第一篇：天津市財政性基本建設(shè)資金管理辦法

發(fā)文標(biāo)題： 天津市財政局關(guān)于印發(fā)《天津市財政性基本建設(shè)資金管理辦法》的通知

發(fā)文文號： 津財基[2010]57號

發(fā)文部門： 天津市財政局

發(fā)文時間： 2010-12-16 各有關(guān)單位：

按照市政府印發(fā)的《天津市工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項治理工作實施方案》要求，市財政局研究制定了《天津市財政性基本建設(shè)資金管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

二○一○年十二月十六日

天津市財政性基本建設(shè)資金管理辦法

第一章 總 則

第一條 為了加強(qiáng)財政性基本建設(shè)資金的管理，規(guī)范財政性基本建設(shè)資金的使用，提高資金的投資效益，推進(jìn)財政性基本建設(shè)項目科學(xué)化精細(xì)化管理，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》(財建〔2002〕394號)及有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本市實際，制定本辦法。

第二條 本辦法中的財政性基本建設(shè)資金是指，用于各類基本建設(shè)項目的中央財政性資金、地方財政性資金和由財政擔(dān)保取得的融資資金。具體內(nèi)容包括：

(一)中央財政性資金

1.中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金；

2.國債專項資金;

3.中央財政專項資金。

(二)地方財政性資金

1.財政一般預(yù)算和政府性基金預(yù)算安排的基本建設(shè)項目資金；

2.納入財政專戶管理的資金安排的基本建設(shè)項目資金；

3.地方政府債務(wù)、國債轉(zhuǎn)貸安排的基本建設(shè)項目資金；

4.根據(jù)《天津市政府債務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定，經(jīng)市政府授權(quán)舉借和擔(dān)保的基本建設(shè)項目融資資金；

5.其他財政性資金安排的基本建設(shè)項目資金。

屬于統(tǒng)借統(tǒng)還的世界銀行、亞洲開發(fā)銀行等國際金融組織和外國政府貸款的基本建設(shè)項目資金，其國內(nèi)配套的財政性資金管理，銀行貸款財政貼息項目，適用本辦法。

第三條 財政性資金安排的基本建設(shè)項目的勘察、設(shè)計、監(jiān)理、施工等，必須嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，委托具有建設(shè)招標(biāo)資格和政府采購資格的代理機(jī)構(gòu)組織招投標(biāo)活動。

第四條 對于財政全額投資項目、財政擔(dān)保融資項目、國債項目以及建設(shè)項目總投資中財政性資金(或以資本金注入等形式投入)超過200萬元或所占比例超過總投資30%的基本建設(shè)項目，財政部門負(fù)有以下管理職責(zé)：

(一)會同市發(fā)展改革委、市建設(shè)交通委等主管部門研究制定財政性基本建設(shè)投資支出預(yù)算、編制預(yù)算定額等有關(guān)政策、制度和辦法。

(二)負(fù)責(zé)財政性投資基本建設(shè)項目財務(wù)管理，參與基本建設(shè)項目前期安排及概算審核，對財政性投資項目進(jìn)行全過程管理。審核基本建設(shè)項目支出預(yù)算，負(fù)責(zé)財政投資基本建設(shè)項目工程的預(yù)、結(jié)算評審工作。

(三)負(fù)責(zé)監(jiān)督財政性基本建設(shè)項目實施中資金的使用，根據(jù)配套資金到位情況，保證財政性資金及時到位。審定財政性基本建設(shè)項目預(yù)算，審核財政性基本建設(shè)項目用款計劃，監(jiān)督管理支付各類財政性基本建設(shè)專項資金。

(四)負(fù)責(zé)在規(guī)定權(quán)限范圍內(nèi)對財政性投資基本建設(shè)項目工程竣工財務(wù)決算進(jìn)行審核批復(fù)工作。

(五)嚴(yán)格落實天津市項目支出預(yù)算管理辦法，對財政專項資金在規(guī)定時間內(nèi)編制預(yù)算，對項目進(jìn)行追蹤問效和績效評價。

第二章 項目管理與投資評審

第五條 財政部門會同有關(guān)管理部門從項目建議書、可行性研究、初步設(shè)計等階段直至項目竣工，實行全過程財務(wù)管理與監(jiān)督，嚴(yán)格控制基本建設(shè)投資和規(guī)模，確保工程不超概算。

第六條 財政部門參與項目建議書、可行性研究及初步設(shè)計等前期工作，參與計劃、建設(shè)主管部門對工程項目概算審查工作。

第七條 計劃主管部門下達(dá)投資計劃，財政部門根據(jù)投資計劃下達(dá)預(yù)算并及時撥付資金。

第八條 財政部門負(fù)責(zé)審查施工圖預(yù)算及各類工程招標(biāo)文件，對招標(biāo)項目造價的合理性實施監(jiān)督并負(fù)責(zé)與建設(shè)單位共同審定招標(biāo)項目控制價。

第九條 財政部門委托財政投資評審機(jī)構(gòu)或通過政府采購確定符合資格的社會中介機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)財政性基本建設(shè)項目投資評審工作。

第十條 建設(shè)單位要做好基本建設(shè)財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，按規(guī)定設(shè)置獨(dú)立的財務(wù)管理機(jī)構(gòu)或指定專人負(fù)責(zé)基本建設(shè)財務(wù)工作；嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的概預(yù)算建設(shè)內(nèi)容，做好帳務(wù)設(shè)置和帳務(wù)管理，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度；對基本建設(shè)活動中的材料、設(shè)備采購、存貨、各項財產(chǎn)物資及時做好原始記錄；及時掌握工程進(jìn)度，定期進(jìn)行財產(chǎn)物資清查；按規(guī)定向財政部門報送基建財務(wù)報表。

主管部門應(yīng)指導(dǎo)和督促所屬的建設(shè)單位做好基本建設(shè)財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作。

第十一條 財政性基本建設(shè)項目實施過程中，若發(fā)生重大設(shè)計變更，必須報原審批部門審核批準(zhǔn)后方可進(jìn)行施工。工程各項合同在甲乙雙方正式簽訂前，必須經(jīng)財政部門進(jìn)行審查、蓋章。

第十二條 施工企業(yè)應(yīng)按規(guī)定編制工程竣工結(jié)算，經(jīng)財政部門審核后，作為確定施工單位工程結(jié)算的依據(jù)。

第十三條 建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行工程價款結(jié)算的制度規(guī)定，堅持按照規(guī)范的工程結(jié)算程序支付資金。建設(shè)單位與施工單位簽訂的施工合同中確定的工程價款結(jié)算方式要符合財政支出預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定。工程建設(shè)期間，建設(shè)單位與施工單位進(jìn)行工程價款結(jié)算，建設(shè)單位必須按工程價款結(jié)算總額的5％預(yù)留工程質(zhì)量保證金，待工程竣工驗收一年后再清算。

