第一篇：淺談證券行業(yè)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)策略(201512)

淺談證券行業(yè)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)策略

當(dāng)前，證券行業(yè)反洗錢(qián)監(jiān)控主要面臨二方面的挑戰(zhàn)： 一是以新的融資融券產(chǎn)品為代表的金融創(chuàng)新工具，為洗錢(qián)者與證券、期貨等金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員勾結(jié)，以隱瞞真實(shí)交易實(shí)施洗錢(qián)行為提供了新的捷徑；二是證券行業(yè)單客戶多銀行存管模式的管理創(chuàng)新、未來(lái)以證券公司為組織者的場(chǎng)外交易市場(chǎng)的發(fā)展等給反洗錢(qián)工作帶來(lái)了新的課題和增加了工作難度。

從國(guó)內(nèi)外洗錢(qián)犯罪趨勢(shì)來(lái)看，證券行業(yè)由于自身具有的交易復(fù)雜、流動(dòng)性高等特點(diǎn)，逐漸成為洗錢(qián)犯罪新的領(lǐng)域。我國(guó)目前還是缺乏成熟的證券業(yè)反洗錢(qián)工作經(jīng)驗(yàn)，因此營(yíng)業(yè)部的反洗錢(qián)工作難度也相應(yīng)增大。

一、證券行業(yè)洗錢(qián)主要方式

證券行業(yè)洗錢(qián)是指將證券市場(chǎng)提供的交易工具和交易手段作為犯罪資金轉(zhuǎn)移或存儲(chǔ)的中介，以掩飾、隱瞞非法資金的真實(shí)來(lái)源或性質(zhì)的行為。證券行業(yè)常見(jiàn)的洗錢(qián)方式主要有以下幾種：

1、使用他人賬戶進(jìn)行證券交易獲取收益。洗錢(qián)者通過(guò)控制他人證券賬戶和資金賬戶，將非法資金在證券市場(chǎng)中利用他人名義購(gòu)買(mǎi)股票、債券、基金等有價(jià)證券，待到有價(jià)證券變現(xiàn)后再將本金和收益一起轉(zhuǎn)移，以掩蓋非法資金的本身的真實(shí)所有權(quán)關(guān)系。

2、洗錢(qián)者也可能通過(guò)構(gòu)造虛假事實(shí)，偽造證明文件，如辦理虛假的繼承和贈(zèng)與等業(yè)務(wù)，到證券營(yíng)業(yè)部辦理股票非交易過(guò)戶手續(xù)，過(guò)戶成功后將股票出售并轉(zhuǎn)移資金，將非法資金變合法。

3、洗錢(qián)者在證券公司開(kāi)設(shè)證券資金賬戶后，可以利用頻繁轉(zhuǎn)托管、頻繁撤銷指定交易等方式轉(zhuǎn)移資金和股票，從而增加證券公司對(duì)洗錢(qián)行為識(shí)別的難度。還可以撤銷指定后暫時(shí)不再指定任何一家證券公司作為交易券商，來(lái)逃避洗錢(qián)監(jiān)控。

二、存在的困難

1、當(dāng)客戶頻繁辦理撤銷指定交易或轉(zhuǎn)托管后，新的托管證券公司就無(wú)法了解客戶的在原證券公司的有關(guān)情況，無(wú)法獲得客戶開(kāi)戶前在其他證券公司留存的身份信息及相關(guān)交易信息，增加了證券公司營(yíng)業(yè)部對(duì)客戶身份的持續(xù)識(shí)別的困難。

2、對(duì)于利用他人名義開(kāi)立的證券賬戶，證券公司營(yíng)業(yè)部在識(shí)別上也存在很大的難度，只可以通過(guò)回訪、后續(xù)資料更新等了解客戶和做相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)提示，但相應(yīng)來(lái)說(shuō)這種情況隱藏性較高，如果沒(méi)有出現(xiàn)異常交易一般很難監(jiān)控。

3、可疑交易判斷標(biāo)準(zhǔn)帶來(lái)的工作難度。主要是監(jiān)控系統(tǒng)閥值的設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)，如果標(biāo)準(zhǔn)定得過(guò)低，容易造成報(bào)警過(guò)多，降低了風(fēng)控人員的敏感性，而過(guò)高則容易讓洗錢(qián)行為成為漏網(wǎng)之魚(yú)；還有證券市場(chǎng)存在周期性，可能在市場(chǎng)低迷，這些閥值是有效的，但一旦出現(xiàn)行情爆發(fā)時(shí)，可能就不適用了。而且目前可以供客戶選擇的職業(yè)、行業(yè)少而不全面，很難反映客戶的真實(shí)情況，從而為客戶識(shí)別帶來(lái)工作難度，也容易造成誤判，而且也有部分客戶出于各方面的考慮不愿意反映真實(shí)情況。

4、目前，根據(jù)監(jiān)管的要求在證券賬戶開(kāi)戶環(huán)節(jié)和重要資料更新都采取留影像資料等措施確保客戶的真實(shí)性，但除了重置密碼、撤指定、轉(zhuǎn)托管等關(guān)鍵業(yè)務(wù)外，絕大多數(shù)的交易可以通過(guò)場(chǎng)外網(wǎng)上等完成。隨著近年的網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)的興起，非現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)戶業(yè)務(wù)的發(fā)展和普及化，客戶識(shí)別的工作的難度會(huì)不斷加大。而且，由于證券市場(chǎng)的波動(dòng)性和客戶交易的主觀隨意性，單憑借交易流水和開(kāi)戶資料等很難判斷客戶真實(shí)的交易目的和資金去向，但是作為營(yíng)業(yè)部的如果過(guò)多的回訪又會(huì)引起客戶的反感，給證券公司對(duì)可疑交易的人工分析識(shí)別帶來(lái)了很多困難。策略：采取多種手段加強(qiáng)關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防范

1、嚴(yán)格按照各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)章制度為客戶辦理開(kāi)戶等業(yè)務(wù)，加強(qiáng)持續(xù)識(shí)別，及時(shí)更新客戶身份資料、嚴(yán)格對(duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分，把職業(yè)和行業(yè)再細(xì)分給客戶選擇，系統(tǒng)能真實(shí)反映客戶的行業(yè)等要素，方便客戶身份識(shí)別；

2、加強(qiáng)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的監(jiān)控與防范，完善撤指定、轉(zhuǎn)托管申請(qǐng)程序等。

第二篇：大學(xué)校園網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)策略

大學(xué)校園網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)策略

摘要：隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，由此衍生出來(lái)的網(wǎng)絡(luò)借貸業(yè)務(wù)層出不窮，并且不斷向高校拓展業(yè)務(wù)。受不良網(wǎng)貸平臺(tái)誘導(dǎo)而過(guò)度消費(fèi)的大學(xué)生成了爭(zhēng)搶的客戶。申請(qǐng)手續(xù)簡(jiǎn)單、放款速度快的網(wǎng)絡(luò)貸款給大學(xué)生帶來(lái)了便利，卻也有可能讓他們陷入難以自拔的利益陷阱，進(jìn)而給學(xué)生和家庭帶來(lái)了沉重壓力和經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，也給校園安全和社會(huì)治安埋下隱患。因此理性地看待大學(xué)生網(wǎng)貸問(wèn)題，不僅關(guān)系著大學(xué)生的未來(lái)健康成長(zhǎng)，更關(guān)系著社會(huì)的穩(wěn)定和發(fā)展。關(guān)鍵詞：大學(xué)校園，大學(xué)生，網(wǎng)絡(luò)借貸，風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)對(duì)策略

