第一篇：財(cái)務(wù)自查情況說明

公司關(guān)于財(cái)務(wù)自查情況說明

根據(jù)公司計(jì)財(cái)處財(cái)務(wù)檢查要求，自9月5日開始首先對(duì)我單位財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了自檢自查，通過自查發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)工作存在諸多問題，現(xiàn)匯報(bào)如下：

一、經(jīng)過自查發(fā)現(xiàn)憑證粘貼個(gè)別出現(xiàn)不整齊、憑證蓋章不齊全現(xiàn)象，現(xiàn)在已進(jìn)行整改；

二是經(jīng)過自查發(fā)現(xiàn)各部門非營運(yùn)車費(fèi)用報(bào)銷外出請(qǐng)銷假填寫不規(guī)范，現(xiàn)已進(jìn)行整改；

三是前期招待費(fèi)報(bào)銷沒有辦公室開具的來客通知單，現(xiàn)已進(jìn)行整改；

四是收款收據(jù)交款人、收款人填寫不規(guī)范現(xiàn)象，現(xiàn)已進(jìn)行整改。

五是對(duì)基礎(chǔ)臺(tái)賬進(jìn)行檢查，經(jīng)過檢查發(fā)現(xiàn)發(fā)票領(lǐng)用簿登記不及時(shí)，現(xiàn)已進(jìn)行補(bǔ)充登記。

六是對(duì)個(gè)別銀行賬戶存在長期不發(fā)生業(yè)務(wù)情況，對(duì)長期不發(fā)生業(yè)務(wù)的賬戶到銀行進(jìn)行核對(duì)清理。

以上是此次自查情況說明，現(xiàn)已對(duì)查出問題進(jìn)行逐一整改。

夏爾公司

二0一三年九月十九日

第二篇：自查說明

武義縣國土資源局 黨風(fēng)廉政責(zé)任制考核自查說明

一、貫徹落實(shí)上級(jí)關(guān)于黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的決策部署的情況

1、根據(jù)上級(jí)部署和要求，結(jié)合本單位實(shí)際，研究制定《武義縣國土資源局2006年黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作要點(diǎn)》武土資黨[2006]7號(hào)文件下發(fā)。

2、局黨委專題分析研究黨風(fēng)廉政建設(shè)狀況二次。3月3日，張德松同志代表局紀(jì)委專題匯報(bào)了2005年黨風(fēng)廉政建設(shè)工作總結(jié)和2006年工作思路，會(huì)議通過了2006年黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作要點(diǎn)（會(huì)議記錄）。5月30日，為迎接全市國土所黨風(fēng)廉政建設(shè)座談會(huì)的召開，進(jìn)一步加強(qiáng)國土所黨風(fēng)廉政建設(shè)，張德松代表了局紀(jì)委匯報(bào)了國土所現(xiàn)狀，黨風(fēng)廉政建設(shè)取得的成績(jī)，存在的問題。會(huì)議就進(jìn)一步加強(qiáng)基層國土所黨風(fēng)廉政建設(shè)形成決議（會(huì)議記錄）。3、3月8日召開局中層干部以上干部會(huì)議，局第一責(zé)任人，聽取班子成員及下屬單位“一把手”履行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制情況匯報(bào)，傳達(dá)了縣紀(jì)委第五次會(huì)議及金華市國土資源系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作會(huì)議精神，部署了2006年黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作要點(diǎn)，局黨委書記局長鄧樟林與下屬單位簽訂了黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書（會(huì)議記錄）。

二、開展黨風(fēng)廉政建設(shè)宣傳教育情況

1、局班子成員專題學(xué)習(xí)黨風(fēng)廉政建設(shè)理論和黨紀(jì)條規(guī)，學(xué)習(xí)上級(jí)關(guān)于黨風(fēng)廉政建設(shè)的重大決策部署。

