第一篇：中國銀監會關于加強當前重點風險防范工作的通知

中國銀監會關于加強當前重點風險防范工作的通知

（銀監發[2010]98號）

各銀監局，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、金融資產管理公司，郵政儲蓄銀行，銀監會直接監管的信托公司、企業集團財務公司、金融租賃公司：

今年以來，我國經濟逐步回歸平穩增長軌道，銀行業運行情況總體平穩，信貸投放節奏得到較好控制，信貸結構不斷優化。但在國際經濟復蘇艱難、國內結構調整任務艱巨的大環境下，銀行業面臨的風險形勢仍十分嚴峻。為貫徹落實黨中央和國務院的最新要求，積極應對當前形勢下銀行業面臨的問題與挑戰，現就下階段銀行業金融機構的工作提出以下要求，請各銀行業金融機構認真貫徹執行。

一、切實抓緊抓好地方政府融資平臺貸款風險管控

一是對地方政府融資平臺貸款實施動態臺賬管理。在前期清查規范的基礎上，盡快建立地方政府融資平臺臺賬，明確名單、貸款金額、還款方式和來源。在平臺企業凈現金流的核算方面，對于土地收入返還，只有平臺企業確實擁有土地所有權證的土地所產生的土地收入返還才能計入凈現金流收入；對于股權收益，只有平臺企業名下股權所產生的投資收益才能夠計入凈現金流收入。按照現金流覆蓋比例將貸款劃分為全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋和無覆蓋四類風險定性，實施分類動態管理。

二是按現金流覆蓋原則開展分類處置工作。依據平臺公司自身經營性現金流覆蓋情況，平臺貸款可通過整改為公司類貸款、保全分離為公司類貸款、清理回收、仍按平臺貸款處理等四種方式進行分類處置，各銀行業金融機構要以省為單位，做好與政府相關部門及平臺公司的會談工作，通報四類風險定性情況，研究協商各類平臺貸款的整改措施。基本原則為；第一，對整改為公司類貸款的實行逐戶監測。這類貸款為現金流可全覆蓋、擬整體劃轉為一般公司類管理的貸款。各銀行業金融機構要與地方政府充分溝通與協調，確定名單，明確風險承擔與問責機制，要逐戶關注整改進展和貸款要素的合規性，確保存量債務能夠按照協議約定及時足額償還。第二，保全分離為公司類貸款和清理回收類貸款須設定處置時間表。各銀行業金融機構及各級分支機構應擬定保全分離和清理回收工作推進時間安排表，通過項目剝離、公司重組、增加新的借款主體和擔保主體來補足現金流，或是通過追加股權、土地等合法足值的抵(質)押品以及直接收回等方式，嚴格按照時限要求完成各項工作。銀監會各級派出機構要建立定期報告制度，及時監督掌握貸款處置進展。第三，對仍按平臺公司處理的貸款要實施嚴格監控。各銀行業金融機構要積極協助地方政府做好不再承擔融資任務的平臺轉軌改制工作，逐戶明確地方政府的還債責任。對主要依靠財政性資金償還本息的貸款應納入地方財政預算，制訂還款計劃并落實還款措施，必要時應督促地方政府追加風險緩釋措施或逐步收回存量貸款。對于不符合國發[2010]19號文要求，項目沒有足額資產抵押和現金流的，嚴禁新增貸款(授信)。

三是切實加強平臺貸款押品、項目現金流和還貸條件以及資產分類、撥備計提的管理。對各類平臺貸款要定期開展押品價值評估，及時補充抵(質)押物，防范減值風險。要持續、動態測算貸款項目現金流狀況，提前采取應對措施。要在充分協商基礎上，有力推動修訂原貸款合同中“整借整還”等不科學條款。建成之后的項目(包括鐵路、公路、基礎設施等)貸款應立即進入還本期，原則上每年應至少兩次等額還本，有的小額貸款可以爭取做到每季還本，利隨本清，以實現風險的準確暴露和穩步緩釋，嚴格防止常青貸款。平臺貸款到期后不應展期或隨意重組，要按照項目現金流、押品價值、還款能力和意愿等因素，對平臺貸款實行嚴格分類，并做好準備計提。貸款的準確分類、相應的準備計提以及資本權重確定必須與早期風險信號相匹配。平臺貸款的撥備覆蓋率及貸款撥備率，不得低于一般貸款撥備水平。在內部資本管理中，各銀行業金融機構要根據貸款項目現金流覆蓋程度和其他相關因素，適當調整貸款風險權重和其他經濟資本系數，合理確定預期和非預期損失的水平。