隨著近年來(lái)互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)逐漸被各個(gè)行業(yè)大量引入并不斷結(jié)合，催生出許多新的行業(yè)模式，其中的互聯(lián)網(wǎng)金融更是以前所未有的姿態(tài)出現(xiàn)在人們面前備受關(guān)注，而大學(xué)生網(wǎng)絡(luò)借貸就是互聯(lián)網(wǎng)金融的一種體現(xiàn)[1-3]。據(jù)2015中國(guó)人民大學(xué)信用管理研究中心發(fā)布的《全國(guó)大學(xué)生信用認(rèn)知調(diào)研報(bào)告》顯示：在彌補(bǔ)資金短缺時(shí)，有8.77%的大學(xué)生會(huì)選擇通過(guò)網(wǎng)絡(luò)信貸獲取資金，并且這一數(shù)據(jù)有逐年遞增的趨勢(shì)[4]。手頭拮據(jù)卻充滿消費(fèi)欲的大學(xué)生群體成為互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)爭(zhēng)奪的陣地，面向大學(xué)生提供分期購(gòu)物和現(xiàn)金消費(fèi)等服務(wù)的互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)平臺(tái)自2014年以來(lái)呈爆發(fā)式增長(zhǎng)，因此在網(wǎng)絡(luò)信貸蓬勃發(fā)展的今天，探討大學(xué)生網(wǎng)絡(luò)信貸風(fēng)險(xiǎn)已成為社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)問(wèn)題[5]。本文結(jié)合天津大學(xué)仁愛(ài)學(xué)院學(xué)生實(shí)際情況和學(xué)院應(yīng)對(duì)策略，對(duì)大學(xué)生網(wǎng)絡(luò)信貸存在的問(wèn)題進(jìn)行探討，并針對(duì)性地闡述如何加強(qiáng)監(jiān)管、引導(dǎo)和管理等方面提出建議，希望能夠培養(yǎng)大學(xué)生正確的消費(fèi)觀和價(jià)值觀，維護(hù)高校校園穩(wěn)定，規(guī)避網(wǎng)絡(luò)信貸風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)大學(xué)生網(wǎng)絡(luò)信貸行業(yè)的健康發(fā)展。

根據(jù)對(duì)本校大學(xué)生調(diào)查訪問(wèn)的結(jié)果分析總結(jié)得到，造成網(wǎng)絡(luò)借貸火爆的主要原因有三點(diǎn)：其一是大學(xué)生群體特別容易接受新鮮事物，超前消費(fèi)的觀念早已被他們接受；其二是整個(gè)校園市場(chǎng)經(jīng)過(guò)傳統(tǒng)消費(fèi)金融平臺(tái)前期培育已有一定規(guī)模，隨后在線分期平臺(tái)的崛起，加上電商巨頭的涌入，校園分期市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)非常激烈；其三是大學(xué)生群體往往沒(méi)有固定的工作和經(jīng)濟(jì)來(lái)源，并且申請(qǐng)相對(duì)簡(jiǎn)單，只要是在校學(xué)生，網(wǎng)上提交資料，通過(guò)審核，支付一定手續(xù)費(fèi)，就能輕松申請(qǐng)網(wǎng)絡(luò)信貸。大學(xué)生本身并不具備足夠的承擔(dān)借貸風(fēng)險(xiǎn)的能力，借貸的學(xué)生中有很多人貸款到期不能如約歸還，他們作為弱勢(shì)群體，在貸款到期后便會(huì)經(jīng)常遭遇債主恐嚇、暴力威脅，甚至通過(guò)強(qiáng)行控制人身自由等違法手段逼債，而公安機(jī)關(guān)通常不愿參與到經(jīng)濟(jì)金融糾紛中，他們一般只是制止和打擊因高利貸而引起的暴力違法犯罪行為，而法院往往難于認(rèn)定和判斷高利貸的事實(shí)和疑點(diǎn)[6]。大學(xué)生網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)借貸存在諸多問(wèn)題和隱患，也給學(xué)校安全穩(wěn)定工作帶來(lái)了巨大的壓力和挑戰(zhàn)，因此應(yīng)該采取相應(yīng)策略來(lái)規(guī)避這一問(wèn)題。

一、開(kāi)展引導(dǎo)學(xué)生正確消費(fèi)觀念的宣傳，讓學(xué)生學(xué)會(huì)選擇和判斷。高校要高度重視校園網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險(xiǎn)防范和教育引導(dǎo)工作，把此項(xiàng)工作逐漸納入到日常的學(xué)生教育管理工作之中，不斷完善工作機(jī)制，制定相關(guān)條例制度，強(qiáng)化監(jiān)督檢查，有計(jì)劃、分步驟地開(kāi)展教育和引導(dǎo)工作。加強(qiáng)宣傳，普及金融常識(shí)。通過(guò)校園網(wǎng)站、校園廣播、海報(bào)、微博、微信公眾號(hào)等多種渠道，結(jié)合主題班會(huì)、觀看宣傳片等形式，積極開(kāi)展有關(guān)金融網(wǎng)絡(luò)安全知識(shí)的普及與宣傳，以增強(qiáng)學(xué)生金融、網(wǎng)絡(luò)安全防范意識(shí)。

二、完善高校相關(guān)網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管的校規(guī)校紀(jì)，提高社會(huì)團(tuán)體進(jìn)入學(xué)校的準(zhǔn)入門(mén)檻。注意防范網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展虛假片面宣傳或促銷活動(dòng)、誤導(dǎo)出借人或借款人，防范網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)向不具備還款能力的大學(xué)生群體開(kāi)展的營(yíng)銷宣傳活動(dòng)，形成校園不良網(wǎng)絡(luò)借貸實(shí)時(shí)預(yù)警機(jī)制，對(duì)侵犯學(xué)生合法權(quán)益、存在安全風(fēng)險(xiǎn)隱患、未經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)在校園內(nèi)宣傳推廣信貸業(yè)務(wù)的不良網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)和個(gè)人，任何人都有權(quán)在第一時(shí)間向?qū)W校保衛(wèi)、學(xué)工、院辦等部門(mén)報(bào)告，或報(bào)地方政府金融監(jiān)管部門(mén)、各銀監(jiān)局、公安、網(wǎng)信、工信等部門(mén)依法處置。

三、建立家長(zhǎng)聯(lián)系機(jī)制，加強(qiáng)家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生資助。

