第一篇：201206180834310_煙草專賣技能鑒定案件查辦部分題庫

淮南市煙草專賣局

煙草專賣管理職業技能鑒定題庫

（案件查辦部分共459道題）

一、單項選擇（共152道題）

1、關于先行登記保存的期限，《行政處罰法》規定了對先行登記保存物品應當在（A）日內做出處理決定。A、7 B、15 C、30 D、60

2、對封存、扣留的涉案物品，涉嫌違法的當事人自煙草專賣局兩次書面通知或者公告后滿（B）日仍不接受調查處理的，煙草專賣局可以將涉案物品予以沒收。A、15 B、30 C、60 D、90

3、煙草專賣局在做出責令停產、停業及（C）萬元以上罰款的行政處罰之前，應當告知當事人有要求舉行聽證的權利。

A、3萬 B、5萬 C、8萬 D、以上都不對

4、行政機關應當在聽證的（B）日前，通知當事人舉行聽證的時間、地點；

A、5日 B、7日 C、15日 D、30日

5、煙草專賣局在案件執行完畢（A）日內填寫《結案報告表》，經煙草專賣局負責人簽字后結案。A、3日 B、5日 C、15日 D、30日

6、根據國家局和省局的有關規定，處罰金額在（C）萬元以上（含（）萬元）8萬元以下的案件以及被移送公安

司法機關勞動教養和追究刑事責任的案件，報市級煙草專賣局備案。

A、1萬 B、2萬 C、3萬 D、5萬

7、處罰金額在8萬元以上（含8萬元）的案件、違法經營額在（C）萬元以上（含 萬元）的案件、責令關閉、停產的案件以及被公安司法機關勞動教養和追究刑事責任的案件，報省級煙草專賣局備案；

A、10萬 B、30萬 C、50萬 D、100萬

8、根據我省有關規定，查獲案值（B）萬元以上的案件，應當在案發24小時內向上級煙草專賣局的專賣部門報告。

A、5萬 B、10萬 C、20萬 D、50萬

9、違法行為在（B）年內未被發現的不再給予行政處罰。

A、1年 B、2年 C、3年 D、以上都不對

10、哪些情況下可以當場收繳罰款（C）A、依法給予伍拾元以下的罰款的 B、根據實際情況可以自行收繳

C、在邊遠、水上、交通不便地區，經當事人提出，行政機關及其執法人員可以當場收繳罰款

D、當事人向指定的銀行繳納罰款確有困難的，行政機關及其執法人員可以當場收繳罰款

11、經檢驗屬于真品卷煙的，由于鑒別檢驗工作的需要已經

不能取回原樣，煙草專賣局應當按照（B）計算，退還當事人相應價款。

A、卷煙調撥價 B、市場批發價格 C、市場零售價格 D、當事人自定的銷售價格

12、以下煙草專賣行政處罰案件結案敘述不正確的是（A）。A、煙草專賣局在案件執行完畢5日內填寫《結案報告表》，經煙草專賣局負責人簽字后結案。

B、對涉嫌犯罪，移交公安機關追究刑事責任的案件，應當自接到公安機關立案通知書之日起3日內將涉案物品以及與案件有關的其他材料移交公安機關，并辦結交接手續，即視為結案。

C、對移送其他行政機關處理的案件，參照行政執法機關移送涉嫌犯罪案件的規定處理，自受移送機關接受移送之日起3日內將涉案物品以及與案件有關的其他材料移交，并辦理交接手續后,即視為結案。

D、對于移交其他機關處理的案件，煙草專賣局應當將與案件有關的材料復制留存備查。

13、行政處罰不包括：（C）A、警告 B、罰款 C、取消經營資格 D、責令停產停業

14、銷售的假冒偽劣煙草專賣品除沒收以外，并處以違法生產、銷售假冒偽劣煙草專賣品貨值金額（B）的罰款； A、1倍以下 B、1倍以上3倍以下

C、3倍以上 D、1倍以上5倍以下

15、煙草專賣行政處罰案件的管轄由（B）的縣級以上煙草專賣局管轄。

A、違法當事人經營場所 B、違法行為發生地 C、違法當事人家庭住地 D、違法當事人戶口所在地

16、當煙草專賣行政處罰案件管轄權發生爭議時，由共同的（D）指定管轄。

A、上一級人民政府 B、縣級煙草專賣局 C、上一級人民政府和煙草專賣局 D、上一級煙草專賣局

17、對違法的個體工商戶處以罰款，立案標準是（B）。A、罰款20元以上 B、罰款50元以上 C、罰款1000元以上 D、罰款50元以上1000元以下

18、以下哪種情形不能適用簡易程序。（A）A、沒收 B、對公民處以五十元以下罰款 C、對法人或者其他組織處以一千元以下罰款 D、警告

19、經檢驗屬于真品卷煙的，由于鑒別檢驗工作的需要已經不能取回原樣，該項費用由（D）承擔。

A、當事人 B、煙草專賣局和當事人共同 C、鑒別檢驗部門 D、煙草專賣局

20、涉案卷煙在以下（D）情形不是必須經法定部門鑒別檢驗。

A、數量較少 B、案值較小

C、當事人和煙草專賣局對于卷煙質量狀況沒有爭議的 D、涉案卷煙數量較少、當事人和煙草專賣局對于卷煙質量狀況沒有爭議的

21、下列（C）實施行政處罰的行政執法機構不具備行政處罰實施主體資格。

A、法律、法規、規章規定具有行政處罰權的行政機關 B、法律、法規授權實施行政處罰的具有管理公共事務職能的組織

C、依照法律、法規、規章的規定，接受具有行政處罰權的行政機關委托，實施行政處罰的非事業組織 D、具有行政處罰權的市、縣煙草專賣局

22、下列（C）不能作為行政處罰的實施主體。A、市級煙草專賣局 B、縣級煙草專賣局 C、市級煙草專賣局的直屬分局 D、省級煙草專賣局

23、涉煙案件中“銷售總額”是指（B）。A、生產、銷售偽劣產品獲利的數額

B、銷售者出售煙草制品后所得和應得的全部收入 C、銷售者出售煙草制品后所得的收入 D、銷售者出售煙草制品后所得的收入

24、對于行政執法競合違法行為的法律適用問題，參照刑法中“法條競合”的法律適用原則,以下不是適用原則的是

（B）

A、特別法（條款）優于一般法（條款）的原則，選擇適用特別法（條款）B、從重原則 C、吸收原則 D、從重吸收原則

25、某持證戶購入未在當地煙草公司進貨的卷煙后，又在無煙草專賣批發企業許可證的情況下將上述卷煙批發銷售給他人，這種情況下就可以采用“法條競合”的（C）原則，以無證批發定性處罰。

A、特別法 B、從重 C.吸收 D、從重吸收

26、持證戶異地攜帶卷煙同時觸犯了無證運輸和未在當地煙草公司進貨的規定，這種情況下就可以采用“法條競合”的（D）原則，以無證運輸定性處罰。

A、特別法 B、從重 C.吸收 D、從重吸收

27、對生產、銷售假冒偽劣煙草專賣品的處罰表述不正確的是（C）。

A、由煙草專賣行政主管部門或者由其會同有關部門責令停止違法行為

B、沒收生產、銷售的假冒偽劣煙草專賣品、違法所得，以及用于生產、銷售假冒偽劣煙草專賣品的工具、設備、原輔材料、包裝物

C、并處以違法生產、銷售假冒偽劣煙草專賣品貨值金額1

倍以上的罰款

D、情節嚴重的，依法吊銷生產許可證、營業執照和經營許可證

28、對銷售走私煙草專賣品的處罰表述正確的是（C）。A、由煙草行政主管部門沒收違法所得和走私的煙草專賣品 B、由海關行政主管部門沒收違法所得和走私的煙草專賣品 C、由煙草、工商、海關行政主管部門沒收違法所得和走私的煙草專賣品

D、由工商行政主管部門沒收違法所得和走私的煙草專賣品

29、煙草專賣行政主管部門不能直接處理下列（B）違法案件。

A、未在當地煙草專賣批發企業進貨 B、無證經營卷煙

C、銷售假冒偽劣煙草專賣品 D、銷售非法生產煙草專賣品

30、銷售非法生產的煙草專賣品的，由煙草專賣行政主管部門責令停止銷售，沒收違法所得，處以違法銷售總額（B）的罰款。

A、5%以上10%以下 B、20%以上50%以下 C、20%以上 D、50%以下

31、無煙草專賣零售許可證經營煙草制品零售業務的，由工商行政管理部門沒收違法所得，處以違法經營煙草制品貨值金額（B）的罰款。

A、5%以上10%以下 B、20%以上50%以下 C、20%以上 D、50%以下

32、無煙草專賣零售許可證經營煙草制品零售業務的，由（B）沒收違法所得，處以罰款。A、煙草專賣行政管理部門 B、工商行政管理部門

C、煙草專賣行政管理部門或工商行政管理部門 D、質量監督行政管理部門

33、無煙草專賣零售許可證經營煙草制品零售業務的，其違法經營的煙草制品由（A）按照國家規定的價格收購。A、煙草專賣行政管理部門 B、工商行政管理部門 C、煙草專賣行政管理部門或工商行政管理部門 D、煙草公司

34、在運輸環節查獲用于銷售的真品卷煙，自運或托運人不是持證經營戶的情況下定性為（B）。A、未在當地煙草專賣批發企業進貨 B、無證運輸

C、無煙草專賣防偽標識

D、無準運證運輸和未在當地煙草公司進貨兩種違法行為

35、無準運證運輸卷煙與異地超量攜帶卷煙在認定上區別表述不正確的是（D）。

A、無證運輸一般是以經營為目的，而異地攜帶可能有經營的目的。

B、無證運輸的方式可以是自運或者托運，而異地攜帶是隨身攜帶。

C、無證運輸一般是用專門的運輸工具，而異地攜帶多是利用公共交通工具。

D、構成無證運輸和異地攜帶都必須是跨地市。

36、有下列（A）情形，不能認定為無煙草專賣品準運證運輸煙草專賣品：

A、未超過煙草專賣品準運證規定數量和范圍運輸煙草專賣品的。

B、使用過期、涂改、復印的煙草專賣品準運證的。C、無煙草專賣品準運證又無法提供在當地購買煙草專賣品的有效證明的。

D、無煙草專賣品準運證運輸煙草專賣品的其他行為。

37、無煙草專賣行政主管部門證明，郵寄或者異地攜帶煙葉、煙草制品超過國務院有關部門規定的（B），視為無準運證運輸煙草專賣品。

A、限量10%以上 B、限量１倍以上 C、限量2倍以上 D、限量50%以上

38、下列情形不能認定為無證批發卷煙的是（D）？ A、無煙草專賣批發企業許可證，一次性銷售卷煙、雪茄煙50條以上的。

B、無煙草專賣批發企業許可證，向卷煙、雪茄煙零售經營企業和個人提供貨源的。

C、無煙草專賣批發企業許可證，一次性銷售卷煙、雪茄煙60條。

D、有煙草專賣批發企業許可證，一次性銷售卷煙、雪茄煙60條。

39、下列情形認定為回收卷煙的是（D）。A、收購卷煙 B、收購卷煙、雪茄煙 C、不是以經營為目的，收購卷煙、雪茄煙 D、以經營為目的，非法收購卷煙、雪茄煙

40、對查獲卷煙零售戶被調包的假冒卷煙處理不正確的是（A）。

A、不予處罰 B、主觀上無違法故意，應當不予處罰 C、視具體情況而定

D、如當事人明知卷煙已被調包成假煙而故意繼續銷售的，則可以定性為銷售假煙卷煙處罰

41、從輕處罰是指煙草專賣行政主管部門在法定的處罰方式和處罰幅度內，對行政違法行為人選擇（B）的方式和（）的幅度。A、最輕 最低 B、較輕 較低

C、較輕 低于法定幅度 D、最重 較低

42、下列不屬于《行政處罰法》規定的行政處罰適用方法的是（C）。

A、減輕處罰 B、不予處罰 C、加重處罰 D、從重處罰

43、下列表述中，不是《行政處罰法》規定的可從輕、減輕處罰的事由是（D）

A、配合行政機關查處違法行為有立功表現的 B、已滿14周歲不滿18周歲的人有違法行為的 C、主動消除或減輕違法行為危害后果的 D、認錯態度較好的

44、下列表述中，錯誤的是（D）。

A、承運人明知是煙草專賣品而為無準運證的單位、個人運輸的，沒收違法所得，可以并處違法運輸的煙草專賣品價值10%以上20%以下的罰款。

B、無煙草專賣生產企業許可證生產煙草制品的，由煙草專賣行政主管部門責令關閉，沒收違法所得，處以生產煙草制品價值一倍以上兩倍以下的罰款，并將其違法生產的煙草制品公開銷毀。

C、未取得國務院煙草專賣行政主管部門頒發的煙草專賣批發企業許可證，擅自跨省、自治區、直轄市從事煙草制品批發業務的，由煙草專賣行政主管部門處以批發總額10%以上20%以下的罰款。

D、為無煙草專賣許可證的單位或者個人提供煙草專賣品的，由煙草專賣行政主管部門沒收違法所得，可以處以銷售總額20%以上50%以下的罰款。

45、對無準運證運輸煙草專賣品違法行為的處罰，表述正確的是（D）。

A、沒收違法所得，處以違法運輸的煙草專賣品價值20%以上50%以下的罰款，可以按照國家規定的價格收購違法運輸的煙草專賣品。

B、沒收違法所得，處以違法運輸的煙草專賣品價值20%以上50%以下的罰款，并按照國家規定的價格收購違法運輸的煙草專賣品。

C、處以違法運輸的煙草專賣品價值20%以上50%以下的罰款，并按照國家規定的價格收購違法運輸的煙草專賣品。D、處以違法運輸的煙草專賣品價值20%以上50%以下的罰款，可以按照國家規定的價格收購違法運輸的煙草專賣品。

46、擅自收購煙葉（C）公斤以上的，依法沒收其違法收購的煙葉和違法所得。A、500 B、800 C、1000 D、100

47、無（B）的單位或個人，一次銷售卷煙50條以上，視為無證批發。

A、特種煙草專賣批發企業許可證

B、煙草專賣批發企業許可證 C、煙草專賣生產企業許可證 D、煙草專賣零售企業許可證

48、下列情形中，屬無證批發煙草制品行為的是（C）。A、某甲持有特種煙草專賣批發企業許可證，一次銷售真品進口卷煙60條。

B、持有煙草專賣批發企業許可證的煙草公司，一次銷售真品國產卷煙80條。

C、某乙持有煙草專賣零售許可證，一次銷售真品國產卷煙100條。D、以上都不是

49、不是無證批發煙草制品違法行為法律責任的是（B）。A、沒收違法所得

B、處以經營總額50%以上一倍以下的罰款 C、處以批發總額50%以上一倍以下的罰款 D、責令關閉或停止煙草制品批發業務

50、行政復議，是指當事人對行政機關作出的行政決定有意見，向行政機關提出要求（A）的一種制度。A、重新處理 B、不予處理 C、駁回處理決定 D、解決爭議

51、查獲的煙草違法案件，案值重大，達到追究刑事責任標準的，應依法移送公安機關，追究當事人刑事責任，不得以

罰代刑，拒不移送。煙草專賣局正職負責人或者主持工作的負責人應當自接到報告之日起（B）日內作出批準移送或者不批準移送的決定。

A、2 B、3 C、5 D、6

52、重大案件移送決定批準的，應當在（A）內向同級公安機關移送；決定不批準的，應當將不予批準的理由記錄在案。

A、24小時 B、36小時 C、48小時 D、60小時

53、以下關于涉煙犯罪案件移送說法不正確的有？（A）A、兩名執法人員共同對查扣的卷煙進行抽取送檢，并填寫《抽樣取證物品清單》

B、將送檢的卷煙當場進行封存后，按照相關要求送檢。將檢測報告作為移送案件的必備材料

C、填寫《案件移送函》，交接受移送的公安機關接受簽字后，將存檔聯放臵行政卷宗

D、將行政卷宗及案件移送函全卷復制，將復制件同時移送檢察機關。

54、治安拘留的羈押期限為(C)。

A、1日以上，l0日以下 B、1日以上，l2日以下 C、1日以上，l5日以下 D、1日以上，20日以下

55、限制人身自由的行政處罰，只能由（A）設定。A、法律 B、行政法規 C、地方性法規 D、規章

56、涉煙案件偵查階段的羈押期限不包括以下哪種？（D）

A、一般羈押期限 B、特殊羈押期限 C、重新計算的羈押期限 D、原始羈押期限

57、對犯罪嫌疑人逮捕后的偵查羈押期限不得超過（A）個月。

A、2 B、3 C、5 D、6

58、案情復雜、期限屆滿不能偵查終結的案件，可以經上一級人民檢察院批準延長（B）個月。

A、半 B、1 C、2 D、3

59、公安機關對案件提請延長羈押期限時，應當在羈押期限屆滿(A)日前提出，并書面呈報延長羈押期限案件的主要案情和延長羈押期限的具體理由，人民檢察院應當在羈押期限屆滿前作出決定。

