第一篇：農村商業銀行風險管理基本制度

共青農村商業銀行風險管理基本制度 第一章總則

第一條為建立健全共青農村商業銀行股份有限公司（以下簡稱“本行”風險管理體系，增強自我約束能力，有效防范各類風險，確保安全穩健運行，制定本制度。第二條本文件適用于本行所有部門、機構和崗位。

第三條本文中的風險是指本行在經營管理過程中由于不確定性因素的影響，使本行蒙受損失的可能性。本文件風險主要包括戰略風險、信用風險、流動性風險、市場風險、操作風險、聲譽風險、科技風險、合規風險、法律風險等。第四條風險管理是指本行通過對風險的識別、衡量和控制，以合理的成本將風險導致的各種不利后果減少到本行設定可承受風險水平的科學管理方法。第二章風險管理的原則

第五條風險管理應堅持以下原則

(一）全面性原則。風險管理應當貫穿決策、執行和監督的全過程，覆蓋所有業務、所有部門及崗位和所有操作環節。

(二）適應性原則。風險管理與機構的經營規模、業務范圍和 風險水平相適應，并根據發展狀況適時調整，以合理的成本實現風險管理目標。

(三）獨立性原則。風險管理的機構、人員和報告路線應單獨設置，對業務職能予以制衡。(四）融合發展原則。風險管理應與業務發展緊密結合，以風 險管理推動業務穩健發展，確保本行價值的長期提高。第三章風險類別和定義

第六條戰略風險是指由于重大的、全局性的謀劃、方案和對策

對企業整體損失的不確定性。戰略風險是影響企業發展方向、企業文化、生存能力、企業效益的決定性因素。

第七條信用風險是指由于借款人或交易對手不能履約或履約意愿變化所帶來的風險。

第八條流動性風險是指本行無力為負債的減少或資產的增加 提供融資，即當本行流動性不足時，它無法以合理的成本迅速增加負債或變現資產獲得足夠的資金，從而帶來損失的可能。第九條市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使本行表內和表外業務發生損失的風險。市場風險存在于本行的交易和非交易業務中。第十條操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險。本定義所指操作風險包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。第十一條聲譽風險是指由本行經營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對本行負面評價的風險。

第十二條信息科技風險是指信息科技在本行運用過程中，由于自然因素、人為因素、技術漏洞和管理缺陷產生的操作、法律和聲譽等風險。

第十三條合規風險是指本行因沒有遵循法律、規則和準則可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。

第十四條法律風險是指銀行因經營活動不符合法律規定或者外部法律事件而導致風險敞口的可能性。

第四章風險管理的分工和職責 第十五條風險管理分工

(一）本行董事會負責建立和保持有效的風險管理體系，對風險管理承擔最終責任。風險管理與關聯交易委員會，協助董事會審定本行的風險戰略、風險管理政策，以及關聯交易的管理。董事會下設審計委員會，協助董事會并對經營管理層執行風險管理政策情況實施評價。(二）本行監事會負責監督董事會、經營管理層風險管理的履 行情況；監督風險制度的實施，督促被認定的風險薄弱環節得到及時整改。

(三）本行經營管理層是本行風險管理的執行主體，對董事會負責，負責實施董事會通過的經營策略和方針。經營管理層下設風險管理委員會，在其職責權限范圍內協助經營管理層管理、控制和監督本行風險。

(四）本行建立風險管理三道防線，即各有關職能部門和業務單位為第一道防線；風險管理職能部門和經營管理層下設的風險管理委員會為第二道防線；內部審計部門和董事會下設的審計委員會為第三道防線。

(五）本行合規與風險管理部門是本行各類風險的統一管理部門，負責組織建立和實施本機構風險管理體系，并與業務部門保持 獨立。(六）本行實行風險條線管理。具體分工如下：業務管理部為信用風險的條線風險管理部門；財務會計部為流動性風險、操作風險的條線風險管理部門；資金業務部門為市場風險的條線風險管理部門；綜合辦公部門為聲譽風險的條線風險管理部門；信息科技部門為信息科技風險的條線風險管理部門；合規與風險管理部門為戰略風險、合規風險、法律風險的條線風險管理部門。各條線風險管理部門應指定人員具體負責風險識別、評估、監測和報告工作，確保風險得到及時識別和控制。

(七）各分支機構、業務部門是本行風險管理的第一道防線，負責本機構和本部門風險管理的曰常工作，對本機構和本部門的風險管理負責。各分支機構、業務部門負責人為第一責任人。

(八）本行各部門、分支機構設立風險合規經理，負責對本部門、分支機構和條線日常風險管理工作。

第十六條風險管理職責分工(一）董事會職責

1．決定整體風險戰略、風險管理政策、風險限額和重大風險管理制度；

2．確保本行在法律和政策的框架內審慎經營，明確風險偏好并設定可承受的風險水平； 3．批準風險管理組織機構設置方案；

4．確保經營管理層釆取必要的措施識別、計量、監測和控制風

險，并對經營管理層執行風險管理政策情況實施評價； 5．組織評估風險管理體系充分性與有效性。(二）監事會職責

1．監督董事會、經營管理層是否履行了建立完善風險管理體系職責； 2.監督董事會、經營管理層是否履行了風險管理職責； 3.對經營管理層執行風險管理政策情況實施檢查；

4.要求董事會成員及高級管理人員糾正其損害機構整體利益的行為并監督執行。(三）董事會風險管理與關聯交易委員會職責 1.審議批準本行的合規與風險管理框架，制訂本行的風險戰略和風險管理基本政策、合規政策；

2.審議批準本行的年度風險容忍度指標； 3.監督經營管理層風險控制情況；

4.定期審閱全行風險狀況報告，評估本行風險管理的有效性，提 出完善本行風險管理和內部控制的意見；

5.負責關聯交易的管理，確立本行的關聯方，接受一般關聯交易備案，審查審批重大關聯交易，控制關聯交易風險； 6.檢查、監督本行關聯交易的控制情況以及董事、高管人員、關聯人執行本行關聯交易控制制度的情況，并向董事會匯報；

第二篇：某商業銀行風險管理基本制度

ⅩⅩ農村商業銀行風險管理基本制度

第一章總則

第一條為建立健全ⅩⅩ農村商業銀行股份有限公司（以 下簡稱“本行”風險管理體系，增強自我約束能力，有效防范各 類風險，確保安全穩健運行，制定本制度。

第二條本文件適用于本行所有部門、機構和崗位。

第三條本文中的風險是指本行在經營管理過程中由于不確定 性因素的影響，使本行蒙受損失的可能性。本文件風險主要包括戰 略風險、信用風險、流動性風險、市場風險、操作風險、聲譽風險、科技風險、合規風險、法律風險等。

第四條風險管理是指本行通過對風險的識別、衡量和控制，以合理的成本將風險導致的各種不利后果減少到本行設定可承受 風險水平的科學管理方法。

第二章風險管理的原則 第五條風險管理應堅持以下原則

(一）全面性原則。風險管理應當貫穿決策、執行和監督的全 過程，覆蓋所有業務、所有部門及崗位和所有操作環節。

(二）適應性原則。風險管理與機構的經營規模、業務范圍和 風險水平相適應，并根據發展狀況適時調整，以合理的成本實現風

險管理目標。

(三）獨立性原則。風險管理的機構、人員和報告路線應單獨 設置，對業務職能予以制衡。(四）融合發展原則。風險管理應與業務發展緊密結合，以風 險管理推動業務穩健發展，確保本行價值的長期提高。