家庭對(duì)大學(xué)生的消費(fèi)觀的養(yǎng)成有著潛移默化的影響，父母在日常生活中所表現(xiàn)出來(lái)的消費(fèi)原則和方法在無(wú)形中也會(huì)被子女所效仿，因此，父母要秉持健康理性的消費(fèi)觀，給孩子樹(shù)立良好的榜樣。此外，家長(zhǎng)作為大學(xué)生的至親和監(jiān)護(hù)人，要盡量對(duì)孩子多一些學(xué)生和生活上的關(guān)心和關(guān)注，掌握孩子學(xué)生、生活的近況和現(xiàn)狀，多一些對(duì)孩子在校園借貸等可能存在的隱患方面的教育和要求，擔(dān)起應(yīng)有的監(jiān)護(hù)職責(zé)，讓學(xué)生遠(yuǎn)離校園借貸。

總而言之，網(wǎng)絡(luò)借貸應(yīng)時(shí)而出，對(duì)支持大學(xué)生繼續(xù)學(xué)業(yè)、提高學(xué)生消費(fèi)水平、促進(jìn)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)還是優(yōu)化傳統(tǒng)金融結(jié)構(gòu)、推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面有其積極的意義，但對(duì)于涉世不深的學(xué)生來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力相對(duì)欠缺，學(xué)校在應(yīng)對(duì)網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險(xiǎn)策略上要注意培養(yǎng)同學(xué)們正確價(jià)值觀和消費(fèi)觀，形成良好的投資理財(cái)習(xí)慣，只有趨利避害才能充分發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)金融的巨大優(yōu)勢(shì)，讓大學(xué)校園在合理監(jiān)管下更加健康和安全。

參考文獻(xiàn)

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第三篇：證券經(jīng)紀(jì)人行業(yè)分析

聽(tīng)前輩說(shuō)的，很有道理：做這行，要么是關(guān)系經(jīng)紀(jì)人，要么是專業(yè)經(jīng)紀(jì)人，有關(guān)系和資源，可以做。像跟銀行的理財(cái)經(jīng)理熟，那就能做。專業(yè)經(jīng)紀(jì)人，有技術(shù)，能指導(dǎo)操作（你自己得能炒股賺錢(qián)，并操作別人賺錢(qián)，一般自己會(huì)炒股賺錢(qián)的，就看不上那點(diǎn)傭金了）像香港那邊的專業(yè)服務(wù)，也有一定的生存空間，當(dāng)然前期也是比較難做

但券商不會(huì)花時(shí)間和精力去培養(yǎng)一名有專業(yè)技能的經(jīng)紀(jì)人的，成本太大，而且把你培養(yǎng)出來(lái)之后，因?yàn)槟愕乃降玫娇蛻舻恼J(rèn)可，你說(shuō)不定以后會(huì)帶著客戶走掉，如果你什么都不會(huì)，對(duì)券商反而是好事，券商想趕你走就趕你走，不用擔(dān)心客戶的流失

證券經(jīng)紀(jì)人前途何去何從！！

證券經(jīng)紀(jì)人, 前途, 何去何從 證券客戶經(jīng)理這個(gè)職業(yè)以及當(dāng)前的證券客戶經(jīng)理制度是時(shí)代的過(guò)渡產(chǎn)物

與前幾年爆炸式發(fā)展的客戶群體相適應(yīng)

正所謂生產(chǎn)關(guān)系必然與生產(chǎn)力相適應(yīng)

但必將隨生產(chǎn)力的變化而變遷)

證券客戶經(jīng)理從事的是營(yíng)銷

更具體一點(diǎn)：中介工作

中介的性質(zhì)和行業(yè)規(guī)則就決定了

這是一錘子買(mǎi)賣

當(dāng)上家（券商）和下家（股民）接上線了，你在這個(gè)客戶上的價(jià)值就失去了"

你不會(huì)因?yàn)槟橙瞬艡C(jī)構(gòu)曾給你介紹過(guò)一份好工作，就年年月月的把每月工資分一部分給人才中介機(jī)構(gòu)作為中介費(fèi)!

你也不會(huì)因?yàn)槟郴榻闄C(jī)構(gòu)曾給你介紹了一個(gè)好老婆，就年年月月的每次過(guò)夫妻生活都給婚介機(jī)構(gòu)付婚介費(fèi),同樣道理

沒(méi)法去埋怨券商不守誠(chéng)信

這是證券行業(yè)的潛規(guī)則，也是中介行業(yè)的性質(zhì)和規(guī)則

當(dāng)你不能為券商帶來(lái)增量的時(shí)候，券商不會(huì)再養(yǎng)你

增量?

新開(kāi)戶數(shù)越來(lái)越小，傭金率越來(lái)越低

客戶經(jīng)理越來(lái)越多,僧多，粥少

.增量何其艱難

但這就是券商需要考核你的！

傭金率如果沒(méi)有行政干預(yù)，那么還會(huì)下跌，一直跌到大部分券商都無(wú)法承受

大部分新入職的客戶經(jīng)理都生活艱難的時(shí)候，才會(huì)止穩(wěn).這個(gè)過(guò)程是殘酷的，這就叫“市場(chǎng)化”！

在這個(gè)殘酷的過(guò)程中，能留存下來(lái)的只有少數(shù)優(yōu)秀客戶經(jīng)理

他們對(duì)客戶的控制力，能夠超越指定交易和券商的控制

這種能力來(lái)源

可以是極深的人情關(guān)系

極強(qiáng)的投資分析能力

以及由此帶來(lái)的客戶信任

所以這個(gè)生態(tài)環(huán)境的演進(jìn)

到最后能夠生存下來(lái)的客戶經(jīng)理必然是非常優(yōu)秀的人群

!才能夠享受高薪的待遇、體面的社會(huì)地位

_這個(gè)“優(yōu)秀”的定義是：

要么有很強(qiáng)的客戶控制能力（基于人情關(guān)系、投資分析能力等等），券商不敢動(dòng)你

要么有很強(qiáng)的營(yíng)銷能力，能夠給券商帶來(lái)持續(xù)的增量，券商才愿意持續(xù)得給你付薪水

朋友們,不要幻想有一天在中國(guó)，當(dāng)前這樣的證券客戶經(jīng)理群體可以像西方國(guó)家一樣，與醫(yī)生、律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師一樣成為社會(huì)中產(chǎn)

平心而論.以目前的證券客戶經(jīng)理，普遍是大專、本科的學(xué)歷（而且很大部分還非財(cái)經(jīng)金融科班）可以和律師（碩士），醫(yī)生（博士）相提并論嗎？

很多人只看到美國(guó)的經(jīng)紀(jì)人可以和醫(yī)生，律師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師一樣擁有很好的社會(huì)地位和薪水

想當(dāng)然的認(rèn)為在中國(guó)也有一天可以這樣

但是忽略了美國(guó)經(jīng)紀(jì)人的整體素質(zhì)

為什么美國(guó)的經(jīng)紀(jì)人有很高的整體素質(zhì)，因?yàn)楹芏嗍敲Ｉ炭粕⒔?jīng)歷了嚴(yán)格的選拔、經(jīng)歷了半年到三年的培養(yǎng)、80%以上的淘汰率留存下來(lái)才能成為正式的經(jīng)紀(jì)人