究文獻(xiàn)。

三、嚴(yán)格執(zhí)行廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定情況

1、嚴(yán)格執(zhí)行“四大紀(jì)律、八項(xiàng)要求”、“五個(gè)不準(zhǔn)”的規(guī)定制度；

2、沒有發(fā)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)干部干預(yù)和插手經(jīng)濟(jì)活動(dòng)為個(gè)人和親友謀取私利的行為；

3、全局干部職工沒有違反規(guī)定收送現(xiàn)金有價(jià)證券、支付憑證被查處的案件；也沒有因“跑官要官”被查處的人和事；

4、沒有以開會(huì)、考察、培訓(xùn)名義變相公費(fèi)旅游；

5、嚴(yán)格遵守公車使用有關(guān)規(guī)定，全系統(tǒng)無干部職工公車私用被查處的；

6、嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)干部及配偶、子女從業(yè)有關(guān)規(guī)定，沒有發(fā)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)干部配偶、子女違反規(guī)定從業(yè)，借機(jī)收錢斂財(cái)被查處的人和事；

7、嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)干部不到企業(yè)和單位報(bào)銷應(yīng)由本人及家屬支付的個(gè)人費(fèi)用，沒有發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定的人和事；

8、全系統(tǒng)干部職工沒有參與賭博被查處的，也沒有其他廉潔問題受到查處的。

四、查處違紀(jì)違法案件的情況

1、局黨委切實(shí)加強(qiáng)對(duì)查辦案工作的領(lǐng)導(dǎo)，局紀(jì)委重視查處管轄范圍內(nèi)黨員干部各類違紀(jì)違法案件；

2、無瞞案不報(bào)、壓案不辦、執(zhí)紀(jì)不嚴(yán)的現(xiàn)象，無妨礙案件查處的行為；無被上級(jí)部門和當(dāng)?shù)貓?zhí)紀(jì)機(jī)關(guān)查處的案件。

3、局黨委支持局紀(jì)委依紀(jì)依法辦案，保證辦案經(jīng)費(fèi)；

4、認(rèn)真處理黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的來信來訪，對(duì)反映黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作方面來信收到8件，其中重復(fù)信訪3件，做到件件有著

4、一月份召開領(lǐng)導(dǎo)班子廉潔自律民主生活會(huì)（會(huì)議記錄存辦公室）。開展了民主評(píng)議中層干部活動(dòng)。

七、建立健全黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制的情況

1、制定黨風(fēng)廉政建設(shè)制度，健全反腐敗領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制。（1）2006年工作目標(biāo)責(zé)任分解；

（2）《關(guān)于調(diào)整黨風(fēng)廉政建設(shè)和行風(fēng)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》武土資黨[2005]25號(hào)文件；

（3）《關(guān)于調(diào)整構(gòu)建懲防體系工作領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》武土資黨[2006]14號(hào)文件；

（4）《武義縣國土資源局領(lǐng)導(dǎo)班子成員黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制分工》武土資黨[2006]16號(hào)；

（5）《關(guān)于落實(shí)2006年全縣構(gòu)建懲防體系工作目標(biāo)任務(wù)責(zé)任分解的通知》武土資黨[2006]12號(hào)；

（6）武義縣國土資源局系統(tǒng)黨風(fēng)廉政責(zé)任制實(shí)施辦法。

2、領(lǐng)導(dǎo)班子成員黨風(fēng)廉政責(zé)任分工明確，履行監(jiān)督職責(zé)，開展責(zé)任追究，取得一定成效。并對(duì)下屬各單位黨風(fēng)廉政責(zé)任制進(jìn)行了檢查。

3、按上級(jí)規(guī)定設(shè)置紀(jì)檢監(jiān)察室，配備紀(jì)檢監(jiān)察干部4名，專職干部1名。

二OO六年十二月三十日

第三篇：自查說明

檢驗(yàn)科自查說明

2009年，在醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的大力支持和關(guān)懷下，檢驗(yàn)科全體人員團(tuán)結(jié)協(xié)作、盡職盡責(zé)，做到一切工作都急病人之所急、想病人之所想，讓病人滿意來放心走。積極參加醫(yī)院組織的各種學(xué)習(xí)和科里業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高專業(yè)技術(shù)素質(zhì)，在工作中，嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，確保檢驗(yàn)結(jié)果的準(zhǔn)確性，保質(zhì)保量地完成院領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。

