第一篇：中國人民銀行辦公廳關于嚴格執行人民幣銀行結算賬戶管理制度有關事項的通知(銀辦發〔2006〕230號,2006年9

中國人民銀行辦公廳

關于嚴格執行人民幣銀行結算賬戶管理制度有關事項的通知

銀辦發〔2006〕230號（2006年9月18日）

中國人民銀行上海總部，各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行，深圳市中心支行，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行：

自人民幣銀行結算賬戶管理系統（以下簡稱賬戶管理系統）在全國推廣運行以來，人民銀行各分支機構和各銀行機構依托賬戶管理系統辦理銀行結算賬戶日常業務并開展銀行結算賬戶清理核實，規范了銀行結算賬戶的開立和使用，促進了銀行賬戶實名制的落實，整頓了經濟金融秩序。但是，近期出現了一些銀行機構和個別人民銀行分支機構不嚴格按照銀行結算賬戶規章制度辦理銀行結算賬戶業務和放松銀行結算賬戶管理的現象。為進一步加強銀行結算賬戶管理，現將有關事項通知如下：

一、嚴格按照相關規章制度辦理銀行結算賬戶業務

銀行機構和人民銀行分支機構應嚴格按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（（中國人民銀行令〔2003〕第5號）以下簡稱《賬戶管理辦法》）、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》（以下簡稱《實施細則》）、《人民幣銀行結算賬戶管理系統業務處理辦法》（銀辦發〔2005〕13號文印發，以下簡稱《業務處理辦法》）等相關規章制度，通過賬戶管理系統準確、完整、及時地辦理銀行結算賬戶業務。

（一）銀行機構應負責對存款人申請資料的真實性、完整性和合規性進行審查，且應對存款人開戶證明文件的原件進行審查（人民銀行另有規定的除外）。存款人在申請開立一般存款賬戶或非預算單位專用存款賬戶時，銀行機構應嚴格按照《賬戶管理辦法》等規章制度的規定，要求存款人完整地出具相關證明文件，不能僅憑其出具的基本存款賬戶開戶許可證和開戶申請書就為其開立相關賬戶。銀行機構為存款人開立核準類銀行結算賬戶必須經人民銀行核準；未經人民銀行核準，不得為存款人開立核準類銀行結算賬戶。

人民銀行分支機構應負責對核準類銀行結算賬戶開戶申請資料的完整性、合規性以及存款人開立基本存款賬戶的唯一性進行審核。對于存款人申請開立賬戶名稱為單位名稱后加內設機構（部門）名稱或資金性質的專用存款賬戶或賬戶名稱為建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱的臨時存款賬戶的，人民銀行分支機構應按照《中國人民銀行關于規范人民幣銀行結算賬戶管理有關問題的通知》（銀發〔2006〕71號）的相關規定，認真審核、嚴格把關，防止存款人違規開立賬戶名稱與單位名稱不一致的銀行結算賬戶。

（二）銀行機構和人民銀行分支機構在通過賬戶管理系統辦理銀行結算賬戶業務時，應嚴格按照《業務處理辦法》的規定，將存款人相關信息準確、完整地提交賬戶管理系統，并確保書面相關資料與提交賬戶管理系統的相關信息保持一致，不得故意遺漏相關信息或弄虛作假。

（三）銀行機構和人民銀行分支機構應嚴格按照《賬戶管理辦法》等規章制度的要求，在規定時間內為存款人辦理銀行結算賬戶的開立、變更和撤銷業務，不得無故拖延。銀行機構為存款人開立一般存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶和個人銀行結算賬戶后，應在5 個工作日內通過賬戶管理系統向人民銀行當地分支機構備案。人民銀行分支機構在收到銀行機構報送的基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶的開戶資料后，應在2個工作日內完成對開戶申請資料的審核。

（四）銀行機構應加強對銀行結算賬戶使用的管理。一般存款賬戶和不符合取現規定的專用存款賬戶一律不得辦理現金支取業務，未經人民銀行核準的核準類銀行結算賬戶一律不得辦理支付結算業務。

二、建立健全銀行結算賬戶業務復核制度

人民銀行各分支機構和各銀行機構應嚴格按照銀發〔2006〕71號文的要求，建立健全銀行結算賬戶業務復核制度，加強內部控制和管理，防止銀行結算賬戶業務處理“一手清”。