第三章風險類別和定義

第六條戰略風險是指由于重大的、全局性的謀劃、方案和對 策對企業整體損失的不確定性。戰略風險是影響企業發展方向、企 業文化、生存能力、企業效益的決定性因素。

第七條信用風險是指由于借款人或交易對手不能履約或履約 意愿變化所帶來的風險。

第八條流動性風險是指本行無力為負債的減少或資產的增加 提供融資，即當本行流動性不足時，它無法以合理的成本迅速增加 負債或變現資產獲得足夠的資金，從而帶來損失的可能。

第九條市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和 商品價格）的不利變動而使本行表內和表外業務發生損失的風險。市場風險存在于本行的交易和非交易業務中。

第十條操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工和 信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險。本定義所指操作 風險包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。

第十一條聲譽風險是指由本行經營、管理及其他行為或外部 事件導致利益相關方對本行負面評價的風險。

第十二條信息科技風險是指信息科技在本行運用過程中，由 于自然因素、人為因素、技術漏洞和管理缺陷產生的操作、法律和 聲譽等風險。第十三條合規風險是指本行因沒有遵循法律、規則和準則可 能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。

第十四條法律風險是指銀行因經營活動不符合法律規定或 者外部法律事件而導致風險敞口的可能性。

第四章風險管理的分工和職責 第十五條風險管理分工

(一）本行董事會負責建立和保持有效的風險管理體系，對風 險管理承擔最終責任。風險管理與關聯交易委員會，協助董事會審 定本行的風險戰略、風險管理政策，以及關聯交易的管理。董事會 下設審計委員會，協助董事會并對經營管理層執行風險管理政策情 況實施評價。

(二）本行監事會負責監督董事會、經營管理層風險管理的履 行情況；監督風險制度的實施，督促被認定的風險薄弱環節得到及 時整改。

(三）本行經營管理層是本行風險管理的執行主體，對董事會 負責，負責實施董事會通過的經營策略和方針。經營管理層下設風 險管理委員會，在其職責權限范圍內協助經營管理層管理、控制和 監督本行風險。

(四）本行建立風險管理三道防線，即各有關職能部門和業務 單位為第一道防線；風險管理職能部門和經營管理層下設的風險管 理委員會為第二道防線；內部審計部門和董事會下設的審計委員會 為第三道防線。(五）本行合規與風險管理部門是本行各類風險的統一管理部 門，負責組織建立和實施本機構風險管理體系，并與業務部門保持 獨立。

(六）本行實行風險條線管理。具體分工如下：業務管理部為 信用風險的條線風險管理部門；財務會計部為流動性風險、操作風 險的條線風險管理部門；資金業務部門為市場風險的條線風險管理 部門；綜合辦公部門為聲譽風險的條線風險管理部門；信息科技部 門為信息科技風險的條線風險管理部門；合規與風險管理部門為戰 略風險、合規風險、法律風險的條線風險管理部門。各條線風險管 理部門應指定人員具體負責風險識別、評估、監測和報告工作，確 保風險得到及時識別和控制。

(七）各分支機構、業務部門是本行風險管理的第一道防線，負責本機構和本部門風險管理的曰常工作，對本機構和本部門的風

險管理負責。各分支機構、業務部門負責人為第一責任人。(八）本行各部門、分支機構設立風險督導員，負責對本部門、分支機構和條線日常風險管理工作。

第十六條風險管理職責分工(一）董事會職責

1.決定整體風險戰略、風險管理政策、風險限額和重大風險管 理制度；

2.確保本行在法律和政策的框架內審慎經營，明確風險偏好并 設定可承受的風險水平； 3.批準風險管理組織機構設置方案；

4.確保經營管理層釆取必要的措施識別、計量、監測和控制風 險，并對經營管理層執行風險管理政策情況實施評價；

5.組織評估風險管理體系充分性與有效性。(二）監事會職責

1.監督董事會、經營管理層是否履行了建立完善風險管理體系 職責；

2.監督董事會、經營管理層是否履行了風險管理職責； 3.對經營管理層執行風險管理政策情況實施檢查；

4.要求董事會成員及高級管理人員糾正其損害機構整體利益 的行為并監督執行。

(三）董事會風險管理與關聯交易委員會職責

1.審議批準本行的合規與風險管理框架，制訂本行的風險戰略 和風險管理基本政策、合規政策；

2.審議批準本行的風險容忍度指標； 3.監督經營管理層風險控制情況；

4.定期審閱全行風險狀況報告，評估本行風險管理的有效性，提出完善本行風險管理和內部控制的意見；

5.負責關聯交易的管理，確立本行的關聯方，接受一般關聯交 易備案，審查審批重大關聯交易，控制關聯交易風險；

6.檢查、監督本行關聯交易的控制情況以及董事、高管人員、關聯人執行本行關聯交易控制制度的情況，并向董事會匯報； 7.審核關聯方和關聯交易信息及披露； 8.董事會授權的其他事宜等。(四）經營管理層職責

1.執行董事會制定的風險戰略，落實風險管理政策，制定覆蓋 全部業務和管理環節的風險管理制度和程序；

2.推動建立識別、計量、監測并控制風險的程序和機制，釆取 適當的規避風險、緩釋風險、降低風險和分散風險的方法和措施；

3.提出業務部門與風險管理部門的設置方案，保證風險管理的 各項職責得到有效履行；

4.對風險管理體系的充分性與有效性進行監測、評估和改進； 5.按照董事會要求定期或不定期向董事會報告風險狀況、釆取 的管理措施以及風險管理長短期規劃等情況。

(五）經營管理層風險管理委員會職責

1.在董事會授權范圍內審定本行風險管理、內部控制基本制度項下的各類政策、制度和流程；

2.審定本行各類經營風險識別、計算、衡量方法，以及各類經 營風險限額及向業務條線分配風險資本的方法；

3.審議審批全轄新業務開發、新服務創新；

4.審定風險等級為中等以上的風險事件的控制方案及重大糾 正及預防措施；

5.審定本行各類資產核心風險分類標準，審議審批各類資產風 險分類結果； 6.審議審批本行不良資產訴訟，抵債資產取得、處置方案； 7.審議審批聘請或更換本行常年法律顧問； 8.審議本行全面風險管理報告和經營風險報告等；

9.監督風險管理、內部控制政策、制度、流程及決策的落實情況； 10.經營層授權的其他事宜。(六）合規與風險管理部職責

1.負責對各類風險進行統一管理和指導； 2.擬訂或組織擬訂風險管理的政策和制度；

3.組織對風險管理的政策、制度和流程的執行效果進行檢查評估；

4.牽頭制定風險識別、評估、計量、監控和緩釋方法； 5.對風險狀況進行監測和分析，并根據風險報告制度進行報告;6.負責對戰略風險、合規風險和法律風險進行管理；

7.負責戰略風險、合規風險和法律風險信息的收集、匯總、識 別、評估、監測和報告；

8.負責制定中等以下合規風險和法律風險控制措施并跟蹤實 施、組織制定中等以上各類風險控制措施。

(七）業務管理部職責

1.負責對本行信用風險進行條線管理； 2.負責組織制定信用風險管理制度；

3.負責信用風險信息的收集、匯總、識別、評估、監測和報告;4.負責制定中等以下信用風險控制措施并跟蹤實施。(八）財務管理部職責

1.負責對本行流動性風險、操作風險進行條線管理； 2.負責組織制定流動性風險、操作風險管理制度；

3.負責流動性風險、操作風險信息的收集、匯總、識別、評估、監測和報告；

4.負責制定中等以下流動性風險、操作風險控制措施并跟蹤實施。

(九）資金運管部職責：

2.負責組織制定市場風險管理制度；

3.負責市場風險信息的收集、匯總、識別、評估、監測和報告;4.負責制定中等以下流動性風險控制措施并跟蹤實施。(十）綜合辦公室職責

1.負責對本行聲譽風險進行條線管理； 2.負責組織制定聲譽風險管理制度；

3.負責聲譽風險信息的收集、匯總、識別、評估、監測和報告;4.負責制定中等以下聲譽風險控制措施并跟蹤實施。(十一）科技信息部職責

1.負責對本行信息科技風險進行條線管理； 2.負責組織制定信息科技風險管理制度；

3.負責信息科技風險的收集、匯總、識別、評估、監測和報告;4.負責制定中等以下信息科技風險控制措施并跟蹤實施。(十二）稽核部職責 1.對風險管理各個組成部分和環節進行獨立的審計監督； 2.對風險管理體系的準確性、可靠性、充分性和有效性實施評。