通過總結(jié)近期工作，深入自查自擺，當(dāng)前存在的問題及不足：

一是在業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)上，盡管都能積極參加醫(yī)院組織的活動(dòng)，做好筆記，但在主動(dòng)性和自覺性還不夠強(qiáng)，特別是聯(lián)系實(shí)際、學(xué)以致用，提高業(yè)務(wù)能力上有差距和不足。

二是在具體工作上，盡管嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)格操作、嚴(yán)格要求，勤于臨床各科室及時(shí)溝通協(xié)調(diào)，但是有時(shí)個(gè)別檢驗(yàn)報(bào)告及化驗(yàn)數(shù)據(jù)還是出現(xiàn)問題，亟待改進(jìn)和加強(qiáng)。

三是在勞動(dòng)紀(jì)律上，盡管貫徹落實(shí)醫(yī)院各項(xiàng)規(guī)章制度，及時(shí)傳達(dá)院領(lǐng)導(dǎo)講話精神和有關(guān)要求，但是科室還有遲到早退和違反勞動(dòng)紀(jì)律的現(xiàn)象。

針對(duì)上述問題和現(xiàn)象，整改措施如下：

1、進(jìn)一步加強(qiáng)全科業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，不斷提高全科人員思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作技能，更好地適應(yīng)醫(yī)院又好又快發(fā)展。

2、進(jìn)一步加強(qiáng)檢驗(yàn)質(zhì)量管理，不斷規(guī)范管理和標(biāo)準(zhǔn)化操作，充分發(fā)揮表率帶頭作用，發(fā)現(xiàn)和解決工作中存在的問題，深入剖析出現(xiàn)問題的原因及環(huán)節(jié)，及時(shí)采取有效措施，防止和避免類似問題重復(fù)發(fā)生，努力提高全科整體工作水平。

3、進(jìn)一步加強(qiáng)全科勞動(dòng)紀(jì)律，認(rèn)真貫徹落實(shí)醫(yī)療集團(tuán)和我院各項(xiàng)規(guī)章制度，不斷規(guī)范全科人員的行為養(yǎng)成，堅(jiān)決做到有令行則行，有禁則止。

4、進(jìn)一步加強(qiáng)成本控制工作，加強(qiáng)檢驗(yàn)設(shè)備管理和維護(hù)，千方百計(jì)降低各種設(shè)備配件、醫(yī)用材料使用、消耗及損耗，全面完成醫(yī)院下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)，努力增收創(chuàng)收。

第四篇：財(cái)務(wù)情況說明（推薦）

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2010-10-29 09:59:09 來源：中國品牌總網(wǎng) 作者：i

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一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況

（一）企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，納入會(huì)計(jì)決算報(bào)表合并范圍內(nèi)企業(yè)從事業(yè)務(wù)的行業(yè)分布情況；未納入合并的應(yīng)明確說明原因；企業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況；報(bào)表編報(bào)口徑說明。

（二）本生產(chǎn)經(jīng)營情況，包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、主營業(yè)務(wù)量、銷售量（出口額、進(jìn)口額）及同比增減量，在所處行業(yè)中的地位，如按銷售額排列的名次；經(jīng)營環(huán)境變化對(duì)企業(yè)生產(chǎn)銷售（經(jīng)營）的影響；營業(yè)范圍的調(diào)整情況；新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況。

（三）開發(fā)、在建項(xiàng)目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況。

（四）經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項(xiàng)等。

二、利潤實(shí)現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況

（一）主營業(yè)務(wù)收入的同比增減額及主要影響因素，包括銷售量、銷售價(jià)格、銷售結(jié)構(gòu)變動(dòng)和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等。