賬戶管理系統的一、二級操作員可以由一人兼任，三級操作員和高級業務主管也可以由一人兼任，但一、二級操作員與三級操作員或高級業務主管不得由一人兼任。對于不再使用的操作員，人民銀行分支機構或銀行機構應及時進行刪除；對于一定時期內不使用的操作員，應及時辦理停用。

三、加強對銀行結算賬戶業務的監督和管理

（一）各銀行機構應指定專人負責銀行結算賬戶業務并定期進行內部檢查；各銀行總行應定期檢查所轄營業機構執行銀行結算賬戶規章制度的情況，并及時糾正違規開立和使用銀行結算賬戶的行為。人民銀行分支機構應加強對轄區內銀行機構辦理銀行結算賬戶業務情況的監督，對于銀行機構提供虛假開戶申請資料欺騙人民銀行核準開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶或者超過期限或未向人民銀行報送賬戶開立、變更、撤銷等資料的，人民銀行當地分支機構應按照《賬戶管理辦法》第六十七條的規定對相關銀行機構進行處罰。

（二）人民銀行各分支機構應定期對本機構辦理銀行結算賬戶業務的情況進行檢查，及時糾正違規開立、變更和撤銷銀行結算賬戶的行為；加強對所轄分支機構辦理銀行結算賬戶業務的指導和監督。人民銀行工作人員在辦理銀行結算賬戶時違反有關規定的，將依據《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國行政許可法》等法規制度進行處理。

請人民銀行上海總部，各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行，深圳市中心支行及時將該通知轉發至轄區內各城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、城市信用社、農村信用社和外資銀行。

二OO六年九月十八日

第二篇：轉發《中國人民銀行辦公廳關于嚴格執行人民幣銀行結算賬戶管理制度有關事項的通知》

中國人民銀行杭州中心支行辦公室文件

杭銀辦[2006] 218號

轉發《中國人民銀行辦公廳關于嚴格執行 人民幣銀行結算賬戶管理制度有關事項的通知》

人民銀行浙江省內各市中心支行、杭州轄內各縣（市）支行，各政策性銀行浙江省分行，各國有商業銀行浙江省分行、營業部，浙商銀行，各股份制商業銀行杭州分行，杭州市商業銀行，浙江省農村信用聯社，杭州聯合農村合作銀行：

現將?中國人民銀行辦公廳關于嚴格執行人民幣銀行結算賬戶管理制度有關事項的通知?（銀辦發?2006?230號，以下簡稱?通知?）轉發給你們，并就有關事項補充通知如下，請一并執行：

一、嚴格執行人民幣銀行結算賬戶年檢制度

各銀行機構要按照?人民幣銀行結算賬戶管理辦法?、?人民幣銀行結算賬戶管理系統業務處理辦法?等規定，對已經開立的單位銀行結算賬戶進行年檢，檢查已開立的單位銀行結算賬戶合規性，核實開戶資料的真實性，并將年檢情況錄入人民幣銀行結算賬戶管理系統。對不符合規定開立的單位銀行結算賬戶應予以撤銷；對信息發生變更的單位銀行結算賬戶應辦理變更手續。

從2007年開始，單位銀行結算賬戶年檢時間統一為7月1日至9月30日，為期3個月。人民銀行各分支機構要做好當地銀行機構銀行結算賬戶年檢的組織工作。各銀行機構負責辦理銀行結算賬戶年檢的具體操作。各銀行的管轄行要加強對所轄分支機構銀行結算賬戶年檢的指導和監督。

年檢結束后，各銀行要在10月20日之前將年檢情況報告人民銀行當地分支機構，人民銀行各市中心支行、杭州轄內各縣（市）支行于11月底前將轄內銀行賬戶年檢情況匯總報告我中心支行（支付結算處）。

二、嚴格銀行結算賬戶業務管理

各銀行機構應建立健全銀行結算賬戶管理制度，完善內部操作流程，加強內部控制和管理，防止銀行結算賬戶業務處理“一手清”。各銀行管轄行要加強對銀行結算賬戶業務管理人員和操作人員的培訓，提高其銀行結算賬戶管理水平和操作能力。

三、加強對銀行結算賬戶業務的規范和監督檢查 人民銀行各分支機構要嚴格遵照?中國人民銀行行政許可實施辦法?（中國人民銀行令?2004?第3號）以及?轉發中國人民銀行關于印發?人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則?的通知?（杭銀發?2005?28號）規定的行政許可程序，開展銀行賬戶開戶許可證的核發工作。要加強銀行結算賬戶檔案管理，核準類銀行結算賬戶資料以及行政許可文書應裝訂成冊，并比照會計檔案的管理要求妥善保管，以備查證。

