第一篇：集團公司所屬單位財務內審自查工作結束

集團公司所屬單位財務內審自查工作結束

2012年1月19日集團公司根據牡丹江市審計局2011年離任審計時，對集團所屬單位財務狀況提出的問題和不足，下發了《關于對集團所屬單位財務內審自查》的通知。

自查期間各單能夠按照通知要求對本單位的財務狀況進行細致徹底的清查，經過20多天的工作，共查出9項問題和不足并及時作出整改。

通過此次內審自查，集團公司各單位能夠認真履行《會計法》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，能夠根據實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計賬簿、編制報表。

近期，集團公司財務部還將對各單位財務狀況進行一次全面徹底的審計，確保集團公司財務數據真實、有效。

第二篇：內審自查規定

消防產品型式認可內審自查規定 1.目的 定期對消防產品型式認可質量管理體系進行審核，驗證質量活動及其結果。評價體系運行的有效性和適宜性，為質量體系的改進提供依據，以保持質量體系的持續有效運行以保證公司質量目標的實現。2.適用范圍 適用于本公司型式認可質量管理體系的內部審核活動。3.職責 3.1 質量負責人負責組織內審自查工作。3.2 綜合辦和質檢科負責內部審核的歸口管理，并組織糾正預防措施的跟蹤驗證。3.3 審核組負責內部審核計劃的具體實施。3.4 受審核部門配合內部質量審核工作的實施，并針對審核中發現的不符合項制定落實糾正、預防措施、并按要求實施。4.工作程序 4.1 質量負責人根據體系運行的需要，策劃并編制內審計劃，報經理批準后實施。4.2 審核的頻次 4.2.1 一般情況下覆蓋型式認可實施細則

5條和部門

12的內部審核，每年至少一次（時間間隔不超過個月）。時間由質量負責人確定。4.2 審核實施。

4.4.1 首次會議

審核組長主持召開首次會議，參加人員有：審核組成員、公司領導、受審核部門負責人，會議內容為：簡要介紹審核計劃的安排、審核采用方法、步驟和相關程序； 4.4.2 審核的實施 a）審核員通過看、查、問、聽等手段，檢查體系運行的實際狀態，并從中獲取信息取得證據，檢查時應做好記錄。

b)審核中發現的不合格，應讓該項工作的負責人確認，以保證不合格項能完全理解，并有利于糾正。

c)確定不合格項，并做出審核結論。

d）審核小組與審核部門就審核情況進行交流，以求達到一致并認可。4.4.3 末次會議 1

末次會議由審核組長召集，參加人員與首次會議相同。審核組長簡要介紹本次審核的具體實施情況、審核員介紹部門審核的具體情況及發現的具體問題，審核組長就本次內審做出綜合性評價和結論，指出不合格內容及糾正、預防措施的完成日期，會議由綜合辦記錄。4.5 審核報告 4.5.1 審核結束后，審核組長負責在二日內編制好審核自查報告，經質量負責人審批后予以發放。4.5.2 審核自查報告的基本內容為： a）審核綜述； b)不合格項及改進要求； c)質量管理體系有效性的綜合評價及結論； d）質量體系的改進意見； e）審核組成員簽字。4.6 審核報告的發放范圍：

經理、副經理、質量負責人、受審核部門及不合格項涉及的相關崗位。4.7 糾正及改進 4.7.1 企管部將審核中發現的不合格報告發至各責任部門，各責任部門按《糾正措施控制程序》的要求，針對不合格項調查分析原因，并制定糾正措施，如遇特殊原因限制措施實施時，應及時向管理者代表匯報，以便組織協調解決。4.7.2 審核員對糾正措施實施的有效性進行跟蹤驗證，并將措施的實施情況填在不合格報告欄內。相關措施及效果證明材料可加附頁說明。4.7.3 有效的糾正措施如需納入相關文件時，按《質量和技術文件控制程序》修改，經檢查糾正措施未達到改進要求時，責成責任部門重新進行改進，直至合格為準。4.8 質量負責人負責將質量審核的有關信息提交管理評審。4.9 內部質量審核計劃、記錄、報告及驗證資料由綜合辦按《質量記錄控制程序》予以控制、管理。5.支持性文件 《企業管理制度匯編》 《部門及崗位職責職權匯編》 《質量和技術文件管理程序》 《質量記錄管理程序》 2

6.記錄 《質量審核計劃》 《不合格報告》 《內審自查報告》

《首、末次會議簽到表》

《濰坊風箏集團天幕防火門制作中心內審自查記錄》

內審自查規定

文件編號：FZTC 受控狀態： 發放編號： 版 本： A 編 制： 日 期： 審 核： 日 期： 批 準： 日 期： 濰坊風箏集團天幕防火門制作中心 4

第三篇：財務內審自查報告

篇一：財務審計自查報告-katy 關于xx部審計財務自查自糾的報告

根據《關于做好審計中整改工作的通知》xx公司文件精神，結合我部審計檢查實際情況，對本單位的財政財務情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

一、健全組織，強化領導

為確保此次自查工作順利進行，我部成立了以副經理為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。

二、嚴格清查，不走過場

成立清查小組后，我部按要求認真學習文件精神，對照自查內容進行自查。做到不走過場不留死角，及時發現和解決存在的問題。

三、認真自查，及時自糾

按照《關于做好審計中整改工作的通知》的要求，我部對本單位執行財經紀律及有關政策的情況以及內部財務管理制度的建立健全和執行情況進行了自查。

1、我部所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規。無違規以虛假發票報銷獲取費用。

2、嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。無以虛假理賠或夸大損失擴大賠付、虛假擴大公估費用、開具陰陽支票等多種違規形式獲取理賠資金。無以虛開中介發票形式獲取手續費資金等。

3、非稅收入征收合法合規，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。

4、認真執行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現象。

5、認真執行規范津補貼政策，無在政策規定之外發放獎金、補貼的行為。

6、國有資產帳實相符，核算規范，無違規處置國有資產、截留處置收入的行為。

7、我部資金全部集中統一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。

8、我部根據本單位實際，建立并實施內部監督和控制制度，相關人員在工作過程中嚴格遵守規章制度，有效地實施了內部監督和控制。篇二：學校財務審計自查報告

審計財務自查報告

根據《xx區審計局審計通知書》xx區審計通字[2014]12號文件精神，結合我學校審計檢查實際情況，對本單位的財政財務情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

一、基本情況：

xx中學創辦于xxx年x月，是xx區的高級中學。學校機構設置了：校長室、政教處、教導處、總務處。現有編制xx人，在職員工xx人，財務隸屬于xxxx。

二、任期內各學期招生情況

2010年秋季招生453人，2011年春季招生434人，2011年秋季招生767人，2012年春季招生730人，2012年秋季招生904人，2013年春季招生920人，2013年秋季招生970人.三、任期初及任期末資產負債情況。

2010年7月初資產負債情況：現金： 元、銀行存款：元、固定資產：元、其他應付款： 0元、應繳財政專戶款： 元。2013年10月末資產負債情況：現金： 元、銀行存款： 元、固定資產： 元、其他應付款： 元。