（二）成本費(fèi)用變動(dòng)的主要因素，包括原材料費(fèi)用、能源費(fèi)用、工資性支出、借款利率調(diào)整對(duì)利潤增減的影響。

（三）其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化，若其收入占主營業(yè)務(wù)收入10%（含10%）以上的，則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)。

（四）同比影響其他收益的主要事項(xiàng)，包括投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因；補(bǔ)貼收入各款項(xiàng)來源、金額、以及扣除補(bǔ)貼收入的利潤情況；影響營業(yè)外收支的主要事項(xiàng)、金額。

（五）利潤分配情況

（六）利潤表中的項(xiàng)目，如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30%（含30%）以上，且占報(bào)告期利潤總額10%（含10%）以上的，應(yīng)明確說明原因。

（七）會(huì)計(jì)政策變更的原因及其對(duì)利潤總額的影響數(shù)額，會(huì)計(jì)估計(jì)變更對(duì)利潤總額的影響數(shù)額。

（八）其他。

三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

（一）各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重，應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因；長期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減情況、原因、購買和處置子公司及其他營業(yè)單位的情況。

（二）資產(chǎn)損失情況，包括待處理財(cái)產(chǎn)損益主要內(nèi)容及其處理情況，按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法，長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響。

（三）流動(dòng)負(fù)債與長期負(fù)債的比重，長期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增加金額及原因；企業(yè)嘗還債務(wù)的能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況；三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因；逾期借款本金和未還利息情況。

（四）企業(yè)從事證券買賣、期貨交易、房地產(chǎn)開發(fā)等業(yè)務(wù)占用資金和效益情況。

（五）企業(yè)債務(wù)重組事項(xiàng)及對(duì)本期損益的影響。

（六）資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益項(xiàng)目中，如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30%（含30%）以上，且占報(bào)告期資產(chǎn)總額5%（含5%）以上的，應(yīng)明確說明原因。

四、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動(dòng)情況

（一）會(huì)計(jì)處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）的變動(dòng)情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因。

（二）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年初與上年末因其他原因變動(dòng)情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因。

（三）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本內(nèi)經(jīng)營因素增減情況。

（四）對(duì)國有資本保值增值產(chǎn)生影響的主要客觀因素情況及增減數(shù)額。

五、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。

六、對(duì)企業(yè)收支利指標(biāo)進(jìn)行全面分析，從數(shù)據(jù)后面闡述問題的原因，從分析得出企業(yè)的經(jīng)營情況，對(duì)存在的問題進(jìn)行闡述，新擬采取的改進(jìn)管理和提高經(jīng)營業(yè)績(jī)的具體措施。

財(cái)務(wù)情況說明書的基本要求：

突出重點(diǎn)、兼顧一般（對(duì)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)比較關(guān)心的問題和當(dāng)前經(jīng)濟(jì)運(yùn)行重點(diǎn)、熱點(diǎn)、變動(dòng)指標(biāo)比較大的情況進(jìn)行分析，如去年非典對(duì)支出影響，今年宏觀調(diào)控，鐵路全力運(yùn)電煤是贏錢還是賠錢，煤、電漲價(jià)對(duì)支出影響，煤電運(yùn)輸增大和支出比較是否有贏利，加息對(duì)支出影響，這些要是定量分析，不能定性）；

觀點(diǎn)明確、抓住關(guān)鍵（有主有次抓住問題，要讓人明白、讓人看出你寫的當(dāng)期經(jīng)營情況到底怎么樣，不能模棱兩可，總之一句話知道你講什么）；

注重實(shí)效、抓住關(guān)鍵（時(shí)效性對(duì)報(bào)告質(zhì)量影響很大，目前報(bào)表由于清算數(shù)出的慢已經(jīng)嚴(yán)重影響了報(bào)表質(zhì)量，大家應(yīng)理解很深，因?yàn)闀r(shí)效不強(qiáng)對(duì)決策意義不大，甚至出現(xiàn)負(fù)面影響）；