(十三）風險督導員職責

1.負責推動本部門、分支機構風險管理體系建設，以及風險政

策、制度在本部門、機構的傳導，協助編制本部門、條線的風險管 理制度、操作流程；

2.負責協助開展全面風險管理的培訓和宣傳；

3.負責對本部門、分支機構實施風險審查，并為本部門、分支 機構、業務條線在市場拓展、業務經營和管理決策提供風險管理、風險防范和風險控制技術與信息方面的專業咨詢服務；

4.負責對本部門、條線、分支機構日常各項工作活動中的各類 風險進行實時監控，及時收集、識別和上報各種違規事件、風險隱 患等信息；

5.負責監督風險控制措施落實情況，并對控制措施和風險情況 進行持續監測和報告；

6.組織本部門、條線、分支機構各崗位員工實施風險排查。定 期分析評價本部門、條線、分支機構面臨的風險狀況，提出風險管 理控制的建議和意見，及時編制上報風險報告；

7.根據風險管理工作要求須承擔的其他職責。第五章風險管理的基本程序 第十七條風險識別和評估 1.本行應保證風險管理體系的有效運行。對已開展和擬開展的 業務風險予以充分識別和評估，強化風險管理措施的執行，完善報 告機制，有效管理風險。

2.本行各部門、分支機構應根據風險識別程序和方法，對經營 管理中面臨的各類風險，包括信用風險、市場風險、流動性風險、聲譽風險、操作風險、合規風險等主要風險，進行主動的識別，分析風險來源，確定風險的影響范圍。

3.本行合規與風險管理部門應當組織各部門、分支機構全面系 統持續地收集與實現控制目標相關的各類風險信息，及時進行識別 與評估。

4.本行應當釆用定性與定量相結合的方法，按照風險發生的可 能性及其影響程度等，對識別的風險進行分析和排序，確定關注重 點和優先控制的風險。

5.本行應根據風險分析的結果，結合風險承受度，權衡風險與 收益，確定風險應對策略。在進行風險策略分析時，應當充分吸收 專業人員，組成風險分析團隊，避免因個人風險偏好給本行經營帶 來重大損失。

6.本行在開辦新業務、開發新產品或設立新機構時，應事先充 分識別評估潛在的風險因素與影響，由業務、合規與風險等相關部 門進行會商或會簽。對決定開展的業務，應當事先制定明確的風險 管理政策和制度。

7.本行應逐步建立整體風險評估的工作模式和各類風險評估 模塊的聯系機制，優化改進對信用風險、市場風險、操作風險等主 要風險的評估體系。

第十八條風險計量

1.本行應當通過對風險進行量化估計，掌握自身的風險狀況，確定各種風險對本行的影響大小，并由此判斷本行對這些風險的承 受能力，從而在此基礎上選取恰當風險控制措施，以達到有效控制 風險的目的。

2.本行應建立適合本行業務特點的信用風險評級方法，逐步開 發和完善針對中小企業、農戶的評級打分卡，完善資產風險分類制 度。逐步釆用違約概率、違約損失率等計量方法管理信用風險。

第十九條風險監測

1.本行應當對信用風險、市場風險等各類主要風險進行持續的 監測，跟蹤已識別風險的變化發展情況，并根據風險變化情況及時 調整風險應對策略，包括對已發生的風險及其產生的殘留風險和新 增風險進行及時識別、分析，釆取適當的應對措施。

2.本行應當通過各種監控技術，動態捕捉信用風險指標的異常 變動，判斷是否已達到引起關注的水平或已經超過臨界值。對達到 關注水平或超過臨界值的，釆用調整授信政策、優化組合結構，資 產證券化等方法，達到控制、分散、轉移信用風險的效果，或在風 險演變成危機時釆取有效措施，將損失降到最低。

第二十條風險報告

1.本行風險報告實行雙線報告制度。各部門、分支機構員工發 現各類風險事項后，應及時向其所在單位負責人和合規督導員報 告；合規督導員應及時向本部門、本機構負責人和業務條線風險管 理部門報告；各部門、分支機構負責人應及時向業務條線風險管理 部門和合規與風險管理部門報告；業務條線風險管理部門應及時向 分管領導和合規與風險管理部門報告。合規與風險管理部門應向本 行經營管理層和風險管理委員會報告。經營管理層應向本行董事會 和上級合規與風險管理部門及監管部門報告。必要時各報告單位可 以越級上報。

2.本行風險報告分為綜合報告和專題報告二種。

1)綜合報告：是指各報告單位針對管理范圍內、報告期內各 類風險與內控狀況撰寫的綜合性報告。綜合報告應反映以下主要內 容：轄內各類風險總體狀況及變化趨勢；分類風險狀況及變化原因 分析；風險應對策略及具體措施；加強風險管理的建議。

2)專題報告：是指各報告單位針對管理范圍內發生（或潛在)的重大風險事項與內控隱患所作出的專題性風險報告。專題報告應 反映以下主要內容：重大風險事項描述（事由、時間、狀況等）； 發展趨勢及風險因素分析；已釆取和擬釆取的應對措施。

第二十一條風險控制

1.本行根據自身的風險承受能力和風險性質，合理確定風險應 對策略，對風險加以有效控制，實現預期的風險溢價，從而實現經 風險調整后的收益最大化經營目標。

2.本行針對自身特點選擇靈活的風險緩釋策略，創新風險緩釋 方式，擴大抵押擔保范圍，逐步建立完善貸款風險評估與定價機制。

3.本行應綜合運用風險預防、風險規避、風險分散、風險降低、風險轉移、風險補償和風險承受等風險應對策略，實現對風險的有 效控制。

4.本行應加強綜合風險關聯性管理，逐步探索釆取資產管理組 合、銀（社）團貸款等有效方式分散風險，嚴格控制授信集中度，明確行業風險限額，嚴格防范過度授信和集中授信風險。

5.本行應建立與本行業務性質相適應的市場風險管理體系。基 于市場風險管理能力，決定債券投資業務的品種、交易范圍、交易 限額、交易方向和方式等。確定總體限額與本行的存款規模、涉農 貸款規模和資本水平相掛鉤的政策，并每年根據新增存款、涉農貸 款增量予以調整。

6.本行應完善資產保護機制，充分關注法律風險，研究完善土 地承包經營權、林權抵押等新型抵押擔保方式的法律保障，對抵押 擔保物的有效性進行審查，對不良貸款積極釆取資產保全措施。

7.本行應系統梳理各項業務活動，合理設置前、中、后臺，完 善業務流程，制定操作手冊，清晰劃分各流程環節的崗位職責、風 險要點、操作規范、合規要求，強化崗位相互約束與制衡，堅持關 鍵崗位人員的輪崗輪調和強制性休假制度。

