)的精細(xì)化管理來實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的目的。信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的重要組成部分，在整個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的浩大體系中，信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理從信貸業(yè)務(wù)流程的角度來把控風(fēng)險(xiǎn)，所分析、研究、管理的對(duì)象主要是具體的信貸業(yè)務(wù)辦理中所隱含或顯露出來的風(fēng)險(xiǎn)，側(cè)重于從信貸業(yè)務(wù)微觀作業(yè)層面提出風(fēng)險(xiǎn)防控措施。信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括以下四個(gè)方面的基本內(nèi)涵：

(一)信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。

信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理所要達(dá)到的目標(biāo)，簡(jiǎn)而言之就是要在高效率地辦理信貸業(yè)務(wù)的同時(shí)實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效防控。這是一個(gè)多維的目標(biāo)體系，可以分解成五個(gè)層次的具體目標(biāo)：一是有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)控和化解信貸業(yè)務(wù)運(yùn)行過程中各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，將信貸風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受范圍內(nèi)，確保信貸資產(chǎn)安全，這也是實(shí)施信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理的核心目標(biāo)。二是信貸操作合法合規(guī)，確保信貸業(yè)務(wù)運(yùn)行符合有關(guān)法律、法規(guī)和銀行自身的管理規(guī)定，堅(jiān)守法律底線和制度底線。三是信貸執(zhí)行完美地貫徹、落實(shí)、體現(xiàn)全行業(yè)務(wù)發(fā)展的戰(zhàn)略部署，符合全行經(jīng)營(yíng)管理的決策要求，確保信貸運(yùn)行符合銀行的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)定位。四是以科學(xué)的流程設(shè)計(jì)和高效的信貸服務(wù)，確保信貸運(yùn)行效率的持續(xù)提高，適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要，提升客戶滿意度。五是通過準(zhǔn)確到位的信貸運(yùn)行，到期安全回收貸款本息，確保信貸經(jīng)營(yíng)取得合理收益，實(shí)現(xiàn)效益性與流動(dòng)性、安全性的圓滿統(tǒng)一。

(二)信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象。

信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋信貸運(yùn)行的整個(gè)流程，包括貸前、貸中和貸后的各個(gè)環(huán)節(jié)，主要作用對(duì)象是信貸運(yùn)行的三個(gè)基本要素，通過對(duì)這些基本要素的管理，達(dá)到有效控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。一是對(duì)員工及其行為的管理。員工是信貸作業(yè)的主體，也是風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)對(duì)象。信貸業(yè)務(wù)操作中，既要避免出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)，也要防止發(fā)生能力風(fēng)險(xiǎn)，需要在員工履職水平、執(zhí)行能力、專業(yè)水準(zhǔn)等三方面實(shí)施有效管理，使信貸人員的規(guī)范操作意識(shí)和能力符合信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。二是對(duì)借款人的管理。首先是對(duì)借款人作為社會(huì)人主要特征的考量，對(duì)照信貸條件，從人品、能力、修養(yǎng)、操守等各方面予以全面評(píng)價(jià)，從源頭上把控好準(zhǔn)入風(fēng)險(xiǎn)；其次是對(duì)借款人經(jīng)濟(jì)行為的管理，保持對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的持續(xù)觀察，從有利于信貸資產(chǎn)安全的角度對(duì)借款人的不當(dāng)行為予以約束和規(guī)范；再次是對(duì)借款人擔(dān)保物的動(dòng)態(tài)估值和管理，對(duì)擔(dān)保人和押品的變化予以持續(xù)關(guān)注，確保擔(dān)保足值、合法、有效。三是對(duì)資金的管理。跟蹤信貸資金的流向、流量，加強(qiáng)對(duì)資金用途的貸后監(jiān)管，使信貸資金使用符合法律規(guī)定，符合監(jiān)管要求，符合貸款人利益。

(三)信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理的手段。

信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理的手段概括起來主要有五類：一是制度手段。通過建立完備的制度體系，對(duì)信貸業(yè)務(wù)流程各崗位、各環(huán)節(jié)、各步驟進(jìn)行明確的規(guī)范，用嚴(yán)密的制度覆蓋信貸全流程，任何環(huán)節(jié)都不留管理真空，切實(shí)做到以制度優(yōu)化管理，以制度約束行為，以制度規(guī)范操作。二是經(jīng)濟(jì)手段。建立和完善信貸運(yùn)行的激勵(lì)約束機(jī)制，充分利用經(jīng)濟(jì)杠桿，增強(qiáng)員工合規(guī)操作的內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力。三是行政手段。以指令性規(guī)定對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)活動(dòng)作出剛性約束，明確可為與不可為的界限，確保信貸經(jīng)營(yíng)沿著正軌運(yùn)行。包括信貸準(zhǔn)入條件的規(guī)定，貸款限制性條件的要求，信貸指標(biāo)指令性計(jì)劃的下達(dá)等。四是技術(shù)手段。運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)分析工具和信息科技手段，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別和量化分析，采用技術(shù)防控措施防范和化解信貸操作風(fēng)險(xiǎn)。五是文化手段。建立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的理念文化、制度文化、執(zhí)行文化，形成信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的強(qiáng)大理念傳導(dǎo)力、文化規(guī)范力和精神推動(dòng)力。