人民銀行各分支機構要加強對銀行結算賬戶業務的監督管理。要充分利用賬戶管理系統與支付清算系統的信息比對功能，加大對賬戶現場和非現場檢查力度，查處賬戶開立和使用中的違規行為，各地每年對轄內銀行機構的檢查面不低于30%。同時，人民銀行各市中心支行要加強對轄內縣（市）支行銀行結算賬戶管理和核準類銀行結算賬戶核準情況的指導和監督檢查，各市中心支行每年對所轄縣（市）支行檢查面不低于50％。

附件：?中國人民銀行辦公廳關于嚴格執行人民幣銀行結算賬戶管理制度有關事項的通知?（銀辦發?2006?230號）

二○○六年十一月七日

主題詞：支付結算 賬戶管理 轉發文件 通知

內部發送：行長室，辦公室，支付結算處，貨幣信貸處，金融穩定處，會計財務處，科技處，貨幣金銀處，國庫處，征信管理處，營業部。中國人民銀行杭州中心支行辦公室

2006年11月7日印發

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第三篇：中國人民銀行辦公廳關于人民幣銀行結算賬戶賬號批量變更有關事項的通知

中國人民銀行辦公廳關于人民幣銀行結算賬戶賬號批量變更有關事項的通知

（銀辦發[2005]216號）

中國人民銀行各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行，深圳市中心支行；各政策性銀行、國有獨資商業銀行、股份制商業銀行，國家郵政局郵政儲匯局：

為減少銀行業金融機構（以下簡稱銀行）因內部業務處理系統升級改造而變動客戶賬號對存款人的影響，現就人民幣銀行結算賬戶管理系統（以下簡稱賬戶管理系統）賬號批量變更的有關事項通知如下：

一、賬號批量變更的含義及范圍

賬號批量變更是指銀行因業務處理系統變化而導致其所有客戶賬號的集中變動，從而引起存儲在賬戶管理系統中的人民幣銀行結算賬戶（以下簡稱銀行結算賬戶）賬號的批量調整。

賬號批量變更只能變更銀行結算賬戶的賬號，而不能變更相關存款人的基本信息以及除賬號之外的其它賬戶信息。

二、賬號批量變更的操作流程

（一）政策性銀行、國有獨資商業銀行、股份制商業銀行、國家郵政局郵政儲匯局需要批量變更賬號的，由其法人機構在不遲于新賬號啟用前3個月向人民銀行總行提出申請，經人民銀行總行同意后，通知其分支機構到人民銀行當地分支行辦理具體的賬戶批量變更手續。

人民銀行總行將銀行賬號批量變更情況通知中國人民銀行分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行和深圳市中心支行（以下簡稱省級分支行），由人民銀行省級分支行轉發轄內人民銀行各級分支行。

（二）城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行，城鄉信用社需要批量變更賬號的，由其法人機構在不遲于新賬號啟用前3個月向所在地人民銀行省級分支行提出申請，經人民銀行省級分支行同意后，通知其分支機構到人民銀行當地分支行辦理具體的賬戶批量變更手續。

人民銀行省級分支行應將銀行賬號批量變更情況通知轄內人民銀行各級分支行。

三、賬號批量變更申請資料的提交

銀行分支機構在接到其上級行轉發的賬號批量變更通知后，應在不遲于新賬號啟用前2個月向人民銀行當地分支行提出賬號批量變更申請，并報送以下資料：

（一）人民銀行總行或省級分支行同意其法人機構進行賬號批量變更的文件；

（二）核準類銀行結算賬戶的開戶許可證；

（三）開戶銀行填制的“賬號批量變更申請書”（見附件1），該申請書應注明賬號批量變更原因、新賬號啟用時間、需批量變更賬號的賬戶數量，并加蓋業務專用章；

（四）銀行分支機構編制的“賬號批量變更對照表”（見附件2），該對照表應包含銀行機構代碼、存款人名稱、銀行結算賬戶性質、舊賬號、新賬號、核準類銀行結算賬戶的開戶許可證核準號；