8.本行應建立科學嚴密的分級授權管理體系。以書面方式確定 對董事長、高級管理人員、業務部門、分支機構、崗位和工作人員 的授權，避免存在管理盲點與空白。對于轉授權，應結合本單位人 員配置和工作特點，以書面方式做出有效的制度性安排。嚴禁越權 從事經營管理活動，應通過管理信息系統權限設置、授權檢查和規 范化管理來防止超授權風險，凡發現被授權人有越權行為的，將按 有關處理規定予以處理。

9.本行各部門、分支機構應確保業務、財務和其他管理信息完 整、真實、準確和及時。完善交叉核對與對賬制度，加強與客戶、同業之間及本行內部業務臺賬與會計賬之間的對賬，規定對賬頻 率、對賬對象和可參與人員等要求。對現金、有價證券等有形資產 定期或不定期進行盤點。加強未達賬項和差錯處理的環節控制，記 賬崗位和對賬崗位必須嚴格分開。建立事后監督機制，實施事后集 中監督制度。

10.本行應建立合規檢查制度。應對各業務條線和分支機構經 營管理的主要領域、層面、環節和關鍵點的合規性進行檢查，確保 經營活動符合外部法律法規、監管要求及內部程序。

第二十二條考核問責

1.本行建立包含收益和風險在內的風險績效評價體系，合理設 置評價指標，逐步開展經濟資本管理，提高風險管理績效，提升經 營管理水平。

2.本行應建立風險管理和內部控制工作的考核機制，設定合理 的考核范圍、內容、標準和方法，將風險管理和內部控制考核納入 經營管理綜合考核之中，考核結果與員工獎懲激勵掛鉤。

3.本行應建立貫穿各個業務領域以及對高級管理人員與員工 日常行為的問責制度。各業務條線要根據內部控制和風險管理的要 求，對各項業務進行定期或不定期的檢查，對違規行為及造成風險 損失的責任人進行經濟處罰和紀律處分，規范經營行為，確保各項 業務健康可持續發展。

第二十三條風險管理文化

1.風險管理應植根于本行的企業文化，并作為董事會戰略決策 和經營管理層、風險管理部門和其他業務條線的負責人及員工日常 工作的核心。

2.本行應建立風險為本的企業文化，樹立誠實守信、依法合規、穩健審慎的價值觀念，制定高標準的員工行為準則與職業操守，規 劃企業文化滲透方案，并在本單位推行實施。本行高級管理人員應 率先垂范并引導全體員工參與風險管理文化建設，并通過激勵約 束、典型案例、警示教育等方式進行傳播與滲透。

3.本行人力資源部門應根據風險管理的要求管理與配置人力 資源，實施主要風險崗位人員準入與退出管理制度。

4.本行人力資源部門應當制定并實施中長期培訓計劃，加強對 員工從業知識、風險管理要求及道德思想方面的培訓，強化案件警 示作用。

5.本行應建立員工長效激勵機制，以健康的風險管理文化為導 向，建立以風險管理為基礎，風險、發展與效益平衡的激勵制度，從源頭上遏止經營人員為追求自身短期效益最大化而偏離機構長期目標的短期行為。第二十四條監督與評價

1.本行應建立獨立、專業的內部審計體系。對風險管理各個組 成部分和環節進行獨立的審計監督。對風險管理體系的準確性、可 靠性、充分性和有效性實施評價。

2.本行董事會、監事會、經營管理層應根據業務發展情況，聘 請外部中介機構審計，并應積極創造條件保證外部審計的獨立性和 有效性。

3.本行應重視監管部門的風險檢查評估與監管評級結果，依據 監管意見認真改進，并按要求向監管部門報送整改報告。

4.本行董事會、經營管理層應定期對風險管理狀況組織開展自 我評估，評估風險管理的有效性，發現風險管理的缺陷。評估應定 期持續進行，當經營管理環境發生重大變化時，應及時重新評估。

5.本行董事會、監事會和經營管理層應根據各類評價結果對風 險管理體系進行對照研究，分析問題性質，對屬于風險管理體系的 問題，應建立科學的糾偏和糾錯機制持續改進，對因執行不力和違 反風險管理制度而發生的問題，應責令限期整改。

第三篇：商業銀行風險管理基本方法

商業銀行風險管理基本方法

(一)商業銀行風險識別

風險識別是商業銀行風險管理的第一個環節，它所要解決的核心問題是判別商業銀行所承受的風險在質上歸屬于何種具體形態。商業銀行面臨的風險多種多樣，且相互交織，需要認真地加以識別，才能對其進行有的放欠的估汁、評價和處理。風險識別的基本方法有：

1．財務報表法。商業銀行的財務報表主要有資產負債表、損益表、現金流量表等。通過財務報表分析可獲得各種風險指標，如貸款與存款比率、資本與資產比率、負債與流動資產比率等。進行財務報表分析，不僅要分析風險指標的狀況及變化，而且要對銀行整個財務狀況進行綜合分析。除了比率、比例靜態分析外，還要進行時期、趨勢等動態分析。對具體業務，還要對與之往來的銀行或客戶的財務報表進行風險分析。采用綜合、系統的財務報表分析方法，才能準確地確定銀行目前及未來經營的風險因素。

2．風險樹搜尋法。它是以圖解的形式，將商業銀行風險逐層予以分解，使之可以順藤摸瓜，最終找到銀行所承受的風險具體形態。因為風險分散后的圖形呈樹枝狀，故稱風險樹。采用這種建立風險樹的識別方法，商業銀行可以清晰、準確地判別明白自己所承受風險的具體形態極其性質，簡單、迅速地認清所面臨的局面，為以后的相關決策提供科學的依據。

3．專家意見法。這種方法操作過程是，由風險管理人員制定出調查內容，以發放調查表的方式連同銀行經營狀況的有關資料一起發給一些專家。專家根據調奩表所列問題，并參考有關資料各自獨立提出自己的意見。風險管理人員匯集整理專家意見，把這些不同意見及其理由反饋給每位專家。經過這樣多次反覆，最后由風險管理人員將意見匯總成基本趨勢一致的結果。這種識別方法，既能使專家各自提出觀點，互不干擾，又能使每個專家從中得到肩發，從而達到集思廣益的效果。

4．篩選一監測一診斷法。篩選是指將各種風險因素進行分類，確定哪些風險因素明顯會引起損失，哪些因素需要進一步研究，哪些因素明顯不重要應該排除出去，監測是指對篩選出來的風險兇素進行觀測、記錄和分析，掌握這些結果的活動范圍和變動趨勢。診斷是根據監測結果進行分析、評價和判斷，對風險進行識別。

(二)商業銀行風險評估

風險評估是商業銀行風險管理的第二個環節。通過風險識別，商業銀行在準確判別所承受的風險在質上是何種形態后，隨之需要進一步把握這些風險在量上可能達到何種程度，以便決定是否加以控制、如何控制。主要方法有客觀概率法、統計估值法、回歸分析法等。

1．客觀概率法，是指商業銀行在估計某種損失發生的概率時，如果獲得足夠的歷史資料，用以反映當時的經濟條件和發生的經濟損失，則可以利用統計的方法計算該種經濟損失發生的概率。

2．統計估值法，是指利用統計得來的歷史資料，可以確定在不同經濟條件下，某種風險發生的概率；或在不同風險損失程度下，某種風險發生的概率。

3．回歸分析法，是通過找出問接風險因素與直接風險因素的函數關系，來估計直接風險因素的方法。

（三）風險管理

風險管理是商業銀行風險管理的第三個環節，它具體包括風險預防、風險規避、風險分散、風險轉嫁、風險抑制和風險補償。

風險預防，是指對風險設置各層預防線的辦法。商業銀行抵御風險的最終防線是保持充足的自有資本。各國金融監管當局對商業銀行資本充足性都有明確的規定，并將其作為金融監管的一項重要內容。如前所述，《新巴寒爾協議》規定資本與風險資產的最低比例為8％，并對風險資產的權重提出了比較規范的計算方法。因此，要達到風險預防的目的，更重要的是加強商業銀行內部管理，主動調整風險資產結構，使之隨時與資本狀況相適應。此外，在資產份額中保持一定的準備金也能起到良好的風險防范作用。平時分期提取專項的風險補償金，如風險基金和壞賬準備金等，以補償將來可能出現的損失。