(四)信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)。

信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：一是注重過程控制。信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理把風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于信貸業(yè)務(wù)的每個(gè)崗位、每個(gè)人員、每個(gè)環(huán)節(jié)、每個(gè)步驟，形成環(huán)環(huán)相連、環(huán)環(huán)緊扣、環(huán)環(huán)制約的管理鏈條。二是強(qiáng)調(diào)精細(xì)運(yùn)作。信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的全過程監(jiān)管和全方位控制，每一個(gè)環(huán)節(jié)都有具體和量化的標(biāo)準(zhǔn)，都滲透著精細(xì)化管理的要求，信貸操作的每一個(gè)細(xì)節(jié)都置于嚴(yán)密的制度約束和控制之下，它是對(duì)原來的粗放型信貸經(jīng)營(yíng)行為的顛覆和揚(yáng)棄。三是關(guān)注動(dòng)態(tài)變化。信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理高度關(guān)注國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的變化，高度關(guān)注產(chǎn)業(yè)、行業(yè)的發(fā)展，高度關(guān)注同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)策略的調(diào)整，高度關(guān)注企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的動(dòng)態(tài)，及時(shí)采取有效應(yīng)對(duì)措施，保持貸款生命周期與經(jīng)濟(jì)周期的協(xié)調(diào)，與企業(yè)關(guān)鍵生命周期的匹配，實(shí)現(xiàn)信貸合理投放。

實(shí)施信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義

實(shí)施信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的具體體現(xiàn)，更是對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)理念、管理模式、業(yè)務(wù)流程和作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的綜合檢驗(yàn)和提升，對(duì)商業(yè)銀行具有特殊的作用和意義。

1.信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理是防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)實(shí)要求。后金融危機(jī)時(shí)代的形勢(shì)表明，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不確定性顯著增加，需要更加重視信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，信貸運(yùn)行必須更加穩(wěn)健、更加精細(xì)；信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)說明，信貸運(yùn)行環(huán)節(jié)多、鏈條長(zhǎng)，每個(gè)節(jié)點(diǎn)都蘊(yùn)含著風(fēng)險(xiǎn)，需要采取更加全面、更加嚴(yán)格的措施來管理細(xì)節(jié)，控制風(fēng)險(xiǎn)；商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)踐證明，信貸操作部位出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致信貸事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的重要因素，對(duì)信貸流程各個(gè)環(huán)節(jié)的控制必須更加審慎，更加精細(xì)。所有這些都對(duì)深入實(shí)施信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理提出了迫切要求。

2.信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理是提升銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要引擎。信貸競(jìng)爭(zhēng)力是商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，信貸競(jìng)爭(zhēng)力的強(qiáng)弱，不僅體現(xiàn)在對(duì)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的營(yíng)銷效率上，而且反映在信貸風(fēng)險(xiǎn)的把握和控制中。當(dāng)前我國(guó)正處于轉(zhuǎn)型升級(jí)的關(guān)鍵時(shí)期，豐昕業(yè)面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境復(fù)雜多變，風(fēng)險(xiǎn)控制形勢(shì)嚴(yán)峻，與此同時(shí)，金融同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)一步加劇，對(duì)優(yōu)良客戶、優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)的爭(zhēng)奪更加激烈，要在嚴(yán)酷的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中贏得主動(dòng)，就必須以客戶需求為導(dǎo)向，在嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下提高信貸辦事效率，這有賴于通過信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)對(duì)信貸運(yùn)作效率的持續(xù)提升和對(duì)信貸操作風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)力管控。

3.信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理是建設(shè)流程銀行的重要實(shí)踐。信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理打破了原有部門銀行的管理模式，把信貸風(fēng)險(xiǎn)管理全過程作為一個(gè)完整的價(jià)值鏈條，以解析信貸業(yè)務(wù)流程為切入點(diǎn)，對(duì)每個(gè)信貸環(huán)節(jié)科學(xué)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員提出明確的作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和管理要求，嚴(yán)密監(jiān)控與評(píng)審信貸流程運(yùn)行績(jī)效，并適時(shí)進(jìn)行流程優(yōu)化和再造，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的總體目標(biāo)。這種管理模式始終圍繞業(yè)務(wù)流程進(jìn)行規(guī)劃與建設(shè)，弱化了部門概念，強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)之間的協(xié)同運(yùn)作，更加注重整體目標(biāo)，符合部門銀行向流程銀行轉(zhuǎn)變的總體趨勢(shì)。

4.信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理是適應(yīng)外部監(jiān)管的客觀需要。近年來，國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管的力度逐漸加大，監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步提高，監(jiān)管手段也更趨多樣化，其中信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管始終是重中之重。特別是近期銀監(jiān)會(huì)頒布的“三個(gè)辦法一個(gè)指引”，對(duì)商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸管理的過程控制提出了更高要求。為對(duì)接監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管要求，商業(yè)銀行必須主動(dòng)改進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式，進(jìn)一步加強(qiáng)流程管理和過程控制，積極構(gòu)筑與外部監(jiān)管嚴(yán)密對(duì)接的有效路徑。