第十四條 基本建設(shè)項目竣工時，應(yīng)當(dāng)編制基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算。對于建設(shè)周期長、建設(shè)內(nèi)容多的項目，單項工程竣工具備交付使用條件的，可編制單項工程竣工財務(wù)決算。建設(shè)項目全部竣工后編制竣工財務(wù)總決算。

第十五條 項目竣工結(jié)算完成后，建設(shè)單位根據(jù)財政部門審定的竣工結(jié)算和設(shè)備采購、二類費(fèi)用等支出情況編報項目竣工財務(wù)決算，填報竣工決算報表。經(jīng)財政部門對竣工財務(wù)決算進(jìn)行審核無誤后，對其竣工財務(wù)決算進(jìn)行批復(fù)，同時抄送有關(guān)部門，并以此作為項目劃轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的依據(jù)。

第十六條 建設(shè)單位及其主管部門應(yīng)加強(qiáng)對基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算的組織領(lǐng)導(dǎo)，組織專門人員，及時編制竣工財務(wù)決算。設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位應(yīng)積極配合建設(shè)單位做好竣工財務(wù)決算編制工作。建設(shè)單位應(yīng)在項目竣工后三個月內(nèi)完成竣工財務(wù)決算的編制工作。在竣工財務(wù)決算未經(jīng)批復(fù)前，原機(jī)構(gòu)不得撤銷。項目負(fù)責(zé)人及財務(wù)主管人員不得調(diào)離。

第三章 政府采購

第十七條 基本建設(shè)項目所需鍋爐、電梯、中央空調(diào)等專用設(shè)備及所需的工具、器具、家具及材料的購置，必須依法實施政府采購。

第十八條 建設(shè)單位需根據(jù)設(shè)計方案、圖紙及概算編制政府采購申請單，經(jīng)設(shè)計及有關(guān)單位確認(rèn)后報財政部門審批。財政部門接到建設(shè)單位提交的政府采購申請單后，負(fù)責(zé)審查申請采購的設(shè)備材料是否符合項目設(shè)計及概算內(nèi)容，并負(fù)責(zé)組織建設(shè)單位審定采購預(yù)算和落實采購資金。

第十九條 建設(shè)單位根據(jù)核準(zhǔn)的政府采購申請，在采購活動開始前按照同級政府采購管理部門有關(guān)要求編制政府采購計劃，并依據(jù)經(jīng)審核同意的政府采購計劃，按照政府采購有關(guān)規(guī)定委托相關(guān)代理機(jī)構(gòu)組織政府采購活動。

政府采購活動原則上以公開招標(biāo)方式為主，屬于特殊情況需采用公開招標(biāo)以外采購方式的項目，經(jīng)建設(shè)單位申請并由同級政府采購管理部門批準(zhǔn)后，可采取邀請招標(biāo)、競爭性談判、詢價、單一來源方式實施采購。

第二十條 財政部門在政府采購過程中參與審查招標(biāo)文件并參與招標(biāo)過程監(jiān)督。

第四章 資金管理

第二十一條 財政性基本建設(shè)資金實行專戶管理、集中支付的辦法。財政部門在代理銀行開立資金集中支付專戶，專門用于核算和反映財政性資金投資基本建設(shè)項目的收繳與撥付情況。

第二十二條 部分使用財政性資金屬于拼盤項目的，建設(shè)單位需將自籌配套資金及時存入財政部門集中支付專戶，同財政性資金匹配支付。配套資金不能及時到位的，財政部門有權(quán)停撥資金。

第二十三條 本辦法第二條中央及地方各類財政性資金和拼盤項目中的建設(shè)單位自有配套資金等，實行國庫集中支付或經(jīng)財政部門確認(rèn)的資金支付方式。其中：所有納入市級財政預(yù)算管理的行政事業(yè)單位，其財政性基本建設(shè)資金統(tǒng)一實行國庫集中支付；拼盤項目中建設(shè)單位配套基本建設(shè)資金，非預(yù)算管理、企業(yè)或?qū)嵭衅髽I(yè)化管理單位的財政性基本建設(shè)資金，及由財政擔(dān)保取得的各類基本建設(shè)融資資金等，實行經(jīng)財政部門確認(rèn)的資金支付方式。

第二十四條 國庫集中支付方式按照財政國庫集中支付有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。資金支付由財政部門根據(jù)簽訂的合同條款(或工程進(jìn)度)，直接將資金撥付給施工企業(yè)、中標(biāo)供應(yīng)商、勞務(wù)提供商或最終用款單位。不屬于財政部門直接管理的財政補(bǔ)助性項目，由建設(shè)單位根據(jù)簽訂的合同條款，通過零余額賬戶直接將資金撥付給施工企業(yè)、中標(biāo)供應(yīng)商、勞務(wù)提供商或最終用款單位。

第二十五條 經(jīng)財政部門確認(rèn)的資金支付方式是指，建設(shè)單位在財政部門指定代理銀行開立專戶，財政部門將建設(shè)資金撥付建設(shè)單位專戶并實現(xiàn)事前監(jiān)控，代理銀行定期向財政部門報送有關(guān)報表。即建設(shè)單位根據(jù)用款需求向財政部門報送工程價款審批單，財政部門在五個工作日內(nèi)完成審批手續(xù)，并在支款憑證進(jìn)行確認(rèn)后，由建設(shè)單位自行將資金撥付給施工企業(yè)、供應(yīng)商和勞務(wù)提供商。凡未經(jīng)財政審批確認(rèn)的，代理銀行可以拒絕建設(shè)單位的任何資金支付要求。

第二十六條 財政部門應(yīng)當(dāng)及時撥付資金以確保工程進(jìn)度，并加強(qiáng)對財政專項資金監(jiān)督管理。發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位和建設(shè)單位有違法行為的，依照《財政違法行為處罰條例》和相關(guān)法律法規(guī)處理。

第五章 附 則

第二十七條 區(qū)縣級財政性基本建設(shè)資金管理，可參照本辦法執(zhí)行。

第二十八條 本辦法自2011年1月1日起正式施行，2016年1月1日廢止。

第二篇：財政性基本建設(shè)資金效益分析報告制度

財政性基本建設(shè)資金效益分析報告制度

財基字[1999]27號

國務(wù)院各部、委(局)，各直屬機(jī)構(gòu)，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)，哈爾濱、長春、沈陽、西安、南京、武漢、成都、廣州市財政局：

為準(zhǔn)確、及時反映和分析財政性基本建設(shè)資金使用和效益情況，加強(qiáng)財政性基本建設(shè)資金管理，有效實施宏觀調(diào)控，我們制定了《財政性基本建設(shè)資金效益分析報告制度》。現(xiàn)印發(fā)你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行，并結(jié)合本部門、本地區(qū)的實際情況，將執(zhí)行過程中反映出的問題報送我部。1998財政性基本建設(shè)資金效益分析報告請于1999年4月1日前報送我部。

一九九九年一月二十七日

第一章總則

第一條 為準(zhǔn)確、及時反映和分析財政性基本建設(shè)資金使用情況和效益情況，加強(qiáng)財政性基本建設(shè)資金管理，有效實施宏觀調(diào)控，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》等法律法規(guī)，制定本制度。