二、高度關注房地產貸款風險

一是繼續嚴格執行差別化住房信貸政策。暫停發放居民家庭第三套及以上住房貸款；對不能提供一年以上當地納稅證明或社保繳納證明的非本地居民暫停發放購房貸款。貸款購買商品住房的首付款比例不低于30％。其中，對二套房貸首付成數應不低于 50％，利率不低于基準利率的1．1倍。加強對個人消費貸款、個人經營性貸款的管理及其用途的跟蹤監測，嚴禁用于購買住房。各銀行業金融機構總行(公司)要確保各級分支機構信貸政策執行的統一性。各級銀監會派出機構要努力實現屬地各銀行業金融機構信貸政策執行的一致性，嚴防政策執行在機構間、地區間的差別導致監管套利。

二是嚴控大型房企集團貸款風險。對于大型房企集團，要以集團為單位，以名單為基礎，實行集團并表授信管理，集團及各成員企業貸款總額不得超過在建工程的五成。大額集中度風險評估應涵蓋銀行持有的房地產公司短期、中期票據以及其他形式的各類授信。同時，對集團內部關聯交易要進行跟蹤監測，嚴密審查集團企業內部與關聯企業之間，尤其是母子公司之間的關聯交易，嚴防信貸資金轉移或挪用。要核實項目資本金的真實來源，防止企業通過關聯交易抽逃資本或以債務性資金充當資本金。嚴格控制貸款關聯擔保，禁止互保。

三是預先布防高風險房地產企業風險暴露。對于存在高價購地、跨業經營、過度擴張、負債率偏高等問題的高風險房地產開發企業，應密切關注其經營狀況，一旦資金回籠出現緊張，應及時采取保全措施。對有土地閑置、改變土地用途和性質、拖延開竣工時間、捂盤惜售等違法違規記錄的房地產開發企業，應停止對其發放新開發貸款和貸款展期。同時，要積極配合國土資源部門開展閑置土地核查處置工作，妥善利用閑置土地信息，對閑置土地信息和其他相關信息未進行相應使用處理的銀行業金融機構，其主要負責人需向銀監會或相應銀監會派出機構做出書面說明。

四是合理滿足中小戶型、中低價位房地產開發貸款需求。在嚴格把握風險收益的基礎上，繼續支持保障性安居工程建設。

三、有效遏制部分行業和企業不良貸款反彈壓力

一是持續深入貫徹落實國務院關于抑制產能過剩、淘汰落后產能、促進節能減排的各項調控要求，加大對高耗能高排放項目的信貸控制。各銀行業金融機構應對不同性質的違規建設項目采取限貸、停貸和收貸等適當措施。對于不符合國家節能減排政策規定的高耗能、高排放項目，嚴禁發放任何形式的新增貸款及授信。對于列入淘汰類的項目，必須盡快采取措施收回并保全貸款。同時，對于合規項目要給予合理的信貸支持，在控制風險的前提下，加大對循環經濟、環境保護及節能減排技術改造項目的信貸支持，促進國家節能減排目標的實現。

二是全力做好落后產能淘汰名單所列企業信貸資產的保全工作。對于列入工業和信息化部和各地落后產能淘汰名單的企業，應積極參與其關停等處置工作，及時開展信貸資產保全。形成壞賬和損失的，在進行核銷的同時必須核查并追究相關人員的責任。要密切跟蹤各地被淘汰企業名單調整變化情況，提前制定處置預案。......