信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理的核心環(huán)節(jié)

從信貸實(shí)踐看，貸款準(zhǔn)入管理、抵質(zhì)押品管理、授信執(zhí)行管理、貸款資金管理、到期收回管理是信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理的五個(gè)核心環(huán)節(jié)，這五個(gè)環(huán)節(jié)緊密聯(lián)系、互為依托，分別在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制過程中扮演重要角色，共同構(gòu)成信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程的完整鏈條。

1.貸款準(zhǔn)入管理——信貸對(duì)象的“篩選器”。貸款準(zhǔn)入管理是商業(yè)銀行在信貸審批前，按照自身的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)定位，對(duì)有貸款需求的客戶和項(xiàng)目進(jìn)行初選、評(píng)估、立項(xiàng)等前期準(zhǔn)備工作。貸款準(zhǔn)入管理直接決定什么樣的客戶和項(xiàng)目能夠獲得銀行的信貸資源，其既是信貸流程的起始環(huán)節(jié)，也是信貸風(fēng)險(xiǎn)防控的第一道防線。貸款準(zhǔn)入管理的目標(biāo)是從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)不符合準(zhǔn)入條件的客戶，無論面臨多大的壓力，都要敢于說不；對(duì)基本符合準(zhǔn)入條件的客戶要多方審視，慎之又慎；對(duì)符合準(zhǔn)入條件、各項(xiàng)指標(biāo)優(yōu)秀的客戶和項(xiàng)目，要盡可能優(yōu)先受理。

2.抵質(zhì)押品管理——客戶風(fēng)險(xiǎn)的“緩沖器”。抵質(zhì)押品作為銀行貸款的第二還款來源，是第一還款來源的重要補(bǔ)充。抵質(zhì)押品管理從強(qiáng)化第二還款來源管理著手，對(duì)抵質(zhì)押品分類、價(jià)值評(píng)估、抵(質(zhì))押擔(dān)保設(shè)立與變更、押品和權(quán)屬證書保管、押品返還與處置等環(huán)節(jié)實(shí)施針對(duì)性管理，為銀行債權(quán)提供有效的安全保障。在當(dāng)前銀行對(duì)客戶還貸來源控制力不強(qiáng)、保證擔(dān)保整體代償水平較低的情況下，抵質(zhì)押品作為借款人違約時(shí)銀行可以依法占有和處分的資產(chǎn)，在甄別借款人道德風(fēng)險(xiǎn)、保證債務(wù)契約有效執(zhí)行、緩釋客戶經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等方面具有十分重要的作用。

3.授信執(zhí)行管理——信貸運(yùn)行的“控制器”。授信執(zhí)行管理是商業(yè)銀行基于信貸決策與執(zhí)行相統(tǒng)一的要求，在信貸業(yè)務(wù)審批通過直至以非清收處置方式收回信貸資金本息的信貸運(yùn)行過程中，對(duì)借款合同簽訂、履行用信條件、資金支付審核、資金支付方式等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督和控制，是從執(zhí)行層面確保信貸審批方案有效落實(shí)的重要手段。從這個(gè)意義上說，授信執(zhí)行水平高低是一家行的依法合規(guī)意識(shí)、決策傳導(dǎo)狀況和貫徹執(zhí)行能力在信貸運(yùn)行領(lǐng)域的集中體現(xiàn)，如果授信執(zhí)行管理不嚴(yán)格、授信執(zhí)行不到位，再嚴(yán)謹(jǐn)?shù)氖谛艑徟紝⑹ヒ饬x。

4.貸款資金管理——資金流動(dòng)的“監(jiān)測(cè)器”。貸款資金管理是商業(yè)銀行采取賬戶監(jiān)管等手段，對(duì)客戶獲得貸款以后的資金流向和用途等情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，通過及時(shí)準(zhǔn)確地掌握貸款資金的運(yùn)動(dòng)軌跡，對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)提前進(jìn)行識(shí)別和判斷。從信貸經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)踐情況看，客戶獲得銀行貸款后，其對(duì)貸款資金的運(yùn)用動(dòng)向，不僅能夠反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，也包含著許多風(fēng)險(xiǎn)提示信息。因此，從資金流動(dòng)的角度加強(qiáng)貸后監(jiān)測(cè)，并根據(jù)監(jiān)測(cè)到的資金異動(dòng)等各類風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，果斷采取針對(duì)性的防控措施，是降低銀行資金損失風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。

5.到期收回管理——貸款資金的“回收器”。貸款到期收回是一個(gè)完整的信貸業(yè)務(wù)循環(huán)周期實(shí)現(xiàn)完美收官的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也是商業(yè)銀行信貸資金價(jià)值創(chuàng)造的兌現(xiàn)階段。貸款到期收回管理通過對(duì)到期信貸業(yè)務(wù)的資金回收方式、抵質(zhì)押關(guān)系處理、貸款展期或周轉(zhuǎn)等信貸事項(xiàng)進(jìn)行規(guī)范處理，既能夠有效減少銀行資金沉淀、防止不良貸款產(chǎn)生，又能夠保證信貸資金在取得經(jīng)營(yíng)收益的基礎(chǔ)上再次投入新的信貸循環(huán)周期。