客觀公正、真實(shí)可靠（依賴于我們報(bào)表的質(zhì)量，報(bào)表數(shù)據(jù)是真實(shí)的完整的，報(bào)告

第五篇：財(cái)務(wù)情況說明樣本

財(cái)務(wù)狀況說明書

上海大華塑具股份有限公司是一家國有股份有限責(zé)任公司（增值稅一般納稅人），公司主營范圍為生產(chǎn)并銷售塑具，主要產(chǎn)品有A型塑具、B型塑具、C型塑具。有兩個(gè)基本生產(chǎn)車間：一車間和二車間，其中一車間有職工100人，二車間有職工50人；兩個(gè)輔助生產(chǎn)車間：機(jī)修車間和供水車間，其中機(jī)修車間有職工40人，供水車間有職工20人。管理部門下設(shè)廠長辦公室、供應(yīng)部和財(cái)務(wù)部。其中廠長辦公室5人，供應(yīng)部8人（其中倉庫人員4人），財(cái)務(wù)部6人，另外醫(yī)務(wù)所2人。該公司的生產(chǎn)

組織為：一車間生產(chǎn)A型塑具和B型塑具，二車間生產(chǎn)C型塑具，生產(chǎn)工藝過程是各種塑具所耗原材

料均為開工時(shí)一次投入，單步驟大量生產(chǎn)各主要產(chǎn)品。

現(xiàn)就2007公司財(cái)務(wù)情況作如下說明：

（-）生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況

1．生產(chǎn)銷售情況

公司12月份完工產(chǎn)品95件，其中，A型塑具50件，B型塑具45件；公司12月份實(shí)現(xiàn)銷量170件，其中，A型塑具90件，B型塑具80件，全年銷售總收入比上年同期增加5.62％，全年銷售總成本比上年同期增加0.41％。

2．利潤實(shí)現(xiàn)與分配情況

公司全年實(shí)現(xiàn)凈利潤120.2萬元，為上年的172.12%，其中，主營業(yè)務(wù)收入實(shí)現(xiàn)601萬元，比上年增加5.62%；主營業(yè)務(wù)成本發(fā)生246萬元，比上年增加0.41%；其他經(jīng)營期間費(fèi)用共發(fā)生214萬元，比上年減少8.55%；另一方面，企業(yè)通過聯(lián)營公司分配實(shí)現(xiàn)投資收益3.77萬元，通過固定資產(chǎn)報(bào)廢實(shí)現(xiàn)營業(yè)外收入1.56萬元等；年末，公司通過對(duì)2009年利潤分配，提取18.03萬元盈余公積，提取并向股東發(fā)放了30.66萬元現(xiàn)金股利。

3．上交稅金情況

公司2009年12月繳納增值稅1.692萬元，城建稅0.11萬元等，09年通過實(shí)現(xiàn)154.94萬元利潤總額，完成上交所得稅34.71萬元，比上年增加11.56萬元，增加49.95%，以上稅款已于2009年年末全部解繳。

1.償債能力分析

項(xiàng)目 2008年2009年

3.02

2.43

1.62 3.96 2.73 1.25差異 0.94 0.3 0.37 流動(dòng)比率 速動(dòng)比率 現(xiàn)金比率

企業(yè)2009的流動(dòng)比率比2008年增加了0.94,說明企業(yè)的短期償債能力較2008年比增強(qiáng)了，因?yàn)?9年的應(yīng)收帳款和存貨較08年分別增加了152272.25元和601366.84元,速動(dòng)比率表明企業(yè)的每一元短期負(fù)債,都有一元易于變現(xiàn)的資產(chǎn)作為抵償,一般在0.5-1較為適合而企業(yè)09年的速動(dòng)比率比08年增加了0.3,說明企業(yè)速動(dòng)比率過高,擁有過多的貨幣性資產(chǎn),可能會(huì)失去一些有利的投資和獲利的機(jī)會(huì)。