（五）銀行分支機構按照賬戶管理系統接口標準制作的“賬號批量變更對照表”的電子信息文件。

不能提供開戶許可證的核準類銀行結算賬戶，其賬號的變更按正常開銷戶程序進行處理，即存款人先撤銷原有的銀行結算賬戶，再重新開立銀行結算賬戶。

四、賬號批量變更申請資料的審核

（一）人民銀行當地分支行的審核

人民銀行當地分支行收到銀行分支機構提交的資料之后，應在10個工作日內完成對銀行分支機構提交資料的審核，審核的內容是：

1.是否有人民銀行總行或省級分支行同意其法人機構進行賬號批量變更的文件；

2.對原核發的開戶許可證，應審核其是否真實、有效。

3.對銀行分支機構提交的“賬號批量變更申請書”和“賬號批量變更對照表”，應審核其真實性、完整性、合規性。

4.對“賬號批量變更對照表”的電子信息文件，應審核其是否符合賬戶管理系統的接口標準。

審核合格的，人民銀行當地分支行應將“賬號批量變更申請書”、“賬號批量變更對照表”及其電子信息文件逐級上報其所屬的人民銀行省級分支行；審核不合格的，應在“賬號批量變更申請書”上簽署不予變更的意見，留存一聯“賬號批量變更申請書”，將另外一聯“賬號批量變更申請書”和其它申請資料退回銀行分支機構。

（二）人民銀行省級分支行的審核

人民銀行省級分支行收到人民銀行當地分支行上報的資料之后，應在15個工作日內完成賬號批量變更申請的審孩。

審核合格的，辦理帳號批量變更手續；審核不合格的，應將上報資料退回人民銀行當地分支行，并由其退回銀行分支機構。

五、賬號批量變更的業務處理

（一）人民銀行省級分支行的業務處理

1.對于審核合格的賬號批量變更申請，人民銀行省級分支行應在15個工作日內完成賬號的批量變更。具體處理程序是：

（1）在賬戶管理系統“賬號批量變更”功能開放之前，由人民銀行省級分支行支付結算部門向總行支付結算司提出申請，經支付結算司同意后，填制“賬號批量變更記錄單”（見附件3），并交科技部門。科技部門接到“賬號批量變更記錄單”后，應及時安排科技人員根據“賬號批量變更對照表”直接修改賬戶管理系統數據庫，對賬號數據進行替換，原賬號信息作為歷史數據予以保留。

（2）在賬戶管理系統“賬號批量變更”功能開放之后，由賬戶管理系統的人民銀行省級分支行高級業務主管通過“賬號批量變更導入”功能模塊將“賬號批量變更對照表”電子信息導入賬戶管理系統。對于少量的賬號變更或批量導入失敗的記錄，也可以通過“賬號批量變更錄入”功能界面逐筆進行錄入和修改。

人民銀行省級分支行應通過賬戶管理系統打印賬號批量變更處理清單：

① 賬號變更成功的，應打印銀行機構代碼、存款人名稱、賬戶性質、舊賬號、開戶許可證核準號、變更日期、新賬號、啟用日期；

② 賬號變更不成功的，應打印銀行機構代碼、存款人名稱、賬戶性質、開戶許可證核準號、變更失敗的原因。

賬戶管理系統“賬號批量變更”功能的開放時間由人民銀行總行支付結算司另行通知。

2.賬號批量變更完成后，人民銀行省級分支行應在5個工作日內將變更處理結果通知人民銀行當地分支行。

（二）人民銀行當地分支行的業務處理

1.人民銀行當地分支行接到賬號批量變更處理結果通知后，應根據銀行機構代碼、新賬號查詢和調用存款人信息，通過“換發開戶許可證”功能模塊進行開戶許可證打印操作，并在10個工作日內完成所有已變更賬號的核準類銀行結算賬戶開戶許可證的打印處理。

2.人民銀行當地分支行將新開戶許可證下發給相關銀行分支機構。

六、賬號批量變更的資料保管

人民銀行當地分支行負責保管銀行分支機構報送的開戶許可證和銀行分支機構填制的一聯“賬號批量變更申請書”。

人民銀行省級分支行負責保管銀行分支機構填制的一聯“賬號批量變更申請書”、“賬號批量變更對照表”和批量變更處理后通過賬戶管理系統打印的賬號批量變更處理清單（在“賬號批量變更”功能開放前為“賬號批量變更記錄單”）。

賬號批量變更資料的保管參照會計檔案管理辦法的有關規定。

賬號批量變更的具體操作流程見附件4。

請中國人民銀行各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行、深圳市中心支行將本通知轉發至所在省（區、市）的城市商業銀行、農村商業銀行、城鄉信用社和外資銀行。