實(shí)施信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理的策略選擇

(一)嚴(yán)把貸款準(zhǔn)入管理關(guān)——重點(diǎn)加強(qiáng)行業(yè)、區(qū)域、客戶三個(gè)維度的準(zhǔn)入管理。

1.行業(yè)準(zhǔn)入。行業(yè)準(zhǔn)入管理要做到“三個(gè)到位”。一是行業(yè)分析研究要到位。要對(duì)客戶所處行業(yè)開展前瞻性的分析和研判，包括借款人所處行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)集中度、行業(yè)所處的生命周期以及行業(yè)整體競(jìng)爭(zhēng)等情況，綜合判斷該行業(yè)對(duì)借款人的影響程度。在此基礎(chǔ)上，積極介入符合產(chǎn)業(yè)規(guī)劃要求、國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的行業(yè)，從嚴(yán)把握“兩高一剩”行業(yè)，審慎進(jìn)入傳統(tǒng)行業(yè)和進(jìn)入壁壘較低的行業(yè)。二是行業(yè)政策管理要到位。要根據(jù)不同的行業(yè)特點(diǎn)細(xì)化行業(yè)信貸指引，明確信貸準(zhǔn)入和信貸退出標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)行業(yè)內(nèi)客戶實(shí)施名單制管理。三是行業(yè)限額管理要到位。對(duì)“兩高一剩”、發(fā)展前景一般或潛在風(fēng)險(xiǎn)較大的行業(yè)，要前瞻性地核定并控制行業(yè)授信總量，客戶用信總額不得突破行業(yè)授信限額。

2.區(qū)域準(zhǔn)入。區(qū)域準(zhǔn)入管理要堅(jiān)持“三條原則”。一是優(yōu)勢(shì)區(qū)域優(yōu)先發(fā)展原則。對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、市場(chǎng)體系完善、金融生態(tài)良好、信貸管理規(guī)范的區(qū)域要實(shí)行資源傾斜、擴(kuò)大權(quán)限，賦予更多的自主準(zhǔn)入權(quán)；二是一般區(qū)域有重點(diǎn)發(fā)展原則。對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融生態(tài)環(huán)境一般的區(qū)域，要重點(diǎn)發(fā)展具有當(dāng)?shù)靥厣蛢?yōu)勢(shì)的業(yè)務(wù)，并賦予其相應(yīng)領(lǐng)域的自主準(zhǔn)入權(quán)，力求把業(yè)務(wù)做精做細(xì)做好；三是限制區(qū)域限制發(fā)展原則。對(duì)經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)、金融生態(tài)環(huán)境不好的區(qū)域，要適度上收自主準(zhǔn)入權(quán)，重點(diǎn)發(fā)展第二還款來源充足的信貸業(yè)務(wù)及低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

3.客戶準(zhǔn)入。客戶準(zhǔn)入管理是貸款準(zhǔn)入的管理重點(diǎn)與管理難點(diǎn)。其核心思路是通過實(shí)施客戶發(fā)起戰(zhàn)略，明確目標(biāo)客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，爭(zhēng)取好的客戶、回避差的客戶，構(gòu)建層次清晰、搭配合理的大、中、小型法人客戶和個(gè)人客戶梯隊(duì)。客戶準(zhǔn)入管理的技術(shù)難點(diǎn)主要是兩個(gè)方面，即如何正確地進(jìn)行客戶調(diào)查，如何準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)客戶優(yōu)劣。在實(shí)踐中，客戶調(diào)查關(guān)鍵是要圍繞六個(gè)要素，符合三個(gè)要求。六個(gè)要素是“產(chǎn)品、人品、資本、資產(chǎn)、存款、稅款”，即企業(yè)要有好的產(chǎn)品(服務(wù))，該項(xiàng)產(chǎn)品(服務(wù))有市場(chǎng)、有信譽(yù)、有前景；企業(yè)及業(yè)主品行良好，沒有不良信用記錄；企業(yè)自有資本充足、融資渠道通暢，不涉及非法集資與高利借貸；企業(yè)及業(yè)主有現(xiàn)實(shí)、穩(wěn)定的資產(chǎn)，有充足可靠的擔(dān)保來源；企業(yè)有穩(wěn)定、銀行可預(yù)測(cè)與控制的現(xiàn)金流，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、銷售貨款回籠、資金往來情況正常；企業(yè)有真實(shí)、與貸款額度相匹配的銷售或營(yíng)業(yè)收入，稅款、水電費(fèi)、工資支付等與其反映的經(jīng)營(yíng)規(guī)模相匹配。三個(gè)要求是“真實(shí)、準(zhǔn)確、全面”。所謂真實(shí)，是指獲取的客戶資料等信息有據(jù)可查、值得信賴；所謂準(zhǔn)確，是指調(diào)查人員對(duì)客戶的分析判斷是基于客觀事實(shí)的合理邏輯推理，沒有夸大其辭，沒有主觀臆斷；所謂全面，是指調(diào)查報(bào)告反映的要素齊備、內(nèi)容完整，沒有遺漏或隱瞞重大事項(xiàng)，符合盡職、規(guī)范的要求，能夠滿足信貸決策需要。準(zhǔn)確評(píng)價(jià)客戶優(yōu)劣關(guān)鍵看客戶是否具備誠(chéng)信、價(jià)值、穩(wěn)健、責(zé)任四種品質(zhì)。誠(chéng)信是前提，不誠(chéng)信的客戶要實(shí)行“一票否決”；價(jià)值是根本，無回報(bào)或低回報(bào)的客戶對(duì)銀行而言沒有合作的意義；穩(wěn)健是基礎(chǔ)，好的客戶應(yīng)具有健康的企業(yè)文化、審慎的經(jīng)營(yíng)行為和較強(qiáng)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制能力，這也是雙方建立信貸關(guān)系的前提；責(zé)任是保障，缺乏起碼社會(huì)責(zé)任、法律責(zé)任、道義責(zé)任的企業(yè)難以做到可持續(xù)經(jīng)營(yíng)，不具有合作的基礎(chǔ)。