A、7 B、10 C、12 D、15 60、案情復雜、期限屆滿不能偵查終結的案件，可以經（D）批準延長1個月。

A、本級公安機關 B、上一級公安機關 C、本級人民檢察院 D、上一級人民檢察院 61、重新計算偵查羈押期限的，由(A)決定。A、公安機關 B、上一級公安機關 C、本級人民檢察院 D、上一級人民檢察院

62、移送的涉嫌犯罪案件，公安機關決定不予立案的，以下協調方式不對的有？（B）

A、以政法煙草聯席會議制度為基礎，加強溝通協調 B、出具明確的立案理由，強烈要求其進行立案偵查 C、必要時可以請政法委牽頭，邀請公、檢、法各部門相關人員共同分析案情，協調解決

D、如果公安機關確有不依法行使職權的情形，煙草專賣局作為案件的移送機關，可以向該公安機關提請復議，也可以建議人民檢察院依法進行立案監督

63、公安機關應當自接受行政執法機關移送的涉嫌犯罪案件之日起（B）日內，依照刑法、刑事訴訟法以及最高人民法院、最高人民檢察院關于立案標準和公安部關于公安機關辦理刑事案件程序的規定，對所移送的案件進行審查 A、2 B、3 C、5 D、6 64、行政執法機關接到公安機關不予立案的通知書后，認為依法應當由公安機關決定立案的，可以自接到不予立案通知書之日起(B)日內，提請作出不予立案決定的公安機關復議，也可以建議人民檢察院依法進行立案監督。A、2 B、3 C、5 D、6 65、移送案件的行政執法機關對公安機關不予立案的復議決定仍有異議的，應當自收到復議決定通知書之日起（B）日內建議人民檢察院依法進行立案監督。

A、2 B、3 C、5 D、6 66、作出不予立案決定的公安機關應當自收到行政執法機關提請復議的文件之日起（B）日內作出立案或者不予立案的決定，并書面通知移送案件的行政執法機關。A、2 B、3 C、5 D、6 67、關于抓捕在逃的卷煙涉案人員說法不正確的有？（D）

A、增強煙草部門和公檢法等部門抓捕在逃人員的責任意識 B、應積極協調配合公安機關主動收集在逃人員信息，適時進行抓捕

C、對案情復雜的，應主動商請公安部門召開專案分析會，共同研究探討抓捕方案 D、以上說法都不正確。

68、人民檢察院對于公安機關移送起訴的案件，應當在(A)個月以內作出決定。

A、1 B、2 C、3 D、4 69、關于對檢察院起訴階段的程序說法不正確的有？（B）

A、凡需要提起公訴的案件，一律由人民檢察院審查決定。B、人民檢察院對于公安機關移送起訴的案件，應當在2個月以內作出決定，重大、復雜的案件，可以延長半個月。C、對于需要補充偵查的，可以退回公安機關補充偵查，也

可以自行偵查。

D、人民檢察院認為犯罪嫌疑人的犯罪事實已經查清，證據確實、充分，依法應當追究刑事責任的，應當作出起訴決定，按照審判管轄的規定，向人民法院提起公訴。70、人民檢察院要求補充偵查的期限為（B）。A、半個月 B、一個月 C、一個半月 D、兩個月 71、刑事拘留的羈押最長不超過(C)日。

A、15 B、20 C、30 D、60 72、關于逮捕必須同時具備的條件說法不正確的有：（D）

A、有證據證明有犯罪事實 B、可能判處徒刑以上的刑罰 C、有逮捕必要 D、以上說法都不正確

73、在偵查、起訴階段，（C）有權依法決定或批準逮捕 A、公安機關 B、人民法院

C、人民檢察院 D、煙草專賣行政主管部門 74、在審判階段，(B)有權依法決定逮捕。A、公安機關 B、人民法院

C、人民檢察院 D、煙草專賣行政主管部門 75、逮捕必須經過人民檢察院批準或者人民法院決定，由（A）執行。

A、公安機關 B、人民法院

C、人民檢察院 D、煙草專賣行政主管部門 76、公檢法機關對逮捕的犯罪嫌疑人都必須在逮捕后的(D)小時以內進行訊問。

A、6 B、12 C、18 D、24 77、以下說法不正確的有:（D）

A、在偵查、起訴階段，人民檢察院有權依法決定或批準逮捕

B、在審判階段，人民法院有權依法決定逮捕

C、逮捕必須經過人民檢察院批準或者人民法院決定，由公安機關執行

D、公檢法機關對逮捕的犯罪嫌疑人都必須在逮捕后的24小時以內進行詢問

78、關于檢察院抗訴程序說法不正確的有？（A）A、刑事抗訴案件可以不經檢察委員會討論決定

B、按照第二審程序提出抗訴的人民檢察院，應當及時將檢察內卷報送上一級人民檢察院

C、辦理刑事抗訴案件的檢察人員應當制作出庭預案和庭審答辯提綱，做好出庭前的準備

D、人民法院審判委員會討論刑事抗訴案件，同級人民檢察院檢察長依法應當列席。

79、一審階段，審判期限為（B）個月，至遲不得超過（）

月。

A、一 兩 B、一 一個半 C、兩 兩個半 D、兩 三

80、生產、銷售偽劣煙草制品銷售金額在（B）萬元以上的應當予以追刑。

A、3 B、5 C、8 D、10 81、煙草專賣局在案件執行完畢（C）日內填寫《結案報告表》，經煙草專賣局負責人簽字后結案。A、15 B、30 C、3 D、7 82、行政處罰卷內文書不能使用（D）書寫，所有文書只存一份正本。

A、鋼筆 B、簽字筆 C、毛筆 D、鉛筆 83、案件卷宗的歸檔錯誤的是（C）。

A、卷內目錄和備考表填寫規范，案卷裝訂無金屬物，并符合檔案法的其他要求。

B、適用簡易程序的案卷應當裝訂整齊，匯編成冊。C、卷內文書按順序排列按照辦案時間順序排列。D、專賣管理機構應當定期向本單位檔案管理部門移交專賣行政處罰案卷檔案，集中統一管理。

84、以下煙草專賣行政處罰案件結案敘述不正確的是（A）。

A、煙草專賣局在案件執行完畢5日內填寫《結案報告表》，經煙草專賣局負責人簽字后結案。

B、對涉嫌犯罪，移交公安機關追究刑事責任的案件，應當自接到公安機關立案通知書之日起3日內將涉案物品以及與案件有關的其他材料移交公安機關，并辦結交接手續，即視為結案。

C、對移送其他行政機關處理的案件，參照行政執法機關移送涉嫌犯罪案件的規定處理，自受移送機關接受移送之日起3日內將涉案物品以及與案件有關的其他材料移交，并辦理交接手續后,即視為結案。

D、對于移交其他機關處理的案件，煙草專賣局應當將與案件有關的材料復制留存備查。

85、以下煙草專賣行政處罰案件聽證程序敘述不正確的是（D）。

A、當事人要求聽證的，應當在行政機關告知后三日內提出。B、行政機關應當在聽證的七日前，通知當事人舉行聽證的時間、地點。

C、除涉及國家秘密、商業秘密或者個人隱私外，聽證公開舉行。

D、聽證應當制作筆錄；筆錄不用交當事人審核。86、一般情況下進行現場檢查的，不需要現場制作(B)。

A、《先行登記保存通知書》 B、《行政處罰決定書》 C、《檢查（勘驗）筆錄》

D、《抽樣物品清單》

87、下列屬于行政許可類法律文書的是(D)。A、《舉報記錄表》 B、《責令改正通知書》

C、《詢問筆錄》 D、《煙草專賣零售許可證歇業申請表》 88、行政處罰決定書不能當場送達的，應在(B)日內送達被處罰人。

A、3 B、7 C、15 D、30 89、行政機關直接送達法律文書的，(B)的日期為送達日期。

A、行政處罰做出 B、受送達人在送達回證上簽收 C、執法人員填寫送達文書 D、受送達人執行處罰決定 90、關于煙草專賣許可卷宗歸檔，說法錯誤的是。（A）A、只能一案一卷。

B、使用統一規范的卷宗封面，一卷一號。C、卷內文字應當使用鋼筆、簽字筆或毛筆書寫。D、卷內目錄和備考表填寫規范。

91、行政復議被申請人應當自收到申請書副本或者申請筆錄復印件之日起（B）日內，提出書面答復。A、7 B、10 C、15 D、20 92、行政復議決定書一經（D），即發生法律效力。A、制作 B、蓋章 C、郵寄 D、送達 93、當事人應當自收到行政處罰決定書之日起（C）日內，履行行政處罰決定。

A、5； B、7日； C、15日； D、30 94、下列不屬于調查取證階段法律文書的是（D）。A、調查筆錄 B、抽樣取證文書 C、先行登記保存文書 D、行政處罰事先告知書 95、行政處罰在一般程序的實施階段上應按照（D）步驟實施。

A、調查取證、立案、審查決定、送達執行 B、立案、調查取證、審查決定、送達執行 C、調查取證、立案、送達執行、審查決定 D、立案、調查取證、送達執行、審查決定

96、涉煙情報分析的主體是熟悉煙草專賣管理業務的涉煙情報工作人員和（D）。

A、倉庫保管員 B、業務經營人員 C、訪銷人員 D、辦案人員

97、涉煙情報分析的目的是為（A）提供決策依據。A、打擊和預防涉煙違法犯罪 B、卷煙生產經營 C、煙草行業管理 D、煙草企業管理 98、涉煙情報分析的外部意義在于（B）。A、輔助決策和判斷情報的合法性 B、輔助決策和支持處罰

C、支持處罰和判斷情報的可靠性 D、支持處罰和判斷情報的確實性

99、情報的（C）是情報分發范圍的依據。A、合法性 B、可靠性 C、秘密等級 D、確實性 100、從不同案件中找出共同點并確定其相關性，實施并案處理。運用了下列哪種情報分析方法（C）。A、分析與綜合法 B、數據整合方法 C、比較法 D、推理

101、涉案人員關系結構圖、涉案物品流向示意圖、涉案資金往來示意圖運用了下列哪種情報分析方法（B）。A、分析與綜合法 B、數據整合方法 C、比較法 D、推理

102、由此及彼，由已知道到未知或未來的情報分析方法是指（D）。

A、分析與綜合法 B、數據整合方法 C、比較法 D、推理

103、情報的（B）是情報工作的目的和歸宿，是情報實現其價值，發揮其作用的過程。

A、分析 B、利用 C、搜集 D、儲存 104、下列說法正確的是（A）。A、情報利用貫穿于情報工作的全過程。B、情報利用僅體現在情報的搜集過程中。C、情報利用僅體現在情報的傳遞過程中。D、情報利用僅體現在情報的研究過程中。105、情報利用的前提是（D）。

A、擁有一定數量和質量合格的情報資料

B、所儲存的情報資料中含有符合工作需求的情報 C、有明確的情報需求目的 D、有利用情報資料的意識

106、特情，俗稱（B），是指煙草專賣行政主管部門領導和指揮的用于調查案件、收集違法犯罪情報、發現和控制違法犯罪活動的隱蔽力量。

A．證人 B．線人 C．嫌疑人 D．當事人 107、下列說法不正確的是（D）。A．特情只能用于違法犯罪的調查和控制工作。B．特情是同違法犯罪作斗爭的一支隱蔽力量。C．特情不是煙草專賣行政主管部門的工作人員。D．特情與煙草專賣行政主管部門存在雇傭關系。108、最常見的特情是（C）A．專案特情 B．控制特情 C．情報特情 D．劣跡特情

109、對一個團伙涉煙違法犯罪案件的分析，可以分解為人員關系、物品流程、事件過程等要素，這運用了下列哪種情報分析方法（A）。A、分析與綜合法 B、數據整合方法 C、比較法

D、推理

110、煙草專賣管理人員對特情工作中所獲得的情況資料要定期進行整理，按照規定進行歸檔或銷毀，任何時候都不得以任何借口向外界提供和透露有關特情工作的情況。這體現了（D）

A．需要與可能的原則 B．積極慎重的原則 C．隱蔽精干的原則 D．絕對保密的原則 111、下列說法正確的是（B）。

A．出于執法宣傳的需要，可以向新聞媒體提供和透露有關特情工作的情況。

B．特情不能組成小組并在相互知曉身份的情況下協同進行工作。

C．特情的物建可以單個進行，也可以集體物建特情。D．單線領導是指一名煙草專賣管理人員只能領導一名具體的特情。

112、以下哪一點不屬于煙草特情應具備的條件（D）A．能夠發現和接近涉煙違法犯罪分子 B．愿意為煙草專賣行政主管部門工作 C．有一定的活動能力 D．曾經從事煙草專賣業務

113、下列哪一種物建特情的方法又稱抓“把柄”的方法（C）

A．啟發教育 B．接觸交往 C．強制控制 D．秘密介紹

114、下列關于特情保護的說法錯誤的是（A）。A．特情提供的材料能直接作為刑事訴訟的證據使用。B．布臵任務時要交給其力所能及的工作。C．不讓特情參與煙草專賣管理人員的活動。

D．不讓特情在公開場所與煙草專賣管理人員接頭見面。115、特情參與調查的案件，必須在現場抓人時，下列哪種情形不利于特情的保護（C）。A．破案前，要安排好特情的撤離。B．將嫌疑人和特情一同抓獲分別調查。C．只抓嫌疑人不抓特情。

D．讓特情與案犯中的次要成員一起逃跑。

116、下列哪個不是推理過程的三要素之一。（D）A、前提 B、結論 C、推理過程 D、推理依據 117、下列關于特情保護的說法錯誤的是（A）。A．特情提供的材料能直接作為刑事訴訟的證據使用。B．布臵任務時要交給其力所能及的工作。C．不讓特情參與煙草專賣管理人員的活動。

D．不讓特情在公開場所與煙草專賣管理人員接頭見面。118、案件情報主要內容包括(C)。A、發案情況、案件情況

B、案件情況、違法人或嫌疑人情況

C、發案情況、案件情況、違法人或嫌疑人情況 D、發案情況、違法人或嫌疑人情況

119、情報來源的（A）是情報分析結論合法性的前提。A、合法性 B、可靠性 C、秘密等級 D、確實性 120、涉煙情報利用，是指各種涉煙情報在（B）中充分發揮其效能的過程。

A、卷煙生產經營 B、煙草專賣管理 C、煙草行業管理 D、煙草企業管理

121、煙草專賣行政執法機關調查取證，下面哪項是正確的：（A）A執法人員二人，均有執法資格 B執法人員二人，其中一人有執法資格

C執法人員二人，通過了市局組織的統一考試，尚未取得行政執法證

D執法人員二人，其中一人有執法資格證，一人已通過考試，但證未頒發

122、書證和物證不同，下面屬于物證的是（B）A煙草專賣品、單據 B制假設備、涉案運輸車輛 C煙草標識、文件 D發票、假冒卷煙

123、煙草執法機關在查處涉煙案件過程中向有關知情人提取證

詞時，不可以采用的方法（D）A書面記錄并由證人簽字確認 B由證人自行書寫并簽字確認 C由行政機關進行錄音錄像

D命令證人必須到煙草專賣局進行詢問

124、煙草專賣行政處罰案件中的鑒定結論主要是（C）A涉案卷煙的價格證明 B涉案卷煙生產日期鑒定 C卷煙真偽、名晾曬煙鑒定結論 D以上ABC都正確

125、煙草專賣執法人員可以單獨對下面哪些方面進行檢查（D）A到移動公司查詢案件當事人的通訊記錄 B到銀行查詢案件當事人的資金往來 C在入城公路上要求嫌疑車輛停下接受檢查 D對違法案件當事人的存放卷煙的倉庫進行檢查

126、稽查大隊對零售戶經營場所進行檢查，不正確的作法是（C）

A由兩名以上執法人員共同執行 B執行時應出示執法檢查證

C不用在現場告知當事人享有的權利及承擔的義務，在詢問時告知。

D檢查應制作現場筆錄

127、專賣執法人員具體實施檢查時應當做到（B）A 重點抓證據，臨場抓分工，事后要總結 B事前抓策劃，臨場抓配合，重點抓證據 C重點要總結，證據放首先，臨場要機動 D事前抓策劃，臨場抓分工，事后重總結

128、更能全面和客觀的反映案件事實全貌，有利于查清案件事實的哪一種證據（B）A錄音 B錄像 C談話材料 D相片

129、關于抽樣取證不正確的說法是（C）A執法人員應兩人以上，并出示執法檢查證件； B應當有當事人在場；

C開具所抽查的樣品清單，如果當事人在場但拒絕簽字蓋章的，應當由辦案人員在抽查清單上說明原因，不必邀請有關人員作為見證人到場見證。

D對抽樣物品應注意保管，結案后應依法作出退回、銷毀或沒收等處理。

130、收集證據要合法，下面不正確的是哪一項（D）

A證據收集主體要合法，必須是取得煙草專賣執法資格的執法人員才能收集證據；

B收集證據程序要合法，使用不合法手段取得的證據，沒有法律效力；

C是證據形式要合法，也就是說證據必須符合法律所要求的特定形式；

D證據的內容要合法，否則是無效證據。

131、對于各種書證，如鑒定報告、舉報材料、照片等，應當如何保存（C）A統一交由專賣辦裝訂管理 B普通案件結案二年后可以銷毀 C應當訂入案卷，永久保存 D由辦案大隊自行保管