風險規避是指對風險明顯的經營活動所采取的避重就輕的處理方式。一是決策時，事先預測風險發生的可能性及其影響程度，對超過商業銀行風險承受能力、難以掌控的活動予以回避；如對于風險較大、難以控制的貸款，必須規避和拒絕；資產結構短期化，以降低流動性風險和利率風險；債權互換揚長避短，趨利避害；外匯業務，努力保持硬通貨債權、軟通貨債務，規避匯率變化帶來的風險。二是實施方案過程中，發現不利的情況時，及時中止或調整方案。

風險分散，包括隨機分散和有效分散。隨機分散是指單純依靠資產組合中每種資產數量的增加來分散風險，每種資產的選取是隨機的。在業務發展正常的條件下，利用擴大業務規模來分散風險。有效分散是指運用資產組合理論和有關的模型對各種資產進行分析，根據各自的風險、收益特性和相互關系來實現風險、收益最優組合。商業銀行風險分散的具體做法有：資產種類的風險分散、客戶種類的風險分散、投資工具種類的風險分散、貨幣種類的風險分散、國別種類的風險分散。

風險轉嫁，是商業銀行通過保險、簽訂合同、轉包等形式把風險部分或者全部轉嫁給其他單位，但同時往往需要付出一定代價，如履約保證金、手續費、收益分成等。轉移風險形式主要有：購買保險；簽訂遠期合同；開展期貨交易；轉包等。

風險抑制，是指商業銀行承擔風險之后，要加強對風險的監督，發現問題及時處理，爭取在損失發生之前阻止情況惡化或提前采取措施減少風險造成的損失。風險抑制常用于信用貸款過程，主要方法為：發現借款人財務出現困難，立即停止對客戶新增貸款，盡力收回已發放貸款；追加擔保人和擔保金額；追加資產抵押等。

風險補償，是指商業銀行用資本、利潤、抵押品拍賣收入等資金補償其在某種風險上遭受的損失。

（四）商業銀行風險評價

風險評價是商業銀行風險管理的第四個環節，它是指在取得風險評估的基礎上，研究風險的性質、分析風險的影響、尋求風險對策的行為。

常見的風險評價方法主要有成本效益分析法、風險效益分析法、權衡風險法、綜合風險法、統計型評價法。

1．成本效益分析法，它研究在采取某種措施的情況下，需付出多大的代價，以及可以取得多大的效果。

2．風險效益分析法，它研究在采取某種措施的情況F，需要承擔多大風險，以及可以取得多大的效果。

3．權衡風險方法，它將各種風險所致后果進行量化比較，從而權衡各種風險存在與發生可能造成的影響。

4．綜合分析法，它是利用統計的分析法將問題構成因素劃分為不同范疇的要素，對各范疇內的具體項目進行專家調查統計，評出分值，然后根據分值與權數，計算要素實際評分值與最大可能值之比，作為風險程度評價的依據。

5．統計型評價方法，它足對已知發生概率及損益值的各種風險成本及效果比較分析，進而進行評價的方法。

第四篇：連云港東方農村商業銀行股份有限公司貸款管理基本制度

連云港東方農村商業銀行股份有限公司

貸款管理基本制度

第一章 總則

第一條 為加強信貸管理，規范信貸行為，防范信貸風險，提高信貸資產質量，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國民法通則》、《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國合同法》、《貸款通則》以及“三個辦法一個指引”等法律法規和本行章程，制定本制度。

第二條 本制度是連云港東方農村商業銀行股份有限公司（以下簡稱本行）信貸經營和管理必須遵循的基本準則，是制定各類信貸管理制度辦法的基本依據。

第三條 本制度中所指信貸業務是本行對客戶提供的各類信用的總稱，包括本外幣貸款、貿易融資、貼現、透支、票據承兌、擔保、信用證等資產和或有資產業務。

第四條 本制度所指信貸人員是各級行信貸經營和管理人員，包括信貸管理部門、支行（部門）等從事信貸業務操作和管理的人員。

第五條 信貸經營和管理應當遵循國家法律法規，執行國家區域經濟政策和產業政策，圍繞“服務地方經濟、服務中小企業、服務城市居民、服務地方三農”的理念，促進地方經濟發展。

第六條 信貸經營和管理必須堅持安全性、流動性和效益性相統一的原則。

第七條 本制度所指經辦行（部門）是直接辦理和經營信貸業務的行（部門）。

第二章 信貸管理制度的總體要求

第八條 實行審貸分離制。在辦理信貸業務過程中，將調查、審查、審批、經營管理等環節的工作職責分解，由不同經營層次和不同部門承擔，實現其相互制約和支持。信貸調查人員要對自己的調查分析論證行為負責，并承擔調查責任；信貸審查人員負責信貸業務手續合規合法和風險的審查，承擔審查責任；信貸審批人員負責信貸業務審批，承擔決策責任。

第九條 實行信貸業務報備制度。各支行、各部門在授權范圍內的信貸業務，在有權審批人審批后實施前，要按授權規定的范圍向總行有權部門報備，總行有權部門對報備審查不同意的信貸業務不得實施。

第十條 實行信貸業務專管制度，每筆信貸業務必須要有管戶客戶經理或信貸人員專管，對本行負責。

第十一條 建立責任人責任移交制度。實行信貸人員離職稽核制度。信貸人員調離工作崗位，要對其在任職期間和權限內所發生的信貸業務風險情況進行稽核。正確認定其任職期內工作業績，嚴格區分責任。

第三章 客戶對象和基本條件

第十二條 客戶應當是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業法人、其他組織、具有完全民事行為能力的中華人民共和國公民或符合國家有關規定的境外自然人。

第十三條 客戶申請信貸業務應當具備下列基本條件：

（一）從事符合國家產業政策和社會發展規劃要求的建設和

生產經營活動；

（二）有合法穩定的收入或收入來源，具有按期還本付息能力；原應付貸款利息和到期貸款已清償或落實了經本行認可的還款計劃；

（三）在本行開立基本賬戶、結算賬戶或一般存款賬戶，在其賬戶內應保持一定的存款以作為結算支付保證。自愿接受本行的信貸監督和結算監督，如實向本行提供有關經營情況和財務報表；

（四）特殊行業須持有有權機關頒發的生產經營許可證；事業法人依照《事業單位登記管理暫行條例》的規定已經向事業單位登記管理機關辦理了登記或備案；

（五）不符合信用方式的，應有符合規定擔保條件的保證人、抵押物或質物；

（六）申請短期貸款，借款人的資產負債率原則上應低于70%。申請中、長期項目貸款，應有經國家有權機關批準的項目立項批文，并有符合規定比例的資本金；

（七）申請票據貼現，必須持有合法有效的票據并提供具有真實商品交易背景的相關材料；

第四章 客戶統一授信管理

第十四條 實行客戶統一授信管理?？蛻艚y一授信管理是本行對客戶實施集中統一控制客戶信用風險的管理制度。對應授信客戶必須遵循“先授信，后用信”的原則，做到授信主體統一，標準統一，內容統一，對象統一。