項(xiàng)目 2008年 2009年 差異

0.29

0.40

47.3 0.18 0.22 70.03-0.11-0.18 22.73 資產(chǎn)負(fù)債率 產(chǎn)權(quán)比率 已獲利息倍數(shù)

企業(yè)2009年的資產(chǎn)負(fù)債率比2008年下降了0.11元,資產(chǎn)負(fù)債率一般在75%以下才能說明企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況正常,而企業(yè)09年的資產(chǎn)負(fù)債率在75%以下,表明企業(yè)09年的資產(chǎn)負(fù)債率正常,09年企業(yè)的產(chǎn)權(quán)比率比08年降低了0.18元,說明企業(yè)的長期償債能力增強(qiáng)了,債權(quán)的權(quán)益保障提高了,承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)減小了,09年企業(yè)的已獲利息倍數(shù)比08年增加了22.73倍,說明企業(yè)支付利息的能力增強(qiáng)了許多,債權(quán)的安全度很高。

2．營運(yùn)能力分析

項(xiàng)目 2008年 2009年 差異

4.8

1.77

0.75

210.9-0.22-1.15-0.11 102.4 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 5.02 存貨周轉(zhuǎn)率 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 營運(yùn)資本周期

2.92 0.86 108.5該公司2009年的應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率比2008下降了0.22次，說明公司的應(yīng)收賬款變現(xiàn)速度減慢，管理效率有所減弱，存貨周轉(zhuǎn)率由2.92次下降為1.77次，反映出公司的存貨周轉(zhuǎn)率降低，存貨周轉(zhuǎn)速度延緩，存貨積壓儲(chǔ)存過多。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的降低，說明企業(yè)利用全部資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營的效率較差，會(huì)影響企業(yè)的獲利能力。

2.項(xiàng)目 2008年 2009年 差異

營業(yè)利潤率 0.16 0.23

0.33

0.19

0.18

0.22 0.07 0.14 0.05 0.03 0.06 獲利能力分析 成本費(fèi)用利潤率 0.19 資產(chǎn)利潤率 凈資產(chǎn)利潤率 資本利潤率

0.14 0.15 0.16

2009年的各項(xiàng)指標(biāo)都比08年有所增加,說明企業(yè)09年在市場(chǎng)上競(jìng)爭(zhēng)力增強(qiáng)了,企業(yè)耗用所取得的收益提高了,資產(chǎn)利潤率也跟著提高,整個(gè)企業(yè)的盈利能力和經(jīng)營管理水平也隨之提高,因而企業(yè)的獲利能力增強(qiáng)了。

4.現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析

項(xiàng)目 現(xiàn)金流入占比重 現(xiàn)金流出占比重 凈額所占比重

0.71

0.18

0.11-0.11 1.26-0.16 經(jīng)營活動(dòng)占比重 0.84 投資活動(dòng)占比重 0.91 籌資活動(dòng)占比重 0.15

該公司經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入占現(xiàn)金總流入的84%，反映其經(jīng)營狀況較好，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較低，現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)較為合理，經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金支出占總支出的71%，說明該企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況正常，現(xiàn)金支出結(jié)構(gòu)較為合理。經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金支出、投資活動(dòng)現(xiàn)金支出和籌資活動(dòng)現(xiàn)金支出占現(xiàn)金總流出的比重，具體的反映了企業(yè)的現(xiàn)金使用方向。

二、企業(yè)存在的問題及建議

1．2009年大華公司的存貨過多，建議加快存貨的銷售速度，以便減少倉儲(chǔ)成本，增加回籠資金，提高生產(chǎn)效率。

2．2009年大華公司的應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)過慢，影響企業(yè)利益，建議加強(qiáng)應(yīng)收賬款的回收工作，提高資金的周轉(zhuǎn)效率。財(cái)務(wù)情況說明樣本