第二篇：中國銀監會關于加強當前重點風險防范工作的通知(98號文)

中國銀監會關于加強當前重點風險防范工作的通知

（銀監發[2010]98號）

各銀監局，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、金融資產管理公司，郵政儲蓄銀行，銀監會直接監管的信托公司、企業集團財務公司、金融租賃公司：

今年以來，我國經濟逐步回歸平穩增長軌道，銀行業運行情況總體平穩，信貸投放節奏得到較好控制，信貸結構不斷優化。但在國際經濟復蘇艱難、國內結構調整任務艱巨的大環境下，銀行業面臨的風險形勢仍十分嚴峻。為貫徹落實黨中央和國務院的最新要求，積極應對當前形勢下銀行業面臨的問題與挑戰，現就下階段銀行業金融機構的工作提出以下要求，請各銀行業金融機構認真貫徹執行。

一、切實抓緊抓好地方政府融資平臺貸款風險管控

一是對地方政府融資平臺貸款實施動態臺賬管理。在前期清查規范的基礎上，盡快建立地方政府融資平臺臺賬，明確名單、貸款金額、還款方式和來源。在平臺企業凈現金流的核算方面，對于土地收入返還，只有平臺企業確實擁有土地所有權證的土地所產生的土地收入返還才能計入凈現金流收入；對于股權收益，只有平臺企業名下股權所產生的投資收益才能夠計入凈現金流收入。按照現金流覆蓋比例將貸款劃分為全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋和無覆蓋四類風險定性，實施分類動態管理。

二是按現金流覆蓋原則開展分類處置工作。依據平臺公司自身經營性現金流覆蓋情況，平臺貸款可通過整改為公司類貸款、保全分離為公司類貸款、清理回收、仍按平臺貸款處理等四種方式進行分類處置，各銀行業金融機構要以省為單位，做好與政府相關部門及平臺公司的會談工作，通報四類風險定性情況，研究協商各類平臺貸款的整改措施。基本原則為；第一，對整改為公司類貸款的實行逐戶監測。這類貸款為現金流可全覆蓋、擬整體劃轉為一般公司類管理的貸款。各銀行業金融機構要與地方政府充分溝通與協調，確定名單，明確風險承擔與問責機制，要逐戶關注整改進展和貸款要素的合規性，確保存量債務能夠按照協議約定及時足額償還。第二，保全分離為公司類貸款和清理回收類貸款須設定處置時間表。各銀行業金融機構及各級分支機構應擬定保全分離和清理回收工作推進時間安排表，通過項目剝離、公司重組、增加新的借款主體和擔保主體來補足現金流，或是通過追加股權、土地等合法足值的抵(質)押品以及直接收回等方式，嚴格按照時限要求完成各項工作。銀監會各級派出機構要建立定期報告制度，及時監督掌握貸款處置進展。第三，對仍按平臺公司處理的貸款要實施嚴格監控。各銀行業金融機構要積極協助地方政府做好不再承擔融資任務的平臺轉軌改制工作，逐戶明確地方政府的還債責任。對主要依靠財政性資金償還本息的貸款應納入地方財政預算，制訂還款計劃并落實還款措施，必要時應督促地方政府追加風險緩釋措施或逐步收回存量貸款。對于不符合國發[2010]19號文要求，項目沒有足額資產抵押和現金流的，嚴禁新增貸款(授信)。

三是切實加強平臺貸款押品、項目現金流和還貸條件以及資產分類、撥備計提的管理。對各類平臺貸款要定期開展押品價值評估，及時補充抵(質)押物，防范減值風險。要持續、動態測算貸款項目現金流狀況，提前采取應對措施。要在充分協商基礎上，有力推動修訂原貸款合同中“整借整還”等不科學條款。建成之后的項目(包括鐵路、公路、基礎設施等)貸款應立即進入還本期，原則上每年應至少兩次等額還本，有的小額貸款可以爭取做到每季還本，利隨本清，以實現風險的準確暴露和穩步緩釋，嚴格防止常青貸款。平臺貸款到期后不應展期或隨意重組，要按照項目現金流、押品價值、還款能力和意愿等因素，對平臺貸款實行嚴格分類，并做好準備計提。貸款的準確分類、相應的準備計提以及資本權重確定必須與早期風險信號相匹配。平臺貸款的撥備覆蓋率及貸款撥備率，不得低于一般貸款撥備水平。在內部資本管理中，各銀行業金融機構要根據貸款項目現金流覆蓋程度和其他相關因素，適當調整貸款風險權重和其他經濟資本系數，合理確定預期和非預期損失的水平。