第十五條 根據對客戶的定量和定性分析確定客戶最高授

信額度，使本行對其提供的本外幣貸款、貿易融資、透支、票據承兌、擔保、信用證等資產和或有資產信用余額之和（剔除保證金）不超過最高授信額度，并就核定的最高授信額度，與客戶簽訂信貸合同，使客戶在一定時期和核定額度內，能夠便捷使用本行信用。

第五章 主要信貸業務

第十六條 貸款是指本行根據客戶申請，對其提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。

貸款按期限分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。

（一）短期貸款，系指期限在1年以內（含1年）的貸款。一般用于借款人生產、經營中的流動資金需要。短期貸款依據借款人的信用等級、風險度或授信額度發放和管理；

（二）中期貸款，系指期限在1年以上5年以下（含5年）的貸款；

（三）長期貸款，系指期限在5年以上的貸款。

中、長期貸款一般用于借款人生產、經營和建設中的固定資產項目投資需要。

第十七條 貸款按有無擔保劃分為信用貸款、擔保貸款。

（一）信用貸款，系指以借款人的信譽發放的貸款。信用貸款發放需符合規定條件。

（二）擔保貸款，系指保證貸款、抵押貸款和質押貸款。

1、保證貸款，系指按《中華人民共和國擔保法》規定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或連帶責任而發放的貸款。

辦理保證貸款，應當對保證人擔保資格及其償還能力進行審查，并簽訂保證擔保合同。

2、抵押貸款，系指按《中華人民共和國擔保法》規定的抵押方式以借款人或第三人的財產作為抵押物發放的貸款。辦理抵押貸款應當對抵押物的權屬、有效性和變現能力以及實現抵押權的合法性進行嚴格審查，根據抵押物的不同情況，合理確定貸款抵押比例，簽訂抵押合同并辦理抵押物的有關登記手續。

3、質押貸款，系指按《中華人民共和國擔保法》規定的質押方式以借款人或第三人的動產或權利作為質物發放的貸款。

辦理質押貸款，應當對質物的權屬和價值以及設定質權的合法性進行嚴格審查，與出質人簽訂質押合同，并辦理相關的登記手續。

第十八條 貿易融資，系指本行對進口商或出口商提供的與進出口貿易結算相關的短期融資或信用便利。

第十九條 貼現，系指以購買借款人未到期銀行承兌匯票方式發放的貸款。

第二十條 透支包括信用卡透支和法人賬戶透支。信用卡透支，系指持卡人在其信用卡賬戶上資金不足或無資金的情況下，通過信用卡在透支限額內從發卡機構（本行）獲取一定的資金額度使用信用卡進行消費。

法人賬戶透支，系指在企業獲得本行授信額度后，本行為企業在約定的賬戶、約定的限額內以透支的形式提供的短期融資和結算便利的業務。

第二十一條 票據承兌，是指承兌人（本行）應承兌申請人的要求，對其簽發的匯票依據票據法的規定和本行的相關條件，承諾在該匯票到期日無條件支付匯票金額的行為。

第二十二條 擔保，是指本行作為擔保人，應被擔保人的申請，以符合法律手續的書面形式，向擔保受益人作出承諾，當被擔保人未按約定償還債務或履行義務時，由本行代其履行償付責任的法律行為。

第二十三條 信用證，是指開證支行（部）應申請人的要求向受益人開立的、憑規定的單據支付一定金額的書面保證，是本行有條件的付款承諾。

第二十四條 其他資產和或有資產信用品種。

本行新開發的信貸資產轉讓等其他資產和或有資產信用品種必須按有關規定報備或報批后方可實施。

第六章 信貸業務操作管理

第二十五條 辦理信貸業務要按權限、按程序運作，實行審貸分離、全流程管理。

第二十六條 辦理信貸業務的基本流程：客戶申請、受理、調查、審查、審批（報備）、與客戶簽訂合同、信貸資金的發放與支付、貸后管理、信用收回。

對中、長期項目貸款，由總行組織評估或委托具有資質的評估機構進行評估。

第二十七條 信貸產品定價。貸款按照人民銀行規定的利率政策和結息方法，在允許的浮動幅度范圍內，根據不同借款人、不同借款用途、不同風險程度，確定每筆貸款利率，在借款合同和借款憑證上載明。銀行承兌匯票、擔保等或有資產業務必須按規定收取手續費。

貸款展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時，從展期

之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計收。

逾期貸款和擠占挪用貸款按規定計收利息。

對有關部門貼息的貸款，本行按貸款條件自主審查發放，嚴格管理，本行按所約定的方式向借款人計收貸款利息。應補貼的利息由利息補貼者根據有關約定的方式補償。

提前歸還貸款，應當按實際借款的期限計收利息。

停息、減息、緩息和免息，嚴格按有關規定辦理。第二十八條 合同管理。經辦行必須使用本行標準格式文本。特殊情況下需采用非本行標準格式的合同的，經辦行須按照本行合同管理的相關規定執行。

第二十九條 經經辦行同意，客戶可以提前歸還貸款，客戶需按合同約定支付提前還款違約補償金。

第七章 信貸業務發生后的管理

第三十條 信貸業務發生后的檢查。信貸業務發生后，經辦行要對客戶執行信貸合同、經營狀況等方面情況進行經常性跟蹤檢查和定期檢查，形成書面報告，并按要求，逐級上報。

第三十一條 貸款展期。不能按期歸還貸款的客戶應在貸款到期日之前向經辦行提出貸款展期申請。擔保貸款申請展期，還應由貸款人、借款人、擔保人簽署展期協議。貸款展期不得低于原貸款條件。

短期貸款展期累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期最長不得超過3年。中國人民銀行或中國銀行業監督管理委員會等另有規定的除外。

客戶未申請或申請展期未得到批準，其貸款從到期日次日起

轉入逾期貸款賬戶。

或有資產業務到期不能履約的款項，從到期日次日起轉入相應的逾期貸款（或墊款）科目。

第三十二條 建立信貸風險預警制度。經辦行要加強貸款三查與分析研究，將風險防范逐步前移，及時發現并正確判斷風險，及時預警，及時報告并采取有效措施加以防范，同時，要建立客戶退出機制。

第三十三條 建立客戶重大經營事項報告制度。對客戶的重大經營事項，經辦行要及時向總行報告，總行接到報告后，及時調整應對策略。

第三十四條 信貸違約處理。客戶未按信貸合同的有關約定履行義務，經辦行要按合同約定和有關規定計收利息、停止提供新信用、提前收回部分或全部信用、依法起訴等措施。

第三十五條 客戶服務。對客戶要提供理財、結算、信息咨詢、代理保險、代理公證、保函等其他多方面服務，鞏固、穩定優良客戶。

第三十六條 信貸檔案。信貸檔案是本行提供、管理、收回信用全過程的真實記錄，包括客戶及擔保人的資料檔案和信貸運作檔案。

經辦行以客戶為單位建立檔案，完整記錄每筆信貸業務活動的全過程及客戶和擔保人資料?？蛻艉蛽Ｈ速Y料包括客戶及擔保人的基本情況、財務狀況、擔保文件、分析報告、評估報告、信函等，并按要求將全部數據按時錄入信貸管理系統。