(二)嚴(yán)把抵質(zhì)押品管理關(guān)——重點(diǎn)管好抵質(zhì)押行為的八個(gè)環(huán)節(jié)。

一是提高貸款抵質(zhì)押率。把貸款抵質(zhì)押率納入市場(chǎng)營(yíng)銷、信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整和業(yè)績(jī)考核目標(biāo)，力爭(zhēng)提高至70%以上，其中有效房地產(chǎn)、低信用風(fēng)險(xiǎn)押品占比要達(dá)到60%以上。二是明確抵質(zhì)押品范圍。嚴(yán)格實(shí)施抵質(zhì)押品準(zhǔn)入管理，優(yōu)先選擇市場(chǎng)價(jià)值穩(wěn)定、變現(xiàn)能力強(qiáng)的抵質(zhì)押品。對(duì)政策允許但操作不明確、政策未明確但具有現(xiàn)實(shí)價(jià)值的抵質(zhì)押品，要在風(fēng)險(xiǎn)控制前提下積極研究創(chuàng)新有關(guān)的操作實(shí)施辦法。三是控制抵質(zhì)押折扣率。嚴(yán)格按照有關(guān)要求控制貸款折扣率；鼓勵(lì)組合擔(dān)保方式，對(duì)經(jīng)債權(quán)保障度系統(tǒng)測(cè)評(píng)綜合擔(dān)保在充足級(jí)以上的，不受單項(xiàng)押品折扣率限制。四是完善抵質(zhì)押評(píng)估管理。建立資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)備選庫(kù)和相應(yīng)的動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估報(bào)告實(shí)行內(nèi)部確認(rèn)制度，外部評(píng)估報(bào)告未經(jīng)有權(quán)審批人確認(rèn)，不得作為信貸決策依據(jù)。嚴(yán)格貸款擔(dān)保物的調(diào)查、估值、審查、確認(rèn)和周期性價(jià)值重評(píng)，嚴(yán)禁按照貸款金額倒算抵質(zhì)押品價(jià)值。五是規(guī)范抵質(zhì)押權(quán)證管理。抵質(zhì)押權(quán)證必須統(tǒng)一入庫(kù)保管，不動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)證逐步采取由縣級(jí)及以上機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理抵押登記、入庫(kù)保管、抵押注銷的模式。六是嚴(yán)防重復(fù)抵質(zhì)押擔(dān)保。認(rèn)真調(diào)查核實(shí)抵質(zhì)押品擔(dān)保狀況，防止“一品多抵”重復(fù)套取銀行信用。七是嚴(yán)防虛假抵質(zhì)押擔(dān)保。通過現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物調(diào)查、產(chǎn)權(quán)登記部門不動(dòng)產(chǎn)登記薄核查等手段，核實(shí)抵質(zhì)押品權(quán)屬證書的真實(shí)性、合法性、唯一性。對(duì)采用具有現(xiàn)金價(jià)值的權(quán)利質(zhì)押的，要注重核對(duì)權(quán)利憑證的真實(shí)有效性。八是關(guān)注抵質(zhì)押法律效力。對(duì)存單、國(guó)債、保單等權(quán)利憑證質(zhì)押的，銀行要移交占有權(quán)利憑證并取得止付回執(zhí)后方可辦理信用業(yè)務(wù)。對(duì)不動(dòng)產(chǎn)抵押的，要核實(shí)有無出現(xiàn)司法查封、海關(guān)監(jiān)管等法律規(guī)定不得抵押的情形。抵押登記原則上要求雙人現(xiàn)場(chǎng)辦理、雙人領(lǐng)取權(quán)屬證書。嚴(yán)禁委托客戶和中介機(jī)構(gòu)、嚴(yán)禁客戶經(jīng)理單獨(dú)辦理抵押登記或代為領(lǐng)取權(quán)屬證書。