二、高度關注房地產貸款風險

一是繼續嚴格執行差別化住房信貸政策。暫停發放居民家庭第三套及以上住房貸款；對不能提供一年以上當地納稅證明或社保繳納證明的非本地居民暫停發放購房貸款。貸款購買商品住房的首付款比例不低于30％。其中，對二套房貸首付成數應不低于 50％，利率不低于基準利率的1．1倍。加強對個人消費貸款、個人經營性貸款的管理及其用途的跟蹤監測，嚴禁用于購買住房。各銀行業金融機構總行(公司)要確保各級分支機構信貸政策執行的統一性。各級銀監會派出機構要努力實現屬地各銀行業金融機構信貸政策執行的一致性，嚴防政策執行在機構間、地區間的差別導致監管套利。

二是嚴控大型房企集團貸款風險。對于大型房企集團，要以集團為單位，以名單為基礎，實行集團并表授信管理，集團及各成員企業貸款總額不得超過在建工程的五成。大額集中度風險評估應涵蓋銀行持有的房地產公司短期、中期票據以及其他形式的各類授信。同時，對集團內部關聯交易要進行跟蹤監測，嚴密審查集團企業內部與關聯企業之間，尤其是母子公司之間的關聯交易，嚴防信貸資金轉移或挪用。要核實項目資本金的真實來源，防止企業通過關聯交易抽逃資本或以債務性資金充當資本金。嚴格控制貸款關聯擔保，禁止互保。

三是預先布防高風險房地產企業風險暴露。對于存在高價購地、跨業經營、過度擴張、負債率偏高等問題的高風險房地產開發企業，應密切關注其經營狀況，一旦資金回籠出現緊張，應及時采取保全措施。對有土地閑置、改變土地用途和性質、拖延開竣工時間、捂盤惜售等違法違規記錄的房地產開發企業，應停止對其發放新開發貸款和貸款展期。同時，要積極配合國土資源部門開展閑置土地核查處置工作，妥善利用閑置土地信息，對閑置土地信息和其他相關信息未進行相應使用處理的銀行業金融機構，其主要負責人需向銀監會或相應銀監會派出機構做出書面說明。

四是合理滿足中小戶型、中低價位房地產開發貸款需求。在嚴格把握風險收益的基礎上，繼續支持保障性安居工程建設。

三、有效遏制部分行業和企業不良貸款反彈壓力

一是持續深入貫徹落實國務院關于抑制產能過剩、淘汰落后產能、促進節能減排的各項調控要求，加大對高耗能高排放項目的信貸控制。各銀行業金融機構應對不同性質的違規建設項目采取限貸、停貸和收貸等適當措施。對于不符合國家節能減排政策規定的高耗能、高排放項目，嚴禁發放任何形式的新增貸款及授信。對于列入淘汰類的項目，必須盡快采取措施收回并保全貸款。同時，對于合規項目要給予合理的信貸支持，在控制風險的前提下，加大對循環經濟、環境保護及節能減排技術改造項目的信貸支持，促進國家節能減排目標的實現。

二是全力做好落后產能淘汰名單所列企業信貸資產的保全工作。對于列入工業和信息化部和各地落后產能淘汰名單的企業，應積極參與其關停等處置工作，及時開展信貸資產保全。形成壞賬和損失的，在進行核銷的同時必須核查并追究相關人員的責任。要密切跟蹤各地被淘汰企業名單調整變化情況，提前制定處置預案。