信貸運作檔案主要包括貸審會審議、有權審批人審批過程中的有關資料，由經辦行和信貸相關部門負責管理，并按要求將有關數據按時錄入信貸管理系統。

對信貸檔案實行“誰經辦、誰負責”或專人管理，崗位變動要進行移交。實行信貸檔案借閱、查閱登記制度。

第八章 銀團貸款和轉讓貸款管理

第三十七條 銀團貸款，指多家銀行依據同一貸款協議向同一客戶提供資金的一種貸款方式。

第三十八條 銀團貸款的發放應根據本行的相關規定進行。

第三十九條 本行轉讓貸款的，應按照各級銀行業監督部門的有關規定進行。

第四十條 貸款轉讓，包括保留追索權的貸款轉讓和不保留追索權的貸款轉讓，受讓方保留追索權的貸款轉讓，轉讓方應在表外記載，按照或有負債的有關規定管理和披露。

第四十一條 貸款轉讓方必須提供給被轉讓貸款價格、風險相關的信息，不得隱瞞和提供虛假信息。

第四十二條 貸款受讓方可以自行管理所受讓貸款或委托其他經銀行業監管部門批準可以從事貸款業務的金融機構代為管理。

第四十三條 本行將貸款債權全部或部分轉讓給第三人的，應當通知借款人。

第四十四條 借款人將貸款債務全部或部分轉讓給第三人的，必須事先取得本行的書面同意。

第四十五條 本行在同意借款人將貸款全部或部分轉讓給第三人之前，必須嚴格審查第三人的信用狀況、還款能力等，具體評估、審核程序按照發放貸款進行。

第九章 信貸資產風險監管

第四十六條 實行和完善信貸資產質量監管制度。對信貸風險資產進行分類、認定、登記、債權保全和清償、核銷和監測。

第四十七條 貸款監測實行期限分類法和風險分類法。

（一）按期限分類，貸款分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款，其中：逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款為不良貸款。

（二）按風險分類，企事業貸款風險分為正常

1、正常

2、正常

3、關注

1、關注

2、關注

3、次級

1、次級

2、可疑、損失十個級別；自然人貸款風險分為正常、關注、次級，可疑、損失五個級別。其中次級貸款、可疑貸款和損失貸款為不良貸款。

第四十八條 實行不良貸款認定和監測考核制度。嚴格標準，真實反映信貸資產質量，新發生的不良貸款要按規定的權限進行認定，經辦行信貸人員建立不良貸款臺賬，并將數據定期上報。

加強對不良貸款監管，制訂不良貸款考核指標，嚴格不良貸款考核。

第四十九條 債權保全和清償。防范、抵制和糾正客戶逃廢銀行債權、侵蝕信貸資金和逃避信貸監督以及其他不利于償還債權本息的行為。

第五十條 以資抵債資產管理。按照合法取得、妥善保管、及時處置、正確核算、確保本行利益的原則，在授權范圍內，做好以資抵債資產的接收、估價、保管、處置和核算等工作。

第五十一條 呆賬（損失類）貸款核銷。按照國家有關規定提取呆賬準備金，并按規定條件和程序核銷呆賬（損失類）貸款。

貸款豁免應按有關規定執行，除國務院批準外，任何單位和個人不得強令本行豁免貸款。

第十章 信貸人力資源管理

第五十二條 按照審貸部門分離要求設置信貸機構，確定崗位，配備信貸管理和經營人員。

第五十三條 加強培訓，提高信貸人員業務技能和道德素養。

第五十四條 違背信貸管理有關規定的責任人員，要給予相應的經濟處罰、紀律處分或其他處理，有犯罪嫌疑的，移交司法機關處理。

第十一章 貸款保全和清償的管理

第五十五條 謹防借款人借兼并、破產或股份制改造等途徑逃避本行債務、侵蝕信貸資金和借承包、租賃等途徑逃避信貸監督以及償還貸款本息的責任。

第五十六條 貸款經辦行應積極參與借款人在兼并、被兼并、破產或股份制等形式的改造、改組過程中的債務重組工作，要求借款人落實貸款債務。對借款人不能依照合同約定歸還貸款本息或不能落實還本付息事宜的，貸款人應當及時進行債權保全，必要時可以依法在新聞媒體披露或采取訴訟等法律措施。

第五十七條 對實行承包、租賃經營的借款人，應在承包、租賃合同中明確落實原貸款債務的償還責任。

第五十八條 對實行股份制改造的借款人，原貸款債務由改

造后的股份公司全部承擔，重新簽訂借款合同；對實行部分股份制改造的借款人，改造后的股份公司按占用借款人的資本金或資產的比例承擔原借款人的債務。

第五十九條 對聯營后組成新的企業法人的借款人，應當要求其依據所占用的資本金或資產的比例將貸款債務落實到新的企業法人，并重新簽訂借款合同。

第六十條 對被兼并（合并）的借款人，應在被兼并（合并）前清償貸款債務或提供相應的擔保。也可由兼并（合并）企業或合并后新成立的企業承擔原借款人貸款債務，并重新簽訂借款合同。

第六十一條 對與外商合資（合作）的借款人，應繼續承擔合資（合作）前的貸款歸還責任，并要求將合資（合作）后的收益優先歸還貸款。借款人用已作為貸款抵押、質押的財產與外商合資（合作）時必須取得本行同意。

第六十二條 對分立的借款人，應在分立前清償貸款債務或提供相應的擔保。或由分立后的各企業按照分立時所占資本或資產比例承擔貸款債務。

第六十三條 對產權有償轉讓或申請解散的借款人，應在產權轉讓或解散前落實和清償貸款債務。

第六十四條 對破產的借款人，經辦行依法參與借款人破產財產的認定與債權債務的處置。對已設定財產抵押、質押的貸款債權，依法享有優先受償權。無財產擔保的貸款債權應按法定程序和比例受償。

第六十五條 本行可以接受借款人、保證人、抵押人或出質人以非貨幣資產作價償還貸款。作價金額不足以清償貸款本息的，借款人應當繼續清償未償還部分；作價金額超過未清償貸款

本息的，經辦行應當在處置后向借款人支付超出部分的價款。

第六十六條 以非貨幣資產作價償還貸款的應按照本行抵債資產管理相關規定執行。

第十二章 信貸業務管理電子化

第六十七條 總行負責制定信貸管理電子化建設方案，并組織開發統一的信貸管理系統軟件，逐步實現信貸管理電子化。

第六十八條 總行建指紋管理系統，對采集到的指紋進行永久保管。由支行負責采集指紋等管理工作。

第六十九條 信貸人員應按時將規定的信貸管理有關數據、資料及借款人檔案、信息輸入電腦，以便查閱。

第七十條 信貸和科技信息管理人員應嚴守信貸有關機密，不得將電腦操作密碼告知無關人員或泄露借款人的商業機密。

第十三章 貸款管理的特別規定

第七十一條 借款人有下列情形之一者，不得對其發放貸款：

（一）借款人從事國家明文禁止的產品、項目或違法經營活動的；

（二）借款申請者不具備借款主體資格，屬于國家機關、團體和不具備法人資格、不按企業化經營的事業單位；

（三）違反國家外匯管理規定的；

（四）生產經營或建設項目按國家規定應當報有關部門批準而未取得批準文件的；

（五）違反國家有關規定將信貸資金用于股票、期貨、金融衍生品等投資，或用于注冊資本金、注冊驗資和增資擴股的；

（六）在實行租賃、承包、聯營、合并（兼并）、合作、企業產權有償轉讓、股份制改造等體制變更過程中，未清償原有貸款債務及未落實原有貸款債務或提供相應擔保的；

（七）其他違反國家法律法規和政策的項目。

第七十二條 嚴格遵守企業貸款主辦行制度。嚴禁違反貸款管理程序或逆程序發放貸款。

第七十三條 未經有權審批行同意，同一轄區不得有兩個或兩個以上同級分支機構對同一客戶發放貸款。

第七十四條 建立信貸回避制度，信貸人員應在關系人貸款過程中實行回避制度，對關系人貸款，堅持集體審貸，不得向關系人發放信用貸款或優于其他借款人的條件向關系人發放擔保貸款。