(三)嚴(yán)把授信執(zhí)行管理關(guān)——重點(diǎn)抓好合同管理和放款管理。

合同是借貸雙方權(quán)利義務(wù)的法律憑證，銀行貸款審批人的意志和風(fēng)險(xiǎn)管理要求大部分是通過合同來體現(xiàn)與實(shí)現(xiàn)的。要強(qiáng)化依合同放貸、管貸的意識(shí)，根據(jù)不同信貸業(yè)務(wù)品種和不同信貸客戶設(shè)計(jì)制定制式合同文本。合同選用、主從合同搭配、合同填寫必須正確無誤、要素齊全。合同簽章必須真實(shí)規(guī)范，沒有法律隱患。合同審查必須程序到位，正式簽訂前由放款審核崗進(jìn)行審核，并根據(jù)需要由法律部門進(jìn)行預(yù)審。放款管理是銀行向借款人提供資金并正式發(fā)生信用關(guān)系的重要關(guān)口，是銀行對(duì)客戶授信實(shí)現(xiàn)之前，對(duì)貸前調(diào)查、貸時(shí)審查內(nèi)容和信貸正本文件進(jìn)行再審查的最后一道程序。抓好放款管理必須規(guī)范放款處理流程，全面實(shí)施信貸作業(yè)監(jiān)督審核制度，確保嚴(yán)格落實(shí)信用發(fā)放條件、完善抵質(zhì)押擔(dān)保手續(xù)和信貸檔案，嚴(yán)禁違反審批人意志發(fā)放信用。要建立信用業(yè)務(wù)放款分層審核制度，明確省分行、二級(jí)分行和支行各自的審核權(quán)限，所有信用業(yè)務(wù)未經(jīng)放款審核崗審核同意不得實(shí)施。此外，還要加強(qiáng)對(duì)放款環(huán)節(jié)的檢查監(jiān)督，報(bào)告放款情況和存在問題，及時(shí)處置放款環(huán)節(jié)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件。

(四)嚴(yán)把貸款資金監(jiān)管關(guān)——嚴(yán)格把握四個(gè)監(jiān)管重點(diǎn)。

一是嚴(yán)格貸款支付監(jiān)管。加強(qiáng)貸款資金的用前審核，嚴(yán)格界定客戶自主支付和受托支付的范圍，按照監(jiān)管要求進(jìn)行放款和支付操作，防范政策風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行信貸資金支付分級(jí)審核，由經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人確定分級(jí)審核人，設(shè)置支付審核權(quán)限。二是嚴(yán)格貸款流向監(jiān)管。要建立資金跟蹤臺(tái)賬，對(duì)客戶已使用的貸款逐筆記錄和分析，密切關(guān)注貸款流出企業(yè)賬戶后短期內(nèi)通過往來款和貨款等名義等額流回、貸款流向關(guān)聯(lián)企業(yè)或他行同名賬戶、貸款以后企業(yè)賬戶流入資金用作本行承兌業(yè)務(wù)保證金、貸款以后企業(yè)拿銀行承兌匯票到我行貼現(xiàn)、企業(yè)化整為零頻繁支取貸款、企業(yè)違反日常交易習(xí)慣支用大額資金、非房地產(chǎn)類貸款流入房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)賬戶或建筑公司賬戶等六種挪用貸款風(fēng)險(xiǎn)。三是嚴(yán)格企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金監(jiān)管。對(duì)剔除我行貸款以外的企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金，要分析資金來源是否屬于企業(yè)銷售回籠款，是否屬于其他銀行貸款或社會(huì)借款，企業(yè)有哪些融資渠道，企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金是否充足、是否符合正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求。四是嚴(yán)格企業(yè)結(jié)算賬戶監(jiān)管。密切會(huì)計(jì)部門和信貸部門的信息溝通，加強(qiáng)對(duì)貸款賬戶資金往來特別是大額資金往來的監(jiān)測(cè)，結(jié)合企業(yè)采購(gòu)和銷售模式判斷企業(yè)資金往來是否正常，嚴(yán)密關(guān)注資金異常流動(dòng)。集團(tuán)客戶資金往來要進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，防止信貸資金通過關(guān)聯(lián)交易脫離銀行監(jiān)管視野。

(五)嚴(yán)把貸款到期收回關(guān)——重點(diǎn)抓好貸款到期收回率考核、企業(yè)還款資金監(jiān)管、貸款展期和周轉(zhuǎn)管理。