132、下列既是言詞證據又是原始證據的是（A）A證人證言、當事人陳述 B書證、證人證言 C當事人陳述、書證 D書證、視聽資料

133、某稽查大隊詢問案件當事人最正確的做法是（D）A為保持真實意思，當事人的廢話都予以記錄 B記錄了當事人供認的大約收取假煙款1500元

C因當事人不認字，記錄改動的地方讓當事人加蓋私章確認 D對當事人的土語采用括號作出說明

134、煙草專賣行政主管部門需要鑒定的內容有（D）A物證鑒定

B書證鑒定 C會計鑒定 D以上都對

135、仲裁性鑒別檢驗是指(B)A委托方對原鑒別檢測結論有異議,原受托方重新檢測.B委托方對復檢結論有異議的，由鑒別檢驗機構的主管部門組織仲裁。

C是指原鑒別機構的第三次檢驗

D仲裁性鑒別檢驗機構由委托人選擇確定 136、哪一項不屬于先行登記保存文書（D）A先行登記保存證據通知書 B物品清單 C物品處理通知書 D物品檢測結論

137、檢查總賬是查賬的基本方法之一，檢查總賬的基本目的表述準確的是(B)。

A、為了核實該企業損益表中的銷售收入年末累計數字與總賬的銷售科目數字是否一致，做到會計報表真實可靠

B、用來考察和核對各種明細賬、現金日記賬、銀行存款日記賬提供的數據，其目的是掌握該被查企業設臵了哪些會計科目，為下一步有針對性的查賬打下良好的基礎

C、為了核實該被查企業銀行存款日記賬，現金日記賬是否與銀

行對賬單金額一致

D、對銀行對賬單中的貸方、借方大筆項金額做重點檢查，看企業是否另設財務賬簿

138、“檢查（勘驗）筆錄”的主體部分應記錄以下內容但不包括:（D）A 檢查人員 B 出示證件情況

C 煙草專賣品的品種、數量、擺放位臵、狀態 D 煙草專賣品的真偽

139、發票、賬冊屬于證據中的（A）。

A 書證 B 物證 C 鑒定結論 D傳來證據

140、以下不屬于先行登記保存證據文書的有（B）。

A先行登記保存證據通知書 B 先行登記保存證據批準書 C 物品清單 D物品處理通知書。

141、先行登記保存證據必須經（A）批準。A 行政機關負責人 B 行政機關分管領導 C 專賣部門負責人 D 中隊負責人

142、為了收集犯罪證據、查獲犯罪人，經批準，偵查人員可以對犯罪嫌疑人以及可能隱藏罪犯或者犯罪證據的人的身體、物品、住處和其他有關的地方進行搜查。（A）

A 縣級以上公安機關負責人 B 市級公安機關負責人 C 省級公安機關負責人 D 省級以上公安機關負責人

143、進行搜查，必須向被搜查人出示《搜查證》，執行搜查的偵查人員不得少于（A）人。A 2 B 3 C 4 D 5 144、搜查的法定程序說法不對的有：（C）A 出示搜查證

B 要求被搜查人或其家屬、鄰居或其他見證人在場 C 任何人都可以搜查婦女的身體。

D 搜查的情況應當寫成筆錄，筆錄應由偵查人員和被搜查人員或他的家屬、鄰居或其他見證人共同簽名或者蓋章。如果拒絕簽名蓋章，應當在筆錄上注明符合上述規定的搜查，即為合法搜查。

145、下列關于涉煙案件的證據證明力說法不正確的：（B）A 國家機關、社會團體依職權制作的公文書證的證明力一般大于其他書證

B 物證、檔案、鑒定結論、勘驗筆錄或者經過公證、登記的書證，其證明力一般小于其他書證、視聽資料和證人證言。C 原始證據的證明力一般大于傳來證據。D 直接證據的證明力一般大于間接證據。

146、證據的特性不包括：（D）

A針對性 B合法性 C關聯性 D時效性

147、調查人員詢問時，應當(C)。A、使用誘導性語言 B、使用壓制性語言

C、充分聽取相關人員的陳述和申辯 D、隨意中斷、終止相關人員的陳述和申辯

148、在調查取證活動中，執法人員要面臨很多風險。下列不屬于在調查取證中面臨的風險是(D)。

A、交通事故 B、暴力抗法 C、人身傷害 D、行政訴訟敗訴

149、X市煙草專賣局會同市公安局準備在全市范圍內開展打擊制售假冒卷煙網絡案件的行動，要求市煙草專賣局下屬各區煙草專賣局會同本區公安分局在約定時間內統一聯合行動，此次聯合執法的組織主體為(A)。A、X市煙草專賣局 B、各下屬區煙草專賣局 C、X市公安局 D、X市煙草專賣局與公安局

150、煙草專賣執法人員在對一份勘驗筆錄審查時，發現該勘驗筆錄沒有檢查人員和當事人簽字，認為該勘驗筆錄不能作為證據使用，這種對證據的審查是適用證據審查的(A)。

A、特性法則 B、矛盾法則 C、實踐法則 D、綜合法則

151、辦案人員在審查證據過程中，對一份勘驗筆錄做了審查工作，不須審查的是(D)。

A、勘驗筆錄的制作主體是否是具有執法資格的人員 B、執法人員和被檢查人是否在筆錄上簽字或蓋章 C、筆錄上有無篡改或者偽造現象的發生 D、當事人的社會關系

152、關于組織形式中母子式表述正確的是(C)。

A、由煙草專賣行政主管部門抽調本機關人員組成調查組，直接進行調查

B、煙草專賣行政主管部門內部上下級之間的聯合辦案 C、在調查組下面分設若干調查小組分頭調查 D、調查人員組成一個調查組進行案件調查

二、判斷題（共164道題）

1、構成煙草專賣違法行為，一律都應當給予行政處罰。（×）

2、持有無效煙草專賣零售許可證的單位與個人可構成未在當地煙草專賣批發企業進貨違法行為。（×）

3、未在當地煙草專賣批發企業進貨違法行為中的“當地”是指當事人經營場所所在地。（√）

4、無煙草專賣品準運證運輸煙草專賣品違法行為的當事人

必須是煙草專賣品的所有權人。（√）

5、煙草專賣品準運證未隨貨同行的，屬無準運證運輸煙草專賣品違法行為。（√）

6、銷售非法生產的煙草專賣品違法行為的主體是一般主體。（√）

7、A縣煙草專賣局查獲甲庫存的真品卷煙100條，以無證批發煙草制品為由對其進行處罰，A縣煙草專賣局對甲的處罰是錯誤的。（√）

8、免于處罰就是不予處罰。（×）

9、煙草專賣行政主管部門可依法對當事人加重處罰。（×）

10、煙草專賣行政處罰案件的管轄，適用地域管轄原則，即由違法行為發生地的市級以上煙草專賣局管轄。（×）

11、作為上級局，不可以直接查處其下級縣局管轄的案件。（×）

12、沒收卷煙的行政主罰不論卷煙價值大小，都不能適用簡易程序。（√）

13、查獲標有“專供出口”字樣的真品卷煙不能按照銷售走私卷煙進行處理。（×）

14、異地超量攜帶卷煙只對超出部分進行處罰。（√）

15、被處罰主體必須是依法能夠獨立行使權利，并承擔法律責任的公民、法人或其它組織（√）

16、縣級局處罰金額1萬元以上，市級局處罰金額3萬元以上 的案件，應召開案件集體討論會并記錄。（×）

17、當事人確有經濟困難，需要延期或者分期繳納罰款的，經當事人申請和行政機關批準，可以暫緩、延期或者減輕處罰。（×）

18、對所有案件行政處罰執行后，專賣部門應將罰沒收據及時上繳審計部門。（×）

19、市級煙草專賣局的直屬分局能作為行政處罰的實施主體。（×）

20、受委托的組織實施行政處罰的行為，對該行為的后果承擔法律責任。（×）

21、對違法個體工商戶處以50元以下罰款或者警告的行政處罰，可以適用簡易程序。（√）

22、違法事實確鑿并有法定依據，對公民處以五十元以下可以當場做出行政處罰決定。（√）

23、對當事人逾期不來接受調查處理或者當事人下落不明，相關法律文書無法送達的，對涉案物品可以直接按沒收處理。（×）

24、在行政案件的查處上只要有違法當事人的詢問筆錄就可以給予行政處罰。（×）

25、對一切案件的判處都要重證據，重調查研究，不輕信口供。（√）

26、經檢驗屬于真品卷煙的，由于鑒別檢驗工作的需要已經不能取回原樣，煙草專賣局應當按照市場批發價格計算，退

還當事人相應價款。（√）

27、競合違法行為是指由于各種行政管理法律、法規的復雜、交錯規定，致使一個行為人的一個違法行為同時觸犯數個法律條文，從而構成數個可罰性的違法行為。（√）

28、查獲標有“專供出口”字樣的假冒卷煙按照銷售走私卷煙進行處理。（×）

29、煙草專賣行政主管部門可以直接處理無證經營案件。（×）

30、行政復議機關應當先處理行政復議請求，再處理行政賠償請求。（×）

31、對現行犯或者重大嫌疑分子可以依法先行拘留，對符合逮捕條件的犯罪嫌疑人，應當依法逮捕。（√）

32、公安機關偵查終結的案件，應當做到犯罪事實清楚，證據確實、充分，并且寫出起訴意見書，連同案卷材料、證據一并移送同級人民檢察院審查決定。（√）

33、治安拘留是按照《中華人民共和國治安管理處罰法》的規定而采用的強制方法，是一種行政處罰。（√）

34、治安拘留是行政機關都可以采用的一種行政處罰。只能由公安機關行使。（×）

35、阻礙國家機關工作人員依法執行職務的可以對其實施行政拘留。（√）

36、對犯罪嫌疑人逮捕后的偵查羈押期限不得超過3個月。

（×）

37、如果犯罪嫌疑人在逮捕以前已被拘留的，拘留的期限應該包括在偵查羈押期限之內。（×）

38、對被羈押的犯罪嫌疑人作鑒定的時間應當計入羈押期限。（×）

39、移送的涉嫌犯罪案件，公安機關決定不予立案的，應強烈要求立案偵查。（×）

40、如果公安機關確有不依法行使職權的情形，煙草專賣局作為案件的移送機關，可以向該公安機關的上一級機關提請復議，也可以建議人民檢察院依法進行立案監督。（×）

41、移送案件的行政執法機關對公安機關不予立案的復議決定仍有異議的，應當自收到復議決定通知書之日起5日內建議人民檢察院依法進行立案監督。（×）

42、公安機關應當接受人民檢察院依法進行的立案監督。（√）

43、如果被扣押的涉案真品卷煙、煙葉等煙草專賣品，易霉壞變質的，可建議公安機關出具書面委托書，在固定證據后將涉案的煙草專賣品委托煙草專賣局變賣。煙草專賣局按規定變賣，將變價款直接上繳財政。（×）

44、各級公安機關在自己管轄的地區以內，可以直接發布通緝令；超出自己管轄的地區，應當報請有權決定的上級機關發布。（√）

45、人民檢察院對于公安機關移送起訴的案件，應當在2個月以內作出決定，重大、復雜的案件，可以延長半個月。（×）

46、凡需要提起公訴的案件，一律由人民檢察院審查決定。（√）

47、對于需要補充偵查的，人民檢察院只能退回公安機關補充偵查，不得自行偵查。（×）

48、人民檢察院審查起訴的案件,改變管轄的,從改變后的人民檢察院收到案件之日起計算審查起訴期限。（√）

49、刑事訴訟中的拘留，稱為刑事拘留。它是公安機關、人民檢察院遇有緊急情況，暫時限制現行犯或重大嫌疑人的人身自由的一種強制方法。（√）50、逮捕是一種強制措施。（√）

51、有證據證明有犯罪事實就可以實施逮捕。（×）

52、逮捕必須經過人民檢察院批準或者人民法院決定，由公安機關執行。（√）

53、公安機關執行逮捕，必須出示逮捕證。（√）

54、對應當逮捕的犯罪嫌疑人、被告人，如果患有嚴重疾病，或者是正在懷孕、哺乳自己嬰兒的婦女，可以采用取保候審或者監視居住的辦法。（√）

55、公檢法機關對逮捕的犯罪嫌疑人都必須在逮捕后的24小時以內進行詢問。（×）

56、公安機關對人民檢察院不批準逮捕的決定，認為有錯誤的時候，可以要求復議，同時必須延長被拘留的人的期限。(×)

57、刑事抗訴案件可以不用經檢察委員會討論決定。（×）

58、人民法院審判委員會討論刑事抗訴案件，同級人民檢察院檢察長依法應當列席。（√）

59、改變管轄的案件，從改變后的人民法院收到案件之日起重新計算期限。（√）

60、二審階段，審判期限為一個月，至遲不得超過兩個月。（×）

61、最高人民法院受理的上訴、抗訴案件，審理期限可以延長期限可以延長一個月。（×）

62、人民檢察院補充偵查的案件，補充偵查期限最長不得超過兩個月。（×）

63、人民檢察院補充偵查的案件，補充偵查完畢移送人民法院后，人民法院重新計算審理期限。（√）

64、公安機關在偵查期間，發現犯罪嫌疑人另有重要罪行，重新計算偵查羈押期限的，由公安機關決定，同時必須報人民檢察院批準。（×）

65、偽劣煙草制品尚未銷售，貨值金額達到10萬元以上的, 應按生產、銷售偽劣產品罪定罪判刑。（×）

66、假冒他人煙草制品商標的,應按生產假冒注冊商標罪定

罪判刑。（×）

67、銷售假冒注冊商標的商品，銷售金額在5萬元以上的，應按銷售假冒注冊商標罪定罪判刑。（×）

68、個人非法經營數額5萬元以上，單位非法經營數額50萬元以上的，應按非法經營罪定罪判刑。（√）69、非法經營的煙草制品的數額，個人達不到5萬元，單位達不到50萬元，但與尚未經營的煙草制品的貨值金額合計達到上述標準的，應按非法經營罪定罪判刑。（√）70、對于幾個同級人民法院都有管轄權的，采取以主要犯罪地為主、以最初受理地為輔的原則。（×）

71、對于檢查（勘驗）筆錄等法律文書，當事人拒絕簽字的，應在筆錄中說明理由，并由執法人員簽名。（×）72、煙草專賣執法人員亮證檢查和恢復貨物原狀，應在詢問筆錄中加以記錄，并由當事人或見證人簽字確認。（×）73、法律文書中，處罰主體和被處罰主體使用全稱，且前后一致。對外使用的文書必須使用行政機關的印章。（√）74、行政機關申請人民法院強制執行其具體行政行為，應當自被執行人的法定起訴期限屆滿之日起90日內提出。（×）

75、《加處罰款決定書》必須蓋有行政機關印章及日期。（√）

76、行政處罰案件原則上實行一案一卷、一卷一號制度。

（√）

77、煙草專賣行政處罰案件的期間以日、月、年計算。（×）

78、煙草專賣行政處罰案件的期間屆滿的最后一日是節假日的，以節假日后的第一日為期間屆滿的日期。（√）79、行政處罰在一般程序的實施階段上應按照調查取證、立案、審查決定、送達執行的步驟實施行政處罰。（×）80、行政處罰聽證應當制作筆錄，筆錄交當事人審核無誤即可。（×）

81、《先行登記保存通知書》不可以視為是一次性書面通知。（×）

82、案件卷宗內文書采用阿拉伯數字編寫頁碼，正頁在左上角、反頁在右上角編寫，頁碼之間應蓋騎縫章。（×）83、行政復議決定一經制作，即發生法律效力。（×）84、當事人應當自收到行政處罰決定書之日起7日內履行行政處罰決定。（×）