第二條 財政性基本建設(shè)資金是指財政預(yù)算內(nèi)和財政預(yù)算外用于基本建設(shè)項目投資的資金，包括：

(一)財政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金；

(二)財政預(yù)算內(nèi)其它各項支出中用于基本建設(shè)項目投資的資金；

(三)納入財政預(yù)算管理的專項建設(shè)基金中用于基本建設(shè)項目投資的資金；

(四)財政預(yù)算外資金中用于基本建設(shè)項目投資的資金；

(五)其它財政性基本建設(shè)資金。

第三條 凡使用和管理本制度第二條所列范圍資金的部門、地方和單位，都要履行本制度的相關(guān)規(guī)定，編制和報送財政性基本建設(shè)資金使用效益分析報告(以下簡稱分析報告)。中央各部門要在匯總的基礎(chǔ)上向財政部報送本部門財政性基本建設(shè)資金效益分析報告；地方各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市財政廳(局)要在匯總的基礎(chǔ)上向財政部報送本地區(qū)財政性基本建設(shè)資金效益分析報告。

第四條 中央各部門，各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市財政廳(局)向財政部報送的分析報告要以書面文件的形式報送。

第五條編報分析報告的基本要求是：

(一)報送要及時；

(二)數(shù)據(jù)和內(nèi)容要完整、真實、準(zhǔn)確；

(三)分析要深入、透徹。

第二章 分析報告的內(nèi)容

第六條 分析報告的內(nèi)容包括所報告的部門或地區(qū)在報告期內(nèi)的：

(一)財政性基本建設(shè)資金來源及投向分析；

(二)財政性基本建設(shè)資金投資領(lǐng)域固定資產(chǎn)存量變化情況分析；

(三)財政性基本建設(shè)投資與宏觀經(jīng)濟(jì)效益關(guān)系分析；

(四)典型建設(shè)項目的財務(wù)效益及宏觀經(jīng)濟(jì)效益分析；

(五)財政投資政策及投資管理情況、存在問題的分析和改進(jìn)的建議等。

第七條 對本部門或地區(qū)財政性基本建設(shè)資金的來源和投向的分析和報告，重點(diǎn)從以下三個方面進(jìn)行。

(一)對本部門、本地區(qū)財政性基本建設(shè)資金來源及變動情況進(jìn)行分析和報告。中央部門要著重對中央財政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)支出安排的資金、中央財政其它各項支出中實際用于基本建設(shè)項目的資金、納入預(yù)算管理的專項建設(shè)基金、本部門財政預(yù)算外資金的安排情況、到位情況和落實情況進(jìn)行分析；各地區(qū)要重點(diǎn)對本地區(qū)財政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)支出安排的資金、財政預(yù)算內(nèi)其它各項支出中安排的用于基本建設(shè)的資金、納入預(yù)算管理的各項建設(shè)基金中用于基本建設(shè)的資金、地方部門的預(yù)算外資金的安排情況、到位情況和落實情況進(jìn)行分析。中央部門和地方都要認(rèn)真填列附表一。

(二)對本部門、本地區(qū)有財政性資金投資的在建大中型項目及其資金來源的分析和報告。各部門、各地區(qū)要對本部門、本地區(qū)所有在建的大中型建設(shè)項目的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)期限、概算總投資、各項財政性資金和配套資金來源情況、到位情況和落實情況進(jìn)行分析報告。在逐個項目分析的基礎(chǔ)上，對本地區(qū)、本部門有財政性資金投資的大中型建設(shè)項目資金來源及行業(yè)結(jié)構(gòu)、地區(qū)分布作匯總分析。報送分析報告要認(rèn)真填列附表二和附表三。

第八條 對本部門、本地區(qū)財政性基本建設(shè)資金投資領(lǐng)域的固定資產(chǎn)存量變化情況的分析報告，主要包括本部門、本地區(qū)財政性資金投資項目建設(shè)所形成的新增固定資產(chǎn)、施工項目個數(shù)、項目建成投產(chǎn)率、交付使用率等情況。

第九條 國民經(jīng)濟(jì)效益情況主要由地方財政部門負(fù)責(zé)報告分析，中央部門也要結(jié)合本部門情況進(jìn)行相關(guān)分析報告。分析報告的重點(diǎn)內(nèi)容包括本地區(qū)國民生產(chǎn)總值、國內(nèi)生產(chǎn)總值、國民收入、全社會固定資產(chǎn)投資額、投資率、全社會基本建設(shè)投資額、財政收支額、財政預(yù)算外資金收入、財政性基本建設(shè)資金投資量等情況；還包括本部門、本地區(qū)財政性基本建設(shè)資金投資行業(yè)的新增生產(chǎn)能力和新增效益情況。

第十條 典型項目財務(wù)效益以及宏觀經(jīng)濟(jì)效益情況的分析和報告。各部門、各地區(qū)要選擇兩個以上的有財政性資金投資的在建大中型項目，進(jìn)行財務(wù)效益以及宏觀經(jīng)濟(jì)效益的分析

和報告。財務(wù)效益分析報告的內(nèi)容主要包括：

(一)項目融資情況。分析項目建設(shè)的各項資金來源對項目財務(wù)狀況的影響，對各項負(fù)債資金來源，要深入分析項目的償債情況和償債能力；

(二)項目建成后新增生產(chǎn)能力或新增效益情況；

(三)項目建成投產(chǎn)后的財務(wù)效益情況。包括項目建成后新增生產(chǎn)能力或新增效益的市場需求情況預(yù)計，收益或收費(fèi)情況預(yù)計，上繳稅利情況預(yù)計等。

宏觀經(jīng)濟(jì)效益分析主要包括項目建設(shè)對經(jīng)濟(jì)增長、就業(yè)及環(huán)境保護(hù)等社會經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行相關(guān)分析。

各部門、各地區(qū)還要選擇一至二個大中型建成項目進(jìn)行后評價分析報告。

第十一條 對財政投資政策和管理情況進(jìn)行分析并提出改進(jìn)建議。各部門、各地區(qū)都要對本部門、本地區(qū)財政投資政策的實施情況進(jìn)行分析和報告，并著重對項目規(guī)劃、項目前期研究、財務(wù)資金管理、各項投資資金來源到位等方面存在的問題進(jìn)行分析報告，提出改進(jìn)的意見和建議。

第三章 效益分析報告的編報要求

第十二條 效益分析報告期為每的1月1日至12月31日。中央各部門和各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市財政廳(局)向財政部報送本部門或本地區(qū)財政性基本建設(shè)資金效益分析報告的時間為次年2月1日，并于每年8月1日之前報送一次半年情況簡要分析。

第十三條 效益分析報告按照本制度第三條規(guī)定，由有財政性資金投資的大中型項目為基礎(chǔ)編制單位，按資金渠道由中央各部門和各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市財政廳(局)負(fù)責(zé)匯總、審核、考核并向財政部編報。