為什么美國(guó)的證券經(jīng)紀(jì)人比國(guó)內(nèi)的門(mén)檻高這么多？

這就是前述的行業(yè)演進(jìn)的結(jié)果

在這個(gè)行業(yè)的演進(jìn)過(guò)程中

行業(yè)內(nèi)從業(yè)人員的整體素質(zhì)越來(lái)越高

不優(yōu)秀的活不下來(lái)，而新人想進(jìn)入這個(gè)行業(yè)，門(mén)檻也越來(lái)越高

所以我可以大膽的說(shuō)

證券客戶經(jīng)理這個(gè)職業(yè)對(duì)眼下大部分從業(yè)人員來(lái)說(shuō)，是絕對(duì)沒(méi)有前途的職業(yè)

這里我并不是說(shuō)證券公司里客戶經(jīng)理的素質(zhì)比后臺(tái)管理人員低

我在工作中接觸不少優(yōu)秀的客戶經(jīng)理，讓我很是佩服

但是客戶經(jīng)理相比后臺(tái)管理人員，是更“市場(chǎng)化”的用工制度

你的能力和價(jià)值，可以用數(shù)字量化，一目了然.平庸的人，沒(méi)有藏拙的空間

當(dāng)然你也可能說(shuō)營(yíng)銷是最有前途的工作

很多企業(yè)高管都是從營(yíng)銷出身的但是不要忽略了 證券行業(yè)的特殊性

不要對(duì)證券過(guò)于樂(lè)觀

各位證券行業(yè)很有前景，不代表你很有前途

證券營(yíng)銷很重要，不代表你很重要

我自06年從某名牌大學(xué)畢業(yè)，通過(guò)校園招聘進(jìn)入某大型券商

即使一直從事后臺(tái)管理工作，正式編制，收入穩(wěn)定，工作兩年就買(mǎi)了100多萬(wàn)的房子

但我也一直感覺(jué)到很強(qiáng)的危機(jī)

當(dāng)我拿到的年終獎(jiǎng)是很多客戶經(jīng)理年終獎(jiǎng)的數(shù)十倍甚至上百倍的時(shí)候

我其實(shí)很心虛

我的能力 我的價(jià)值真的是他們的數(shù)十倍嗎

合理的解釋，只能說(shuō)是我所處的位置，是個(gè)不夠市場(chǎng)化、不能很好的指標(biāo)量化的崗位，我得以能夠藏拙罷了

但是我深知這種情況是不會(huì)長(zhǎng)久的市場(chǎng)化是必然的趨勢(shì)

就如同公務(wù)員的收入不會(huì)始終穩(wěn)居社會(huì)前列

我現(xiàn)在已在某名牌大學(xué)的研究生深造

加油吧 各位！

如果沒(méi)有過(guò)硬的本事或潛質(zhì)

沒(méi)有深挖溝廣積糧，吃苦的打算

請(qǐng)及早遠(yuǎn)離證券客戶經(jīng)理這一行

我在這個(gè)論壇注冊(cè)也有一年多了，這是我第一次發(fā)主題 之所以寫(xiě)下這些，是實(shí)在不忍心看著很多年輕人走進(jìn)這個(gè)誤區(qū)，越陷越深 因?yàn)樵鴰缀螘r(shí)，我也和很多這里的年輕人一樣

為工作為前途而迷茫，苦苦追尋

第四篇：論述：如何選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略？

論述：如何選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略？

企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析情況，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)成因、企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力和具體業(yè)務(wù)層面上的可接受風(fēng)險(xiǎn)水平，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

（一）基本原則

（1）對(duì)超出整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力和具體業(yè)務(wù)層面上的可接受風(fēng)險(xiǎn)水平的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)回避策略。

（2）對(duì)在整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力和具體業(yè)務(wù)層面上的可接受風(fēng)險(xiǎn)水平之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，在權(quán)衡成本—效益之后無(wú)意采取進(jìn)一步控制措施的，可以實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)承受策略。

（3）對(duì)在整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力和具體業(yè)務(wù)層面上的可接受風(fēng)險(xiǎn)水平之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，在權(quán)衡成本—效益之后愿意單獨(dú)采取進(jìn)一步的控制措施以降低風(fēng)險(xiǎn)、提高收益或者減輕損失的，可以實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)降低策略。

（4）對(duì)在整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力和具體業(yè)務(wù)層次上的可接受風(fēng)險(xiǎn)水平之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，在權(quán)衡成本—效益之后愿意接受他人力量，采取包括業(yè)務(wù)分包、購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)等進(jìn)一步的控制措施以降低風(fēng)險(xiǎn)、提高收益或者減輕損失的，可以實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)策略。

（二）結(jié)合不同業(yè)務(wù)選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略與企業(yè)的具體業(yè)務(wù)或者事項(xiàng)相聯(lián)系，不同的業(yè)務(wù)或事項(xiàng)可以采取不同的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，同一業(yè)務(wù)或事項(xiàng)在不同的時(shí)期可以采取不同的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，同一業(yè)務(wù)或事項(xiàng)在同一時(shí)期也可以綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)降低和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)應(yīng)對(duì)策略。

（1）一般情況下，對(duì)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)和法律風(fēng)險(xiǎn)，可采取風(fēng)險(xiǎn)承受、風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)等方法。

（2）通常情況下，對(duì)能夠通過(guò)保險(xiǎn)、期貨、對(duì)沖等金融手段進(jìn)行理財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，可以采用風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)降低等方法。

（3）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的選擇還應(yīng)從企業(yè)范圍內(nèi)組合的角度去考慮。一些情況是一個(gè)部門(mén)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)，但是從整個(gè)企業(yè)來(lái)講卻超過(guò)了風(fēng)險(xiǎn)承受度。還有一些情況是，企業(yè)內(nèi)很多部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)可以相互抵消，不需要采取過(guò)多的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。

企業(yè)按照規(guī)定的程序和方法開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后，可以結(jié)合業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)因素、重要性水平和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，在對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)清單，建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，為持續(xù)開(kāi)展和不斷發(fā)展和不斷改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供充分、有效的數(shù)據(jù)支持。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的持續(xù)性，及時(shí)收集風(fēng)險(xiǎn)及與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的各種信息，定期或者不定期地開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，適時(shí)更新、維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。

第五篇：洗錢(qián)手法分析

洗錢(qián)手法分析

一、常見(jiàn)的洗錢(qián)方法

就一個(gè)典型、完整的洗錢(qián)過(guò)程而言，洗錢(qián)可以分為放置、培植以及融合三個(gè)階段。在放置階段（Placemen t stage），主要是將來(lái)自犯罪活動(dòng)的現(xiàn)金改變成便于控制以及減少懷疑的形 式，例如將現(xiàn)金存入銀行或購(gòu)買(mǎi)可流通票據(jù)。在培植階段（Layering stage），主要是通過(guò)復(fù)雜的金融交易，以隱蔽或掩飾犯罪收益的真實(shí)來(lái)源以及性質(zhì)，例如通過(guò)空殼公司的帳戶，通過(guò)使用平衡貸款體制，通過(guò)資金在不同國(guó)家銀行間的迂回移動(dòng)，給犯罪收益披上偽裝的外衣，使得犯罪收益與合法資金難以分辨。在融合階段（Integration stage），犯罪收益經(jīng)過(guò)充分的培植后，已經(jīng)和合法的資金混同融入到合法的經(jīng)濟(jì)和金融體制中。[3]圍繞這三個(gè)階段，常見(jiàn)的洗錢(qián)方法主要有：