85、所有行政處罰案件卷宗均應實行一案一卷。（×）86、分析的目的是為打擊和預防涉煙違法犯罪提供決策依據。（√）

87、從處罰的角度看，情報的載體或情報本身可能就是證據。（√）

88、線索反映的相對人經營非法卷煙的資金規模越小，則線索的價值可能較大。（×）

89、涉煙情報利用，是指各種涉煙情報在煙草專賣管理工作中充分發揮其效能的過程。（√）

90、情報利用僅體現在對情報的搜集、檢索過程中。（×）91、情報利用者具有情報利用意識，是利用情報的先決條件。（√）

92、情報質量不合格，可能無法達到情報利用的最終目的，但不會誤導調查決策。（×）

93、特情不僅為調查工作的基本任務服務，也能用于解決民間糾紛和商貿活動。（×）

94、情報特情可分為固定的情報特情和臨時的情報特情。（√）

95、專案特情是指用于調查已立案的一般案件的特情。（×）

96、特情應注重自我保護，在匯報、通信等工作中要嚴格遵守有關保密的規定。（√）

97、特情不準唆使、誘人違法犯罪。（√）

98、對特情物建對象的考察試用包括工作能力和可靠性兩方面。（√）

99、在查證線索時不要讓特情知道，以免引起特情的誤解，產生消極態度。（√）

100、在一般情況下，刑事訴訟中特情可以公開身份并出庭作證。（×）

101、證據是指經過查證屬實可以作為定案根據的，具有法定形式和來源的，證明案件真實情況的一切事實。（√）

102、證據的客觀性，要求證據的內容和形式都必須具有客觀性。（√）

103、證據的內容應當以客觀事物為基礎，離開客觀存在的主觀臆斷，沒有根據的猜測、幻覺以及迷信邪說等都不具有證據的客觀性。（√）

104、在專賣管理關系中，可以根據當事人庫存卷煙的數量的多少推定當事人是否存在批發行為。（×）

105、證據只有與案件事實具有關聯性才能被采用，與案件事實沒有關聯的證據，對于案件事實的認定沒有意義，因而不能作為定案的依據。（√）

106、證據是依賴于主觀意識而存在的客觀事實。（×）107、煙草專賣行政管理機關調查取證，二人即可，其中一人有行政執法資格證，另一人沒有，不影響證據效力。（×）108、不按照法定程序調查收集的證據不能作為認定案件事實的根據。（√）

109、在行政訴訟或行政復議過程中取得的證據能作為行政處罰的依據。（×）

110、在行政訴訟或行政復議過程中取得的證據不能作為行政處罰的依據是取證程序合法的要求。（√）

111、只要是能證明違法行為的一切事實證據都應當作為定案依

據。（×）

112、詢問筆錄屬于當事人陳述的一種形式。（√）113、最常見、最重要的證據是書證。（√）

114、物證是指用文字、符號、圖形等書面材料所記載的內容、含義或表達的思想來證明案件事實的證明材料。（×）115、書證是指能夠以外部特征、存在狀況、質量、屬性等來證明案件事實的一切物品。（×）

116、在市場檢查中錄制的錄像因為未經當事人同意拍攝，所以不能作為證據使用。（×）

117、案件當事人提供的書面材料，也是證人證言。（×）118、證人用錄音形式提供的證詞即是證人證言也是視聽資料。（√）

119、當事人陳述不一定必須向行政機關作出，也可以向自己所在的單位或居委會作出。（×）

120、卷煙真偽鑒定結論可以由地市級局根據上級局的授權自行加蓋行政機關印章作出。（×）

121、煙廠所在地的煙草專賣局可以就近委托煙廠的質檢部門進行卷煙真偽鑒定并由廠方出具結論報告。（×）

122、檢查（勘驗）筆錄由執法人員和當事人簽名，當事人不簽名的無效。（×）

123、檢查筆錄和勘驗筆錄雖然在一張表上體現，但并不是一回事。（√）

124、煙草專賣行政主管部門在實行檢查時，只可檢查當事人的經營場所，在檢查非經營場所時，必須有公安等相關執法部門的配合。（√）

125、煙草專賣行政主管部門在實行檢查時，只可檢查當事人的經營場所，是指只能檢查當事人的店面，其他場所必須有公安等部門配合才能檢查。（×）

126、煙草專賣行政主管部門沒有使行使中的車輛停下的權力。（√）

127、除因國家安全或者追查刑事犯罪的需要和法律另有規定的外，不得查詢任何人的通訊記錄和資金往來記錄。（√）128、只有依法檢查，才能確保檢查工作及提取的證據合法、有效，非法檢查所取得的的證據在一定范圍內可以作為定案的依據。（×）

129、稽查大隊在市場檢查時應當對涉嫌物品及相關物品應予拍照。（√）

130、煙草專賣行政機關在緊急情況下，可直接上路設卡攔車檢查。（×）

131、煙草專賣執法人員固定證據的方法就是先行登記保存或封存。（×）

132、詢問應當制作詢問筆錄，詢問筆錄允許被詢問人修改、補充，經核對無誤后，由被詢問人逐頁簽字或蓋章。（√）133、對案件當事人的詢問屬于“當事人的陳述”，對案件有關證

人的詢問屬于“證人證言”。（√）

134、證據先行登記保存是對證據采取的強制措施。（√）135、借助于現代科技手段對證據加以固定或再現法律事件或法律行為的取證取證方法是錄音、錄像，不包括拍照，因為拍照技術簡單。（×）

136、偷拍、偷錄、竊聽等手段獲取侵害他人合法權益的證據材料，不能作為定案依據。（√）

137、與案件事實有利害關系的鑒定人應當主動回避。（√）138、根據收集證據的原則，要收集對當事人不利的證據，對當事人有利的證據不用收集。（×）

139、孤立的、沒有相互認證的證據是無效的。（√）

140、煙草專賣執法過程中的先行證據登記保存，就是對物證的固定。（√）

141、對無法搬動或不便提取的物證，可以拍照、錄像或查封扣押，并用文字注明有關事項附卷。（√）

142、對于視聽資料的保管，可以根據案件的需要進行剪接、拼對，使其更具證明力。（×）

143、言詞證據又稱人證，是指通過人的語言、文字表現出來的證據。（√）

144、勘驗（檢查）筆錄因為是執法人員制作的，因而不是一種實物證據。（×）

145、書證原件的復印件、物證的照片是傳來證據。（√）

146、直接證據和間接證據可以是原始證據，也可以是傳來證據。（√）

147、煙草專賣行政管理機關在其他證據充分，但無有價值談話材較的情況下，可以“零口供”處罰。（√）

148、煙草專賣行政機關在只有當事人承認違法事實的書面材料，但沒有其他證據的情況下，可以對口供的違法行為實施處罰。（×）

149、市場考核中的暗訪雖然不是執法行為，卻也屬于“釣魚執法”現象。（×）

150、在辦案過程中詢問女性當事人，最好由女性詢問人進行，便于溝通，打消被詢問人顧慮，確保詢問效果。（√）151、詢問重大案件的違法嫌疑人，最好直截了當切入主題，一開始就要問重大問題。（×）

152、在詢問中被詢問人大哭、大笑、點頭、搖頭、不回答等，都應作如實記錄。（√）

153、筆錄的最后一頁若剩余空白部分，應當劃掉，以免節外生枝。（√）

154、鑒別檢驗結論一般分為假冒注冊商標產品、偽劣產品、假冒注冊商標且偽劣產品、真品四種情況。（√）

155、對根據群眾舉報的，調查取證初始階段可把主要精力放在證實舉報人的舉報材料上。（√）

第二篇：煙草專賣中級鑒定(考點)案件查辦

一、情報和涉煙情報

（一）情報概述

1.情報的概念

情報就是為解決某一特定問題，運用各種手段搜集到的，并且可以記錄、加工、儲存、檢索和傳遞的一種信息、情況和知識。通過情報的概念，我們可以看到以下幾點：

（1）情報的目的是通過情報人員的工作，利用搜集、儲存、傳遞、檢索等手段得到的情報，解決某一特定問題。

（2）情報的內容一般表現為具體的人、事、物等情況，包括信息、情況、消息和知識等。（3）情報的任務是對各種信息、情況、消息和知識進行搜集、加工、儲存、檢索和傳遞。2.情報的基本屬性：從情報的產生和運動規律來看，其基本屬性是知識性、傳遞性和效（1）情報具有知識性：沒有內容的情報，沒有知識的情報，實際上是不存在的。因此，知識性是情報的最主要屬性。

（2）情報具有傳遞性：一層意思是指知識必須經過傳遞才能稱之為情報。另一層意思是指情報可以通過一定的物質載體和能量加以傳遞。

（3）情報具有效用性：雖然不同的情報效用性的大小各有差異，發揮效用的時間各有先后，但只要是情報，就具有效用性。

其中，知識性是情報的實體部分，傳遞性是情報的形式部分，而效用性則反映情報最根本的社會功能。

（二）涉煙情報

1.涉煙情報的概念：所謂涉煙情報，即指以公開或秘密的調查措施、手段及其他方法獲得的有關涉煙違法活動的一切線索和情況，以及對其分析研究的成果。

2.涉煙情報的內容：

（1）人員情報類：具體內容:一是本人基本情況；二是違法事實或違法嫌疑及處理情況。（2）案件情報類：一是發案情況；二是案件情況；三是違法人或嫌疑人情況。

（3）違法組織情報類：一是違法組織成員的個人情況；二是違法組織及活動情況；三是違法組織成員個人或組織違法的案件情況。

（4）違法情況線索情報類：是指已經發生或可能發生的與違法活動有關的人、事、物等情況和線索。

3.涉煙情報的來源：

1、執法人員主動發現；

2、從舉報、投訴中發現；

3、有關部門轉來；

4、上級交辦；

5、當事人投案自述。

4.涉煙情報工作的作用：

（1）有利于及早發現預謀違法活動（2）有利于提高破案效率，保證破案質量。（3）有利于為科學決策提供依據，爭取同違法活動斗爭的主動權。

（三）涉煙情報的搜集

1.涉煙情報搜集的概念和原則

涉煙情報的搜集，是指煙草專賣行政主管部門運用公開或秘密的方法，通過各種途徑發現和獲取與涉煙違法犯罪活動有關的情況、線索的過程。因此，搜集情報必須遵循以下基本原則：（1）及時、迅速（2）客觀、準確（3）全面、系統（4）持之以恒（5）遵守法制 2.涉煙情報搜集的對象及內容：

（1）違法人員情報搜集的對象及內容：

①本人的基本情況部分。②涉煙違法行為及嫌疑根據部分。

（2）涉煙案件情報搜集的對象及內容：

①發案情況，包括發案時間、地點、發現案件的基本情況。②案件的基本情況。③涉案違法人或嫌疑人情況。（3）違法線索情報搜集的對象及內容：

違法線索情報搜集的對象包括：①與已立案調查的案件有關的人、物、事線索。②與隱案有關的人、物、事線索。③與預謀違法有關的人、事、物線索。

違法線索情報搜集的內容：①關于人的線索內容。②關于物的線索內容。③關于事的線索內容。3.涉煙情報搜集的方式、方法：

涉煙情報搜集的方式分公開和秘密兩種。

1、公開方式主要方法有通過公開的傳播媒體、舉報投訴、執法檢查、走訪調查等渠道搜集情報。

2、秘密方式是一般適用于搜集重大復雜案件的情報，主要方法有跟蹤盯梢、守候監視、化裝調查、誘惑調查等。（1）跟蹤盯梢

①跟蹤盯梢的方式：1.尾隨跟蹤。2.交換跟蹤。3.接力跟蹤。4.迂回跟蹤。

②跟蹤盯梢的準備工作：1.熟悉案情，明確任務；2.組織力量，確定跟蹤盯梢人員；3.進行必要的物質準備；4.認識跟蹤盯梢對象；5.選擇好監視點，規定好聯絡暗語；6.做好身份偽裝。③跟蹤盯梢的方法：a.徒步跟蹤：要求是：繁跟緊，疏跟遠，不繁不疏靠近點，狡猾手段要防范。b.汽車跟蹤：為單車跟蹤和多車跟蹤。

（2）守候監視

①守候監視的準備：1.組織精干力量，明確分工。2.熟悉案情，掌握調查對象的情況。3.實地觀察場所，選擇好監視點。4.擬定全體守候人員工作時間表。5.準備好必要的物資。②守候監視的方法： 1.定點守候。就是在調查對象的住處或落腳點，建立固定的守候點，并以某種名義為掩護，以靜觀動，對調查對象的活動進行監視控制的方法。調查人員利用某種身份作掩護，專門監視調查對象的活動情況、外出活動規律、帶進帶出的物品以及與其接觸聯系的有關人員，發現和擴大調查線索，有時還要進行密拍密錄。2.伏擊守候。主要是指在違法犯罪分子經常活動的區域，選擇隱蔽守候點，由調查人員埋伏守候，在違法犯罪行為發生時人贓俱獲的方法。具體做法是：在違法犯罪分子可能交接涉案物品的場所進行守候，以發現贓物；在違法犯罪分子可能藏匿涉案物品、罪證的處所進行守候，以當場捕捉、人贓俱獲；或違法犯罪分子可能會面聯絡和轉交物品、證據的地點，調查人員進行守候，現場控制違法犯罪分子。（3）化裝調查

①化裝調查是指調查人員為了適應調查活動所涉及的環境和對象，掩護自己并麻痹調查對象，以實現調查目的而專門改變自己的相貌、裝束、言語、身份和行為目的的一種特殊調查技能。②化裝調查的一般方法：1.身份化裝。2.外表化裝。3.言語化裝。4.車輛偽裝。（4）誘惑調查：

首先，應根據具體案情，認真細致地做好誘惑調查實施前的準備工作，主要有：考慮適用誘惑調查的必要性和可能性，調查熟悉約定地點和有關路線，確定誘惑人員和外圍調查人員、實施中可能出現的問題及對策、誘惑人員和外圍調查人員的聯系方式等。

其次，誘惑調查實施中，誘惑人員和外圍調查人員應抓住機會及時互通情況、保持聯系，隨時掌握案件情況，對出現的意外情況要視情果斷處理。

實踐中應注意：

1、機會提供型誘惑調查只適用于隱蔽型的重大違法犯罪、有組織的違法犯罪；

2、必須在常規調查措施不能奏效的情況下才能適用誘惑調查；適用誘惑調查應經調查機關負責人批準，并接受監督等。

二、調查取證

（一）證據的法理分類

1.根據證據的不同表現形式，可分為言詞證據和實物證據: 如證人證言、當事人陳述(詢問筆錄)、鑒定結論等。言詞證據通過其提供者的主觀活動再現為客觀，經歷了一個從客觀到主觀再到客觀的過程。對言詞證據的收集和審查要注意：（1）言詞證據應盡量及時，直接向有關人員提取；（2）對言詞證據提供者的個人品行、一貫表現、智力水平、認識表達的能力加以審查；（3）言詞證據如果是間接的，應查明來源及傳播渠道；（4）審查言詞證據的提供者與案件有無利害關系。

實物證據是指以實物形態表現出來的證據，包括物證、書證、視聽資料、勘驗（檢查）筆錄等。2.根據證據的不同來源，可分為原始證據和傳來證據：

傳來證據派生于原始證據，是通過原始證據的傳抄、轉述而產生的證據，如從了解案情的人聽到的有關案情的陳述、書證原件的復印件、物證的照片等。收集、審查傳來證據時應注意：（1）盡量采用、尋找原始證據，在原始證據無法取到的情況下，要努力收集傳來證據，并加以相互印證；（2）審查傳來證據的傳播途徑和環節，以保證傳來證據與原始證據的最大一致性；（3）傳來證據應有一定的數量，從每個傳來證據中提取共同之處，以獲取與案件事實最大限度的一致性；（4）傳來證據無論傳播了幾個環節，其根源必須是原始證據。3.根據證據與案件主要事實的不同關系，可分為直接證據和間接證據：

（1）直接證據是指能夠直接證明案件主要事實的證據，通常包括當事人的陳述、熟悉全部或主要案件事實的證人證言、能夠單獨反映案件主要事實的視聽資料等。

（2）間接證據是指不能直接確定案件的主要事實，需與其他證據結合，才能證明案件主要事實的證據運用時，應遵守下列原則：（1）間接證據必須查證屬實，對每一個間接證據都應認真審查，分清真偽。（2）間接證據必須與案件事實之間存在客觀的聯系，這種聯系是多種多樣的，有的可能反映案件發生的原因或結果，有的可能是案件主要事實的條件等。（3）間接證據必須形成一個完整的證明體系，一個間接證據只能證明案件的某個片段，只有把證明案件各個片段的間接證據全部收集起來，找出它們之間的聯系，形成完整的證明體系，并足以排除其他可能性，得出的結論是唯一的，才能據以查明案件的全部事實。（4）間接證據之間，以及與案件事實之間必須協調一致，沒有矛盾。如果發現矛盾，應及時調查，在矛盾尚未排除之前不能定案。以上三種證據分類，對具體的證據而言，可能是交叉也可能是重疊。

（二）調查取證的概念

調查是指煙草專賣行政主管部門對涉嫌違法的事實、行為和當事人進行詢問，核實情況 的活動。取證是在調查的基礎上，依法取得證明案件事實的客觀證據的行政活動。

（三）調查取證的方法與技巧

1.詢問：

（1）詢問的原則：

①合法原則：②實事求是的原則。③重證據、重調查研究，不輕信陳述的原則。④嚴禁誘供、指供的原則。

（2）詢問的基本步驟：詢問的基本步驟為：一是表明身份，出示證件。二是了解被詢問人的基本情況。三是告知被詢問人的權利和義務。四是向被詢問人提出問題。（3）詢問前的準備：①確定合適的詢問人。②了解案件情況。③制定詢問計劃。（4）詢問技巧：