貸款到期收回率是體現(xiàn)一家銀行信貸經(jīng)營(yíng)管理水平的重要指標(biāo)，應(yīng)當(dāng)納入各行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核。到期貸款現(xiàn)金收回率要力爭(zhēng)達(dá)到并保持在99.5%以上。在企業(yè)還款資金監(jiān)管方面，貸款到期前，對(duì)已經(jīng)進(jìn)入企業(yè)賬戶的銷售回籠資金要加強(qiáng)控制，防止企業(yè)挪用還款資金。對(duì)以銷售回籠款為對(duì)應(yīng)還貸來源的項(xiàng)目貸款和貿(mào)易融資類貸款，無論到期與否，都要嚴(yán)格控制賬戶資金流出，并按照合同約定提前收回貸款。要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)還貸資金來源的分析，看企業(yè)的還貸資金是否來源于正常的銷貨收入、是否為其他銀行貸款或社會(huì)借款、是否存在資金“拆東墻補(bǔ)西墻”現(xiàn)象，尤其要關(guān)注企業(yè)與村鎮(zhèn)銀行、典當(dāng)行、擔(dān)保公司、小額貸款公司發(fā)生頻繁資金往來和借貸關(guān)系等情況。在貸款展期和周轉(zhuǎn)管理方面，貸款到期必須嚴(yán)格按約定收回，貸款展期僅適用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常、貸款期限與還款現(xiàn)金流不匹配的客戶和項(xiàng)目，對(duì)資金鏈已經(jīng)斷裂、展期后風(fēng)險(xiǎn)沒有降低的客戶不得辦理展期。要嚴(yán)格控制借新還舊，除追加或補(bǔ)充有效擔(dān)保，提高擔(dān)保安全度的業(yè)務(wù)以外，不得辦理借新還舊。還舊借新業(yè)務(wù)必須按照新發(fā)放貸款管理要求審慎辦理。

第五篇：風(fēng)險(xiǎn)控制流程

風(fēng)險(xiǎn)控制是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估完成后實(shí)施的行為，是風(fēng)險(xiǎn)管理的第二個(gè)過程，它包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中建議的安全措施進(jìn)行優(yōu)先級(jí)排序、評(píng)估和實(shí)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)控制不屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估本身的工作內(nèi)容，但與之密切相關(guān)。

因?yàn)橄酗L(fēng)險(xiǎn)往往是不切實(shí)際的，甚至也是近乎不可能的，所以高級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)職能主管有責(zé)任運(yùn)用最小成本方法來實(shí)現(xiàn)最合適的控制，將使命風(fēng)險(xiǎn)降低到一個(gè)可接受的級(jí)別，使得對(duì)單位造成的負(fù)面影響最小化。1 風(fēng)險(xiǎn)控制選項(xiàng)

風(fēng)險(xiǎn)控制是一種系統(tǒng)化方法，高級(jí)管理人員可用它來降低使命風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制可以通過下列措施實(shí)現(xiàn)：

? 風(fēng)險(xiǎn)承受：接受潛在的風(fēng)險(xiǎn)并繼續(xù)運(yùn)行信息系統(tǒng)，或?qū)崿F(xiàn)安全措施，以把風(fēng)險(xiǎn)降低到一個(gè)可接受的級(jí)別。

? 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：通過消除風(fēng)險(xiǎn)的原因和/或后果（如在識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)后放棄系統(tǒng)某項(xiàng)功能或關(guān)閉系統(tǒng)）來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

? 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：通過使用其它措施來補(bǔ)償損失，從而轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，如購(gòu)買保險(xiǎn)。

在選擇風(fēng)險(xiǎn)減緩措施時(shí)應(yīng)該考慮單位的目標(biāo)和使命。要解決所有風(fēng)險(xiǎn)可能是不實(shí)際的，所以應(yīng)該對(duì)那些可能給使命帶來嚴(yán)重危害的威脅/脆弱性對(duì)進(jìn)行優(yōu)先級(jí)排序。同時(shí)，在保護(hù)單位的使命及其信息系統(tǒng)時(shí)，由于各機(jī)構(gòu)有其特定的環(huán)境和目標(biāo)，因此用來控制風(fēng)險(xiǎn)的措施和實(shí)現(xiàn)措施的方法也各有不同。最好的方法是從不同的廠商安全產(chǎn)品中選擇最合適的技術(shù)，再伴以適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)控制措施和非技術(shù)類的管理措施。2 風(fēng)險(xiǎn)控制策略

高級(jí)管理人員和責(zé)任人員在了解了潛在風(fēng)險(xiǎn)和安全措施建議后，可能會(huì)問：“何時(shí)以及何種情況下我該采取行動(dòng)？何時(shí)我該實(shí)現(xiàn)這些安全措施來減緩風(fēng)險(xiǎn)，從而保護(hù)我的單位及信息系統(tǒng)？”圖1所示的風(fēng)險(xiǎn)控制圖回答了這個(gè)問題。在圖中，標(biāo)有“是”的地方是應(yīng)該實(shí)現(xiàn)安全措施的合適點(diǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)控制措施的實(shí)施點(diǎn)

通過下面的規(guī)則可以對(duì)這一戰(zhàn)略作更加清晰的說明，它對(duì)于如何采取行動(dòng)來控制由于故意的人為威脅所帶來的風(fēng)險(xiǎn)提供了指導(dǎo)：

? 當(dāng)存在系統(tǒng)脆弱性（缺陷或弱點(diǎn)）時(shí)：減少或修補(bǔ)系統(tǒng)脆弱性，降低脆弱性被攻擊的可能性；

? 當(dāng)系統(tǒng)脆弱性可被惡意攻擊時(shí)：運(yùn)用層次化保護(hù)、結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)、管理控制將風(fēng)險(xiǎn)最小化或防止脆弱性被利用；