四、我校收入均按收費許可證收費，及時上繳財政，無隱瞞、截留、轉移財政收入；沒有公款私存、沒有設立“小金庫”。各項支出真實、合規、合法。沒有擠占挪用、擴大開支范圍、提高開支標準、虛列支出等問題。

五、各各種專項資金，做到了專款專用、及時撥付。

六、大宗物品和設備的購置，我校通過政府采購中心采購。

七、各項資產做到了賬實相符。

八、落實了債權和債務的管理，沒有重大經濟遺留問題。xx市xx區xx中學

2014-4-20篇三：2014年預算任務執行及財務收支情況內審自查總結1(1)金臺區金河鎮寶陵小學

2014年預算任務執行及財務收支情況內審自查總結

依據《寶雞市金臺區教育體育局關于開展教育系統2014年預算執行及財務收支情況內審自查和審計抽查工作的通知》（寶金教發[2015]22號）文件要求，近期，我校成立財務內審自查工作小組，按照自查內容及要求，結合我校財務工作實際，確定自查重點，認真組織開展了學校財務內審自查工作，現將自查情況總結如下：

一、財務內控管理及預算執行情況。

我校建有財務管理制度，財務內控制度健全，資金和資產等管理辦法健全有效，會計核算制度嚴格，各項收支活動真實、合法、有效，能嚴格執行財務管理和會計核算制度，無人為調節收支科目、編造虛假會計信息等問題，預算編制完整可行，預算執行結果良好。

二、非稅收入收繳和票據管理情況。

三、資金支出管理情況。

我校的各項支出核算和管理嚴格規范，沒有混收混支、結余資金長期掛賬等問題；能嚴格按照批準的預算和財政制度規定使用資金，無擅自提高標準、自定項目和擴大范圍發放獎金、補貼的現象；無違規報銷內容、金額與實際不符的發票，也沒有使用不合規票據，虛列支出；能嚴格國庫集中支付制度。

我校2014年財務收支情況如下：

1.收入情況：收入合計193575元。其中財政撥款182200元，上級補助收入11375元。

2.支出情況：支出合計199114.23元。其中：工資福利支出20975元，公務支出89479元，其他資本支出18260.23元，對個人和家庭支出70400元。

日常公務支出中辦公費、維修（護）費、會議費、培訓費、招待費、差旅費等列支真實有效且符合規定；職工工會經費的提取、使用符合規定范圍。

四、重點專項資金分配使用情況。

我校專項資金使用一直堅持專款專用，做到專款使用的合規性、及時性和效益性，資金使用合規有效，會計核算嚴格規范，無長期滯留、擠占挪用及閑置浪費專項資金的現象。對重點資金的項目設立、資金申請、管理使用以及會計核算、監管制度等環節能堅持逐項進行核查。

金臺區金河鎮寶陵小學

2015年5月15日

第四篇：某集團公司內審制度

**集團公司 內部審計基本制度

第一章 總則

第一條 為規范**集團公司內部審計工作，強化公司內部控制、保護公司資產的安全完整、改善公司經營管理、提高公司經營效率、切實維護投資者的利益等方面的作用，保證公司內部控制的有效實施，根據中華人民共和國財政部會同國資委、審計署、證監會、銀監會、保監會六部委聯合制定的《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》及其他相關法律和法規，結合公司實際情況，制定本制度。

第二條 本制度所稱的“內部審計工作”，是指公司內部審計及監督工作，即通過獨立客觀的監督、檢查和評價活動，對公司經營活動及內部控制的真實性、合法性和有效性進行審查和評價，對公司經營管理大綱及各項規定、決策、決議、決定的執行情況進行檢查，并提出建設性的建議，以提高公司運營的效果及效率。

本制度所稱 “審計人員”，是指在集團公司從事內部審計及監督工作的人員，包括審計部監察專員以及從非審計部抽調、借用短期從事審計工作的人員。

本制度所稱“下屬單位”，是指**集團公司各分子公司與控股公司。第三條 集團公司審計部負責內部審計工作，依照國家法律、法規和有關政策，依照公司規章制度，獨立開展工作及行使內部審計監督權，發揮監督、評價和服務功能。

第四條 內部審計工作為集團公司管理層系統地提供分析、評價、建議、咨詢和信息，促進公司內部程序的合理性和資源利用的效率性，保護資產的安全和完整，防止錯誤和舞弊的發生，保證內部管理報告和對外財務報告的可靠性，確保公司各項規章制度與有關決議、可適用標準等得到遵守，進而保證經營的效果和效率。

第二章 機構和人員

第五條 審計部是公司專職的內部審計及監督機構，在工作上直接向總經理報告，特別重大的直接向公司董事會報告。

第六條 審計部應配備符合工作要求的審計人員，作為一個整體應該擁有或獲取履行職責所需的知識、技能和其他能力。審計人員應具備一定的政治素質、專業能力、審計經驗及恰當地與他人進行有效溝通的人際交往能力，以保證有效地開展內部審計及監督工作。審計人員應通過職業后續教育和培訓來不斷更新知識，提高專業水平和工作能力。

第三章 職責和權限

第七條 審計部應促進公司內部程序的合理性和資源利用的效率性，保護資產的安全和完整，防止錯誤和舞弊的發生，保證內部管理報告和對外財務報告的可靠性，確保公司各項規章制度與有關決議、可適用標準等得到遵守，進而保證經營的效果和效率。其主要職責為：

（一）對公司內部監控機制的可靠性、有效性和完整性進行審查和評估；

（二）對企業的人力、財政和物質資源的利用是否切實有效、厲行節約并有所保障進行審查和評估；

（三）對資產的安全和完整進行審查和評估；

（四）了解和評價公司出現重大風險的可能性，并幫助公司改進風險管理工作；

（五）必要時，對屬于內部審計任務規定范圍內的涉及被指控的任何措施行為和瀆職的案件進行調查；

（六）開展企業的反舞弊工作，對舉報信息進行特別調查；

（七）確保內部審計、調查和檢查報告的完整性、及時性、客觀性和準確性；

（八）向公司董事會提供服務。

第八條 審計部行使內部審計職責時有如下權限：

（一）根據經批準的審計計劃，在職責范圍內，自主確定審計項目和審計對象；

（二）根據需要委派審計人員對有關單位或特定的事項實施內部審計。實施審計過程中，除特別限定外，受委派的審計人員具有與委派其工作的審計部同等的審計權限；

（三）在履行職責時，審計部可以不受限制地任意、直接、立即查閱屬于被審計單位的所有文件與記錄，包括但不限于：

1.規章制度、會議紀要、工作計劃和總結等內部文件資料； 2.憑證、賬冊、報表、對賬記錄、實物等會計資料；

3.簽訂的各類合同、招投標活動紀錄、材料物資核價單、供應單位及人員信息檔案等資料；

4.工程計劃、施工圖紙、預算、結算、決算等文件資料；

5.行政管理、人力資源管理、檔案管理等文件資料； 6.其他與審計工作相關的資料。

（四）進行內部審計時，被審計單位應當按照審計部規定的期限和要求，向審計部報送、提供與審計內容相關的原始文件資料或其復印件。如有必要，報經批準，審計部可以暫時封存會計賬冊、憑證、檔案等原始文件和資料；