（一）利用“魚(yú)目混珠”洗錢(qián)

“魚(yú)目混珠”的方法是指洗錢(qián)者將犯罪收益與合法資金混雜在一起，從而掩蓋犯罪收益的真實(shí)來(lái)源。前文關(guān)于洗錢(qián)起源的故事中，阿里。卡彭有組織犯罪集團(tuán)的財(cái)務(wù)總管就是利用這種方法洗錢(qián)的。這雖然是一種比較傳統(tǒng)的洗錢(qián)方法，但目前仍被一些犯罪分子采用。他們通過(guò)開(kāi)辦飯店、旅館、商場(chǎng)、超市等收取現(xiàn)金較多的商業(yè)企業(yè)，將其他的犯罪收益巧妙混入合法企業(yè)的現(xiàn)金收入中。在1984年的“意大利餡餅販毒案”中，販毒分子就是以出售意大利餡餅的商店為掩護(hù)，在美國(guó)的許多地方建立了犯罪據(jù)點(diǎn)，以餡餅配料的訂單作為毒品交易的暗號(hào)，做了數(shù)百萬(wàn)美元的海洛因買(mǎi)賣。作為一名經(jīng)營(yíng)糕點(diǎn)的人員，他在銀行存入大量的現(xiàn)金，并未引起執(zhí)法部門(mén)的注意，于是數(shù)百萬(wàn)美元從美國(guó)轉(zhuǎn)移到瑞士和意大利，以支付過(guò)去和將來(lái)的運(yùn)送海洛因的費(fèi)用，并在那里投資于合法和非法的企業(yè)。

（二）利用貨幣走私洗錢(qián) 貨幣走私的方法是指洗錢(qián)者直接將現(xiàn)金秘密運(yùn)至國(guó)外，然后將現(xiàn)金存入國(guó)外的金融機(jī)構(gòu)，常見(jiàn)于洗錢(qián)的起始階段即放置階段。在經(jīng)濟(jì)全球化、金融電子化的今天，攜帶巨額現(xiàn)金出境，似乎并不是一種明智的選擇，而且被發(fā)現(xiàn)的危險(xiǎn)也比較大，但是一方面由于現(xiàn)金仍然是犯罪收益的主要形式，另一方面由于這種方法一旦成功，就可以徹底切斷走私貨幣的非法來(lái)源，因而不少犯罪分子寧愿選擇這種洗錢(qián)方法，特別是擁有某些特權(quán)的犯罪分子。認(rèn)為貨幣走私的洗錢(qián)方法已經(jīng)過(guò)時(shí)的說(shuō)法是不大準(zhǔn)確的，犯罪分子仍會(huì)繼續(xù)攜帶大量貨幣出境，并將其存入國(guó)外的金融機(jī)構(gòu)，只不過(guò)不停地變換手法罷了。例如，我國(guó)內(nèi)地與港、澳的犯罪分子就利用三地毗鄰的優(yōu)勢(shì)，經(jīng)常通過(guò)走私貨幣進(jìn)行洗錢(qián)。犯罪分子走私貨幣的工具往往是飛機(jī)、輪船或車輛；貨幣可以藏匿在行李中、人身上或運(yùn)輸工具的某一隱蔽部位，或與其他資金混藏在運(yùn)鈔車中，或混雜在出口商品中，或裝在集裝箱內(nèi)。1988年5月，美國(guó)邁阿密機(jī)場(chǎng)海關(guān)檢查人員發(fā)現(xiàn)了近3000萬(wàn)美元的販毒收入，這些錢(qián)被分藏在各個(gè)地方——行李中，電視機(jī)里，除臭劑罐頭里，甚至在網(wǎng)球里也藏著錢(qián)。[5]為了攜帶方便，有時(shí)需要把犯罪收益中的小額鈔票換成大額鈔票。一種常用的手段就是把 現(xiàn)金帶到賭場(chǎng)，換成籌碼，賭一會(huì)兒后再把籌碼換成大面額鈔票。在大西洋城的一個(gè)賭場(chǎng)，有個(gè)洗錢(qián)者帶了1，187，450美元的小額鈔票，體積5.75立方英尺，重280磅。在賭場(chǎng)輸?shù)?0 多萬(wàn)美元之后，他提取了100美元票面的剩余80萬(wàn)美元。這樣一來(lái)，這些錢(qián)的體積僅為0.33 立方英尺，重量?jī)H為16磅。

（三）通過(guò)購(gòu)買(mǎi)有形資產(chǎn)、有價(jià)證券洗錢(qián)

洗錢(qián)者可以利用犯罪收益購(gòu)買(mǎi)房地產(chǎn)等不動(dòng)產(chǎn)，也可以購(gòu)買(mǎi)小汽車、貴重金屬、鉆石珠寶、古玩字畫(huà)等動(dòng)產(chǎn)，也可以購(gòu)買(mǎi)股票、債券、銀行票據(jù)、保險(xiǎn)單等有價(jià)證券，然后再出售或轉(zhuǎn)手，達(dá)到洗錢(qián)的目的。購(gòu)買(mǎi)不動(dòng)產(chǎn)時(shí)，洗錢(qián)者往往是低價(jià)購(gòu)買(mǎi)，私下再以現(xiàn)金的方式向銷售商支付不足部分，然后再按不動(dòng)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)格出售。這樣一來(lái)，犯罪所得就有了一個(gè)合理合法的來(lái)源。洗錢(qián)者還可以通過(guò)中間公司向股市滲透資金，抬高自己手中持有的股票價(jià)格，然后賣出股票，取得形式合法的收入。

（四）利用“smurfs”洗錢(qián)

通過(guò)銀行洗錢(qián)是最常用的一種洗錢(qián)方法。在這種基本的方法中，洗錢(qián)者將現(xiàn)金帶至銀行，經(jīng)過(guò)一系列的交易，既可以將小額鈔票換成大額鈔票以利攜帶，也可以將現(xiàn)金兌換成國(guó)庫(kù)券、銀行匯票、信用證、旅行支票或其他金融工具。針對(duì)這種情況，不少國(guó)家都規(guī)定了現(xiàn)金交易報(bào)告制度，比如美國(guó)《1970年銀行保密法》規(guī)定，超過(guò)1萬(wàn)美元的現(xiàn)金交易應(yīng)向金融監(jiān)管部門(mén)報(bào)告，不過(guò)銀行間的資金轉(zhuǎn)移無(wú)須報(bào)告。因此對(duì)于數(shù)額巨大的犯罪收益，洗錢(qián)者需要解決的問(wèn)題是，如何既能把錢(qián)順利存入銀行而又無(wú)須向金融監(jiān)管部門(mén)報(bào)告現(xiàn)金交易情況，于是“smurfs”便應(yīng)運(yùn)而生了。在這種洗錢(qián)方式中，被稱為smurf的人，專門(mén)奔走于各銀行之間，進(jìn)行交易額低于需要報(bào)告的水平的現(xiàn)金交易（比如在美國(guó)，1998年之前應(yīng)低于1萬(wàn)美元，而且由于銀行的出納員對(duì)剛好低于1萬(wàn)美元標(biāo)準(zhǔn)的的現(xiàn)金交易較為警惕，洗錢(qián)者存款的數(shù)額不得不有所下降，一般在7000美元左右，甚至5000美元；不過(guò)，針對(duì)這種洗錢(qián)方式，美國(guó)1998年通過(guò)了《洗錢(qián)與金融犯罪對(duì)策法》，要求凡高于3000美元的交易都要報(bào)告），目的就是把錢(qián)變成便于管理和交易的形式，購(gòu)買(mǎi)不寫(xiě)收款人姓名的銀行本票。然后smurfs把銀行本票交給另外一個(gè)中間人。中間人接到銀行本票后，再將其存入洗錢(qián)者在國(guó)內(nèi)的帳戶或?qū)y行本票帶到那些被稱為“稅收天堂”的國(guó)家，存進(jìn)洗錢(qián)者在該國(guó)銀行的帳戶。整個(gè)過(guò)程如下所示 ：