本通知實施中的情況和問題，請各單位及時報告人民銀行總行支付結算司。聯系人：謝群松，電話：010-66195541。

附件：1.賬號批量變更申請書

2.賬號批量變更對照表

3.賬號批量變更記錄單

4.賬號批量變更操作流程

中國人民銀行辦公廳二00五年八月二十五日

第四篇：中國人民銀行關于信托投資公司人民幣銀行結算賬戶開立和使用有關事項的通知

【發布單位】中國人民銀行 【發布文號】銀發[2003]232號 【發布日期】 2003-11-14 【生效日期】 2003-12-1 【失效日期】--【所屬類別】規范性文件 【文件來源】中國人民銀行

中國人民銀行關于信托投資公司人民幣銀行結算賬戶開立和使用有關事項的通知

（銀發[2003]232號）

中國人民銀行各分行、營業管理部、省會(首府)城市中心支行，各政策性銀行、國有獨資商業銀行、股份制商業銀行，各信托投資公司：

根據《中華人民共和國信托法》、《信托投資公司管理辦法》和《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的有關規定，現就規范信托投資公司人民幣銀行結算賬戶的開立和使用等事項通知如下：

一、關于賬戶的設置

信托投資公司的固有財產應與信托財產分別管理，其業務人員、資金賬戶均應分開，不得混合操作。

信托投資公司辦理固有財產業務，按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的有關規定設置銀行結算賬戶。

信托投資公司對受托的信托財產，應在商業銀行設置專用存款賬戶(以下簡稱信托財產專戶)。委托人約定信托投資公司單獨管理、運用和處分信托財產時，信托投資公司應在商業銀行按一個信托文件設置一個賬戶的原則為該項信托財產開立信托財產專戶；委托人約定信托投資公司可以按某一特定計劃管理、運用和處分信托財產時，信托投資公司應在商業銀行按一個計劃設置一個賬戶的原則為該項計劃開立信托財產專戶。

二、信托財產專戶的開立

信托財產專戶的存款人名稱應為受托人(即信托投資公司)全稱。不同的信托財產應開立不同的專戶，并對應于不同的賬號。受托人(即信托投資公司)在內部管理上須對不同的賬戶和賬號分別管理。

(一)信托投資公司申請開立信托財產專戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：

1．單個信托或信托計劃受托人開立信托財產專戶申請書； 2．單個信托或信托計劃簡介；

3．根據單個信托或信托計劃的具體內容，應出具有關法規、規章或政府部門的有關文件。

(二)信托財產專戶申請書應當載明以下事項：

1．擬開立信托財產專戶的全稱；

2．信托目的；

3．受托人的姓名(或者名稱)、住所。

除前款所列事項外，經與委托人協商同意后，可以載明信托期限、委托人的姓名(或者名稱)和住所、信托利益的支付形式、信托終止事由等事項。

三、關于信托財產專戶的使用

信托財產專戶可接受現金繳存或款項劃入，但不得辦理現金支取業務。

信托財產專戶與信托投資公司固有財產賬戶之間，不得辦理款項劃轉，但信托投資公司因管理信托財產所墊付的費用、應收取的手續費或傭金的支付除外。

不同信托財產專戶之間不得辦理款項劃轉，但依據信托文件約定不同信托項下的財產可進行交易時除外。

信托投資公司需要從信托財產專戶向受益人個人的人民幣銀行結算賬戶支付的款項，每筆超過5萬元的，應向開戶銀行提供有關信托財產的支付報告，該報告應和信托文件內容一致。

信托投資公司應于每月10日前向人民銀行、銀監會書面報告信托財產專戶的開設情況。

四、關于信托財產專戶的變更和撤銷

(一)單個信托或信托計劃受托人發生變更的，應及時辦理信托財產專戶信息變更，除《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》中要求提供的證明文件外，還應提供信托關系變更文件。

(二)單個信托或信托計劃屆滿后，受托人應及時清理信托財產專戶。賬戶仍有余額的，受托人應按信托合同的約定處理，并及時撤銷賬戶。

(三)單個信托或信托計劃因故未設立的，信托投資公司應及時清理該信托財產專戶，并將信托財產專戶中的資金余額返回原委托人。

五、關于倍托財產專戶的資金性質

信托財產不屬于信托投資公司的固有財產，也不屬于信托投資公司的負債。若執法部門對信托財產人民幣專用存款賬戶進行凍結或扣劃，銀行有義務出示證據以證明信托財產專用存款賬戶的性質。