（五）根據需要，審計部可參加集團公司有關的會議，會簽有關文件。集團公司各部門、各下屬企業召開財務、經營、管理等工作會議，重要合同、協議的洽談與簽訂，應當邀請審計部參加。審計部是大額采購、發包工程等事項的招標、評標工作小組的成員單位之一；

（六）集團公司各部門、各下屬企業的經營、財務等計劃和執行結果報告，應當抄送公司審計部；

（七）審計部進行審計工作時，有權實地察看、盤點或監督盤點實物，進行工作流程測試；

（八）審計部履行職責時，有權就審計事項向有關單位和個人進行書面或口頭調查、詢問，有關單位和個人應當如實向審計部反映情況，提供有關證明材料。口頭詢問應作筆錄，并由審計人員和被詢問人員簽署；

（九）審計人員應根據預定的審計目標，在預定的審計范圍內實施內部審計。如有必要并經批準，可調整審計目標，擴大審計范圍，或進行追溯、延伸審計；

（十）審計部可以直接受理工作人員個人就可能存在的欺詐、浪費、濫用職權、不遵守行政、人事和其他制度或與內部審計的任務規定相關的其他不規范活動提出的投訴或提供的信息；

（十一）所有工作人員均有權與審計部進行秘密接觸和向其提供信息，而無打擊報復之虞。

（十二）審計部在履行職責過程中，對被審計單位的下列行為，有權作出制止的決定，提出改進經營管理的建議：

1.阻撓、妨礙審計工作的行為；

2.轉移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、賬簿、虛報以及其他與經濟活動和審計事項有關的資料；

3.截留、挪用公司資金，轉移、隱匿、侵占公司財產行為； 4.其他違反公司內部規章、侵害公司經濟利益的行為。

（十三）審計部提交的審計報告和其他匯報材料，可以不抄送、抄發相關單位和個人；

（十四）對阻撓、妨礙內部審計工作以及提供虛假信息和拒絕提供資料的單位、部門或人員，審計部可以采取必要的措施，并提出追究有關人員責任的建議；

（十五）審計部認為按照法律法規和公司規定，應當對有關責任人給予處分、處罰或追究刑事責任的，可以提出處理建議。

（十六）對遵守和維護財經法規、經濟效益顯著的部門和個人提出表彰和獎勵的建議。

第四章 任務和內容

第九條 內部審計的工作任務包括：

1.根據公司整體發展規劃，擬定審計工作中長期規劃；

2.根據審計工作規劃和公司總體計劃擬定內部審計工作計劃；

3.下屬各分子公司主要領導人的離任審計；

4.公司員工舉報的違法違紀行為，經總經理批準委托審計部進行的專項審計；

5、根據內部審計工作計劃，每年年底對各分子公司進行例行審計檢查，評價經營班子的業績；

6.各單位認為有需要進行專項審計的，應報董事會批準后，提交經批準的委托書至審計部正式立項后開展審計。

第十條 審計部為履行職責而開展的活動，應該包括保證活動和咨詢活動。

保證活動是為了對公司的風險管理、內部控制和治理過程進行獨立評價而客觀地審查證據的行為。保證活動包括但不限于：

（一）經營審計和管理審計；

（二）績效審計；

（三）財務審計；

（四）合規性審計（包括履約審計）；

（五）內部控制審核；

（六）舞弊審計；

（七）經濟責任審計（包括離任審計）；

（八）重大事項審計；

（九）各類審計調研及調查；

（十）其他審計事項。

咨詢活動是指提供建議以及相關的服務活動，這種服務的目的是增加價值并提高企業的運作效率。咨詢活動包括但不限于：顧問服務、建議、協調、流程設計與優化、培訓等。

第五章 內部審計程序

第十一條 審計部按照審計工作計劃或接受委托實施審計時，應當對被審計單位進行審前調查，確定審計人員，制定審計方案，明確審計范圍、內容、方式和時間。

第十二條 審計部應在實施審計工作前三天向被審計單位發出書面的審計通知書，或在實施審計時現場送達。進行審計工作時，應至少兩名審計人員共同進行，以保證審計的客觀性和公正性。被審計單位應當配合審計部的工作并提供必要的工作條件。

第十三條

審計人員可要求被審計單位或有關人員在其提供的書面證據上簽章。如其拒絕簽章，審計人員應注明原因，但不影響證據引用。

第十四條 審計外勤工作結束后十五個工作日內，擬定審計報告初稿，并送達被審計單位征求意見。被審計單位在收到審計報告征求意見稿之日起七個工作日內就審計報告向審計部出具書面意見；如逾期未作回復，將視作無意見，由審計人員在審計報告中注明。審計部應在查明后采納或維持原報告。對被審計單位反饋的書面意見，審計部查明后維持原報告或作必要的修改。

第十五條 審計部根據審計報告草擬審計決定或審計意見，報總經理和管理層審閱。經審定的審計決定或審計意見，應和審計報告一并下 7

達被審計單位執行。執行過程中需要集團公司其他有關單位協助的，有關單位應當予以協助、配合。對審計報告反映的普遍性問題，經公司總經理辦公會批準，以集團公司名義批轉各部門、下屬公司執行。

第十六條

被審計單位和個人對審計決定和審計報告有不同意見，可以向審計部申請復議，復議期間原審計決定繼續執行。審計部應當另行派人對申請復議事項認真復核，根據復核情況決定是否須變更或撤銷原審計決定和審計報告。變更或撤銷原審計決定的，必須經總經理辦公會或董事會批準。

第十七條 審計部門應根據實際情況，對審計決定或審計意見、審計報告的整改落實情況進行必要的后續審計。審計人員應通過定期回訪方式，檢查被審計單位整改情況，并編寫后續審計報告，總結審計效果。根據審計事項的重要程度，后續審計可獨立進行，也可作為下次審計工作的一部分。

第十八條 審計項目終結后，審計人員應將審計過程中所積累的各種資料，包括審計決定、審計意見、審計報告、審計計劃、審計工作底稿、各種審計證據、被審計單位提供和通過各種形式獲得的數據資料等加以集中、整理、分類和歸檔形成審計檔案。

第六章 標準要求

第十九條 審計部的工作應保證獨立性和客觀性，審計部不得參與被審計單位經營活動和內部控制的決策與執行。審計人員在從事內部審 8

計及監督工作時，與被審計單位及其主要負責人在經營上應沒有利害關系；審計人員與被審計單位或被審計事項有直接利害關系的，應當回避。審計部在確定審計范圍、實施審計及報告審計結果時，應不受干擾和控制。

第二十條 審計人員應當遵守國家制定的各項法律法規及職業道德規范，并以專業熟練性和應有的職業審慎性開展內部審計及監督工作。審計人員必須正直、客觀、勤勉、保密和勝任。

第二十一條 審計人員在從事內部審計工作時，不得向被審計單位及其人員或其他人員提供、展示、透露審計工作記錄文件、其他審計人員的意見及未經認可的審計結論和審計意見等。

第二十二條 審計部依法行使職權，受國家法律和公司規章制度的保護，任何部門和個人不得拒絕、阻礙審計人員履行工作職責，不得對其進行打擊報復。

第二十三條 審計人員應恪守保密原則，對其為進行某項審計而收集到的任何信息的機密性予以尊重、保守秘密，并只應在進行審計所必須的情況下才適用該信息，不得利用其為自己或他人謀取利益。