（1）洗錢(qián)者將現(xiàn)金提供給smurfs；

（2）smurfs購(gòu)買(mǎi)金額在一定數(shù)額之下的銀行本票；

（3）smurfs將銀行本票交給中間人；

（4）中間人將銀行本票存入洗錢(qián)者在國(guó)內(nèi)銀行或者國(guó)外銀行的帳戶；（5）利用“smurfs”，洗錢(qián)者將非法收益存入銀行，并繞過(guò)向金融監(jiān)管部門(mén)報(bào)告現(xiàn)金交易的要求。

（五）利用雙重發(fā)票洗錢(qián)

利用雙重發(fā)票洗錢(qián)是另外一種常用的隱瞞非法金錢(qián)收益的方法。在這種方法中，公司故意以抬高的價(jià)格從國(guó)外的子公司訂購(gòu)貨物，比如某批貨物實(shí)際價(jià)值只有80萬(wàn)美元，卻以100萬(wàn)美元的價(jià)格成交。公司付款時(shí)按子公司開(kāi)出的100萬(wàn)美元的發(fā)票付款，而子公司入帳時(shí)以實(shí)際價(jià)值80萬(wàn)美元的發(fā)票入帳，二者之間的差價(jià)就由非法金錢(qián)收益構(gòu)成，由子公司存入國(guó)外的特定帳戶中。在有些情況下，這種方法也可以倒過(guò)來(lái)用，就是公司故意按低價(jià)出售貨物，子司以實(shí)際價(jià)值付款，二者之間的差價(jià)由公司存入本公司的秘密國(guó)外銀行帳戶。通過(guò)合法的貿(mào)易，掩蓋了非法金錢(qián)收益的真正來(lái)源。

（六）利用收購(gòu)金融機(jī)構(gòu)洗錢(qián)

財(cái)大氣粗的犯罪集團(tuán)利用手中控制的巨額資金，收購(gòu)本國(guó)或外國(guó)的金融機(jī)構(gòu)，然后通過(guò)收購(gòu)的金融機(jī)構(gòu)洗錢(qián)，這可能是最難發(fā)現(xiàn)的一種洗錢(qián)方法。通過(guò)控制整個(gè)金融機(jī)構(gòu)，洗錢(qián)者可以不再局限于掩飾犯罪收益這一直接目的。他們有效地參與本地銀行系統(tǒng)并使之轉(zhuǎn)而為其利用。此類運(yùn)作可以使洗錢(qián)者操縱代理銀行業(yè)務(wù)關(guān)系，辦理隔夜存款，發(fā)放國(guó)外貸款，也可以利用業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)，辦理更多免予現(xiàn)金交易報(bào)告的存款。這種與金融要素相結(jié)合的洗錢(qián)模式，使洗錢(qián)犯罪發(fā)展成為一種更加獨(dú)立的犯罪行為。

（七）利用外匯交易所洗錢(qián)

利用外匯交易所或經(jīng)紀(jì)行，洗錢(qián)者也可以實(shí)現(xiàn)犯罪收益的轉(zhuǎn)移。外匯交易所通常建設(shè)得如同商店前臺(tái)，可以進(jìn)行大額現(xiàn)金交易。對(duì)于外匯交易所存入銀行的大筆現(xiàn)金，銀行通常不過(guò)問(wèn)現(xiàn)金的來(lái)源。在外匯交易所洗錢(qián)，洗錢(qián)者可以避免使用傳統(tǒng)的銀行機(jī)構(gòu)，因此避免了因現(xiàn)金交易報(bào)告而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。1982年墨西哥金融危機(jī)時(shí)，散布于美國(guó)與墨西哥邊境一帶的外匯交易所提供了一條洗錢(qián)的途徑。當(dāng)時(shí)墨西哥實(shí)行銀行國(guó)有化，美元存款被凍結(jié)，比索貶值，大量比索涌入美國(guó)的外匯交易所以求換成美元。據(jù)美國(guó)海關(guān)估計(jì)，每年向當(dāng)局申報(bào)的通過(guò)交易中心處理的錢(qián)就有10億美元，而未經(jīng)申報(bào)秘密轉(zhuǎn)移的錢(qián)也在10億美元以上。

（八）利用信用卡洗錢(qián)

在發(fā)達(dá)國(guó)家，信用卡是一種常用的支付手段。在使用信用卡購(gòu)物時(shí)，持卡人在選購(gòu)好商品以后，把信用卡交給商家，商家拿出壓卡機(jī)壓卡，制作出簽購(gòu)單。持卡人審查簽購(gòu)單，如果沒(méi)有發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，就在簽購(gòu)單上簽字。商家憑簽購(gòu)單向信用卡的發(fā)卡銀行要求付款。發(fā)卡銀行向商家付款，并收取一定的手續(xù)費(fèi)。然后，再根據(jù)業(yè)務(wù)的規(guī)則，向持卡人發(fā)出付款通知書(shū)，由持卡人向銀行付清款項(xiàng)。[8]當(dāng)信用卡被用作跨國(guó)貿(mào)易的支付工具時(shí)，就有可能成為洗錢(qián)者的重要工具。特別是在自動(dòng)支付系統(tǒng)允許持卡人直接交易和網(wǎng)上交易的情況下，跨國(guó)洗錢(qián)行為將不可避免。和信用卡支付相類似的電話支付形式，也可能被用于洗錢(qián)。

（九）利用“空殼公司”洗錢(qián)

“空殼公司”（shell corporation）是一種只存在于紙上的公司，不參與實(shí)際的商業(yè)活動(dòng)，僅作為資金或有價(jià)證券流通的管道。空殼公司的應(yīng)用非常廣泛，上述洗錢(qián)方法中，很多都可以利用空殼公司作為一種中介或工具進(jìn)行洗錢(qián)。例如在美國(guó)，有很多專門(mén)從事洗錢(qián)的“空頭商店”，進(jìn)行大宗的空頭貿(mào)易，或者轉(zhuǎn)帳，把毒品收入以“貿(mào)易”的名義存入該店的銀行帳戶，再通知銀行通過(guò)電子系統(tǒng)匯入紐約的大銀行，再匯入巴拿馬或瑞士；或以商店的名義直接將小額的毒品美元匯兌到國(guó)外的銀行集中。