本通知自2003年12月1日起執行。

第五篇：中國人民銀行關于信托投資公司人民幣銀行結算賬戶開立和使用有關事項的通知-2003

中國人民銀行關于信托投資公司人民幣銀行結算賬戶開立和使用有關事項的通知

法規分類 > 法律法規 > 中央法規 > 部委規章及文件 > 國務院組成部門

【法規名稱】中國人民銀行關于信托投資公司人民幣銀行結算賬戶開立和使用有關事項的通知 【頒布部門】中國人民銀行 【頒布日期】2003-11-14 【是否有效】 有效

【批準部門】 【失效日期】

【法規文號】銀發〔2003〕232號 【實施日期】2003-12-01 【效力級別】規范性文件 【批準日期】

【全文】 中國人民銀行關于信托投資公司人民幣銀行結算賬戶開立和使用有關事項的通知 銀發〔2003〕232號

中國人民銀行各分行、營業管理部、省會(首府)城市中心支行，各政策性銀行、國有獨資商業銀行、股份制商業銀行，各信托投資公司：

根據《中華人民共和國信托法》、《信托投資公司管理辦法》和《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的有關規定，現就規范信托投資公司人民幣銀行結算賬戶的開立和使用等事項通知如下：

一、關于賬戶的設置

信托投資公司的固有財產應與信托財產分別管理，其業務人員、資金賬戶均應分開，不得混合操作。

信托投資公司辦理固有財產業務，按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的有關規定設置銀行結算賬戶。

信托投資公司對受托的信托財產，應在商業銀行設置專用存款賬戶(以下簡稱信托財產專戶)。委托人約定信托投資公司單獨管理、運用和處分信托財產時，信托投資公司應在商業銀行按一個信托文件設置一個賬戶的原則為該項信托財產開立信托財產專戶；委托人約定信托投資公司可以按某一特定計劃管理、運用和處分信托財產時，信托投資公司應在商業銀行按一個計劃設置一個賬戶的原則為該項計劃開立信托財產專戶。

二、信托財產專戶的開立

于不同的賬號。受托人(即信托投資公司)在內部管理上須對不同的賬戶和賬號分別管理。

(一)信托投資公司申請開立信托財產專戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：

1．單個信托或信托計劃受托人開立信托財產專戶申請書；

2．單個信托或信托計劃簡介；

3．根據單個信托或信托計劃的具體內容，應出具有關法規、規章或政府部門的有關文件。

(二)信托財產專戶申請書應當載明以下事項：

1．擬開立信托財產專戶的全稱；

2．信托目的；

3．受托人的姓名(或者名稱)、住所。

除前款所列事項外，經與委托人協商同意后，可以載明信托期限、委托人的姓名(或者名稱)和住所、信托利益的支付形式、信托終止事由等事項。

信托財產專戶的存款人名稱應為受托人(即信托投資公司)全稱。不同的信托財產應開立不同的專戶，并對應

三、關于信托財產專戶的使用

信托財產專戶可接受現金繳存或款項劃入，但不得辦理現金支取業務。

信托財產專戶與信托投資公司固有財產賬戶之間，不得辦理款項劃轉，但信托投資公司因管理信托財產所墊付的費用、應收取的手續費或傭金的支付除外。

不同信托財產專戶之間不得辦理款項劃轉，但依據信托文件約定不同信托項下的財產可進行交易時除外。

信托投資公司需要從信托財產專戶向受益人個人的人民幣銀行結算賬戶支付的款項，每筆超過5萬元的，應向開戶銀行提供有關信托財產的支付報告，該報告應和信托文件內容一致。

信托投資公司應于每月10日前向人民銀行、銀監會書面報告信托財產專戶的開設情況。

四、關于信托財產專戶的變更和撤銷

(一)單個信托或信托計劃受托人發生變更的，應及時辦理信托財產專戶信息變更，除《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》中要求提供的證明文件外，還應提供信托關系變更文件。

(二)單個信托或信托計劃屆滿后，受托人應及時清理信托財產專戶。賬戶仍有余額的，受托人應按信托合同的約定處理，并及時撤銷賬戶。

(三)單個信托或信托計劃因故未設立的，信托投資公司應及時清理該信托財產專戶，并將信托財產專戶中的資金余額返回原委托人。

五、關于信托財產專戶的資金性質

信托財產不屬于信托投資公司的固有財產，也不屬于信托投資公司的負債。若執法部門對信托財產人民幣專用存款賬戶進行凍結或扣劃，銀行有義務出示證據以證明信托財產專用存款賬戶的性質。

本通知自2003年12月1日起執行。

中國人民銀行

二00三年十一月十四日