第十四條 效益分析報告的格式由文字報告和附表兩個部分組成。文字報告要以附表數(shù)據(jù)為依據(jù)，但同時要突出重點(diǎn)，內(nèi)容要豐富、翔實，要有調(diào)研情況分析和典型事例分析。文字報告一般采取以下標(biāo)準(zhǔn)格式：

(一)投資情況分析。包括財政性基本建設(shè)資金來源總量情況、構(gòu)成情況；所投資項目的行業(yè)分布、地區(qū)分布情況；

(二)投資效果分析。包括相關(guān)地區(qū)或行業(yè)固定資產(chǎn)投資和基本建設(shè)投資總量、結(jié)構(gòu)及其變動情況，財政性基本建設(shè)資金在總投資中所占比重；經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況、本地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長情況、財政收入變動情況、典型項目融資及效益情況等；

(三)投資政策分析。包括財政投資政策對全社會固定資產(chǎn)投資和基本建設(shè)投資總量、結(jié)構(gòu)及其變動產(chǎn)生的影響情況進(jìn)行分析；深入分析投資政策及管理中存在的問題，并在分析預(yù)測經(jīng)濟(jì)形勢的基礎(chǔ)上，提出政策建議；

(四)典型項目情況分析。對本制度所規(guī)定需要有典型項目情況分析的，各部門、各地區(qū)向財政部報送的效益分析報告，要附有二至三個典型項目的分析。

第十五條 分析報告除依據(jù)本制度規(guī)定的指標(biāo)數(shù)據(jù)外，要充分運(yùn)用現(xiàn)行投資統(tǒng)計體系和財政基本建設(shè)管理體系提供的信息數(shù)據(jù)，并與基本建設(shè)財務(wù)決算等工作緊密結(jié)合起來。各有關(guān)部門和單位，要積極支持和配合，按規(guī)定及時提供相關(guān)的信息資料，不得拒絕或拖延提供相關(guān)的信息資料。

第十六條 各部門、各地區(qū)、各項目建設(shè)單位報送分析報告的數(shù)據(jù)必須做到完整、真實和準(zhǔn)確。對故意誤報、漏報和存在問題隱瞞不報的，要通報批評并責(zé)成重報。涉及財務(wù)資金問題的，要作為違反財經(jīng)法規(guī)處理。

第十七條 財政部對各部門、各地區(qū)報送財政性基本建設(shè)資金效益分析報告的情況建立考核評比制度。考核結(jié)果要作為被考核部門和單位資信情況的重要依據(jù)。對分析報告質(zhì)量高，編報工作做得好的，要進(jìn)行表彰和獎勵，并予以公布。

第四章 附則

第十八條 各部門、各地區(qū)可按本制度規(guī)定的原則，結(jié)合本部門、本地區(qū)的實際情況，制定相關(guān)的制度。

第十九條

第二十條

本制度由財政部負(fù)責(zé)解釋。本制度自1999年1月1日起實施。

第三篇：鐵路基本建設(shè)資金管理辦法

鐵路基本建設(shè)資金管理辦法

鐵財[2005]30 號 第一章 總 則

第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)鐵路基本建設(shè)資金管理,明確鐵路基本建設(shè)資金管理 職責(zé),提高鐵路基本建設(shè)資金使用效益,根據(jù)財政部基本建設(shè)財務(wù)管理的有關(guān)規(guī) 定,結(jié)合鐵路基本建設(shè)項目管理特點(diǎn),制定本辦法.第二條 本辦法所稱鐵路基本建設(shè)資金(以下簡稱“建設(shè)資金”)是指來源于 中央政府,鐵道部,地方政府等其他投資方投入的資本金和建設(shè)單位自身籌集的 債務(wù)性資金.第三條 本辦法所稱建設(shè)單位, 是指國家鐵路建設(shè)單位(含國鐵建設(shè)單位所屬 的建設(shè)項目管理機(jī)構(gòu))和鐵道部控股的合資鐵路建設(shè)單位(含有限責(zé)任公司或股 份公司).國家鐵路建設(shè)單位是指各鐵路局,青藏鐵路公司,工程管理中心.管 理小型基建項目的部直屬單位比照國家鐵路建設(shè)單位進(jìn)行管理.建設(shè)項目管理機(jī)構(gòu)是指國家鐵路大中型建設(shè)項目的建設(shè)單位為加強(qiáng)建 設(shè)項目管理, 按鐵道部 《鐵路建設(shè)項目管理機(jī)構(gòu)暫行辦法》(鐵建設(shè)[2004]93 號), 成立或組建經(jīng)部核備的建設(shè)項目管理機(jī)構(gòu),包括建設(shè)項目管理中心,建設(shè)項目指 揮部等.鐵道部控股的合資鐵路建設(shè)單位是指由鐵道部與其它投資方共同出資 組建的,由鐵道部控股的企業(yè),包括合資鐵路公司,客運(yùn)專線公司(含籌備組)等.第四條 建設(shè)資金管理的基本任務(wù)是:貫徹執(zhí)行國家,鐵道部基本建設(shè)管理 的各項規(guī)章制度;依法籌集,存儲,撥付和使用建設(shè)資金,保證項目建設(shè)的順利 進(jìn)行;完成建設(shè)資金的預(yù)算, 決算和考核分析工作;實施建設(shè)資金各環(huán)節(jié)的監(jiān)督, 保證建設(shè)資金安全,提高建設(shè)資金使用效益.第五條 使用建設(shè)資金的單位必須按照《中華人民共和國會計法》,財政部 《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》(財建[2002]394 號)和鐵道部《鐵路建設(shè)管理辦法》(鐵道部第 11 號令)的規(guī)定,設(shè)置獨(dú)立的財會機(jī)構(gòu),配備具有相應(yīng)業(yè)務(wù)水平的財 會主管和財會人員,建立健全本單位或本項目的內(nèi)部控制制度和管理辦法,對建 設(shè)資金使用的全過程進(jìn)行管理和監(jiān)督.第六條 國家鐵路建設(shè)單位管理鐵路基本建設(shè)項目期間執(zhí)行財政部《國有 建設(shè)單位會計制度》;鐵道部控股的合資鐵路建設(shè)單位執(zhí)行《企業(yè)會計制度》, 在項目建設(shè)期間要認(rèn)真執(zhí)行基建財務(wù)管理規(guī)定, 基建投資完成作為財務(wù)報告的附 件,單獨(dú)上報.第二章 管理職責(zé)