三是大力推進支持節能減排的長效機制建設。要結合國家產業結構調整和節能減排的總體要求，及時調整信貸政策，完善內部程序，建立有效的授信通道，完善相應的考核激勵體系。通過設立專門崗位、配備專職人員、加快人員培訓等方式加強能力建設，在風險可控的前提下加快金融服務和產品創新，促進支持節能減排長效機制建設。

四是高度重視行業信貸風險發展趨勢，建立有效的風險監控預警體系。要密切關注船舶制造、鋼鐵、平板玻璃等產能過剩行業貸款的風險波動狀況，適時調整行業信貸政策取向，開展貸款組合動態管理；要大力推進銀團貸款和行業信貸風險監控體系建設，及時開展風險預警；要加強貸款投向的行業集中度研究，切實防范過度集中。

四、注重防范流動性風險

一是加強銀行日常流動性管理。進一步加強資產流動性和融資來源穩定性的管理，各銀行業金融機構要建立月度日均存款統計制度，科學監測流動性水平，摒棄按月末、季末時點數據進行業績考核的不科學做法。

二是重視流動性風險的壓力測試。各銀行業金融機構要按照自身業務的復雜程度，至少按季開展壓力測試工作。壓力測試要遵循審慎原則設定壓力情景，并充分考慮各類風險要素之間的關聯性，通過壓力測試分析銀行承壓能力，防范流動性危機。

三是借鑒國際監管新規提高對流動性風險的管理水平。巴塞爾委員會最新提出的流動性覆蓋率(LCR)和凈穩定融資比率(NSFR)指標充分考慮了市場及異質性壓力(銀行自身問題造成的流動性緊張)情況、存款保險情況、資金擔保情況、批發與零售資金情況、定期存款的提前支取等等因素，特別是強調了表外業務及非契約性(因聲譽風險而承擔的資金流出)的資金流出分析，與現行流動性監測指標相比，更精細，也更具前瞻性和科學性。各銀行業金融機構要深化對巴塞爾委員會流動性風險新指標的學習、理解和運用，從短期、長期兩個時間維度上監測本行流動性風險。

五、不斷提升信貸工作科學化水平

一是深入推進“三個辦法、一個指引”的貫徹執行。“三個辦法、一個指引”是對貸款發放審慎性的重要制度保證，各銀行業金融機構要確保信貸資金投向事先約定和仔細審查過的交易和領域，要嚴格設定還貸條件。對固定資產貸款合同中的“整借整還”條款進行徹底糾正，改為在必要寬限期后至少每半年還本一次，利隨本清的科學和審慎做法，做到風險早期發現、早期干預、早做損失度量與準備。

二是大力開展貸款核銷工作。要加大對不良貸款的核銷力度，做到賬銷、案存、權在。積極執行國家相關核銷政策，著重及早做好地震、泥石流等受災地區和受損行業的不良貸款核銷工作。

三是認真落實綜合經營風險管理要求。加強對綜合經營試點的后評價，對于所投資跨業子公司一段時期后管理與業績仍不能高于行業平均水平，對集團公司不僅沒有幫助反而有所拖累的，就應該堅決退出。要加強防火墻建設和集團并表管理。開展跨業經營試點的銀行業金融機構必須具備綜合并表風險管理能力，并建立風險隔離安排，必須建立嚴格的機構、資金、業務、信息和人員的防火墻體系。

四是高度重視貸款轉讓的潛在風險。貸款轉讓在借款人、保證人不知情不簽字的情況下進行，不但不符合借貸合同法的原則，也滋生了道德風險。尤其是所謂拆分性貸款轉讓，其實質是無監管、無約束的資產證券化粗糙翻版，只能對盲目的風險蔓延起到推波助瀾的作用，應當明令禁止。

六、深入推進銀行業監管制度建設

按照“國際經驗和國內實際相結合”、“風險約束和長遠發展相結合”、“微觀審慎監管、宏觀審慎監管和銀行外部基礎設施改革相結合”的原則，穩步而深入地推進我國銀行監管制度建設。