①試探性發問。一般用于初次詢問。在被詢問人處于戒備狀態下，不能一開始就問關鍵重大問題。為繼續發問或下一次詢問創造條件。

②簡單發問。因被詢問人的接受能力限制，只能用簡單扼要、通俗易懂的語言發問、論述。如被詢問人已進入交待違法行為狀態時，立即顯現出較少顧慮和狡辯的可能性，為了明確肯定某種情節、某件證據，可以簡單明確的提問，讓被詢問人作出回答。

③委婉發問。在詢問中，可根據時間、地點、對象和對案情的掌握程度及策略的需要，在不便、不愿、不宜直說的地方，故意用委婉的話，把本意暗示出來，使其意在言外，讓被

詢問人聽出弦外之音來。

④迂回發問。相對于直接發問而言的。通常用于違法案情較為復雜，被詢問人比較狡猾，已經有了應付詢問的準備。這種方法一般用于對從側面，從看起來同違法案件無實質聯系的問題發問，使被詢問人思想麻痹，產生錯覺，摸不著詢問人意圖，同時也可避免直接發問使被詢問人一下子適應不了，而形成僵局的情況。詢問時，被詢問人可能在狡辯中漏出破綻，詢問人要抓住時機根據漏洞再提出與案件有關的問題，被詢問人就難以回避。

⑤直接發問。直接發問有啟發式、揭發式、質問式、駁斥式四種。

1、啟發式是引導、啟迪 被詢問人，重在詢問言語的真摯、熱情、體貼、關心，給被詢問人一種積極的思想影響，使 其萌發良知，承認違法與犯罪行為。

2、揭發式是針對被詢問人狡辯、抵賴的態度，揭露其謊言，抓住要害，一針見血，哪怕一件事，常常也能置被詢問人于無可辯駁的境地。

3、質問式是當被詢問人在陳述和辯解中出現矛盾時，運用的詢問方法。被詢問人所說的道理經不起邏輯推理論證或經不起實踐檢驗時，提出質問，使其不能自圓其說，抓住明顯的與事實不符的狡辯，以事實分清是非，使被詢問人在事實面前，在真理面前無可辯解。

4、駁斥式是被詢問人說了假話、謊話和毫無事實依據的話以后，詢問人用事實直接予以駁斥，揭穿被詢問人的偽裝和謊言。⑥跳躍式發問。是在詢問人已經掌握了一定證據、材料，被詢問人不僅不如實陳述違法與犯罪行為，還早有防備，并對一般詢問方法比較了解時采用的方法。詢問人適當挑出一件或幾件事實情節發問，使被詢問人措手不及。

⑦循序漸進發問。這種方法適用于違法時間長、次數多、數額巨大涉及面廣的案件。（5）詢問筆錄：

由首部、正文、尾部三部分組成。首部包括詢問的時間、地點，被詢問人的基本情況和詢問人、記錄人的姓名；正文部分：詢問人、記錄人表明身份，告知權利義務，再采用一問一答式記錄；尾部主要是被詢問人的簽名或蓋章。制作詢問筆錄時要遵循以下基本要求：

①如實記錄，正確綜合。②略記提問，詳記陳述。③被詢問人的重要表情、動作應當記錄。④語言準確，避免含糊。⑤詢問人與記錄人默契配合。⑥筆錄應該字跡清晰。⑦完善尾部。2.查賬：

（1）查賬的程序：

①準備階段：準備階段的工作主要包括：

1、確定查賬目的和任務，明確查賬要證明的問題，擬定查賬方案、2、選派查賬人員并適當分工、3、搜集有關被查企業經營活動的資料、4、了解并分析被查企業的會計制度，制定查賬計劃以、5、索取有關賬簿、憑證、報表及合同等書面資料等五項基本內容。

其中，最主要的便是制定查賬計劃。好的查賬計劃，既要目標集中，提高效率，又要周密詳盡。制定查賬計劃應從以下三方面著手：

1.分析研究被查企業的會計制度，弄清所查案件涉及的會計科目；

2.分析所查的問題，對照會計核算程序，找出易生弊端的環節；

3.認真研究已掌握的情況，并且隨著查賬的進行和新情況的出現，煙草專賣行政執法人員還應及時調整查賬計劃的重點和改變查賬的方法。②實施階段：在實施階段要做好以下幾點：

1.執法人員到達被查企業后，應立即向當事人及有關人員說明情況，表明身份；2.聽取被查企業根據查賬要求所作的專題匯報，同時針對有關問題進行必要的當面質詢；3.根據掌握的情況，確定需要進行檢查的資料的種類和范圍；4.檢查有關資料，要根據不同對象選用不同的查賬方法；5.按類別和性質對有關資料、數據進行整理、歸類、分析、實事求是地認定問題的性質。（2）查賬的方法：總的來說，到企業查賬應從以下五個方面進行：

1檢查總賬。2檢查損益表。3檢查銀行對賬單。4檢查發票存根。5檢查企業的倉庫保管賬。在實踐中切忌就賬查賬，而要注意與其他手段結合：

1、查“死賬”與查“活賬”相結合。

2、查賬與外調相結合。

3、查賬與詢問當事人相結合。3.委托鑒定人鑒定：

選取的鑒定人應該具有以下條件：一是具有鑒定這項工作的專業知識；二是能夠客觀公正地擔任鑒定工作，實事求是地作出鑒別和判斷。

（1）物證鑒定：主要指各類煙草制品真偽鑒定。在委托鑒定時，在當事人在場的情況下對物品抽樣取證，封存后提交檢驗機構，向鑒別檢驗機構提供鑒別檢驗樣品來源說明等資料。鑒別檢驗機構接受委托的，應與委托方簽訂鑒別檢驗委托書，明確委托事項。鑒別檢驗結論一般分為假冒注冊商標產品、偽劣產品、假冒注冊商標且偽劣產品、真品四種情況。對鑒別檢驗結論有異議的，應在收到鑒別檢驗報告之日起15 日內向原鑒別檢驗機構申請復檢，逾期不予受理。委托方對復檢結論仍有異議的，可向鑒別檢驗機構的主管部門申請仲裁性鑒別檢驗，并由主管部門組織仲裁。復檢和仲裁性鑒別檢驗的樣品應從留樣中抽取。主管部門組織的仲裁性鑒別檢驗結論為最終結論。

（2）書證鑒定：有以下幾種：①一般書證鑒定②發票鑒定③印章鑒定④注冊商標及商品裝潢的鑒別

（3）會計鑒定：運用此方式調查時應注意以下事項：①出具委托鑒定書；②列明鑒定事項；③注明鑒定時間要求；④應委托法定有權鑒定機構鑒定。

第二節 案件審理

一、行政處罰案件移送和接受

1、行政處罰案件移送是指煙草專賣行政主管部門發現所查獲的案件不屬于自己管轄時，將 案件移送有管轄權的煙草專賣行政主管部門或者其他行政執法機關的行政執法活動。2.行政處罰案件移送的主要類型

（1）內部移送和外部移送

內部移送 是指煙草專賣行政主管部門發現所查獲的案件不屬于自己管轄時，將案件移送有管轄權的煙草專賣行政主管部門。內部移送產生的原因主要是法律關于地域管轄和級別管轄的規定。外部移送 是指煙草專賣行政主管部門發現所查獲的案件不屬于自己管轄時，將案件移送有管轄權的其他行政執法部門管轄。外部移送產生的原因是法律關于職能管轄的規定。（2）部分移送和全案移送

部分移送 是指煙草專賣行政主管部門發現查獲的案件不僅有違反煙草專賣法律法規的行為，還有違反其他行政法規的違法行為，將不屬于本機關管轄的違法行為移送有管轄權的其他行政執法機關。

全案移送 是指煙草專賣行政主管部門發現案件所涉及的違法行為均超越了本機關管轄權限，將案件全案移送有管轄權的其他行政執法機關。

3、行政處罰案件移送的幾種情形：

1.根據地域管轄的規定，違法行為發生地不在本煙草專賣行政主管部門管轄地域范圍內，應將案件移送違法行為發生地煙草專賣行政主管部門管轄。

2.根據級別管轄規定，本煙草專賣行政主管部門查獲的煙草專賣違法案件應由上級煙草專賣行政主管部門管轄的，應移送上級煙草專賣行政主管部門管轄。

3.根據《煙草專賣法》、《煙草專賣法實施條例》關于職能管轄的規定，以下煙草專賣違法行為應當移送工商行政管理機關或海關管轄：

（1）無煙草專賣零售許可證經營煙草制品零售業務的；（2）銷售假冒注冊商標煙草制品的；（3）銷售無注冊商標煙草制品的；（4）走私煙草專賣品的。

4、移送案件應遵循以下程序： 1.審查、2.提出移送書面報告、3.負責人審核批準、4.移送

5、移送案件時需要移送下列材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調查報告、涉案物品清單、有關檢驗報告或者鑒定結論、其他有關涉案材料。

6、行政處罰案件接受 是指煙草專賣行政主管部門接受其他煙草專賣行政主管部門、其他行政執法機關或司法機關移送的違反煙草專賣管理法律法規的案件。

7、行政處罰案件接受的主要情形

（1）同級煙草專賣行政主管部門因地域管轄權移送的；（2）上級煙草專賣行政主管部門交辦的；（3）上級煙草專賣行政主管部門指定管轄的；（4）下級煙草專賣行政主管部門移送的；（5）工商部門、海關等其他行政執法部門移送的；（6）司法機關不立案或不構成犯罪而退回的。

8、行政處罰案件接受程序：

（1）審查（2）負責人審核批準（3）接受

9、煙草專賣違法行為： 是指行為人在煙草專賣品生產經營活動中違反煙草專賣法律規定，對煙草專賣法律所保護的社會關系形成侵害的行為。

10、專賣違法行為的主要特征：

1.煙草專賣違法行為是違反煙草專賣法律規定的行為。

2.煙草專賣違法行為是侵害煙草專賣法律所保護的社會關系的行為。3.煙草專賣違法行為是行為人有過錯的行為。

4.煙草專賣違法行為的主體是公民、法人和其他組織。

（二）煙草專賣違法行為的構成要件

煙草專賣違法行為由主體要件、客觀要件、客體要件構成。主體要件：違法的人 客觀要件：違法的行為 客體要件：違反的條例 11、7種定性的違法行為及承擔的法律責任：

1.未在當地煙草專賣批發企業進貨違法行為：特殊主體：持證戶、必須是真品卷煙

法律責任：未在當地煙草專賣批發企業進貨的，由煙草專賣行政主管部門沒收違法所得，可處以進貨總額5%以上10%以下的罰款。

2.無證批發煙草制品違法行為：特殊主體：無批發企業許可證、必須是真品卷煙

法律責任：無煙草專賣批發企業許可證經營煙草制品批發業務的，由煙草專賣行政主管部門責令關閉或者停止經營煙草制品批發業務，沒收違法所得，處以違法批發的煙草制品價值50%以上一倍以下的罰款。

3.無證運輸煙草專賣品違法行為：一般主體

法律責任：無準運證或者超過準運證規定的數量托運或者自運煙草專賣品的，處以違法運輸的煙草專賣品價值20%以上50%以下的罰款，可以按照國家規定的價格收購違法運輸的煙草專賣品。情節嚴重的，沒收違法運輸的煙草專賣品和違法所得。

4.為無煙草專賣品準運證者運輸煙草專賣品違法行為：主觀要件：明知是煙草專賣品

法律責任：承運人明知是煙草專賣品而為無準運證的單位、個人運輸的，沒收違法所得，可以并處違法運輸的煙草專賣品價值10%以上20%以下的罰款。

5.超限量郵寄或異地攜帶煙葉、煙草制品違法行為：一般主體

法律責任：超限量郵寄或異地攜帶煙葉、煙草制品的行政法律責任同無證運輸煙草專賣品。6.銷售非法生產的煙草專賣品違法行為：一般主體

法律責任：銷售非法生產的煙草專賣品的，由煙草專賣行政主管部門責令停止銷售，沒收違法所得，處以違法銷售總額20%以上50%以下的罰款，并將非法銷售的煙草專賣品公開銷毀。7.擅自收購煙葉違法行為：一般主體

法律責任：擅自收購煙葉的，可以處非法收購煙葉價值20%以上50%以下的罰款，并按照國家規定的價格收購違法收購的煙葉；擅自收購煙葉1000 公斤以上的，依法沒收其違法收購的煙葉和違法所得。

12、認定無證批發煙草制品違法行為應注意三點： ①必須有銷售行為發生，并且銷售行為已經完成。②正確界定一次銷售。③正確掌握數量界限。一是卷煙、雪茄煙必須是50 條以上；二是每條是200 支。

13、無準運證主要包括以下三種情形：

一是準運證有效但超過或者少于準運證規定的部分。二是有準運證，但準運證無效。三是無煙草專賣品準運證又無法提供在當地購買煙草專賣品的有效證明的。

14、無準運證運輸煙草專賣品情節嚴重的情況：

①非法運輸的煙草專賣品價值超過5 萬元或者運輸卷煙數量超過100 件(每1 萬支為1件)②被煙草專賣行政主管部門處罰兩次以上的。

③抗拒煙草專賣行政主管部門的監督檢查人員依法實施檢查的。④非法運輸走私煙草專賣品的。

⑤運輸無煙草專賣生產企業許可證的企業生產的煙草專賣品的。⑥利用偽裝非法運輸煙草專賣品的。

⑦利用特種車輛運輸煙草專賣品逃避檢查的。⑧其他非法運輸行為，情節嚴重的。

15、非法生產的煙草專賣品包括的內容：

①未領取煙草專賣生產企業許可證的企業生產的煙草專用機械、卷煙紙、濾嘴棒及煙用絲束或者雖領取煙草專賣生產企業許可證的但違反國務院煙草專賣行政主管部門的計劃與煙草制品生產企業簽訂的訂貨合同生產上述四類產品；

②國有定點煙草制品生產企業超計劃生產的煙草制品；無煙草專賣生產企業許可證的企業生產的煙草制品；

③非國家定點煙廠生產的煙草制品。

16、違法收購煙葉的行為包括：

第一、除煙草公司或其委托單位外的單位和個人擅自收購煙葉的； 第二、煙草公司或其委托的單位不按煙葉收購計劃收購煙葉的； 第三、煙草公司或其委托的單位不按煙葉收購合同收購煙葉的； 第四、煙草公司或其委托單位不按委托地點收購煙葉的；

第五、煙草公司或其委托單位不按國家規定的標準和價格收購煙葉的；

第六、其他違法收購煙葉的行為。

17、煙草專賣行政法律責任的適用方法：

（1）不予處罰：①違法行為人不具有責任能力的；②違法行為已超過追究時效的；③違法行為輕微并及時糾正，沒有造成危害結果的。

（2）“可以”處罰，一是在處罰與不處罰之間選擇；二是在處罰幅度內予以選擇，即在是否從輕或從重上予以選擇；三是在幾種處罰方式上進行選擇。（3）從輕、減輕處罰與從重處罰、（4）單處與并處

二、行政處罰自由裁量

1、行政自由裁量權是法律、法規賦予行政執法機關在行政管理過程中，依據立法目的和公正合理原則，自行判斷行為條件、自行選擇行為方式和自由做出行政決定的權利。

2、行政自由裁量權的分類：

①在行政處罰幅度內的自由裁量權；②選擇行為方式的自由裁量權； ③對事實性質認定的自由裁量權；④決定是否執行的自由裁量權。

3、行政自由裁量權行使的原則：1.合法性原則、2.合理性原則、3.公平性原則、4.過罰相當原則、5.綜合裁量原則、6.程序正當原則、7.處罰與教育相結合原則。

4、我國行政自由裁量運用存在的問題（運行現狀）： ①可能出現權利濫用、②仍然存在規制缺失、③過分強調行政效率

5、煙草專賣行政處罰自由裁量程序設計

1、梳理行政處罰依據，確定細化、量化項目

2、細化、量化行政處罰裁量標準

（1）處罰種類的選擇標準（2）處罰幅度的細化標準①基本標準②標準的深化

6、煙草專賣行政處罰自由裁量的約束

1、完善法制與機制

（1）建立具體行政行為的事先審查制度（2）健全自由裁量標準的信息公開制度

（3）深化處罰決定書增強說理性制度（4）建立自由裁量集體討論制度

2、完善監督

（1）完善自由裁量權的監督制度

（2）建立案件質量平查和自由裁量案例指導制度

3、完善問責

三、行政處罰決定的執行

1、行政處罰的執行，分為廣義的執行（自覺執行）和狹義的執行（強制執行）兩種。

2、自覺執行的三層含義：首先，應當要實際履行，以自己的實際行動來履行處罰決定所設定的義務。其次，當事人應當如期履行，在規定的期限內按時履行處罰決定的內容。最后，當事人應全面履行處罰決定所規定的義務，不能只履行其中的一部分。