第七十五條 嚴禁違反貸款管理程序或逆程序發放貸款。

第十四章 附 則

第七十六條 本制度由連云港東方農村商業銀行股份有限公司負責制定、解釋和修改。

第七十七條 各職能部門可依據本制度制定實施細則。第七十八條 本制度自發文之日起施行。

第五篇：淺析商業銀行風險管理

淺析商業銀行風險管理

班級：13經濟學六班 姓名：鐘子龍 學號：20*** 【摘要】商業銀行的性質決定了商業銀行是一個不同于其他工商業的特殊企業，其突出特點是高風險性。針對我國商業銀行風險現狀展開分析，然后找出可行有效的完善方式，對于商業銀行的風險管理具有有積極的意義?！娟P鍵詞】商業銀行 風險分析 風險管理

當今社會的經濟領域中，只要涉及到不確定因素的經濟行為，都可能會產生難以預料的結果，這些不確定性因素就可以被統一劃入風險的范疇。具體而言，商業銀行的風險即由于不確定因素而導致的銀行在資金融通過程中所取得的實際收益與預期收益發生的偏離，從而出現損失或獲得額外收益的可能性。

一、我國商業銀行現狀及存在風險分析

商業銀行在運營過程中出現的風險，是客觀存在的，這些風險源自商業銀行所經營的所有業務，其影響因素來自于外界經濟環境的多個層面。就目前我國國有商業銀行存在的主要問題而言，不良貸款、銀行內部違規操作、過度投機等問題都時有發生。從風險成因角度看，我國商業銀行面臨的風險主要可以劃分為如下三類：

1、信用風險

所謂信用風險，是指借款人沒有按照協議要求足額按時償還商業銀行發放貸款，從而導致銀行難以按照預期實現資金補償，并最終蒙受經濟損失的可能性。信貸風險是商業銀行面對的主要風險之一，2008年以美國為中心爆發的經濟危機，就是源于貸款信用問題。由于美國金融機構未能有效執行對于貸款申請人的審核標準，直接向大量沒有還款能力的客戶發放貸款，從而致使銀行表面盈利期望值上升，而壞賬大幅度增加，迫使美國政府舉債為金融部門作擔保，并進而導致金融恐慌，引發金融危機。從我國目前的商業銀行運行狀況來看，其信用風險除了會在一定程度上出現同美國一樣對于信貸信用控制不到位，以及不良貸款問題以外，銀行業市場份額過于集中和資本充足率偏低等問題也同樣不容小覷。從我國銀行業結構角度看，四大國有商業銀行在市場中占據著壟斷性的主導地位，而四大國有銀行的經營方式上又存在著很大的一致性，這又間接導致了整個銀行行業缺乏靈活經營的調整余地，使得風險分散性大大削弱，直接影響銀行信貸資產安全性。

2、利率風險

中國特有的文化背景和經歷，決定了計劃經濟將成為我國經濟發展的主導力量。我國在利率方面一直沒有完全放開，徹底實現利率的完全自由浮動。這種控制利率的方式，在很大程度上有助于我國針對現行的經濟狀況進行宏觀調控，也能夠做到有效地對金融危機的影響作出抵御，對于我國經濟的發展和總體的安全有著積極的意義。但是對于商業銀行的運營而言，計劃經濟的利率會為日常運營帶來一定的風險。20世紀末央行連續8次下調利率，而2007年更是在一年之間連續5次上調，除此以外，政府對銀行的經營行為還有多層限制，在很大程度上加劇了我國商業銀行在利率領域的風險。然而中央銀行對于利率的調整不像經濟社會，可以對其采用相應的數學方法分析趨勢，因此商業銀行就難以針對利率的調整做出及時的應對，更不能根據中央銀行利率政策的變動走勢適時調整自身資產負債結構，進而致使資產負債結構嚴重失衡，在利率調整時遭受損失。

3、操作風險

銀行提供服務的主體是人，其服務的提供方也是人，而存在人的因素的地方必然會存在操作風險。目前，我國幾家主要的商業銀行都存在不同程度的國有背景，因此在人事調動、激勵機制等方面都還殘留有以前的部分問題。同時各種各樣不恰當的操作流程仍然在很大范圍內存在，這也給銀行業務帶來了不小的負面影響。目前我國商業銀行中仍然存在大量不夠明確的操作，這些操作流程無論從過程上看，還是從操作結果的審核上看都缺乏必要的硬性規則和衡量辦法，這就為銀行機構帶來了不同程度的操作風險。而同時我國金融機構本身在很大程度上有別于國外的金融機構而頗具中國特色，這也使得目前銀行的學習和完善工作舉步維艱，很多國外現成的經驗和規則都難以引入，也成了一個消滅風險的障礙。

二、我國商業銀行提升風險管理的舉措分析

雖然目前商業銀行已經在風險管理領域有所舉措，但是鑒于我國經濟體制自身的特征和發展成熟程度，想要進一步規避風險，還需要更深一步的探究和學習。將具體而言，我國商業銀行的風險管理還可以從以下幾個方面進一步加深工作：

1、信用規則的完善

規則的明確，可以盡量減少銀行在實際操作中的灰色地帶，進一步增強銀行自身的安全性，同時對于整個行業的透明化以及客戶業務接洽的透明化也有著積的意義。2008年美國的金融危機，在很大程度上就是沒有能夠有效執行銀行里對于貸款申請人的信用審核，從而導致了大量次級貸款的發放，以及最終大面積的壞賬，迫使政府出面干預的結果，而同樣的問題也存在我國銀行領域。鑒于我國主要的四家商業銀行都曾經是國有企業，并且一直到現在都仍然采用了國家控股的公司治理方式，因此在其行為方式也更多留存有以前國有企業的印記。在對信用進行審核的過程中，銀行普遍對于貸款申請人采取了不同的態度。對于信用的認定，通常是以貸款申請者的背景，尤其是政治背景為依據的，這就極大地阻礙了民營經濟的發展。雖然目前我國商業銀行都出臺了不同程度扶持民營經濟的貸款政策，其中也包括了很多面向個體的小額貸款政策，但是從辦理的流程角度和扶持力度上看，并不能說達到了完善信用評價體系的目的。在實際工作中，建議建立起聯網的信用評價體系。尤其是針對更為廣泛的大眾而建立起完善的資金流通監控制度，可以進一步了解到每個經濟個體的信用狀態。對貸款信用的考證，應當從平時開始，包括現金的流轉以及信用卡的結算等方面，而不應當從貸款申請的時候才開始對信用展開考評。

2、健全經濟趨勢預測

對于利率風險的規避，從商業銀行的角度而言沒有更為合理的方法。我國計劃經濟為本的經濟體制，也不可能有所改變，因此由中央銀行發起的利率變動，也難以通過任何可控途徑進行預測，這為我國商業銀行帶來了很大的被動性。但是在整體宏觀經濟環境中，還是可以從一定程度實現預測。在實際工作中，建議商業銀行更多投身于經濟研究，這不僅僅對于銀行自身的發展至關重要，對于國家的發展也有積極的意義。因此建立起完善的信息反饋閉環對于改進操作規范至關重要，而規范的完善對于提升銀行體系風險抵御能力的作用不言而喻。其次還應當落實各種規范，以自動化辦公為輔助，盡最大可能服務業務辦理流程和工作流程，一方面為工作過程留下可以參考的數據，另一方面也能有效規避風險。

三、結論

商業銀行的風險來自于其內部工作和外部環境的方方面面，想要實現完全規避是不可能的，只有充分利用好商業銀行內部控制的每一個環節，才能切實的回避風險及限制風險可能帶來的不穩定性。當然，在實際工作中也要不斷地改善，才能取得相對理想的喜人效果。

參考文獻

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