第七條 建設(shè)單位必須按照國家有關(guān)法律,法規(guī)以及鐵道部規(guī)章制度合理安 排和使用建設(shè)資金.建設(shè)單位主要負(fù)責(zé)人是建設(shè)資金安全管理的第一責(zé)任人,分 管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)直接責(zé)任.單位內(nèi)部有關(guān)職能部門各司其職,各負(fù)其責(zé).第八條 建設(shè)單位建設(shè)資金管理的主要職責(zé):(一)貫徹執(zhí)行國家建設(shè)法律,法規(guī)及鐵路基本建設(shè)資金管理制度;(二)建立健全建設(shè)資金管理和使用的內(nèi)部控制制度和管理辦法;(三)匯總,編報基本建設(shè)支出預(yù)算,財務(wù)決算;(四)依法合理安排建設(shè)資金,及時請領(lǐng)和撥付建設(shè)資金;(五)辦理工程價款及設(shè)備材料結(jié)算,控制費(fèi)用性支出,合理,有效使用建設(shè) 資金;(六)參與本項目工程預(yù)算的審查,工程招投標(biāo),合同簽訂,竣工驗收等相關(guān) 工作;(七)按部要求,負(fù)責(zé)與借款銀行簽訂建設(shè)項目借款合同,嚴(yán)格按項目工程進(jìn) 度使用借款資金,并負(fù)責(zé)辦理還本付息手續(xù);資鐵路建設(shè)單位對債務(wù)性資金籌集,使用全過程負(fù)責(zé)并承擔(dān)還本付息責(zé)任;(八)對建設(shè)資金使用情況進(jìn)行日常監(jiān)督檢查, 按規(guī)定接受審計和外部檢查;(九)收集,匯總,上報建設(shè)資金使用管理信息;(十)組織完成竣工財務(wù)決算的編制工作.第九條 鐵道部出資者代表對其出資的建設(shè)資金履行監(jiān)管責(zé)任.第三章 建設(shè)資金構(gòu)成及籌集

第十條 鐵路基本建設(shè)資金主要包括:中央財政預(yù)算內(nèi)專項資金,鐵路 建設(shè)基金,其它投資方注入的資金,國內(nèi)銀行借款,鐵路建設(shè)債券,外資借款, 其它經(jīng)批準(zhǔn)用于鐵路基本建設(shè)的資金等, 1 劃分為權(quán)益性資金和債務(wù)性資金.第十一條 權(quán)益性資金包括: 1.中央財政預(yù)算內(nèi)專項資金, 國家用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的預(yù)算內(nèi)專項資金.2.鐵路建設(shè)基金 按規(guī)定納入國家預(yù)算管理的政府性基金.中央政府和鐵道部以外的政府,企業(yè)單位, 3.其它投資方注入的建設(shè)資金 自然人等,按規(guī)范程序向鐵路基本建設(shè)項目注入的非債務(wù)資金.第十二條 債務(wù)性資金包括: 1.國內(nèi)銀行借款 按投資計劃安排,從銀行借入的專項用于鐵路基本建設(shè)的 資金.2.外資借款 基本建設(shè)的資金.3.鐵路建設(shè)債券 鐵道部按國家規(guī)定程序組織發(fā)行的,用于國家規(guī)定的鐵 向國際金融組織,外國政府,國外商業(yè)銀行借入的用于鐵路 路基本建設(shè)項目的建設(shè)資金.第十三條 國家鐵路建設(shè)資金籌集主體為鐵道部,債務(wù)性資金可委托 建設(shè)單位籌集;鐵道部控股的合資鐵路建設(shè)資金籌集主體為各合資鐵路公司,各 股東方按出資比例履行出資和擔(dān)保責(zé)任.第十四條 建設(shè)資金的籌集原則:(一)符合國家法律,法規(guī);(二)多渠道,多元化;(三)低成本籌集建設(shè)資金.第十五條 實行項目法人責(zé)任制和資本金制度的經(jīng)營性項目, 籌集資本金應(yīng) 執(zhí)行財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》.第四章

第十六條 賬核算和管理.國家鐵路建設(shè)單位在當(dāng)?shù)刭Y金結(jié)算中心分別開設(shè)鐵路建設(shè)基金專戶和其他 建設(shè)資金賬戶.辦理工程結(jié)算的建設(shè)項目管理機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)刭Y金結(jié)算中心按建設(shè)項目分別開 設(shè)鐵路建設(shè)基金和其他建設(shè)資金賬戶.對鐵道資金結(jié)算中心暫不聯(lián)網(wǎng)的地區(qū), 建設(shè)項目管理機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行分 別開設(shè)鐵路建設(shè)基金專戶和其他建設(shè)資金賬戶,需報部財務(wù)司批準(zhǔn).建設(shè)資金開戶和存儲 鐵路建設(shè)資金在鐵道資金結(jié)算中心開設(shè)賬戶, 按建設(shè)項目實行分

第十七條 由鐵道部控股的合資鐵路建設(shè)單位, 在當(dāng)?shù)罔F道資金結(jié)算中心開 設(shè)資本金(部撥)賬戶.第十八條 建設(shè)單位在與借款銀行簽訂項目借款合同后, 在借款銀行開設(shè)貸 轉(zhuǎn)存賬戶,用于辦理借款資金的提款和還本付息.第十九條 建設(shè)單位銀行借款資金到賬后, 應(yīng)及時將借款資金劃轉(zhuǎn)到借款 項目“其他建設(shè)資金”賬戶中,嚴(yán)禁在貸轉(zhuǎn)存賬戶中滯留建設(shè)資金.第五章

第二十條 建設(shè)資金的請領(lǐng)和撥付 建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)鐵路建設(shè)項目基本建設(shè)支出預(yù)算,投 資計劃以及工程建設(shè)實際需要,逐級申請領(lǐng)用建設(shè)資金.鐵道部控股的合資鐵路 建設(shè)單位應(yīng)通過鐵道部出資者代表申請領(lǐng)用建設(shè)資金.申請領(lǐng)用建設(shè)資金應(yīng)報送月(季)度用款計劃.第二十一條 鐵道部按照財政預(yù)算,投資計劃,建設(shè)項目概算及 建設(shè)單位與參建各方的經(jīng)濟(jì)合同,對各建設(shè)單位撥付鐵路建設(shè)資金(財政集中支 付除外).鐵道部控股的合資鐵路建設(shè)單位的建設(shè)資金通過鐵道部出資者代表撥付.第二十二條 單位辦理工程結(jié)算.有借款項目的建設(shè)單位應(yīng)積極采用銀行承兌匯票,商業(yè)承兌匯票辦理 結(jié)算,并在合同中注明以票據(jù)作為結(jié)算方式.第二十三條 各鐵路局(含青藏鐵路公司,下同)管理的鐵道部小型基建項 建設(shè)單位按照工程價款結(jié)算辦法及合同規(guī)定及時與各合同 目,由鐵路局財務(wù)處,工程(建設(shè)項目)管理中心財務(wù)處(科)或鐵路分局財務(wù)分處 履行財務(wù)管理職責(zé).第二十四條 有下列情形之一的,可以暫緩或停止撥付建設(shè)資金:(一)未按規(guī)定設(shè)置財會機(jī)構(gòu),配備財會人員的;(二)違反基本建設(shè)管理程序的;(三)擅自改變建設(shè)內(nèi)容,提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的;(四)建設(shè)資金未按規(guī)定實行專款專用,專戶存儲的;(五)其他投資方注入資金不到位或到位遲緩的;2(六)建設(shè)資金存在重大安全隱患的;(七)建設(shè)單位管理費(fèi)支出超概算的;(八)未及時撥付建設(shè)資金,造成建設(shè)資金長期,大量滯留的.第六章