3、罰款的收繳方式有兩種： 一是當事人到指定銀行繳納，即罰款與罰款的收繳機構相分離；二是當場收繳，當場收繳罰款情形是罰繳分離的例外。

4、當場收繳罰款的情形：

①依法給予二十元以下的罰款的；②不當場收繳事后難以執行的；

③在邊遠、水上、交通不便地區，行政機關及其執法人員依法作出罰款決定后，當事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經當事人提出，行政機關及其執法人員可以當場收繳罰款。

當場收繳的罰款，應當自收繳罰款之日起2日內，交至行政機關；在水上當場收繳的罰款，應當自抵岸之日起2日內交至行政機關；行政機關應當在2日內將罰款繳付指定的銀行。

5、強制執行的2種措施：

1.敦促履行的措施。當事人逾期不繳納罰款，又未提出延期或分期繳納的申請的，煙草專賣行政主管部門可以對當事人每日按罰款數額的百分之三加處罰款。2.申請人民法院強制執行。當事人逾期不履行處罰決定，又不申請復議，也不向人民法院起訴的，煙草專賣行政主管部門可以申請人民法院強制執行。

6、涉案財物的保管應當注意：

（1）涉案物品應當分案、分類管理，單獨封存。

（2）涉案卷煙的保管入庫，由案件經辦者向倉庫保管者進行實物交接，確認無誤辦理入庫手續。（3）倉庫保管人員每月對涉案卷煙的出入庫情況進行核對和賬務處理。

7、涉案財物的處置方式：

（1）發還：經調查，涉案財物確認不屬于違法所得、違禁物品或按照法律規定處理完畢后應當發還所有人的，煙草專賣行政主管部門應當將涉案財物發還物品所有人。

（2）移送：移送時，應將案卷材料及涉案財物一并移送，并填寫《移送財物清單》入卷留存。（3）沒收：對沒收的非法財物，有以下三種處置方式： ①直接上繳國庫、②變價處理或拍賣后上繳國庫：a.變價處理、b.拍賣 ③銷毀

（4）收購：若是真品需要按國家規定的統一批發價的70%計算，若有破損，統一價格的50%。

第三篇：煙草專賣案件查辦相關制度

第一章

案件查辦相關制度

第一節 拉薩市煙草專賣局行政處罰案件調查取證制度 第一條 為保證拉薩市煙草專賣行政處罰案件的調查取證工作的正常進行，根據《中華人民共和國行政處罰法》、《中華人民共和國行政訴訟法》、《煙草專賣行政處罰程序規定》（工信部12號令）制訂拉薩市煙草專賣局行政處罰案件調查取證制度。

第二條 調查取證的基本內容包括：涉案人（包括自然人、法人、其他組織）的基本情況；違法行為發生的時間、地點、經過、情節、后果等；違法方式以及違法經營數額、違法所得等情況;煙草專賣品鑒定結論；其他有關事實。

第三條 證據的調取應當符合法律的規定并經查證屬實后，方能作為認定事實的依據。

第四條 進行調查或者檢查時，執法人員不得少于二人，(含兩人)，并向被檢查人出示執法檢查證件。

第五條 對違法行為發生現場進行檢查時，煙草專賣行政主管部門應當通知有管轄權的公安機關到場協助調查。發現涉案當事人的違法行為涉嫌構成犯罪的，煙草專賣行政主管部門應協調有管轄權的公安機關進行立案調查，并積極配合公安機關開展調取書證、現場檢查、詢問當事人、證人等相關調查取證工作。

第六條 調查取證應當明確案件的涉案人身份。執法人員收集、調取涉案人身份證明、營業執照的，可以將其有效證件原件復印、拍照，制作證據復制提取單，并由持證人以簽字、按手印或者蓋章的方式確認，注明證件名稱與原件相符。

第七條 對涉嫌違法經營的，應當調取案件當事人的經營資質證明，與案件有關的業務往來合同、進貨票據、賬冊、文件等書證。有涉嫌違法運輸車輛、煙草專用機械的，還應當調取涉案車輛的行駛證明、專用機械牌號等相關證明文件。需要有關單位配合調取上述證據材料的，應當持本煙草專賣行政主管部門出具的協助調查函辦理。

第八條 調取本制度第7條規定的書證，應當收集原始憑證作為證據；確有困難的，可以將原件復印、復制、摘抄、拍照，并由原始證據持有人以簽字、按手印或者蓋章的方式確認，注明證件名稱與原件相符。

第九條 對涉煙違法行為發生的現場進行檢查時，執法人員應當制作檢查（勘驗）筆錄，記載案發現場當事人基本情況和檢查經過、結果，并交當事人以簽字、按手印或者蓋章方式確認；當事人拒絕簽字或者現場無當事人的，應當由二名以上見證人在場簽字確認；見證人不足二名或者拒絕確認的，執法人員應當在檢查（勘驗）筆錄上注明情況并簽字。檢查（勘驗）筆錄，應當客觀記錄案發現場的檢查經過及結果。

第十條 經煙草專賣行政主管部門負責人批準，可以依法對與涉嫌違法行為有關的煙草專賣品、車輛、通訊工具等物品進行先行登記保存。先行登記保存期間，任何人不得銷毀或者轉移先行登記保存的證據。

第十一條 清點先行登記保存物品或者其他物證必須有當事人在場；當事人不在場的，應當由二名以上見證人在場簽字確認；見證人不足二名或者拒絕確認的，執法人員應當注明情況并簽字。

第十二條 依法先行登記保存的證據，應當根據情況在七日內采取下列措施：

1、及時采取復制、拍照、錄像等證據保全措施；

2、及時送交有關機構鑒定并告知當事人所需時間；

3、依法應當移送其他有關部門處理的，作出移送決定并書面告知當事人；

4、違法事實不成立或者違法行為輕微，依法可以不行政處罰的，決定解除先行登記保存措施并告知當事人。

第十三條 執法人員詢問當事人、證人應當單獨進行，需二名以上執法人員在場。詢問前應當向被詢問人告知依法享有陳述、申辯、請求回避等權利和提供偽證或者隱匿證據的法律責任。當事人、證人在場的，應當依法對當事人、證人進行詢問，制作詢問筆錄。

第十四條 詢問內容應當針對違法行為展開，對違法行為的主體、事件經過、違法物品等情節進行詢問。詢問筆錄記錄完畢后，應當交被詢問人核對；被詢問人閱讀有困難的，應當向其宣讀。經核對無誤后，由被詢問人在筆錄上逐頁以簽字、按手印或者蓋章方式確認。筆錄有差錯、遺漏的，應當允許被詢問人更正或者補充，涂改部分應當由被詢問人以按手印方式確認；被詢問人拒絕確認的，執法人員應當在筆錄上注明情況并簽字。

第十五條 一般程序案件涉案卷煙必須抽樣送檢，執法人員應當，當事人在場的情況下填寫《抽樣取證物品清單》，由當事人簽字確認,當事人不在場或者拒絕簽字的,應有二名執法人員簽字確認并說明理由。抽取的試樣應當在二日內全數郵寄送至四川省煙草質量監督檢驗（測）站。具體抽樣事由依據西藏自治區煙草專賣局《煙草制品鑒別檢驗工作管理暫行規定》執行。

第十六條 煙草專賣品的價格認定，依據西藏自治區煙草專賣局《違法案件煙草專賣品價格認定規定》（試行）執行，出具涉案物品核價表。

第十七條 調查取證期間，執法人員可以對違法行為發生現場、當事人調查詢問過程以及其他取證過程進行錄音、錄像；還可以通過合法途徑調取能夠證明當事人違法的其他視聽資料。收集原始載體有困難的，可以收集復制件并注明制作方法、制作時間、制作人等情況。視聽資料作為證據的，應當附相關話語的文字記錄入卷。

第十八條 當事人不在案發現場，通過調查亦無法找到當事人的，應當依本節規定提取相關證據，由見證人簽字確認。對于查獲的煙草專賣品應當采取張貼通告、發布公告等措施，三十日內當事人未前來接受處理的，經本煙草專賣行政主管部門負責人批準，可以依法終結案件調查。通告、公告應當在案發地和煙草專賣行政主管部門的公告欄張貼、發布，煙草專賣行政主管部門設有向社會公眾開放的網站的，可以同時在網站上公告。

限為三十日，自批準立案之日起計算。案情重大、復雜需要延長調查取證期限的，承辦人員可以提出延長調查取證期限申請，經本煙草專賣行政主管部門負責人批準，并書面告知當事人。取證期限原則上可以申請延長一次，一般不超過三十日。

第十九條 煙草專賣行政主管部門依法立案并展開調查的案件，證據收集充分后，承辦人員應當提交調查終結報告，記載當事人基本情況、案發經過，并根據違法事實，提出處理意見，建議調查終結。

第二十條 案件調查終結的，應當制作完成包括立案報告表、檢查勘驗筆錄、先行登記保存批準書、先行登記保存通知書、抽樣取證物品清單、鑒別檢驗報告、涉案物品核價表、詢問筆錄、證據復制提取單等案卷材料。

第二十一條 調查終結后，執法人員應當填寫案件處理審批表并將案件提交給法規部門審核。

第二節 簡易案件行政處罰制度

第二十二條 煙草專賣執法要牢固樹立依法行政、執法為民的指導思想，遵循社會主義法治公平、公正、公開的原則，正確把握執法主體與市場主體的關系，嚴格履行煙草專賣管理職責。

第二十三條 違法事實確鑿并有法定依據，對公民處以五十元以下、對法人或者其他組織處以一千元以下罰款或者警告的行政處罰，適用簡易程序，可以當場作出行政處罰決定。

第二十四條 執法人員依法作出當場行政處罰決定前，應當主動向當事人出示省級以上煙草專賣行政主管部門簽發的執法檢查證件，并告知當事人享有陳述權和申辯權。當事人的陳述和申辯合理合法的，執法人員應當采納。第二十五條 當場行政處罰決定應由兩名（含）以上執法人員共同作出，并填寫預定格式、統一編號的行政處罰決定書，并當場交當事人簽收。

前款規定的行政處罰決定書應當載明當事人的基本情況、行政處罰依據、處罰種類、罰款數額、罰款繳納方式及期限、救濟途徑及期限、作出行政處罰的時間、煙草專賣行政主管部門名稱等內容。

執法人員當場作出行政處罰決定的，應當在二日內（邊遠地域）報本煙草專賣行政主管部門備案。煙草專賣行政主管部門收到備案材料后，應當及時進行審核并按規定立卷歸檔。發現錯誤的，應當及時糾正。

第三節 一般案件行政處罰制度

第二十六條 煙草專賣行政處罰，除適用簡易程序以外，應當適用一般程序。

第二十七條 煙草專賣行政主管部門應當自發現違法嫌疑或者收到舉報、其他機關移送、上級機關交辦的材料之日起七日內予以核查并決定是否立案；案情重大、復雜需要延長立案決定期限的，應當經本煙草專賣行政主管部門負責人批準，并書面告知當事人。

第二八條 煙草專賣行政主管部門應當根據案件的不同情況，分別作出下列決定：

（一）確有應受行政處罰的違法行為的，依法作出相應的行政處罰決定；

（二）違法行為輕微，依法可以不予行政處罰的，不予行政處罰；

（三）違法事實不成立的，決定不予行政處罰并撤銷立案；

（四）違法行為涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。第二十九條 煙草專賣行政主管部門在作出行政處罰決定前，應當以《行政處罰事先告知書》告知當事人擬作出行政處罰的事實、理由、依據和處罰內容，并告知其依法享有陳述權、申辯權和行使陳述權、申辯權的期限。

第三十條 當事人自收到《行政處罰事先告知書》之日起三日內提出陳述和申辯的，煙草專賣行政主管部門應當充分聽取當事人的意見，對當事人提出的事實、理由和證據進行復核；當事人提出的事實、理由或者證據成立的，煙草專賣行政主管部門應當予以采納，報本級局負責人重新審批；煙草專賣行政主管部門不得因當事人申辯而加重處罰。

第三十一條 煙草專賣行政主管部門及其執法人員在作出行政處罰決定之前，不依照本制度的規定向當事人告知給予行政處罰的事實、理由和依據，或者拒絕聽取當事人的陳述、申辯，行政處罰決定不能成立；當事人放棄陳述或者申辯權利的除外。

第三十四條 煙草專賣行政主管部門實施行政處罰，應當制作行政處罰決定書。行政處罰決定書應當載明下列事項：

（一）當事人的姓名或者名稱、地址等基本情況；

（二）違反法律、法規或者規章的事實和證據；

（三）行政處罰的種類和依據；

（四）行政處罰的履行方式和期限；

（五）不服行政處罰決定，申請行政復議或者提起行政訴訟的途徑和期限；

（六）作出行政處罰決定的煙草專賣行政主管部門的名稱和日期。行政處罰決定書應當加蓋作出行政處罰決定的煙草專賣行政主管部門的印章。

第四節 行政處罰送達制度

第三十二條 煙草專賣行政處罰決定書應當在宣告后當場交付當事人；當事人不在場的，煙草專賣行政主管部門應當在七日內按照下列方式送達當事人：

（一）直接送達當事人的，由當事人或其同住成年家屬在送達回證上注明收到日期并簽字、蓋章或者以其他方式確認。當事人或其同住成年家屬在送達回證上注明的簽收日期為送達日期；

（二）直接送達時，受送達人或其同住成年家屬拒絕接收送達文書的，依法適用留置送達；

（三）直接送達有困難的，可以委托當地煙草專賣行政主管部門代為送達，或者通過郵寄方式送達。郵寄送達的，以回執上注明的收件日期為送達日期；

（四）受送達人下落不明或采取本條第（一）項、第（二）項、第（三）項規定的方式無法送達的，可以公告送達。煙草專賣行政主管部門可以在其所在地公開發行的報紙上予以公告，也可以在受送達人原住所地或者煙草專賣行政主管部門的公告欄張貼公告。煙草專賣行政主管部門可以同時在網站上公告。公告送達的，自公告發布之日起經過六十日即視為送達。

第五節 行政案件救濟、處理途徑（罰繳分離制度）第三十三條 當事人對煙草專賣行政主管部門作出的行政處罰決定不服的,可以自接到行政處罰決定書之日起六十日內，向其上一級煙草專賣行政主管部門申請行政復議;當事人也可以自接到行政處罰決定書之日起十五日內直接向當地人民法院提起行政訴訟。

第三十四條 對當事人的同一違法行為，不得給予兩次以上罰款的行政處罰（法律另有規定的除外）。

第三十五條 違法行為在二年內未被發現的，不再給予行政處罰。違法行為的期限，從違法行為發生之日起計算；違法行為有連續或者繼續狀態的，從行為終了之日起計算。

第三十六條 當事人逾期既不申請行政復議，也不向人民法院提起行政訴訟，又不履行行政處罰決定的，作出行政處罰決定的煙草專賣行政主管部門可以采取下列措施：

（一）到期不繳納罰款的，每日按罰款的百分之三加處罰款；

（二）根據法律規定，將查封、查扣的財物拍賣或者將凍結的存款劃撥抵繳罰款；

（三）申請人民法院強制執行。

第三十七條 對于依法查獲的煙草專賣品，自煙草專賣行政主管部門采取張貼通告、發布公告等措施之日起三十日內無法找到當事人的，經本煙草專賣行政主管部門負責人批準，可以采取變賣等處理措施，變賣款上繳國庫。除依照《中華人民共和國行政處罰法》第四十七條、第四十八條的規定當場收繳的罰款外，作出行政處罰決定的煙草專賣行政主管部門及其執法人員不得自行收繳罰款。

罰沒款及沒收物品的變賣款應當全部上繳國庫，任何單位和個人不得截留、私分或者變相私分。

第三十八條 根據法律、法規、規章的規定，從輕、減輕或從重處罰的，必須在案件調查終結報告、案件處罰決定書中明確表述確定處罰幅度的法定事實及依據。違法行為涉嫌構成刑事犯罪的，辦案部門應及時提出移送意見，報煙草專賣行政主管部門負責人批準后移送司法機關，不得以罰代刑。

第六節 案件移送制度

第三十九條 有下列情形之一的，煙草專賣行政主管部門必須及時將案件移送公安機關：

（一）生產、銷售假冒偽劣卷煙、雪茄煙等煙草專賣品的銷售金額達到五萬元以上的；

（二）假冒偽劣卷煙、雪茄煙等煙草專賣品尚未銷售，貨值金額達到十五萬元以上的；

（三）非法經營數額在五萬元以上的，或者違法所得數額在二萬元以上的；

（四）非法經營卷煙二十萬支以上的；

（五）偽造、擅自制造或者銷售偽造、擅自制造的注冊商標標識數量在二萬件以上的，或者非法經營數額在五萬元以上，或者違法所得數額在三萬元以上的；

（六）偽造、擅自制造或者銷售偽造、擅自制造兩種以上注冊商標標識數量在一萬件以上，或者非法經營數額在三萬元以上，或者違法所得數額在二萬元以上的；

（七）其他情節嚴重的情形。

第四十條 煙草專賣行政主管部門對應當向公安機關移送的涉嫌犯罪案件，應當立即指定兩名或者兩名以上行政執法人員組成專案組專門負責，核實情況后提出移送涉嫌犯罪案件的書面報告，報本機關負責人審批。