近期銀監會將著力做好資本充足率、動態撥備率、杠桿率和流動性比率四項監管工具的發展建設工作。一是資本充足率。銀監會將統一研究梳理我國資本監管政策規則，統籌考慮1988年協議、新資本協議和國際金融監管改革新規則的要求，審慎設定資本充足率監管標準，明確核心一級資本、一級資本和總資本的比例水平，對所有銀行實施留存資本緩沖要求，并考慮對系統重要性銀行設置附加資本要求，研究探索在信貸高速增長、系統性風險不斷累積的情況下實施逆周期資本緩沖要求，通過資本監管實現微觀審慎監管和宏觀審慎監管目標。二是動態撥備率。在風險早期暴露和審慎管理要求的基礎上，進一步推進動態撥備管理，對于商業銀行貸款損失準備金占貸款余額的比例原則上應不低于2．5％，同時貸款損失準備金占不良貸款的比例原則上應不低于150％，兩者按孰高要求執行。同時，要建立激勵相容的推動實施機制，一方面銀監會將加強與財稅部門的溝通，推動撥備在銀行成本中的客觀反映，并在資本充足評價中充分考慮一般準備的附屬資本屬性，另一方面，要區別各類機構風險狀況，對于貸款分類偏離度低、不良貸款率低的銀行，要制訂激勵性的過渡期安排和達標安排，著力強化機制約束，鼓勵銀行充分計提撥備。三是杠桿率。杠桿率的分子將采用一級資本，分母應覆蓋表內外所有風險暴露，綜合考慮表內風險暴露、非衍生品表外項目和金融衍生品的全額敞口頭寸，對銀行杠桿率水平進行審慎限制。四是流動性比率。在現有流動性指標的基礎上，引進流動性覆蓋率和凈穩定融資比率，對銀行在壓力情況下的一個月內持續經營能力和一年以上長期資金匹配程度進行監測評價。以上監管要求，銀監會將在進行深入討論研究以及征求銀行業金融機構和相關部門意見的基礎上，設定合理的時間表，穩步推進各項標準的貫徹落實。

圍繞新制度建設，各銀行業金融機構要重點做好三項工作。一是繼續深化對四大監管工具具體規則的討論和研究，并及時將意見建議反饋給銀監會，以科學規劃推廣實施工作。二是加強定量測算，摸清家底。參加新規則抽樣測算工作的銀行業金融機構要高度重視并抓緊學習國際監管新規則，全面理解填報要求，準確報送數據，為政策制定提供有力保障和支持。三是分析差距，做好準備工作。此次監管制度建設更加重視推動銀行的管理機制和經營模式變革，各銀行業金融機構不僅要明確自身在資本、撥備、杠桿和流動性指標的差距，分析資產負債或業務結構的弱點不足，更要在發展戰略、風險政策、績效評估與考核等方面加強分析研究，發現內部機制建設中需要改進和提高的薄弱環節，加大銀行內外和機構上下的溝通交流，充分進行動員和討論，積極分析影響，并制定可行方案。

請各銀監局將此文轉發至轄內各銀監分局和銀行業金融機構。

中國銀行業監督管理委員會 二0一0年十一月十五日

第三篇：關于當前重點風險防范和改革發展工作的通知(銀監會2012年47號文)