第二十五條 建設(shè)資金使用 建設(shè)單位應(yīng)加強(qiáng)基本建設(shè)財務(wù)管理工作, 嚴(yán)格按批準(zhǔn)的設(shè)計文 件,財政預(yù)算,投資計劃和基建財務(wù)管理的各項規(guī)定使用建設(shè)資金,嚴(yán) 格執(zhí)行 《國家鐵路基本建設(shè)工程設(shè)計概算編制辦法》《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》 , , 《鐵路基本建設(shè)工程驗工計價辦法》,《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》等.第二十六條 嚴(yán)禁挪用建設(shè)資金和擠列建設(shè)成本.不得用建設(shè)資金從事與建 設(shè)無關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營活動;不得用建設(shè)資金墊付運(yùn)營更改和大修費(fèi)用;不得用建設(shè) 資金墊支自籌和多經(jīng)項目;不得超概算,超投資計劃列支建設(shè)成本.禁止用建設(shè) 資金興辦經(jīng)濟(jì)實體,禁止用建設(shè)資金搞委托貸款和定期存款,禁止用建設(shè)資金對 外投資和拆借,禁止用建設(shè)資金進(jìn)行捐贈,贊助.第二十七條 驗工計價必須實事求是.建設(shè)單位和監(jiān)理單位對施工單位 編制的驗工計價表進(jìn)行審查簽認(rèn),禁止高估冒驗,預(yù)驗和虛驗.第二十八條 嚴(yán)格按批準(zhǔn)概算控制建設(shè)單位管理費(fèi)支出.按部規(guī)定對建設(shè) 單位管理費(fèi)實行預(yù)算管理,制定本單位控制建管費(fèi)支出的具體措施.第二十九條 建設(shè)單位考核獎勵按照鐵道部《鐵路建設(shè)單位考核暫行辦 法》執(zhí)行,嚴(yán)禁亂發(fā)獎金,所有工資性收入應(yīng)全部納入工資總額管理;對施工單 位的考核獎勵按甲乙方合同執(zhí)行.第三十條 已經(jīng)銷號的建設(shè)項目,各單位計劃,財務(wù),建設(shè)管理部門 必須密切合作,對收尾工程進(jìn)行合理組織,確保尾工工程進(jìn)度,嚴(yán)格按規(guī)定用途 使用建設(shè)資金.所有銷號項目在銷號后一年內(nèi)沒有完成全部工程的, 部將收回項 目剩余資金,做為項目結(jié)余資金管理,按規(guī)定程序安排使用.第三十一條 建設(shè)資金在項目建設(shè)期間產(chǎn)生的存款利息一律沖減建設(shè)成 本;國家鐵路建設(shè)項目銷號后產(chǎn)生的建設(shè)資金存款利息上交鐵道部.第七章

第三十二條 建設(shè)資金的監(jiān)管 國家鐵路建設(shè)單位應(yīng)加強(qiáng)對建設(shè)項目管理機(jī)構(gòu)建設(shè)資金使 用情況的監(jiān)督檢查;鐵道部出資者代表應(yīng)加強(qiáng)對控股的合資鐵路建設(shè)單位建設(shè)資 金使用情況的監(jiān)督檢查,對檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時整改.第三十三條 建設(shè)單位要高度重視建設(shè)資金管理工作,確保建設(shè)資金安全;嚴(yán)格按照基本建設(shè)財務(wù)管理的規(guī)定,建立健全本單位的各項內(nèi)控制度,并加強(qiáng)對 內(nèi)控制度執(zhí)行情況的檢查和落實.第三十四條 各建設(shè)單位依法接受國家財政,審計等部門對建設(shè)資金管 理和使用情況的監(jiān)督檢查, 對查出的違反規(guī)定使用建設(shè)資金等行為, 嚴(yán)格按照 《財 政違法行為處罰處分條例》(國務(wù)院令第 427 號)進(jìn)行處理.第八章 第三十五條

第三十六條 附則 本辦法由鐵道部財務(wù)司負(fù)責(zé)解釋.本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行.鐵道部《關(guān)于發(fā)布鐵路建設(shè)資金管 理辦法的通知》(鐵財[1996]123 號同時廢止).3

第四篇：天津市財政性資金建設(shè)項目政府采購管理程序

天津市財政性資金建設(shè)項目政府采購管理程序

第一章

總 則

第一條

為了加強(qiáng)政府采購管理，規(guī)范財政性資金建設(shè)項目政府采購行為，按照《天津市工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項治理工作實施方案》的要求，根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》和《天津市預(yù)算單位政府采購管理暫行辦法》等法規(guī)制度，結(jié)合本市實際，制定本管理程序。

第二條

本程序所稱財政性資金建設(shè)項目，是指國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織（以下統(tǒng)稱采購人）全部或部分使用財政性資金采購政府集中采購目錄以內(nèi)或采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的建設(shè)項目及與建設(shè)項目有關(guān)的貨物和服務(wù)。

建設(shè)項目，包括建筑物和構(gòu)筑物的新建、改建、擴(kuò)建、裝修、拆除、修繕等，適用本管理程序。

與建設(shè)項目有關(guān)的貨物，包括建設(shè)項目所必需的鍋爐、電梯、中央空調(diào)、燈具、家具等設(shè)備和材料，適用政府采購有關(guān)貨物管理程序。

第三條

本程序所稱財政性資金，是指財政預(yù)算資金和納入財政管理的其他資金。

第四條

財政性資金建設(shè)項目涉及項目立項、可行性研究、擴(kuò)初設(shè)計等管理程序的，按照國家法律法規(guī)及我市有關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)；屬財政投資評審管理范圍的，應(yīng)當(dāng)由財政部門委托財政投資評審機(jī)構(gòu)依法實施財政投資評審。

第二章

預(yù)算和計劃管理

第五條

財政性資金建設(shè)項目實行政府采購預(yù)算和采購計劃管理制度。

第六條

采購人在編制政府采購預(yù)算時，應(yīng)依據(jù)有關(guān)部門批復(fù)的工程概算編制財政性資金建設(shè)項目政府采購預(yù)算，并按程序逐級上報，由主管部門審核同意后報同級財政部門。各級財政部門負(fù)責(zé)對本級政府采購預(yù)算進(jìn)行審定。

第七條

采購人應(yīng)當(dāng)依據(jù)批復(fù)的政府采購預(yù)算，在項目實施招標(biāo)活動前按照財政部門有關(guān)要求編制政府采購計劃，并依據(jù)經(jīng)財政部門審核同意的政府采購計劃實施政府采購活動。