第四十一條 煙草專賣行政主管部門負責人應當自接到報告之日起三日內作出批準移送或者不批準移送的決定。決定批準的，應當在二十四小時內向同級公安機關移送；決定不批準的，應當將不予批準的理由記錄在案。

第四十二條 煙草專賣行政主管部門對查獲的涉案物品，應當如實填寫涉案物品清單。

第四十三條 煙草專賣行政主管部門向公安機關移送涉嫌犯罪案件，應當附下列材料：

（一）涉嫌犯罪案件移送書；

（二）涉嫌犯罪案件情況的調查報告；

（三）涉案物品先行登記保存通知書；

（四）有關檢驗報告或者鑒定結論；

（五）其他有關涉嫌犯罪涉案全部材料。

第四十四條 煙草專賣行政主管部門移送給公安機關的涉嫌犯罪案件，應請公安機關在涉嫌犯罪案件移送書的回執上簽字并加蓋公章；如果不屬于該公安機關管轄的，在轉送有管轄權的機關時，請接收案件的公安機關書面告知移送案件的煙草專賣行政主管部門。

第四十五條 煙草專賣行政主管部門對公安機關決定立案的案件，應當自接到立案通知書之日起三日內將涉案物品以及與案件有關的其他材料移交給公安機關，并辦結交接手續。對公安機關決定不予立案的案件，認為依法應當由公安機關決定立案的，可以自接到不予立案通知書之日起三日內，提請作出不予立案決定的公安機關復議，也可以建議人民檢察院依法進行立案監督。

第四十六條 作出不予立案決定的公安機關應當自收到煙草專賣行政主管部門提請復議的文件之日起三日內作出立案或者不予立案的決定，并書面通知移送案件的煙草專賣行政主管部門。移送案件的煙草專賣行政主管部門對公安機關不予立案的復議決定仍有異議的，自收到復議決定通知之日起三日內建議人民檢察院依法進行立案監督。

第四十七條 煙草專賣行政主管部門對公安機關決定不予立案的案件，應當依法作出處理；依照有關法律、法規或者規章的規定應當給予行政處罰的，應當依法實施行政處罰。

第四十八條 煙草專賣行政主管部門向公安機關移送涉嫌犯罪案件前已經作出的警告、責令停產停業等行政處罰決定的，不停止執行。依照行政處罰法的規定，煙草專賣行政主管部門向公安機關移送涉嫌犯罪案件前，已經依法給予當事人罰款的，人民法院判處罰金時，依法折抵相應罰金。

第四十九條 煙草專賣行政主管部門移送涉嫌犯罪案件，應當接受人民檢察院和監察機關依法實施的監督。

第七節 案件集體討論制度

第五十條 重大、復雜案件集體討論制度是指執法人員調查中出現的重大、疑難、復雜的案件，由重大復雜案件集體討論領導小組集體討論后作出處理決定。

第五十一條 重大復雜案件集體討論領導小組人員組成：局（公司）黨組成員、專賣監督管理處負責人、案件承辦人員、專職法規員和其他需要參加案件討論的人員。案件集體討論研究由局（公司）主要負責人主持，局（公司）主要負責人因事不能參加討論的，由局（公司）主持工作的黨組成員主持，案件承辦部門主要負責人介紹案件基本情況并拿出承辦部門處理意見，案件討論記錄人員做好討論記錄。

第五十二條 煙草專賣執法人員依法辦案時，對下列案件調查中出現的情形需集體討論研究的，應將全部案件材料交領導小組集體討論，由領導小組對調查情況及處理意見進行審查，根據案情作出決定。

（一）符合聽證條件的案件；

（二）在自由裁量幅度內當事人有從重或從輕處罰情節的案件；

（三）需要移送的案件；

（四）對多個（三個或三個以上）當事人進行處罰的案件；

（五）辦案部門與專職法規員意見不一致，無法協調的案件；

（六）違法行為主體具有涉外因素的案件；

（七）上級機關掛牌督辦的案件；

（八）其它需要集體討論決定的案件。

第五十三條 重大案件未交領導小組集體討論研究而擅自作出處理決定的，將追究有關人員的責任。

第八節 案件集體討論程序

第五十四條 集體討論程序

（一）由案件主要承辦部門負責人匯報案件調查情況，包括當事人基本情況、違法事實、證據、處罰理由、法律依據和擬處罰意見等

（二）有關內容；

（二）專賣處（稽查支隊）各分局負責人發表意見；

（三）集體討論發表意見；

（四）會議主持人組織到會人員對行政處罰意見進行表決（案件承辦人員不參加表決）；

（五）參加會議的人員表決后，簽署意見并簽名。

第五十五條 領導小組研究處理案件時，與當事人有關的利害關系人，必須回避，不得參與討論。

第五十六條 案件承辦人員根據集體討論形成的行政處罰決定制作《行政處罰決定書》，并按規定送達當事人。行政處罰決定一經作出，任何人不得擅自變更或撤銷。

第五十七條 案件承辦人應如實記錄參加會議人員的意見和集體討論的結論性意見，并將《重大案件集體討論記錄》裝入行政處罰卷宗歸檔保存。

第五十八條 稽查支隊及各分局應及時向上級備案,上報備案應報送材料如下：

（一）案件調查終結報告；

（二）行政處罰事先告知書；

（三）行政處罰決定；

（四）重大案件集體討論記錄；

（五）其他與案件有關的全部材料。

第五十九條 專賣處有權對稽查支隊各稽查分局依本規定作出的行政處理決定進行監督檢查。

專賣處發現稽查支隊）各稽查分局的行政處理決定確有錯誤的，有權變更、撤銷該決定，或者責令各稽查分局、稽查支隊重新該作出處理決定。

第九節 行政案件聽證制度

第六十條 煙草 專賣行政主管部門在作出下列行政處罰決定之前，應當告知當事人有要求舉行聽證的權利，當事人要求聽證的，應當組織聽證。

（一）一萬元以上的罰款；

（二）沒收二萬元以上的違法所得或者五萬元以上的煙草專賣品；

（三）責令停產、停業，責令關閉；

（四）取消從事煙草專賣業務的資格。

第六十一條 聽證由擬作出行政處罰的煙草專賣行政主管部門組織，具體實施工作由其綜合監督管理科負責。第六十二條 煙草專賣行政主管部門負責人應當認真審閱聽證筆錄，根據當事人的違法事實、性質、情節、證據和有關法律、法規、規章，依照《行政處罰法》第三十八條的規定，作出行政處罰決定，但不得因當事人要求舉行聽證而加重處罰。

第六十三條 當事人對舉行聽證后作出的行政處罰決定不服的，可以依法申請行政復議或者提起行政訴訟。

第六十四條 有下列情形之一的，不能作出行政處罰；已作出行政處罰決定的，應當撤銷：

（一）應當告知當事人有要求舉行聽證的權利，沒有告知的；

（二）當事人要求聽證且符合聽證條件，沒有組織聽證的；

（三）違反聽證程序的。

第六十五條 組織聽證的費用列入本單位經費支出，不得向當事人收取任何費用。

第六十六條 煙草專賣執法人員在依法對當事人的經營場所、違法行為發生現場進行檢查或對當事人違法行為調查、處理時，有下列情形之一的，應當回避，當事人也有權申請其回避：

（一）與本案有牽連的；

（二）其近親屬與本案有利害關系的；

（三）與本案當事人有其他關系可能影響公正執法的。

第六十七條 符合回避條件的執法人員主動提出回避申請、當事人申請執法人員和其他辦案人員回避的，由本級煙草專賣行政主管部門負責人作出決定。申請回避的方式可以是口頭申請，也可以是書面申請，用口頭方式申請回避的應當予以記錄。提出回避申請，應當說明理由。第六十八條 行政處罰決定作出后，當事人應當在規定的期限內全面履行。

第十節 罰繳分離制度

第六十九條 當場作出行政處罰決定，有下列情形之一的，執法人員可以當場收繳罰款：

（一）依法給予二十元以下的罰款的；

（二）不當場收繳事后難以執行的。

第七十條 在邊遠、水上、交通不便地區，煙草專賣行政主管部門及其執法人員依照本制度相關的規定作出罰款決定后，當事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經當事人提出，煙草專賣行政主管部門及其執法人員可以當場收繳罰款。

第七十一條 煙草專賣行政主管部門及其執法人員當場收繳罰款的，必須向當事人出具西藏自治區人民政府財政部門統一制發的罰款收據；不出具罰款收據的，當事人有權拒絕繳納罰款。

第七十二條 執法人員當場收繳的罰款，應當自收繳罰款之日起二日內，交至煙草專賣行政主管部門；在邊遠地區當場收繳的罰款，應當自抵達之日起二日內交至煙草專賣行政主管部門財務科；財務科應當在二日內將罰款繳付指定的銀行。

第七十三條 除依照本制度相關規定當場收繳罰款外，除行政處罰決定的煙草專賣行政主管部門及其執法人員不得自行收繳罰款。當事人應當自收到行政處罰決定書之日起十五日內，到指定的銀行繳納罰款。

第七十四條 當事人逾期不履行行政處罰決定的，作出行政處罰決定的煙草專賣行政主管部門可以采取下列措施：

（一）到期不繳納罰款的，每日按罰款數額的百分之三加處罰款；

（二）根據法律規定，將查封、扣押的財物拍賣或者變價處理抵繳罰款；

（三）申請人民法院強制執行。

第七十五條 當事人確有經濟困難，需要延期或者分期繳納罰款的，經當事人申請和所在地煙草專賣行政主管部門批準，可以延期或者分期繳納，但延期或分期繳納時間最長不得超過3個月。

第七十六條 依法取消企業或者個人從事煙草專賣業務資格的，原發證機關應當及時收回煙草專賣許可證并依法辦理煙草專賣許可注銷手續；因客觀原因無法收回的，原發證機關應當注明情況，依法注銷煙草專賣許可并向社會公告。第七十七條 當事人對行政處罰決定不服申請行政復議或者提起行政訴訟的，不停止執行，法律另有規定的除外。

第十一節 案件送達制度

第七十八條 本制度所稱送達，是指煙草專賣行政主管部門依照法定的程序和方式，將行政執法過程中制作的各類行政法律文書送交行政相對人的行為。

第七十九條 煙草專賣行政執法文書送達的標準：

（一）應當提請受送達人認真核對收到行政法律文書的種類、數量；

（二）對受送達人就執法文書提出的問題要耐心解答；

（三）提請受送達人簽字或蓋章；

（四）送達必須采用法定形式進行，不得強迫受送達人簽收。

第八十條 煙草專賣行政主管部門送達行政處罰決定書或者其他法律文書，應當在宣告后交付受送達人。送達必須有送達回證，受送達人應在送達回證上簽名或者蓋章并注明簽收日期，其簽收日期為送達的日期。

第八十一條 受送達人拒絕接收行政處罰決定書等文書的，送達人應當邀請有關基層組織代表或者其他人到場見證，在送達回證上記載拒收事由和日期，由送達人、見證人簽名或蓋章后，把行政處罰決定書或者有關執法文書留在受送達人的住處，即視為送達。

第八十二條 行政處罰決定書或其他法律文書不能直接送交行政相對人或直接送交有困難的，煙草專賣行政主管部門應在作出決定后七日內按下列方式送達：

（一）受送達人不在的，交其同住的成年家屬簽收，簽收日期為送達日期；

（二）受送達人已向煙草專賣行政主管部門指定代收人的，由指定代收人簽收，簽收日期為送達日期；

（三）受送達人身份、郵寄地址明確的，送達經辦人在填寫送達回證后，將文書和送達回證用掛號的形式郵寄，以掛號回執上注明的收件日期為送達日期；

（四）受送達人身份地址不明確，或者受送達人提交的聯系信息錯誤等原因而不能采取其他送達方式，或采取其他送達方式無效時，應在本市公開發行的報紙上公告文書名稱、文書編號、受送達人（單位），并在送達回證上填寫公告途徑、公告發布時間，公告經辦人、公告日期后，將送達回證交案件經辦人存檔。自發出公告之日起，滿六十日，即視為送達。

第四篇：煙草專賣職業技能鑒定中級模擬題——案件查辦

案件查辦

第一題：

2011年10月8日，甲市A縣煙草專賣局接到線人舉報，位于本縣經緯路12號的順發酒行銷售假煙，且庫房內存有新到的數件非法生產的卷煙。A縣局對此高度重視，立即聯合公安部門組織力量對順發煙酒行進行檢查，在其倉庫內發現Y品牌卷煙135條，執法人員為該批卷煙拍攝了照片并進行了先行登記保存，制作了現場勘驗筆錄。執法人員依法對順發煙酒行法定代表人韓某進行了詢問，現場制作了詢問筆錄。韓某稱該批卷煙系從外省一地下卷煙廠訂購，案發前已售出300余條。A縣局對整個檢查與詢問過程進行了錄像。執法人員將該批卷煙運回縣局后，自行對該批卷煙進行了抽樣取證，封存后于次日送甲市煙草質量檢測站（該站為省煙草質量檢測站授權機構）檢測。10月12日，甲市煙草質量檢測站做出了該批卷煙為“真品卷煙”的鑒定結論。A縣局對此有異議，重新對該批卷煙進行了抽樣，向省煙草質量檢測站申請復檢。請根據以上材料回答下列問題：

1.本案中共取得了哪些證據？哪些屬于實物證據？哪些屬于言詞證據？（6分）

2.甲市煙草質量檢測站是否可以對涉案卷煙進行鑒定？A縣局在委托鑒定、復檢中存在哪些問題？（7分）

3.鑒定結論除真品卷煙、假冒注冊商標卷煙外，還有哪些類型？（2分）答題要點：

1.證據有：Y品牌卷煙135條、該批卷煙照片、現場勘驗筆錄、韓某詢問筆錄、整個檢查與詢問過程的錄像、甲市煙草質量檢測站的鑒定結論。按照教材標準區分實物證和言詞證據。

2.可以。經過授權。錯誤：自行抽樣、復檢重新抽樣、申請復檢對象。3.偽劣產品、假冒注冊商標且偽劣產品。

第二題：

2012年6月9日，西康縣煙草專賣局接到電話舉報，舉報人稱本縣唐仁大街12號“一凡名煙名酒店”無煙草專賣零售許可證且存在售假行為。西康縣煙草專賣局指派稽查人員小林、小譚前往調查。小林、小譚在該店倉庫內查獲了尚未銷售的非法生產的Y品牌卷煙26條。兩人依法制作了現場勘驗筆錄，對該批卷煙進行了先行登記保存，并拍攝了照片。小林、小譚對店主卓某及其雇傭的店員韓某進行了詢問并制作了詢問筆錄，店主卓某稱該批卷煙系以200元/條的價格由外地某煙販子送貨上門，案發前已銷售53條。韓某也向執法人員提供了證言，稱其自今年4月以來受雇于卓某銷售卷煙，該店月均銷售假煙50條左右。臨近鮮花店店主吳某向執法人員提供了證言，稱其聽韓某說過卓某銷售假煙的事。在該店內查獲的賬冊記載，卓某自3月份以來，先后4次購進非法生產的Y品牌卷煙150條，購入金額10800元，已銷售124條，銷售金額22900元。經A市煙草質量檢測分站（省煙草質量檢測站委托機構）后，出具了該批卷煙為“假冒注冊商標且偽劣卷煙”的鑒定結論。執法人員發現卓某所供述的數量與賬冊記載不符，遂結合賬冊記載、韓某及吳某的證言，再次就銷售假煙的數量向卓某進行詢問。卓某堅稱其只銷售了53條，執法人員引用賬冊記載的數據，對卓某進行了駁斥，揭穿了卓某的謊言。為徹底弄清卓某違法經營的數額，執法人員對“一凡名煙名酒店”的財務賬目進行了認真核查。在查賬過程中，執法人員就發現的疑點多次對會計張某進行詢問；執法人員發現卓某和B市“康康煙酒商店”有業務往來，賬目顯示卓某曾于今年5月份分三次從該店購進卷煙105條，執法人員到B市“康康煙酒商店”進行調查后查實了這一行為。執法人員還發現卓某曾于C市煙草公司第一自營店一次性購入真品卷煙156條，并就這一情況及時對卓某進行詢問，查實了這一行為。

答題要點：

1.請根據證據與案件主要事實的不同關系，對先行登記保存的26條非法生產卷煙、卓某稱案發前已銷售非法生產卷煙數量的詢問筆錄、韓某提供的證言、吳某提供的證言進行分類。（5分）