第二十四條 內部審計工作經費應予以保證。

第七章 責任和獎懲

第二十五條 審計部按照證據確鑿、客觀公正、結論準確、處理適當的原則，對審計過程中發現并確認的違反規章制度的單位和人員進行 9

審計處理和提出處罰意見，促進被審計單位嚴格執行公司各項規章制度。

第二十六條 審計處理和處罰的方式主要包括限期糾正違規行為、建議收回審批權限、收繳違規所得、罰款、通報批評、建議調離工作崗位、建議給予處分等。以上處理處罰可以并處。

第二十七條 被審計單位和個人以及與被審計單位和審計事項相關的單位和個人違反本制度，拒絕或者拖延提供與審計事項有關的資料的，或者拒絕、阻礙檢查的，責令改正，給予通報批評、警告；拒不改正的，追究有關責任人的行政責任。

第二十八條 對拒絕接受審計及以各種方式逃避、阻撓、妨礙審計的單位和人員，視情節輕重進行處理處罰。

第二十九條 對威脅、污辱、打擊報復審計人員及侵犯審計人員名譽、人格、人身安全的有關人員，視情節輕重進行處理處罰。構成犯罪的，應移交司法機關處理。

第三十條 未經批準，任何單位和人員不得拖延或拒絕執行審計處理處罰決定。對拖延或拒不執行審計處理處罰決定的有關單位和人員，從重進行處理處罰。

第三十一條 對揭發、檢舉違反公司規章制度行為，提供審計線索的有功人員，建議給予表彰或獎勵。

第三十二條 審計部和監察人員為公司避免或者挽回重大經濟損失，提出的管理建議被采納后取得顯著經濟效益，建議給予表彰和獎勵。

第三十三條 對違反有關審計工作管理制度及審計人員行為規范、有重大工作過失及瀆職、濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊、貪污受賄、泄露秘密的審計人員，給予行政處分和經濟處罰。構成犯罪的，應移交 10

司法機關處理。

第八章 附則

第三十四條 本制度是集團公司內部審計及監督工作的基本制度，是制定其他內部審計規章、制度、政策和程序的依據。

第三十五條 本制度自下發之日起生效施行。

第三十六條 本制度應根據國家法律法規及公司經營管理等實際情況的變化予以適時修訂完善。

第三十七條 本制度由集團公司審計部負責解釋。

第五篇：財務內審整改報告

關于2003市級預算執行和其他財政收支審計查出問題的處理和整改情況的報告 2006-12-12 ——2005年4月26日在市第十一屆人民代表大會常務委員會第十七次會議上 市人民政府秘書長 尹維真

主任、各位副主任、秘書長、各位委員： 2004年，市審計局依照《審計法》的規定，組織開展了2003市級預算執行和其他財政收支審計。審計結束后，向市政府提交了審計結果報告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會第十三次會議作了審計工作報告。市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。

市政府對審計結果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長辦公會對落實整改情況進行了專題研究。按照李憲生市長關于“必須責成有關方面嚴肅整改，對不力者，應實行嚴肅的責任追究”的批示精神，李濤副市長多次組織相關部門落實整改，并于4月13日召開全市審計查出問題整改情況通報會，對審計查出問題的整改措施和結果進行了再檢查、再布置,要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進一步加大力度，建立責任制，將責任落實到人。市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實審計結論的情況進行了檢查，各被審計單位認真采取有效措施整改，內部管理得到進一步加強。

市人大常委會十分關注審計查出問題單位的整改落實情況，市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財經委、預算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報，并到有關區檢查整改情況。市人大預算工委還派出專人深入到被審計單位進行抽查，促進了被審計單位的整改工作。

從總的情況看，各單位對審計查出問題的整改，行動迅速、積極主動、成效明顯。據統計，到目前為止，已上繳財政各項資金27598.79萬元，已撥付滯留的財政資金2501.35萬元，已調賬整改資金3807.66萬元，已收回各類被擠占挪用的資金4634.82萬元。制定完善相關政策和各項規定、辦法12項，向司法機關和紀檢、監察部門移送案件線索2起。現對照審計工作報告，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下：

一、市級預算執行和其他財政收支中存在問題的整改情況

（一）本級預算和財政管理方面 1.關于預算編制中，部分指標沒有分配到項目和單位的整改情況 市財政局成立了預算編制審查中心，進一步完善了預算編制審查工作。在編制2005年的預算過程中，已糾正了兩個開發區的部分預算指標沒有分配到項目和單位的做法，對預算支出已細化到項目；在財政工交和商貿事業費的預算分配中，已糾正了預留預算指標和采取中途追加的分配方式。

2.關于政府采購預算編制不完善，超預算采購現象突出的整改情況

針對部分單位在編報采購預算時，未從實際需要出發，采購預算金額較小、品目較窄，在實際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局制定了《關于進一步加強政府采購管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認真編制政府采購預算，進一步規范政府采購行為。市財政局將嚴格規范政府采購預算編制、執行和調整，實行政府采購計劃管理，避免類似問題的發生。3.關于新菜地開發基金預算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況

市財政局已于2004年11月將沒有按規定上繳國庫的新菜地基金4300.78萬元，全部上繳國庫。另外，新菜地開發基金中的“暫存款”余額1098.18萬元，已按現行財務制度要求，調整了有關賬目。“暫付款”257萬元已得到處理，其中：市規劃局借用的7萬元已收回；市飼料工業公司1986年借用的100萬元，由于企業改制，已根據相關政策，經有關部門批準，將此借款轉為國有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬元,因該飯店2000年已改制，股權全部轉讓，尚有部分轉讓款未到賬，市財政局負責在轉讓款到賬后收回借款。

（二）部門預算管理和執行方面 1.關于預算編制、批復不規范的糾正情況

市財政局對一個部門批復兩本預算的情況已予以糾正。為此還制發了《市財政局關于進一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關于做好2006年市直部門預算編制工作的通知》，規定對市直二級單位的預算，統一由主管部門審核匯總；市直各種臨時機構的預算，統一由其掛靠的部門審核匯總，將二級單位和臨時機構的預算并入部門預算一起下達。

市財政局從2004年開始，已統一將預算編制細化到二級單位。2.關于部分單位預算編制不規范等問題的整改情況

市園林系統少列事業收入444.69萬元的問題，已于2004年9月進行了整改處理，11月向稅務部門補交了相應的稅款；市商業局少列世貿大廈租金收入102.19萬元的問題，已于2004年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費285.13萬元，已于2004年12月30日并入部門的賬戶，實行統一管理。市科技局已于2004年扣除下屬四個科研所重復列報預算經費235.88萬元，作為項目經費重新安排使用。

3.關于部分二級單位財務收支亟待規范的糾正情況

在市建委組織專班的監督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬元，已歸還2287.24萬元，其中，收回委托投資、質押擔保及借款資金1055.5萬元；收回武建集團用房產抵還300萬元；通過調整單位“事業支出”和“事業基金”歸還931.74萬元。制定了歸還檔案保證金計劃的有455.66萬元，其中：武漢盛源房地產開發公司200萬元、市城建委黨校100萬元、武漢北斗集團公司155.66萬元。對1989年至1994年挪用檔案保證金用于發放委托貸款和對外投資的600萬元，市政府已責成市建委組成工作專班，對該問題進行全面清查，并將清查結果報市政府。目前商請司法機關介入調查。