第八條

財政性資金建設(shè)項目不得進(jìn)行無預(yù)算、無計劃或超預(yù)算、超計劃采購。無計劃的財政性資金建設(shè)項目，各采購代理機(jī)構(gòu)不得受理。因特殊原因需調(diào)整采購預(yù)算和采購計劃的，須由采購人按規(guī)定程序履行相關(guān)手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可繼續(xù)執(zhí)行。

第三章

采購程序管理

第九條

采購人應(yīng)當(dāng)按照國家法律法規(guī)和我市有關(guān)規(guī)定實施財政性資金建設(shè)項目的招標(biāo)投標(biāo)活動。

屬于政府集中采購目錄以內(nèi)的，應(yīng)當(dāng)委托集中采購機(jī)構(gòu)組織實施；屬于政府集中采購目錄以外的，應(yīng)當(dāng)委托具有政府采購資格的代理機(jī)構(gòu)組織實施。

具有政府采購資格的代理機(jī)構(gòu)是指經(jīng)財政部或天津市財政局認(rèn)定的具有甲級或乙級政府采購資格的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)。

第十條

財政性資金建設(shè)項目委托采購代理機(jī)構(gòu)組織招標(biāo)采購的，采購人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定與采購代理機(jī)構(gòu)簽訂政府采購委托代理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。

采購人和采購代理機(jī)構(gòu)簽署政府采購委托代理協(xié)議后，要嚴(yán)格按照協(xié)議約定的事項實施政府采購，不得隨意中止或終止采購活動。

第十一條

財政性資金建設(shè)項目除按照相關(guān)主管部門規(guī)定發(fā)布信息公告外，還應(yīng)當(dāng)同時按照規(guī)定在天津市政府采購信息公告指定發(fā)布媒體《天津市政府采購網(wǎng)》上予以發(fā)布，且信息公告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)一致。

第十二條

財政性資金建設(shè)項目達(dá)到我市必須招標(biāo)項目范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)以上的，應(yīng)當(dāng)采用招標(biāo)方式實施采購，其具體招投標(biāo)程序適用《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》及其相關(guān)規(guī)定；在必須招標(biāo)項目范圍以外或規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)以下、但屬政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的財政性資金建設(shè)項目，應(yīng)當(dāng)按照政府采購程序?qū)嵤┎少彛渚唧w采購程序適用《中華人民共和國政府采購法》及其相關(guān)規(guī)定。

第十三條

財政性資金建設(shè)項目的采購人與中標(biāo)供應(yīng)商在中標(biāo)通知書發(fā)出三十日內(nèi)，按照采購文件確定的事項簽訂書面合同。自書面合同簽訂之日起七個工作日之內(nèi)，采購人應(yīng)當(dāng)將合同副本報同級財政部門和有關(guān)部門備案。

第十四條

財政性資金建設(shè)項目涉及相關(guān)費(fèi)用的支付程序和方法按照國庫集中支付或經(jīng)財政部門確認(rèn)的資金支付方式執(zhí)行。

第十五條

財政性資金建設(shè)項目納入政府采購信息統(tǒng)計管理范圍。采購人應(yīng)當(dāng)依據(jù)財政性資金建設(shè)項目合同，按照我市政府采購信息統(tǒng)計工作有關(guān)規(guī)定向同級財政部門報送政府采購信息統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

第四章

監(jiān)督檢查

第十六條

政府投資主管部門、行業(yè)主管部門、財政部門、監(jiān)察部門、審計部門和其他有關(guān)部門依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，在各自職責(zé)范圍內(nèi)，對財政性資金建設(shè)項目進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第十七條

采購人和采購代理機(jī)構(gòu)在組織實施財政性資金建設(shè)項目采購活動中，應(yīng)主動接受財政、監(jiān)察和審計等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查。

第十八條

任何組織和個人發(fā)現(xiàn)財政性資金建設(shè)項目采購過程中存在違背本程序行為的，可以向財政部門反映問題，提供線索，財政部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真調(diào)查核實并依法處理。

第五章

附則

第十九條

本管理程序由市財政局負(fù)責(zé)解釋。

第五篇：深圳市財政性基本建設(shè)資金直接支付暫行辦法

深圳市財政性基本建設(shè)資金直接支付暫行辦法

深府[2002]39號

2002年03月01日

第一章 總則

第一條 為規(guī)范深圳市財政性基本建設(shè)資金的撥付管理，加強(qiáng)財政監(jiān)督，保證資金的安全和合理使用，提高資金投資效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》、《深圳市政府投資項目管理條例》的有關(guān)規(guī)定，制定本暫行辦法。

第二條 本暫行辦法適用于深圳市本級財政性基本建設(shè)資金的支付和監(jiān)督管理。

本暫行辦法所稱財政性基本建設(shè)資金包括：本級財政預(yù)算安排用于基本建設(shè)的資金；本級納入財政預(yù)算管理的專項資金中用于基本建設(shè)的資金；其他用于基本建設(shè)的財政性資金；上級撥入的財政性基本建設(shè)資金。

第三條 財政部門依照本暫行辦法對市本級財政性基本建設(shè)資金的管理和監(jiān)督履行下列職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)所有用于基本建設(shè)項目投資的財政性資金撥付；

（二）編制基本建設(shè)支出預(yù)算；

（三）在本級基本建設(shè)投資項目計劃編制過程中就財政性資金安排向計劃部門提出意見；

（四）核查基本建設(shè)項目工程預(yù)（結(jié)）算和竣工財務(wù)決算情況；

（五）對基本建設(shè)項目的財務(wù)活動實施全過程的管理和監(jiān)督。

第四條 使用財政性基本建設(shè)資金的建設(shè)單位（以下簡稱建設(shè)單位）負(fù)責(zé)本單位基本建設(shè)項目的組織實施工作，審核基本建設(shè)資金申報的相關(guān)資料，進(jìn)行基本建設(shè)資金的會計核算和財務(wù)管理，確保基本建設(shè)資金的安全和合理使用。

基本建設(shè)項目主管部門負(fù)責(zé)本部門基本建設(shè)項目的統(tǒng)一規(guī)劃、申報和協(xié)調(diào)，協(xié)助財政部門加強(qiáng)對基本建設(shè)資金的財務(wù)管理和監(jiān)督檢查。

第五條 審計機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對基本建設(shè)資金的使用與管理依法實施審計監(jiān)督。

第二章 撥款的依據(jù)與程序

第六條 使用財政性基本建設(shè)資金的建設(shè)項目必須嚴(yán)格按照基本建設(shè)程序辦理。

第七條 本級基本建設(shè)投資項目計劃和支出預(yù)算是財政部門撥付基本建設(shè)資金的基本依據(jù)。

建設(shè)單位向財政部門申辦基本建設(shè)資金撥款時，應(yīng)提交以下資料：

（一）經(jīng)批準(zhǔn)立項和開工的有關(guān)文件；

（二）設(shè)計方案及概算的批準(zhǔn)文本；

（三）基本建設(shè)投資項目計劃申請表及說明；

（四）資金用款計劃；

（五）工程預(yù)算、施工合同、工程進(jìn)度表及工程監(jiān)理等部門的簽署意見；

（六）有其他建設(shè)資金來源的項目，須提供配套資金落實情況資料；

（七）財政部門要求提供的其他資料。

第八條 財政性基本建設(shè)資金按照下列程序?qū)嵭兄苯又Ц叮?/p>

（一）設(shè)計、監(jiān)理單位憑相關(guān)合同資料向建設(shè)單位提出用款申請，建設(shè)單位審核并簽署意見后報財政部門，財政部門核定后將資金撥付到設(shè)計、監(jiān)理單位。