? 當(dāng)攻擊者的成本小于攻擊的可能所得時(shí)：運(yùn)用保護(hù)措施，通過提高攻擊者成本來降低攻擊者的攻擊動(dòng)機(jī)（例如使用系統(tǒng)控制，如限制系統(tǒng)用戶的訪問對(duì)象和行為，這些措施能夠大大降低攻擊所得）。? 當(dāng)損失巨大時(shí)：運(yùn)用系統(tǒng)設(shè)計(jì)中的基本原則及結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)、技術(shù)或非技術(shù)類保護(hù)措施來限制攻擊的范圍，從而降低可能的損失。上述的風(fēng)險(xiǎn)減緩策略中除第三條外（“當(dāng)攻擊者的成本小于攻擊的可能所得時(shí)”）都可運(yùn)用來減緩由于環(huán)境威脅或人員的無意威脅（如系統(tǒng)或用戶錯(cuò)誤）所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。安全控制的實(shí)現(xiàn)方法

當(dāng)必須采取安全控制時(shí)，可適用如下規(guī)則：

解決最大的風(fēng)險(xiǎn)，以最小的成本來足夠地減緩風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)使風(fēng)險(xiǎn)對(duì)其它使命能力的影響降至最小。

下列風(fēng)險(xiǎn)控制方法學(xué)描述了實(shí)現(xiàn)控制的方法： 步驟1——對(duì)行動(dòng)優(yōu)先級(jí)進(jìn)行排序

基于在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告中提出的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)現(xiàn)行動(dòng)進(jìn)行優(yōu)先級(jí)排序。在分配資源時(shí)，標(biāo)有不可接受的高等級(jí)（例如被定義為“非常高”或“高”風(fēng)險(xiǎn)級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)）的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)應(yīng)該最優(yōu)先。這些脆弱性/威脅對(duì)需要采取立即糾正行動(dòng)以保護(hù)單位的利益和使命。

步驟1輸出——從高優(yōu)先級(jí)到低優(yōu)先級(jí)的行動(dòng)。步驟2——評(píng)估所建議的安全選項(xiàng)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中建議的安全措施對(duì)于具體的單位及其信息系統(tǒng)可能不是最適合和最可行的。在這一步中，要對(duì)所建議的安全措施的可行性（如兼容性、用戶接受程度）和有效性（如保護(hù)程度和風(fēng)險(xiǎn)控制的級(jí)別）進(jìn)行分析。目的是選擇出最適當(dāng)?shù)陌踩胧癸L(fēng)險(xiǎn)降至最低。步驟2輸出——可行安全措施的清單。步驟3——實(shí)施成本效益分析

為了幫助管理層做出決策并找出成本有效性最好的安全控制，要實(shí)施成本效益分析。

步驟3輸出——成本效益分析，描述實(shí)現(xiàn)或拒絕一個(gè)安全措施時(shí)的成本和效益。步驟4——選擇安全措施 在成本效益分析的基礎(chǔ)上，管理人員應(yīng)確定成本有效性最好的安全措施來降低單位的風(fēng)險(xiǎn)。

步驟4輸出——所選擇的安全控制。步驟五——責(zé)任分配

遴選出那些擁有合適的專長(zhǎng)和技能，可實(shí)現(xiàn)所選安全措施的人員（內(nèi)部人員或外部合同商），并賦以相應(yīng)責(zé)任。步驟5輸出——責(zé)任人清單

步驟6——制定安全措施的實(shí)現(xiàn)計(jì)劃

在本步中將制定安全措施的實(shí)現(xiàn)計(jì)劃。這套計(jì)劃應(yīng)該至少包括下列信息：

? 風(fēng)險(xiǎn)（脆弱性/威脅對(duì)）和相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別（風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的輸出）? 所建議的安全措施（風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的輸出）

? 優(yōu)先的行動(dòng)（將高優(yōu)先級(jí)賦予“非常高”或“高”風(fēng)險(xiǎn)級(jí)的項(xiàng)目）? 所選擇的預(yù)期安全控制（基于可行性、有效性、機(jī)構(gòu)的收益和成本來決定）

? 實(shí)現(xiàn)預(yù)期安全控制時(shí)所需的資源 ? 負(fù)責(zé)小組和人員清單 ? 開始日期 ? 目標(biāo)完成日期 ? 維護(hù)要求

步驟6輸出——安全措施的實(shí)現(xiàn)計(jì)劃 步驟7——實(shí)現(xiàn)所選擇的安全措施 根據(jù)各自情況的不同，所實(shí)現(xiàn)的安全控制可以降低風(fēng)險(xiǎn)級(jí)但不會(huì)根除風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)現(xiàn)安全措施后仍然存在的風(fēng)險(xiǎn)為殘余風(fēng)險(xiǎn)。步驟7輸出——?dú)堄囡L(fēng)險(xiǎn)清單

上圖顯示了所推薦的風(fēng)險(xiǎn)控制方法。