另外，該館截留收入直接轉為“職工福利基金”的56.15萬元、單位銀行賬面余額比銀行實際存款少166.88萬元等問題，已進行了糾正，納入賬內管理。

市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據規定應存入市建行，在動用保證金利息時，應編制用款計劃報市建委審定后執行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規定，于1999年和2000年將檔案保證金1329.36萬元存入原武漢國際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩公司清算，存款至今無法收回。對該館存在的這些問題，市建委已責成有關當事人就違反規定的行為作出深刻檢查，并將依據有關規定，對當事人追究相關責任。

市建委建設工程造價管理站應收未收租金46.22萬元，已于2004年12月收回。

市園林局所屬市動物園管理處應收未收1993年7月至2003年12月合作經營收益590萬元、水電費218.28萬元、租金收入12.27萬元的問題，市園林局已督促市動物園與合作方就解決方式達成意向，依法依規進行處理。

（三）稅收征管方面

1.關于少征、漏征各項稅收8141.29萬元的糾正情況

截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關區局已征收入庫8120.21萬元，入庫率99.74％。

余下未入庫的21.08萬元，將于2005年4月前征繳入庫。2.關于壓欠力度不夠，造成企業欠繳各項稅款21300.41萬元的糾正情況

截至目前底為止，2003開票未入庫的稅款，已組織入庫2658.6萬元；2003年以前開票未入庫的稅款，已組織入庫6710萬元，清繳入庫率61.05%。對余下的欠稅企業，市地稅局將采取納稅信用評定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發生。3.關于調節收入進度，延壓的5153.59萬元企業稅款，已于2004年初全額入庫 市地稅局要求東西湖區地稅局提高認識，規范稅款征收入庫，避免此類問題再次發生。

（四）科技三項費用管理使用方面 1.關于市科技局通過科技三項費用及其項目的運作，共籌集資金2712.8萬元用于科技大樓建設的糾正情況

市科技局2004年12月已撤消為承建科技大樓的某置業公司向商業銀行借款500萬元提供的質押擔保，質押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項費用538萬元；對三年來通過火炬投資公司以科技成果轉化基地建設的名義，轉撥給市科技局用于科技大樓基本建設的1200萬元問題，市科技、財政局已停止了這種做法，不再繼續撥付資金。對尚未歸墊的474.8萬元，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現的辦法，確保2005年6月底前全部歸還。同時進行延伸審計后，將結果報市人大財經委員會。2.關于科技三項費用滯撥4623.27萬元問題的糾正情況

截至2005年2月為止，市科技、財政局已撥付2063萬元，其中：市科技局1063萬元，市財政局1000萬元。對還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優選擇項目年內撥出，對年底前仍未撥出的資金將收回預算重新安排。3.關于科技三項費用貸款回收率低、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況 2003年底，市財政、科技局應清理收回的科技三項費用貸款共5425.25萬元（未收回的貸款中2000年前的貸款4690.5萬元，占應收回貸款的86.46％）。其中市財政局3520.2萬元（截至2003年末，應收回到期貸款4780.2萬元，審計期間已收回貸款1260萬元），市科技局1905.05萬元。整改期間已收回265.7萬元。兩局對貸款逾期的項目進行了分類，并確立了分類清收的原則：屬于項目成功、經營正常的24戶企業的待收資金1822萬元，要求企業列出還款計劃，年內收回，做到應收盡收；屬于改制、破產的52戶企業的待收資金1960.05萬元，按照改制企業有關政策，作出相應處理；屬于經營困難、負債較重等情況的39戶企業的待收資金1377.5萬元，已責成市科技局積極清收并將清查結果和處理意見報市政府。為保證上述工作能夠順利完成，對科技三項費用貸款尚未償還的企業，新申請的項目一律不受理，已安排的新項目資金，一律予以停撥；另外，對辦理了相關抵押手續的企業，通過處理抵押物的方式歸墊；同時市財政、科技局已聯合印發《關于催收科技項目有償資金的通知》，與委托銀行共同催收。

（五）政府投資建設項目方面 1.關于部分項目單位未嚴格執行基本建設程序和“四制”規定的糾正情況

部分項目單位未嚴格執行基本建設程序和“四制”規定的問題，已引起有關項目建設單位的重視，并采取了相應措施引以為戒，防止此類現象發生。對洪山區市政總公司違規出借資質證書，非法獲利31.96萬元的問題，已上繳財政。2.關于部分單位擠占、挪用、截留項目建設資金的糾正情況

市政府已責成相關部門和單位采取了措施。其中，市蔬菜集團公司挪用轉基因番茄產業化項目資金667.1萬元的問題，已于2004年底歸還了520.9萬元。余下的146.2萬元，將由蔬菜種子公司2005年6月之前以項目配套設備歸還。市沿河大道改造指揮部、長江樂園建設指揮部等7個建設單位擠占工程成本的問題，已依據有關法規進行了清理，調整了有關項目建設單位的賬務，擠占的工程成本已被糾正。

武漢大花山生態園林有限公司、武漢森茂生態綠化有限公司挪用環城森林生態工程征地補償費共計180.5萬元的問題，已于2004年4月全部收回。

市江堤加固項目建設中漢南區、江夏區的項目建設單位擠占、挪用、截留“取土費”用于非項目支出的224.33萬元，市江堤加固工程管理辦公室已于2004年11月全部整改收回。3.關于部分項目建設資金管理不規范，存在套取資金和項目間相互擠占資金的糾正情況 原市市政建設局項目資金互相扯用的問題，在該局撤銷后，已由市相關部門和單位按資產管理關系，進行清算調整予以糾正。

市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷的98.89萬元水電增容費支出列入勞教大隊擴建概算、套取資金的問題，已于2004年2月收回。

沿河大道二期工程資金被其他項目占用110.89萬元的問題，市建委經過清理，按建設項目重新調整了資金調撥。項目責任單位已采取調整相關賬目的辦法，使項目間相互擠占、混用資金的情況得到糾正。

4.關于層層滯撥環城森林生態工程征地補償費的糾正情況

在市林業局的干預下，市林業發展公司及東西湖區園藝公司已于2004年1月至2月，對滯欠的438.35萬元征地補償費全部撥付。5.關于個別項目建設成本不實，有的甚至超付工程款的糾正情況

長江干堤漢南至白廟加固工程項目長期掛賬348.19萬元問題，已引起市水務局和項目建設單位的重視，決定在工程竣工和財務決算時清理、調賬。江岸區解放大道下延線工程建設指揮部多計工程結算款94.2萬元的問題,已于2004年3月調減工程決算。市沿河大道改造指揮部等單位超付工程款241.8萬元的問題，市建委進行了清理核實，對超撥的資金已全部收回。