（二）施工單位憑監(jiān)理單位簽署的工程進(jìn)度審核意見向建設(shè)單位提出用款申請，建設(shè)單位審核并簽署意見后報財政部門，財政部門核定后將資金撥付到施工單位。

（三）對安排前期費(fèi)用的項目或300萬元以下的補(bǔ)助性項目，項目單位憑相關(guān)的資料向財政部門提出用款申請，財政部門核定后將資金撥付到項目單位。

（四）實行政府采購的設(shè)備款撥付，由建設(shè)單位憑簽定的政府采購合同資料向財政部門提出用款申請，財政部門核定后將資金撥付到設(shè)備供應(yīng)單位。

（五）建設(shè)單位管理費(fèi)的撥付，由建設(shè)單位在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)根據(jù)建設(shè)項目的用款進(jìn)度向財政部門提出申請，財政部門審核批準(zhǔn)后將資金撥付到建設(shè)單位。

（六）實行項目法人責(zé)任制的項目，項目法人單位憑監(jiān)理單位簽署的工程進(jìn)度審核意見，經(jīng)審核并加簽意見后向財政部門提出用款申請，財政部門核定后將資金撥付到項目法人單位。項目法人單位應(yīng)當(dāng)按合同規(guī)定和工程建設(shè)進(jìn)度及時劃撥資金，不得占壓應(yīng)付設(shè)計、施工、監(jiān)理單位的建設(shè)資金。

第九條 辦理財政性基本建設(shè)資金用款申請手續(xù)，統(tǒng)一由建設(shè)單位指定專人到財政部門辦理。一經(jīng)確認(rèn)，不得隨意變更經(jīng)辦人員。

第十條 使用財政性基本建設(shè)資金的單位須實行銀行帳戶專戶核算、專戶管理。銀行帳戶的開設(shè)、變更或撤銷須報經(jīng)財政部門批準(zhǔn)。

第十一條 為確保財政性基本建設(shè)資金專款專用和安全支付，施工單位的名稱和銀行帳戶必須與工程招投標(biāo)時中標(biāo)單位的名稱相一致。

第十二條 建設(shè)單位應(yīng)嚴(yán)格遵守國家基本建設(shè)會計制度和財務(wù)管理規(guī)定，加強(qiáng)對基本建設(shè)項目的成本核算和規(guī)范管理。應(yīng)按規(guī)定向財政部門報送基建財務(wù)報表及資金使用情況表等財務(wù)資料，做好本單位的年終基本建設(shè)財務(wù)決算。

第十三條 財政部門可按經(jīng)批準(zhǔn)的項目總投資預(yù)算預(yù)留10%的建設(shè)資金作為質(zhì)量保證金，以督促建設(shè)單位在項目建設(shè)完工后盡快辦理竣工財務(wù)決算，防止超付工程款。

前款預(yù)留建設(shè)資金在工程全部竣工驗收并經(jīng)政府投資項目審計后結(jié)清。

第十四條 建設(shè)單位在項目工程完工之后應(yīng)及時辦理工程竣工決算、竣工驗收及產(chǎn)權(quán)登記。

建設(shè)資金有結(jié)余的，建設(shè)單位應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)將結(jié)余資金上繳財政部門。

第十五條 建設(shè)單位管理費(fèi)的使用應(yīng)在批準(zhǔn)的概算投資和基本建設(shè)投資項目計劃范圍內(nèi)，嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

管理費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)及管理辦法由市財政部門另行制定。

第十六條 施工單位需要材料儲備的，財政部門可根據(jù)合同規(guī)定撥付一定的備料款。備料款一般不超過當(dāng)年建筑安裝工程所需資金的25%.備料款應(yīng)根據(jù)工程建設(shè)的實際情況，陸續(xù)抵扣工程款。

財政部門應(yīng)按照工程實際完成量支付進(jìn)度撥付建筑安裝工程款。

第十七條 設(shè)備采購貨款的撥付，應(yīng)按采購合同規(guī)定分期辦理，待設(shè)備安裝、調(diào)試、驗收完畢后結(jié)清貨款。

設(shè)備采購手續(xù)按《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府采購條例》的規(guī)定執(zhí)行。

第十八條 政府投資項目配套資金的支付與管理按照有關(guān)財務(wù)制度以及基建程序要求，依據(jù)同比例撥付的原則，由建設(shè)單位負(fù)責(zé)審核支付。

第三章 撥款的管理與監(jiān)督

第十九條 財政部門應(yīng)加強(qiáng)基本建設(shè)資金的管理，嚴(yán)格審核撥付資金，建立健全財務(wù)制度及內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制。

第二十條 財政部門應(yīng)加強(qiáng)對基本建設(shè)項目的監(jiān)督檢查，檢查的內(nèi)容包括：項目單位遵守基本建設(shè)財務(wù)制度及財經(jīng)紀(jì)律情況；內(nèi)部各項管理制度建立情況；項目資金使用情況等。

財政部門對基本建設(shè)項目進(jìn)行檢查時，建設(shè)項目主管部門和建設(shè)單位應(yīng)予積極配合，如實反映項目建設(shè)情況，及時提供有關(guān)基本建設(shè)的計劃、設(shè)計、會計帳冊、憑證及其他文件資料。對被檢查出來的問題，建設(shè)單位應(yīng)及時糾正和整改。

建設(shè)單位對基本建設(shè)項目的組織實施、建設(shè)資金的申報審核負(fù)有經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。

第二十一條 財政部門在對建設(shè)項目管理過程中，發(fā)現(xiàn)有下列情形之一的，有權(quán)停止支付并收回建設(shè)資金：

（一）未經(jīng)批準(zhǔn)超概、預(yù)算的；

（二）建設(shè)單位審核不嚴(yán)或提供虛假請款資料的；

（三）占壓、挪用、轉(zhuǎn)移建設(shè)資金的；

（四）配套資金不落實的；

（五）未經(jīng)批準(zhǔn)變更設(shè)計方案的；

（六）不按時向財政部門報送財務(wù)報表等資料的；

對上述情況造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)依法追究有關(guān)單位責(zé)任人的責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。

第二十二條 財政部門應(yīng)對基本建設(shè)項目的概算、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，并按照概算控制預(yù)算、預(yù)算控制決算的原則進(jìn)行投資效益分析。

第四章 附則

第二十三條 各區(qū)財政性基本建設(shè)資金的直接支付按照本暫行辦法執(zhí)行。

第二十四條 本暫行辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。