二、幾種新型的洗錢(qián)方法上面介紹的洗錢(qián)方法 雖然是犯罪分子常用的方法，但也只是眾多洗錢(qián)方法的一部分。犯罪分子為了將臟錢(qián)洗凈，往往挖空心思，不擇手段，而且面對(duì)各國(guó)警方的聯(lián)合打擊，不斷變換 洗錢(qián)手法，給人一種“道高一尺、魔高一丈”的感覺(jué)。根據(jù)金融行動(dòng)特別工作組（FATF）的年 度報(bào)告，下面幾種洗錢(qián)方法就是新近出現(xiàn)的犯罪分子利用技術(shù)進(jìn)步或法律上的漏洞進(jìn)行洗錢(qián)的更加隱蔽的方法。

（一）利用互聯(lián)網(wǎng)洗錢(qián)

互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展是20世紀(jì)發(fā)生的一場(chǎng)深刻革命，互聯(lián)網(wǎng)在為人們帶來(lái)方便的同時(shí)，也帶來(lái)了 一系列的問(wèn)題。

利用網(wǎng)絡(luò)銀行洗錢(qián)就是各國(guó)反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)面臨的新問(wèn)題。網(wǎng)絡(luò)銀行指的是設(shè)在因特網(wǎng)上，沒(méi)有銀行大廳和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，通過(guò)與國(guó)際因特網(wǎng)連線的電腦，進(jìn)入網(wǎng)上銀行的網(wǎng)站，就可以24小時(shí)內(nèi)在任何地方辦理銀行提供的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的一種金融機(jī)構(gòu)，因此又被稱為“虛 擬銀行”（Virtual Bank）。網(wǎng)絡(luò)銀行和傳統(tǒng)銀行一樣，具有許許多多的功能，如開(kāi)戶、存款、支付帳單及各種轉(zhuǎn)帳服務(wù)。客戶還可以在網(wǎng)絡(luò)上獲得申請(qǐng)房屋及汽車的貸款、購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，通過(guò)經(jīng)紀(jì)人買(mǎi)賣各種金融商品，如股票等。網(wǎng)絡(luò)銀行一般具有下面三個(gè)特點(diǎn)：（1）人們通過(guò) 因特網(wǎng)可以輕松進(jìn)入網(wǎng)上銀行；（2）客戶和金融機(jī)構(gòu)之間實(shí)現(xiàn)了無(wú)人化、無(wú)紙化交易；（3）電 子交易非常迅捷。雖然上述特點(diǎn)可以提高金融服務(wù)的效率和降低成本，但同時(shí)也使金融機(jī)構(gòu) 辨別客戶的真實(shí)身份和對(duì)帳戶及交易進(jìn)行日常監(jiān)督變得非常困難。本來(lái)即使和客戶面對(duì)面，金融機(jī)構(gòu)要想辨別客戶的真實(shí)身份就是一件非常困難的事情，網(wǎng)絡(luò)銀行允許在不是面對(duì)面或 與已有的傳統(tǒng)帳戶無(wú)任何聯(lián)系的情況下開(kāi)立帳戶，更增加了金融機(jī)構(gòu)辨別客戶真實(shí)身份的困難。退一步講，就算最初開(kāi)立帳戶時(shí)可以辨別客戶的真實(shí)身份，但在以后的網(wǎng)絡(luò)交易中，由 于沒(méi)有人的參與，通過(guò)該帳戶進(jìn)行交易的人可能不是最初開(kāi)立帳戶的人。這些因素都使各國(guó)為防范和控制洗錢(qián)而規(guī)定的銀行負(fù)有的“知曉你的客戶”（know your customer）的義務(wù)無(wú)法 履行。另外，確定網(wǎng)上交易的地點(diǎn)并進(jìn)而確定管轄比較困難，因此也就無(wú)法確定應(yīng)由哪個(gè)地方的偵查部門(mén)開(kāi)展調(diào)查，尋找與洗錢(qián)活動(dòng)有關(guān)的書(shū)面證據(jù)。

通過(guò)因特網(wǎng)洗錢(qián)的一個(gè)方法就是，首先設(shè)立一家公司，并且該公司提供的服務(wù)可以通過(guò)因特網(wǎng)支付；然后洗錢(qián)者利用這些服務(wù)，使用附屬于他自己控制的帳戶（帳戶中包含犯罪收益）的信用卡或借記卡對(duì)提供的服務(wù)付費(fèi)，并由該公司向信用卡公司出具發(fā)票。這樣犯罪收益就變成了公司提供服務(wù)的報(bào)酬。在這種洗錢(qián)方法中，洗錢(qián)者實(shí)際上僅控制出具發(fā)票的帳戶和通 過(guò)因特網(wǎng)提供服務(wù)的公司，信用卡公司、因特網(wǎng)服務(wù)提供商（ISP）以及犯罪收益洗前所存的 銀行都沒(méi)有任何理由懷疑這些活動(dòng)，因?yàn)樗麄冎豢吹秸麄€(gè)過(guò)程的一部分。

（二）利用信托方式洗錢(qián)

信托是委托人將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移于受托人，受托人依信托文件所定，為受益人和特定目的而管理或處分信托財(cái)產(chǎn)的法律關(guān)系。[11]和其他法律關(guān)系相比，信托有幾個(gè)不同的特點(diǎn)：（1）受托 人是信托財(cái)產(chǎn)法律上的所有人；（2）信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立存在，并不構(gòu)成受托人資產(chǎn)的一部分；（3）受托人享有管理、使用和處分信托財(cái)產(chǎn)的權(quán)利和義務(wù)；（4）受益人享有對(duì)信托財(cái)產(chǎn)的收益權(quán).信托有自益信托和他益信托之分，因此委托人可以指定自己為受益人。受托人依據(jù)信托合 同向受益人支付信托財(cái)產(chǎn)的收益，也不需要有資產(chǎn)轉(zhuǎn)移或提供服務(wù)等理由。從理論上講，信托有效成立必須具備三個(gè)條件：（1）信托財(cái)產(chǎn)的存在；（2）委托人必須明確表明信托意圖；（3）指明受益人。

可見(jiàn)，信托無(wú)須登記就可有效成立。盡管有些國(guó)家已制定了規(guī)范和監(jiān)督信托的受托人、公司合伙人、公司管理人等人員的立法，然而在有些國(guó)家，仍然沒(méi)有規(guī)定披露信 托的委托人和受益人身份的要求，也不過(guò)問(wèn)信托的真實(shí)目的，即使信托可能與一些可疑的金融活動(dòng)有關(guān)。洗錢(qián)者正是利用信托制度中的上述“法律盲點(diǎn)”進(jìn)行洗錢(qián)的。洗錢(qián)者首先將自己的一家公司通過(guò)信托合同交由受托人管理，同時(shí)指定自己為受益人；然后將存于其他帳戶上的犯罪收益匯入該公司的帳戶中，再以受益人的身份收取這份“信托收益”，使犯罪收益合法化。