（六）四個遠城區財政運行狀況調查方面 1.部分區存在一定的虛增財政收入的糾正情況

對蔡甸區沌口小區管委會、新洲區財政局和陽邏等4個財政所，采用列收列支、空轉土地有償出讓收入等方式虛增財政收入分別為3927.2萬元和627.6萬元，江夏區鄭店、流芳、紙坊財政所，新洲區財政局及道觀等4個財政所分別空列財政性收費收入1018萬元、1823.7萬元等問題，已引起市、區兩級政府的高度重視，市政府要求各區政府拿出具體措施堅決予以糾正，切實維護預決算的嚴肅性。蔡甸區政府制發了《關于切實加強全區土地交易資產以及分配管理實施意見的通知》，將所有土地收入納入財政專戶核算，從源頭上避免虛增收入；江夏區政府將對執收單位的收入項目嚴格核算，避免將非預算內收入納入預算內，并合理下達各鄉鎮行政性收費收入計劃；新洲區政府通過深化收支兩條線改革，規范非稅收入管理，真實、準確反映其財政收支狀況。2.虛列財政支出的糾正情況

黃陂區財政局按預算安排，在撥付區科技局科技三項費用400萬元的同時,又從區科技局收回該項資金330萬元，年終按400萬元列報決算，區政府已糾正了不規范的做法。在2005年預算安排中保證了科技三項費用的資金來源，并承諾將嚴格按預算法的相關規定，對科技三項費用據實列支。

蔡甸區2003年實際撥付挖潛改造資金297.2萬元，年終按800萬元列報決算支出,虛列支出502.8萬元掛預算暫存，區政府已將502.8萬元全部作為企業發展資金撥付到位。3.對4個區的部門預算編制不規范，臨時性追加較為頻繁的糾正情況 蔡甸、江夏、黃陂和新洲區政府對審計調查反映的問題進行了專門的研究，各個區都采取了有力措施，進一步加強財政管理，深化部門預算編制工作，提高部門預算編制的質量，增強預算的約束力。對可預見的支出一律通過年初預算安排；除突發事件、特大自然災害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策變化和特殊情況確需調整的，要報經區人大

批準后才能執行，確保預算的嚴肅性。

（七）國有企業改制方面

市政府對國有企業改制工作非常重視，去年安排審計部門對市、區改制企業進行了審計調查，揭示了部分國有企業改制中存在的問題，引起市政府的高度重視，并責成市國資管理部門及有關區政府研究進一步完善了國有企業改制的控制辦法。對審計發現的重大問題，已移交司法部門和其他相關部門進一步查處。1.中南汽車修造有限公司改制中存在問題的糾正情況

中南汽車修造有限公司（以下簡稱中南汽修）將4.34畝國有劃撥土地使用權向市土地交易中心申請掛牌轉讓，湖北某房地產開發有限公司以土地凈價1135萬元摘牌，但中南汽修實際只收到土地轉讓金400萬元，低于摘牌價735萬元的問題，市審計局已于2004年9月作為案件線索向江漢區檢察院移交。江漢區檢察院經核查后證實：中南汽修所屬汽車修配廠為集體所有制企業，2001年底因解決改制中的資金缺口，將其青年路308號4.34畝土地以400萬元轉讓給湖北省某房地產開發有限公司。2002年3月經職代會同意簽訂了轉讓協議。2002年3月到10月該房地產開發有限公司分4次將400萬元轉讓費付清。2003年4月，為辦理土地的過戶手續，汽車修配廠按規定將該地塊在武漢市土地交易中心掛牌，掛牌價為1135萬元。汽車修配廠稱在土地交易中心高掛土地交易價的目的是為了避免土地被別人摘牌。江漢區檢察院未發現該土地轉讓過程中有屬于檢察機關管轄的貪污、賄賂等職務犯罪行為。2.武漢建筑機械廠改制中存在問題的糾正情況

武漢建筑機械廠以3000萬元的價格出讓69.42畝土地給某房地產公司，比土地中心摘牌價3200萬元低200萬元的問題。在審計查出后，該廠已與房地產公司簽訂補充協議，目前該廠正在依法依規追索200萬元轉讓差額款。

武漢建筑機械廠瞞報資產總計632萬元的問題。其中，瞞報下屬勞動服務公司凈資產447萬元；未將同益大廈5間商用房合計價值185萬元納入資產評估范圍。市國資經營公司于2004年11月委托中介機構對該廠進行了全面的責任審計，督促整改，將瞞報的632萬元資產已納入賬內并進行了重新評估。

3.東西湖棉紡廠改制中存在問題的糾正情況

東西湖區政府非常重視東西湖棉紡廠的改制工作。東西湖棉紡廠在改制過程中將510.8萬元的新機器設備及將原材料、產成品以300萬元的價格轉讓給新東棉紡織有限公司，轉讓價格低于市場行情284萬元的問題，在審計調查事中和事后，東西湖棉紡廠清算組分別提供了東西湖區人民法院裁定書，裁定轉讓行為有效，促使其完善了相關法律手續。4.武漢自動化儀表廠改制中存在問題的糾正情況

對武漢自動化儀表廠在改制中未將欠銀行利息、欠繳退休人員醫療保險費等負債1144萬元納入評估范圍的問題，硚口區政府已按有關規定將905萬元的工商銀行利息作掛賬處理。欠繳退休人員醫療保險費等已得到全部糾正。5.洪山商場瞞報欠稅200萬元的糾正情況

對洪山商場瞞報欠稅200萬元的問題，洪山區政府將督促企業于2005年6月底前將所欠的200萬元稅款上繳國庫。

6.武漢制藥機械廠改制中存在問題的糾正情況

武昌區武漢制藥機械廠188名職工未領到補償金的問題已全部解決。截至2004年12月底，188名職工中，有95名成為新公司股東，其補償費已作為入股資金；78名由新公司作為內退職工安置發放內退工資、交納社保醫保等；15名已支付了補償費。

（八）其他部門財務收支方面 1.關于一些部門和單位擠占挪用專項資金的糾正情況篇二：內部審計意見建議整改落實規定

集團各部室、各成員企業：

為及時糾正審計發現的問題，切實提高審計效能，進一步規范內部審計工作，集團公司制定了《內部審計意見建議整改落實規定》，現下發給你們，請遵照執行。杭州華東醫藥集團有限公司

第一章 總 則

第一條 為了充分發揮內部審計監督作用，確保審計意見和建議得到認真落實，切實提高審計效能，根據《審計署關于內部審計工作的規定》及《杭州華東醫藥集團有限公司內部審計管理辦法》，制定本規定。

第二條 本規定適用于集團公司本部及各成員企業。

第二章 主要職責

第三條 集團公司監審部負責所實施審計項目的審計意見跟蹤落實和審計建議采納情況的檢查、督辦、復核認定及評價工作。

第四條 被審計單位對審計結果整改落實的全過程負責。

第五條 被審計單位由于受客觀因素的影響，無法對審計發現的問題采取糾正措施，應及時做出書面說明，報請集團公司監審部按程序批準后，方可暫緩整改。

第六條 需要實施后續審計的，被審計單位應當積極支持、配合，按要求及時提供完整、真實的相關審計資料。

第三章 工作程序

第七條 凡被審計單位在審計中發現存在問題的，在審計報告送達之日起30日內，向集團公司監審部報送審計整改結果報告。

報告內容包括：對審計發現問題的整改措施及完成情況，審計建議的采納情況，對有關責任部門和責任人的責任追究處理情況，尚未整改到位的原因及限期整改和處理的計劃等。

第八條 集團公司監審部根據被審計單位的書面整改報告，通過檢查、復核，認定其對重要審計事項已落實的，該審計項目的審計工作才能關閉。確有必要時，可實施后續審計，或者作為被審計單位下次審計工作的一部分。