2.簡要說明執法人員對“一凡名煙名酒店”查賬時是如何將查賬與其他調查手段相結合的。（6分）

3.卓某的行為構成何種煙草專賣違法行為？具體應當如何處罰？（4分）

1.根據證據與案件主要事實的不同關系分直接和間接證據。

（1）先行登記保存的26條非法生產卷煙屬直接證據；

（2）韓某提供的證言屬直接證據。

（3）卓某稱案發前已銷售非法生產卷煙數量的詢問筆錄屬間接證據；

（4）吳某提供的證言屬間接證據。

2.（1）執法人員就查賬發現的疑點，多次對會計張某進行詢問，（1分）體現了查“死賬”與查“活賬”相結合。

（2）執法人員發現卓某和B市“康康煙酒商店”有業務往來，于是到B市“康康煙酒商店”進行調查核實，查實了這一行為，體現了查賬與外調相結合；

（3）執法人員發現卓某曾于C市煙草公司第一自營店一次性購入真品卷煙156條，并就這一情況及時對卓某進行詢問，查實這一行為，體現了查賬與詢問當事人相結合。

3.（1）卓某的行為構成銷售非法生產的煙草專賣品違法行為。

（2）對卓某的違法行為，應由西康縣煙草專賣局責令停止銷售，沒收違法所得12100元，處以違法銷售總額22900元20%以上50%以下的罰款，并將非法生產的26條Y品牌卷煙公開銷毀。

第三題：

汪某持有甲縣煙草專賣局核發的卷煙零售許可證。2011年5月1日，汪某從乙縣光明超市一次性購買A品牌國產真品卷煙105條，購入金額11550元，又從一煙販處購入非法生產的卷煙110條，購入金額8250元，并雇楊某用自備的微型面包車運往甲縣。楊某提供了4個“甜甜牌”餅干紙箱幫助汪某包裝該批卷煙，并主動繞道運輸。汪、楊兩人在運輸該批卷煙途經甲縣新華路時被甲縣煙草專賣局查獲。經調查，光明超市持有乙縣煙草專賣局核發的零售許可證，A品牌卷煙乙縣批發價格為100元/條。楊某收取了運輸費用220元。甲縣煙草專賣局對汪某的商店進行檢查，查獲尚未銷售的非法生產卷煙14條和銷售賬本，記錄顯示汪某2010年1－4月累計銷售非法生產的卷煙82條，總進貨金額9020元，總銷售收入16400元。

請根據以上案例回答下列問題：

1．對光明超市的違法行為處罰主體是誰，具體應當如何定性處罰？（4分）2．汪某的違法行為應當如何定性，具體應當如何處罰？（7分）3．楊某構成何種違法行為，為什么？（4分）答題要點：

1.處罰主體是乙縣煙草專賣局。結合案例回答無證批發的構成要件和處罰。2.結合案例回答無證運輸的構成要件和處罰。

3.結合案例回答為無煙草專賣品準運證者運輸煙草專賣品的構成要件和處罰。

第四題：

2011年3月1日，某市煙草專賣局執法人員執法檢查時發現：王偉，無煙草專賣零售許可證。從鄰市李某（領有煙草專賣零售許可證）處購入真品國產卷煙100條，購入金額5000元，并請李某用自備車將卷煙運往自己店中銷售，途中被某市煙草專賣局查獲。另據調查，王偉在2008年11月至2009年2月間，以4000元購入假冒商標卷煙200條，已銷售完畢，銷售額為10500元。

請根據以上案例回答下列問題：

1、王偉的行為構成了什么違法行為，請簡述理由。（5分）

2、對王偉的行為，依法應當如何處罰？（5分）

3、請確定最高的罰款幅度，計算對王偉的罰款金額和違法所得（5分）答題要點：

1.結合案例回答無證運輸和銷售非法生產的煙草專賣品的構成要件。2.結合案例回答處罰。3.計算處罰幅度。

第五題：

H市煙草專賣局接到群眾舉報，本地某商貿有限公司銷售非法生產的煙草專賣品。H市煙草專賣局執法人員隨即對該公司卷煙銷售情況進行了檢查，查獲了部分非法生產的煙草專賣品。經對該公司法人代表人詢問，該公司還有重大嫌疑，需要進一步調查，H市煙草專賣局決定對公司帳證及有關資料進行檢查核實，徹底查清其違法行為。在查帳過程中發現某些帳務往來不明，遂委托甲會計事務所進行會計鑒定。

請根據以上案例回答問題：

1、H市煙草專賣局執法人員在收集和審查言詞證據時，應當注意些什么？（6分）

2、執法人員在對該商貿有限公司帳證及資料檢查前，應當做好哪幾項準備工作？（5分）

3、對該公司運用會計鑒定的方式進行調查時，應注意哪些事項（4分）答題要點：

1、（1）言詞證據應盡量及時，直接向有關人員提取；（2）對言詞證據提供者的個人品行、一貫表現、智力水平、認識表達能力加以審查；（3）言詞證據如果是間接的，應查明來源及傳播渠道；（4）審查言詞證據的提供者與案件有無利害關系。

2、查帳前的準備工作主要包括五項基本內容：（1）確定查帳目的和任務，明確查帳要證明的問題，擬定查帳方案；（2）選派查帳人員并適當分工；（3）搜集被查企業經營活動資料；（4）了解并分析被查企業的會計制度，制定查帳計劃；（5）索取有關帳薄、憑證、報表及合同等書面資料。其中，最主要的是制定查帳計劃。

3、運用會計鑒定調查時應當注意以下事項：（1）出具委托鑒定書；（2）列明鑒定事項；（3）注明鑒定時間要求；（4）應委托法定有權鑒定的機構鑒定。

第六題： 案例一：魯某是Q縣卷煙零售戶，持有Q縣煙草專賣局核發的煙草專賣零售許可證。2011年3月1日，魯某從S縣張某處購入真品國產卷煙300條，購入金額2500元，并雇李某用自備車將卷煙運往Q縣自己店中銷售，途中被Q縣煙草專賣局查獲。

案例二：2010年2月10日，某市煙草專賣局查獲一起無煙草專賣品準運證運輸卷煙案件，對當事人王某作出了沒收違法所得1000元和罰款8000元的行政處罰。在送達相關法律文書后，案件承辦人員執行處罰決定，將沒收的違法所得直接上交單位領導；從罰款中直接支付該案舉報費1500元后，其余上繳了國庫。

請根據以上案例回答問題：

1、案例一中魯某2011年3月購入卷煙的行為構成什么違法行為？請分析該違法行為的構成要件。（6分）

2．請根據案例二，回答下列問題。

（1）如果當事人王某逾期不履行行政處罰決定，甲市煙草專賣局可以采取哪些措施？（5分）

（2）涉案卷煙的保管出庫包括哪幾種（2分）（3）指出該案對涉案財物處理方式不當之處。（2分）答題要點：

1、魯某2011年3月購入卷煙的行為，構成無準運證運輸煙草專賣品違法行為。該違法行為的構成要件為：

（1）主體要件。一般主體，任何單位或個人都可以成為無證運輸違法行為的主體。（1分）

（2）客觀要件。有無煙草專賣品準運證自運或托運的行為。（1分）（3）客體要件。客體是國家對煙草專賣品運輸管理制度。（1分）標的是煙草專賣品。（1分）

2、（1）、敦促履行的措施。當事人逾期不繳納罰款，又未提出延期或分期繳納的申請的，煙草專賣行政主管部門可以對當事人每日按罰款數額的百分之三加處罰款。根據法律規定，將查封、扣押的財物拍賣或者將凍結的存款劃撥抵繳罰款。

申請人民法院強制執行。當事人逾期不履行處罰決定，又不申請復議，也不向人民法院起訴的，煙草專賣行政主管部門可以申請人民法院強制執行。

（2）、鑒別檢驗出庫、發還出庫、制定收購出庫、銷毀出庫（3）、不當之處有：第一，將沒收的違法所得直接上交單位領導；第二，從罰款中支付該案舉報費。

1.第七題：

某市煙草專賣局稽查員王強、張云在市場檢查時，在阿旺食雜店發現有兩條軟白沙卷煙無當地煙草公司銷售標識，當事人承認是別人放在店內銷售的，王強、張云以某市煙草專賣局名義制作當場行政處罰決定書，按卷煙價值90元的10%罰款9元。王強、張云當場收繳了罰款并出具了財政部門的罰款收據。

根據案情回答以下問題。

1、《行政處罰法》規定的罰款繳納方式有哪幾種？

2、王強、張云可否當場收繳罰款，哪些情形可當場收繳罰款？

3、如果行政相對人不履行行政處罰決定，行政機關可行使哪些行政強制執行手段？ 答題要點： 1.當事人到制定銀行繳納罰款。當場收繳罰款。2.可以。回答教材當場收繳罰款的表述。

3.督促履行，每日加處罰款的3％。申請人民法院強制執行。

第八題：

2011年3月，甲市煙草專賣局稽查支隊收到線報，不法煙販李某不定期到該市城區零售戶處銷售假冒卷煙，初步判斷在城區存在一個規模較大的卷煙售假網絡。該支隊經請示局領導后，派執法人員張某和王某對李某進行跟蹤盯梢，搜集相關情報。4月，在摸清卷煙售假網絡的基本情況后，甲市煙草專賣局聯合當地公安機關對李某的售假窩點進行了檢查，現場查獲假冒卷煙15000條、交易帳冊2本，對涉案人員李某等3人制作了詢問筆錄、對證人趙某等2人收集了證人證言，并委托該省煙草質量監督檢測站對涉案卷煙進行了真偽鑒別，一個重大卷煙售假案件由此告破。

根據以上案例回答下列問題：

1、執法人員張某和王某在繁華鬧市區對李某進行跟蹤盯梢時，應采取哪一種方式進行？（1分）跟蹤盯梢的方法有哪些？（2分）

2、案例所取得的證據中，哪些屬于言詞證據？（3分）

3、對李某等涉案人員進行詢問時，常用的詢問技巧有哪幾種？請列舉其中4種。（4分）

4、如甲市煙草專賣局對卷煙真偽鑒別結論有異議，應當如何處理？（5分）答題要點： 答題要點：

1.尾隨跟蹤。還有交換、接力、迂回跟蹤。

2.對涉案人員李某等3人制作了詢問筆錄、對證人趙某等2人收集了證人證言、省煙草質量監督檢測站對涉案卷煙的鑒定結論。3.回答教材“詢問技巧”的原文表述。

4.從申請復檢和仲裁性鑒別檢驗方面回答程序和注意事項。

第九題：

2010年7月15日9時許，甲省乙市煙草專賣局接到舉報稱，當事人吳某正往本市某煙店運送一批違法真品卷煙。該局稽查支隊迅即組織執法人員進行跟蹤攔截。吳某發現被跟蹤后，立即將車開往甲省丙市，乙市執法人員最后在丙市一小區門口將吳某截獲，共查獲真品卷煙15.6萬支，案值4萬元。根據管轄規定，乙市煙草專賣局將案件移送丙市煙草專賣局進行處理。丙市煙草專賣局經調查核實后，對吳某處以違法運輸卷煙案值50％的罰款，并依法收購違法卷煙。吳某后來了解到，丙市煙草專賣局在對另一起情節相似的袁某違法運輸案進行處罰時，僅處以案值25％的罰款，認為對自己的處罰不公平，于是向甲省煙草專賣局進行投訴。甲省煙草專賣局經調查，發現丙市煙草專賣局在行使行政處罰自由裁量權時確實存在一定的隨意性，因此建議丙市煙草專賣局加強自由裁量權的約束，確保行政處罰合法合理、公平公正。

根據以上材料回答下列問題：

1、乙市煙草專賣局向丙市煙草專賣局移送吳某無證運輸卷煙案件時，應遵循哪些程序？應移送哪些材料？（8分）

2、行政自由裁量權行使的合法性原則主要體現在哪幾個方面？丙市煙草專賣局應如何從完善法制與機制的角度加強對行政處罰自由裁量的約束？（7分）

答題要點：簡答類題目，具體內容見教材原文表述。

第五篇：煙草系統技能鑒定-案件查辦

案件查辦

第一題：

某縣煙草專賣局準備在轄區內開展一次卷煙打假專項活動，為預防和解決執法受阻突發事件的發生，該局擬制訂一份妥善處置行政執法受阻突發事件的應急處理預案。在該預案中：

1．執法受阻突發事件發生時，現場執法人員的處置程序是什么？

2．縣局分管領導的處置程序是什么？

3．可以采取哪些現場處置方法？

4．在預案中應明確哪些預防措施？

第二題：

2007年2月，A市煙草專賣局稽查人員根據群眾舉報，聯合公安部門在轄區城關鎮王村一村民出租院發現制造假煙窩點，當場查繳假冒中華、紅雙喜成品卷煙120條（2.4萬支），假冒中華、紅雙喜散支卷煙60箱（約50萬支），以及卷煙包裝手工器械若干，涉案標值35萬元。公安部門當場留置制假嫌疑人張某以及打工者2人。經省級煙草質量檢測部門檢測，所查卷煙全部為假冒偽劣卷煙。由于案情重大，當事人涉嫌構成刑事犯罪，A市煙草專賣局辦理相關案件答卷手

續后將案件移交公安機關。2007年9月，經過司法機關偵查、公訴、審判，張某的行為構成了假冒注冊商標罪，判處有期徒刑三年六個月，并處罰金十萬元。一審判決后張某未提出上訴。

1．該案應移交哪級公安機關？

2．移送該案的簡要理由？

3．A市煙草專賣局辦理該案移送手續主要有哪些步驟？

4．如公安機關不予立案，A市煙草專賣局可以采取哪些法定救濟措施？

第三題：

2010年3月15日，某縣煙草專賣局稽查大隊接舉報稱，煙販王某通過汽車運輸假煙，大約在3日到達本縣境內。該局經過分析認為，因舉報人是本局長期培養的舉報人，其提供的情況基本屬實，為確保此次調查取證工作依法、高效、安全開展，某縣煙草專賣局準備制訂一份調查取證方案。

請根據以上案例回答下列問題：

1、在此類調查取證方案的制訂中，應明確哪些重點檢查內容？

2、針對此類案件的調查取證，應采用哪些檢查方法？（答出要點即可）

3、如果該案假煙數量較少，運輸車輛不經本縣運往鄰縣，應如何處置利用該情報線索？

第四題：

某縣煙草專賣局擬對一起無證運輸卷煙案件的當事人作出較大數額罰款的行政處罰，決定舉行聽證會，該局稽查大隊長指定該案兩名調查人員中的一人為聽證會主持人。聽證主持人確定聽證日期后，在聽證會舉行5日前書面通知當事人舉行聽證的時間、地點、主持人等事項，并告知其不得委托代理人參加聽證。當事人接到通知后，要求將聽證日期延期1日，主持人表示同意；在舉行聽證會3日前，當事人提出因私務繁忙，要求將聽證日期再次延期1日，主持人再次同意。聽證會公開舉行，并制作了聽證筆錄，筆錄中僅有當事人和記錄人簽字或蓋章。請指出該縣煙草專賣局在履行聽證程序中的錯誤之處，并提出正確的意見。

第五題：

A 縣城區卷煙零售戶孫某在2010 年2 月領取了煙草專賣零售許可證，經營煙酒專賣店。A 縣煙草專賣局稽查大隊掌握的信息表明，該店有多次銷售假煙的舉報投訴記錄，并于2010 年6 月3 日受到行政處罰，在其他卷煙零售戶和消費者中造成了惡劣影響。2011 年8月7日，A 縣局稽查大隊再次接到舉報稱孫某在鄰省購進了大量假煙，存放在店內的倉庫中。稽查大隊經請示局領導后，制定了調查取證方案。經調查獲取了大量信息，并根據信息內容，初步得出孫某涉及正在調查的“5.13”銷售假煙網絡案件的結論。

請根據所給數據回答下列問題

1、該情報信息屬哪類情報處置利用的方式？專賣稽杳大隊應該如何處置？為什么？

2、稽查人員在制定調查取證方案時，應如何確定調查取證內容的先后順序？

3、稽查人員在制定調查取證方案時，應如何確定調查人員？（第六題：

李某（男、32 歲）在A 縣經營一卷煙零售店，持有煙草專賣零售許可證。張某（男、25 歲）在B 縣經營一商店，未取得煙草專賣零售許可證。2011 年6 月，李某運送卷煙1100 條到B 縣給張某，總價值31500 元。B 縣煙草專賣局會同公安機關在張某接貨時查獲該批卷煙，當場將李某、張某抓獲。經調查，張某于2010 年8 月曾因違法經營卷煙被B 縣工商機關給予了行政處罰；李某曾于2009 年6 月、2010 年7 月被A 縣煙草專賣局給予過行政處罰。B 縣煙草專賣局及時調取了行政處罰決定書等相關證據，當事人健康情況良好。

請根據案例回答下列問題：

1、上述案例涉及哪幾類證據的審查？審查時分別有哪些注意點？(7 分，答出要點即可）

2、（1）張某是否構成犯罪？如果構成犯罪，其涉及哪一個罪名？請從犯罪構成特征方面說明理由。

（2）如不構成犯罪，則請詳細說明理由。

（注：本題只能選擇（1）或（2）回答問題，11分）