從利用信托方式洗錢(qián)的過(guò)程來(lái)看，在洗錢(qián)的初始或放置階段，不大可能利用信托，因?yàn)榉缸锸找姹仨氃谶M(jìn)入金融系統(tǒng)后方能匯入洗錢(qián)者交給受托人管理的公司，只有在培植和融合階 段，信托才有可能被濫用。一旦犯罪收益進(jìn)入銀行系統(tǒng)，信托可使犯罪收益與產(chǎn)生犯罪收益的犯罪活動(dòng)之間的聯(lián)系更加模糊不清。如果這個(gè)過(guò)程是在一系列國(guó)家之間進(jìn)行的，并且通過(guò) 一些享有職業(yè)保密特權(quán)的法律職業(yè)者的參與，效果會(huì)更加明顯。

（三）利用律師、公證員、會(huì)計(jì)師和其他專門(mén)職業(yè)者的服務(wù)或幫助洗錢(qián)

各國(guó)政府打擊洗錢(qián)活動(dòng)的持續(xù)努力，使洗錢(qián)變得越來(lái)越困難。為了規(guī)避反洗錢(qián)措施，洗錢(qián)者必須制定更加復(fù)雜隱蔽的洗錢(qián)計(jì)劃。要想增加洗錢(qián)活動(dòng)的復(fù)雜性，對(duì)于大多數(shù)并不具備專業(yè)技能的洗錢(qián)者而言，他們必須求助于法律專家、會(huì)計(jì)師、金融顧問(wèn)以及其他專門(mén)職業(yè)者，尤其是律師和會(huì)計(jì)師。上述人員提供的下列服務(wù)或幫助，對(duì)洗錢(qián)都是非常有用的：（1）幫助洗錢(qián)者創(chuàng)制法人工具或其他復(fù)雜的法律協(xié)議（如信托），以模糊犯罪收益和犯罪行為之間的聯(lián)系；（2）可以代為購(gòu)買(mǎi)或出售財(cái)產(chǎn)，這種財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移在培植階段可能是掩蓋犯罪收益來(lái)源的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移，在融合階段則可能是洗后財(cái)產(chǎn)的最終投資；（3）可以完成相關(guān)的金融交易，以委托人的名義實(shí)施各種金融操作，如存取現(xiàn)金、撤消帳戶、簽發(fā)支票、購(gòu)買(mǎi)和出售股票等；（4）提供有關(guān)金融和稅收方面的建議，幫助犯罪分子盡可能減少納稅數(shù)額或逃避將來(lái)的納稅義務(wù) ；（5）幫助洗錢(qián)者和金融機(jī)構(gòu)建立聯(lián)系。為此，洗錢(qián)者不惜以重金聘用律師、會(huì)計(jì)師、金融專 家、銀行高級(jí)職員等，從事洗錢(qián)活動(dòng)。例如，紐約警方1994年破獲的毒資為1億美元的“洗錢(qián)大案”，被捕的12名參與者中有兩人是瑞士的銀行家。[12]洗錢(qián)者不僅依賴各種專門(mén)職業(yè)者在上述活動(dòng)中發(fā)揮重要作用，而且還利用他們和他們的地 位減少外界對(duì)其犯罪活動(dòng)的懷疑。比如一名律師代表委托人進(jìn)行金融交易或向金融機(jī)構(gòu)介紹自己的委托人，在交易者眼中可信性會(huì)比較高，因?yàn)槿藗円话阏J(rèn)為律師具有相應(yīng)的職業(yè)道德.三、我國(guó)洗錢(qián)活動(dòng)的現(xiàn)狀及洗錢(qián)方法

我國(guó)在改革開(kāi)放之后，也出現(xiàn)了逐步嚴(yán)重的洗錢(qián)現(xiàn)象。一方面因?yàn)槲覈?guó)毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪越來(lái)越多，犯罪分子必須通過(guò)洗錢(qián)方能將犯罪收益合法化；另一方面由于我國(guó)于1997年修訂刑法時(shí)才正式將洗錢(qián)行為規(guī)定為犯罪，此前人們的反洗錢(qián)意識(shí)并不強(qiáng)，也缺乏對(duì)付洗錢(qián)的經(jīng)驗(yàn)和防范洗錢(qián)的相關(guān)措施，一些國(guó)際犯罪集團(tuán)已將我國(guó)列為洗錢(qián)滲透的重點(diǎn)，現(xiàn)已發(fā)現(xiàn)日本的“山口組”、韓國(guó)的“圣高麗潔”、英國(guó)的“中國(guó)龍”、美國(guó)的“福州飛龍幫”等黑社會(huì)組織開(kāi)始向我國(guó)大肆滲透。此外，由于改革開(kāi)放的深入和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，需要吸引外國(guó)的投資，國(guó)外的犯罪分子于是利用我國(guó)某些部門(mén)或企業(yè)吸引外資的迫切心情和金融監(jiān)管方面存在的漏洞，趁機(jī)到我國(guó)洗錢(qián)。據(jù)專家分析，當(dāng)前國(guó)內(nèi)外的犯罪分子在我國(guó)境內(nèi)洗錢(qián)的手法主要有：（1）利用在中國(guó)的金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移違法所得。犯罪分子在詐騙、販毒、走私和黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪活動(dòng)得逞后，利用國(guó)際金融機(jī)構(gòu)迅速轉(zhuǎn)移贓款以逃避打擊，有的將贓款轉(zhuǎn)移到港澳等地區(qū)開(kāi)公司、買(mǎi)股票等，使贓款成了合法資金。（2）攜帶毒資潛入中國(guó)境內(nèi)洗錢(qián)。中國(guó)的金融機(jī)制轉(zhuǎn)換的速度目前尚不如技術(shù)先進(jìn)國(guó)家的速度快，金融法制尚不夠周密，有些地方金融制度還存在一些混亂等。犯罪分子利用這一“空檔”，乘機(jī)作案，妄圖利用中國(guó)金融機(jī)構(gòu)秩序混亂進(jìn)行洗錢(qián)活動(dòng)。（3）利用中國(guó)出口貿(mào)易轉(zhuǎn)換贓款。犯罪分子利用假借貸的方式將贓款混入合法貿(mào)易之中，然后達(dá)到資金轉(zhuǎn)移之目的。（4）以向中國(guó)投資掩護(hù)洗錢(qián)活動(dòng)。以“投資”掩護(hù)，把非法收入混入合法收入中，是西方國(guó)家洗錢(qián)犯罪的新動(dòng)向。隨著越來(lái)越多的西方國(guó)家不斷加強(qiáng)對(duì)洗錢(qián)犯罪的打擊力度，這些國(guó)家的犯罪集紛紛指向中國(guó)。（5）跨國(guó)有組織犯罪不斷向中國(guó)滲透。中國(guó)連續(xù)發(fā)生的國(guó)際走私、國(guó)際販毒、國(guó)際詐騙等跨國(guó)有組織犯罪案件，幾乎都帶有十分明顯的洗錢(qián)行為。