第九條 重要審計事項已具備整改條件，被審計對象未進行整改的，集團公司監審部報經集團公司領導批準后，適時安排后續跟蹤審計。

第十條 后續跟蹤審計應充分考慮以下因素：

（一）審計批露的問題和審計建議的重要性；

（二）糾正措施的復雜性；

（三）落實糾正措施所需要的期限和成本；

（四）糾正措施可能產生的負面影響；

（五）被審計單位的業務安排和時間要求。

第十一條 集團公司監審部根據被審計單位的整改書面報告，在全面深入了解情況的基礎上，確定審計思路和重點，編制審計方案，有針對性地開展后續審計工作。

第十二條 后續跟蹤審計應突出對未整改問題的審計力度，并恰當分析未整改的原因，評估整改的效果和未整改的風險程度，尋求進一步整改的可能和措施。

第十三條 后續跟蹤審計應著眼于內部控制的充分性、有效性，更多地關注關鍵環節、重點部位。

第十四條 集團公司監審部根據后續審計執行過程和結果，向被 審計單位及集團公司提交后續審計報告。

第四章 相關要求

第十五條 被審計單位的主要負責人是落實審計整改工作的第一責任人。

單位自身存在的問題，主要負責人要負責整改；下屬單位存在的問題，要督促下屬單位落實整改措施。

第十六條 被審計單位整改落實工作要以完善制度、規范管理、提升能力為目標，對審計發現的問題進行認真剖析、總結，整改提高。

第十七條 被審計單位逾期未提出整改報告的，或者不按要求整改落實重要審計事項的，集團公司監審部應及時進行督辦，責令其整改。

對拒絕、拖延整改工作的被審計單位從嚴問責，除在一定范圍內進行通報批評外，根據情節輕重情況，報集團公司董事會批準，扣除其單位負責人與財務部經理3-5%的年終獎金。第十八條 后續審計中如果因被審計單位未能提供真實審計資料、信息等造成審計結論與客觀事實不符，應當重新核實，更改審計結論，按審計工作有關規定進行嚴肅處理，追究當事人的責任。

第五章 附 則

第十九條 本規定由集團公司監審部負責解釋。

第二十條 本規定自下發之日起施行。篇三：關于對2008專項審計問題整改情況的報告

關于對2008專項審計問題整改情況的報告 ***人民政府： 2009年初,市審計局對我縣2008農業、國土、社保、環保、教育等方面的收支情況進行了審計,對發現的問題提出了處理建議,我們積極落實整改，現就整改情況匯報如下：

一、關于財政安排的供養人員基本醫療保險費欠撥的問題。這是由于我縣財力緊張，未能按規定的繳費比例繳納財政供養人員的單位應負擔的醫療保險基金（此項支出應隨各單位列各功能類支出科目，以社會保障繳費的形式注入基金中），只能以公費醫療保障的形式注入一部分財政補助資金，以滿足當年實際支付的公費醫療經費。隨著我縣財政狀況的逐步好轉，各種社保體系的不斷完善，此類問題一定會得到解決。

二、關于對社保基金未執行優惠利率的問題。財政部門已與有關商業銀行協商，要求其執行有關政策規定，2009年二季度起已對養老保險基金執行三個月定期利率，并補計了一季度利息差額部分。

三、關于社會養老保險征繳力度不夠的問題。截至2008年12月底，社會養老保險累計欠繳1827.96萬元，其中當年欠繳518萬，欠費問題在一定程度上制約了社會養老保險基金的正常運轉。為此，我縣將立足實際，進一步加強對社會保險政策的宣傳力度，增強企業與職工自覺履行繳納社會保險費義務的自覺

性，同時要充分運用行政執法手段，加大征繳力度，依法足額征收社會養老保險基金，確保社會養老保險基金應收盡收。

四、關于對地稅部門欠征教育費附加的問題（欠征359.2萬元為2007年、2008年兩年欠征數），主要有以下幾方面的原因：

1、對涉外企業國投能源和中策水泥廠免征教育費附加130萬元（征收依據為其所繳納的增值稅4348萬元的按3%部分）；

2、教育費附加的計算依據之一——增值稅中包含國稅局征收的個體定額戶增值稅和臨時代開發票實現增值稅，兩項由于政策上的缺口，國稅部門沒有代扣教育費附加的法定義務，而地稅機關對國稅代開發票也無權進行檢查，所以上述兩項基本沒有征繳教育費附加。

3、對于部分企業稅費負擔重、資金緊缺的情況下，只能先繳稅后繳費，導致欠費現象產生。對此，縣政府已責成地稅部門加強征管，建立健全暢通及時的信息傳輸渠道，以利于地稅部門及時獲取增值稅、消費稅征收數，便于各稅的比對分析，及時發現漏征戶，及時做好對策。在現行體制下，應探索零散性增值稅應征的教育費附加是否由國稅部門代征，以降低征管難度，提高征收入庫率。

五、關于對環保資金管理上存在的臺賬管理、漏征排污費的問題。縣政府已責成環保部門對此問題要立即進行自查。據環保部門提供的審計資料，我縣不存在上述兩個問題。

六、關于水利專項基金滯留的問題。

1、財政局滯留175萬元主要原因是：該資金為秦山水庫除險加固省級項目資金，于2008年12月才下達，并且該項目工程使用中央資金即可保證工程進度，故于年底滯留財政部門，目前此筆資金已撥付100萬元，其余將隨工程進度按期撥付。

2、水利局滯留275萬元，主要是：①2008年未完工的小型水利、防汛、抗旱等工程資金結余；②已完工的工程質量保證金；③實行報賬制的農村安全飲水工程年底未報賬部分。截止目前，部分掃尾工程已完工，剩余資金全部撥付到位，需經省市驗收的工程預留保證金部分，2009年已經驗收達標，質量保證金現已一次性全部到位，對實行報賬制的農村飲水安全工程根據支出報賬情況隨時撥付。

七、關于扶貧資金專款結余大的問題。截止2008年末我縣財政扶貧資金專戶反映結余720.49萬元。其中：基礎設施建設資金44.73萬元；生產發展資金596.9萬元；科技推廣及項目管理費78.86萬元。上述結余資金占到兩年投入資金的34.4%。造成上述問題，既有上級指標下達遲、資金到位遲的因素影響，還由于報賬制實施過程中程序復雜,扶貧項目完成進度不一,監督管理措施相對嚴格,使一些扶貧資金實際支出較遲。目前，針對上結余資金問題，縣政府已責成扶貧部門加快項目實施進度，加大工程竣工驗收力度，加強監管，并及時按項目進度撥付補助資金，確保工程如期完工。

八、關于對預算資金安排不足，項目管理單位還存在擴大范圍列支扶貧專款的問題。扶貧辦在項目培訓專款中列支汽油費、招待費等1.06萬元,現已將擠占資金沖轉回原渠道,今后我縣一定要加大扶貧管理費投入,杜絕擴大范圍列支扶貧專款的問題再次出現。

九、關于違規使用大額現金問題。部分扶貧項目單位為了結算方便，用大額現金來支付設備款。對此，縣政府已責成有關財政扶貧資金管理部門，對項目實施單位要積極引導，規范財務核算管理，對財務人員進行培訓，嚴格執行有關財務制度，進一步規范財務行為，嚴格執行現金管理有關規定，堅決杜絕大額現金支付項目工程款現象的再次出現。

十、關于部分“兩區建設”扶貧項目實施緩慢，扶貧項目效益不明顯的問題。針對大寨綠草灣有限公司和大寨新農業科技發展有限公司出現的以上問題，主要是受到了立項性的缺陷、政策發生重大變化及世界性的金融危機。目前，縣政府已與有關部門協調，力爭為“兩區”項目提供貸款，在年底按設計目標達產達效。

十一、關于部分扶貧項目實施單位項目實施操作不規范的問題。針對昔陽縣高級職業中學、昔陽縣大寨綠草灣牧業有限公司出現的票據使用不規范問題，相關單位已按照《中華人民共和國發票管理辦法》有關規定，已糾正并規范了其財務行為，杜絕此類現象再次發生。

十二、關于扶貧資金到位遲的現象仍未得到有效改善，嚴重制約扶貧項目的開展。造成上述問題的原因是上級指標下達遲，加之部分項目實施單位報賬緩慢，導致扶貧資金不能及時下達扶貧單位，致使相當比例的種植、養殖項目難以在當年實施。今后，縣政府將要求扶貧項目主管部門加強項目管理，加快項目實施進度，加緊項目竣工驗收，并督促項目單位加快報賬速度，確保扶貧資金及時撥付，使有限的資金發揮更大的效益。

十三、關于扶貧資金投入不足，輻射范圍小，受惠人群少問題。造成上述問題的主要原因是我縣扶貧面積過大，加上資金投入有限，導致扶貧資金使用分散。我縣現有貧困人口7.97萬人，人均每年每人受益扶貧資金近44元左右，與實際需求相差甚遠。為此，我縣今后將以市場為導向，整合資源，結合當地實際情況有計劃、有目的地進行扶貧項目開發，真正找到使農民脫貧致富的好項目。

十四、關于農業專項資金未及時下撥的問題。主要涉及兩部分資金問題：一部分是上級部門未落實配套農業資金222.59萬元；另一部分是昔陽縣農業局2008年未及時下撥專項資金265.17萬元，具體情況是：

1、農村沼氣工程配套資金222.59萬元上級部門未落實。截止2008年底，農村沼氣工程應到位資金2112.475萬元，實際到位1889.89萬元，（其中：2007年50.85萬元，2008年1381.39萬元）未到位資金222.585萬元。其中：2007年國債項篇四：xx局2010年內審整改情況報告

xx局關于經濟責任審計決定的整改報告 根據《xx局關于xx同志任局長期間經濟責任審計的決定》（〔2011〕9號文件）的要求，我局對市局經濟責任審計決定所提出的問題進行了認真整改。現就整改情況報告如下：

一、財務管理方面存在的問題 1．針對個別記帳科目與原始憑證報銷發票內容不一致的問題，我局將在今后工作中，嚴格按照《行政單位會計制度》規定辦理，進一步規范經費開支，完善會計手續，杜絕不合理發票入帳，切實保障各項支出的原始憑證真實有效，做到會計科目使用正確，數字準確無誤。2．針對大額支出無明細、大額培訓費未列明培訓事項的問題，我局立即進行了整改，找出原始憑證要求經辦人員與相關商家聯系補開了明細單據；同時我們還修訂了財務報銷辦法，并進一步規范了辦公用品的購置及管理，購置了辦公用品和低值易耗品領用臺帳，印制了《辦公用品收發登記簿》，對批量購置的辦公用品、低值易耗品和進行了出入庫管理。3．管理進一步加強公務招待管理，嚴格控制招待標準和陪餐人數，按照省局財務制度管理規定，從嚴控制招待費支

出額度。4．關于超越權限處理固定資產的問題，我們組織財務人員認真學習了了《xx系統資產管理辦法》，加強財務人員與資產管理人員的協調配合，搞好固定資產管理工作，做好資產處置前的評估工作，及時上報上級機關審批，并做好處置資金的入帳事宜，切實保障資金的真實性和安全性。

二、管理方面存在的問題。關于2006存在地問題，我們對人員進行了業務培訓，要求他們嚴格按照有關文件辦理發票代開業務，杜絕不規范現象的發生。

在今后工作中，我局進一步建立健全內部控制制度，加強內部控制制度的落實與監督，同時將加強財務人員、資產管理人員的業務培訓，提高其業務素質，嚴格執行財務管理制度，使我局的會計基礎工作制度化、規范化。篇五：德峨初中財務審計整改工作自查報告

德峨初中財務審計整改工作自查報告

我校根據《關于印發<廣西壯族自治區教育廳開展審整改工作活動方案>的通知》（桂教財務）[2012]）10號和廣西壯族自治區教育廳《關于開展“審計整改”活動階段性檢查驗收工作的通知》（桂教財務）[2012]）33號文件精神，對我校財務工作認真進行認真自查自評及檢查整改，現將整改情況匯報如下

一、認真學習，提高認識

我校認真組織領導班子和財務人員學習上級財務文件，統一思想，提高認識，強化財經紀律，不繼提高財務人員的業務水平，并不斷完善學校財務管理的各項制度。

二、成立領導小組工作

我校結合實際，成立了德峨鄉初級中學財務整改領導小組。

組 長: 黃仕鋒（校長）

副組長: 李連聲(副校長)組 員: 廖 澤、張成光、楊進文、岑廷榮、王正想、朱學升、李幫文、黃美蘭

領導小組下設辦公室，辦公主任由李連聲副校長兼任，統一協調和指導財務審計整改的各項工作。

三、整改措施

依據制度要求認真進行審計整改，自查自糾存在的問題，認真反思，找差距，尋原因。通過認真組織小組成員查看 2008 年至 2011 年會計憑證、會計報表、會計賬簿。在會計報表、會計賬簿中銀行日記帳、出納的現金日記賬不存在任何問題，無需整改。

存在的一些問題是：

1、會計、出納還沒有取得從業資格證，正在學習爭取；

2、在會計憑證中出現沒有蓋財務公章、財務主管章、報賬員章、出納章現象及附件不完善現象；

3、固定資產登記和報廢登記不完善現象。整改領導組針對以上存在的問題進行分工協作，分塊整改，現已全部整改完善。總之，財務工作是學校工作的基礎，財務工作直接影響著學校的發展，要辦好學校，首先要管理好財務，把有限的資金用在刀刃上。為此，在今后的工作中，我校將按上級主管部門的要求，嚴格執行各項財務管理制度，管理好學校財務。堅持每月對經費的收支由財務審核小組審核后，再進行報賬、公示，將財務開支情況在公示欄公布，自覺接受上級領導、全校教職工的監督。