關于當前重點風險防范和改革發展工作的通知

銀監發【2012】47號

一、加強對重點領域的風險防范

（一）繼續扎實推進地方政府融資平臺貸款風險管控

各銀行總行要充分發揮主導作用，進一步加強平臺貸款風險管控。一是要嚴格平臺貸款總量控制。各銀行業金融機構應嚴格按照12號文規定，繼續加強對平臺貸款總量的控制。

二是嚴格落實平臺整改條件。繼續按照有關政策要求，持續推動融資平臺在抵押擔保、貸款期限和還款方式等方面的整改，切實采取有效措施緩釋平臺貸款潛在風險。

三是要嚴格執行信貸分類結果。加強平臺信貸準入管理，嚴格執行各行年初自行評定的平臺客戶信貸分類結果，嚴格貸款管理。

同時要更加細致地做好“分類管理、區別對待、逐步化解”工作，防止“一刀切”，防范資金鏈斷裂，防止由于應貸未貸出現“半拉子”工程。

下半年，銀監會將加強現場檢查，對于平臺貸款現金流測算、總量控制、存量貸款風險緩釋和信貸分類等方面存在的違規情況，敦促落實整改，嚴肅責任追究。

第四篇：中國銀監會關于2011年第四季度重點風險防范和改革發展工作的通知

中國銀行業監督管理委員會文件銀監發(20 11)97 號

中國銀監會關于2011 年第四季度 重點風險防范和改革發展工作的通知

各銀監局，各政策性銀行、固有商業銀行、股份制商業銀行、金融資產管理公司，郵政儲蓄銀行，銀監會直接監管的信托公司、企業集團財務公司、金融租賃公司: 三季度以來，我國經濟繼續朝著宏觀調控的預期方向發展，經濟增速穩中有所回調;國際上，金融危機步入更為復雜的階段，全球金融體系風險進一步上升，國際環境動蕩對國內經濟金融運行的影響還在深化。各銀行業金敲機構要繼續貫徹落實黨中央、國務院的宏觀調控政策，切實加強系統性、區域性金融風險防范，加快轉變發展方式，努力提高金融服務水平。現就2011 年第四季度銀行業重點風險防范和改革發展工作提出以下要求，請認真貫徹執行。

一、堅守風險管理底線，切實加強重點領域信用鳳險防范(一)深入推進平臺貸款風險防拉不動搖。

第一，對于新增貸款，在堅持審慎信貸前提下，對融資平臺貸款項目實行分類管理，優先保證巳批國家重點建設項目的續建資金需求，既要避免重點項目出現“半拉子”工程，又要防范平臺貸款假借“保續建”之名違規增長。

第二，對于存量貸款，繼續落實動態臺賬管理、補足抵質押擔保、合同補正、分類處置、風險資本和撥備計提等風險管理和抵補措施。對于退出平臺公司的貸款不放松風險管控標準，不得向退出類平臺公司發放由政府變相提供擔保、承諾的貸款。對于已存在持續虧損、償債困難等問題的平臺主體，加強資產的處置和轉讓，落實擔保和債務主體責任，杜絕逃廢懸空債務行為。

第三，對于近三年到期的債務，積極推動做好償債安排。銀行業金融機構要對平臺貸款償債風險進行一次專項排查，督促平臺公司開展中長期資金收支匹配情況的測算，提前做好即將到期債務的還本付息計劃。如借款人無法履約還款，應要求其提前半年到一年向債權銀行報告償債缺口，向地方政府全面、及時報告償債缺口，提前安排還款資金。

(二)嚴密盯防房地產貸款風險。

第一，對新發放房地產開發貸款必須持高度審慎態度，并加強對已有授信的風險排查。銀行業金融機構要對巳授信開發企業開展逐戶排查和實地走訪，全面掌握授信企業民間借貸、信托、發債等各類渠道的融資情況，及時清理壓縮存在隱患的高風險貸款。需重組的貸款至少應歸為次級類，貸款重組后必須適當下調分類等級。

第二，進一步加強對土地、房產等押品的管理。要結合市場波動情況，及時對押品進行價值重估，對于難以覆蓋貸款風險的，應要求借款人盡快增加足值抵質押物。對于在前期自查中發現的存在土地違規抵押或抵押存在瑕疵的貸款，要抓緊補正完善相關手續。

第三，合理支持真實自住購房需求。在嚴格執行差別化房貸政策的前提下，應首先滿足首套、小戶型、自住購房的貸款需求。個人住房貸款條件要公正透明，銀行應履行告知義務并尊重客戶自愿選擇，嚴禁虛假承諾、捆綁銷售、亂收費等違規行為。

(三)持續深入落實“三個辦法一個指引 ”等貸款新規。

第一，科學確定投信額度。加強對客戶實際運營情況的了解，不僅要全面掌握企業真實的負債、擔保等情況，還要重點了解企業法定代表人或實際控制人以及關聯企業的對外投融資情況，在此基礎上，科學確定投信額度，避免過度授信。

第二，加強對貸款資金的支付審核。嚴格審核受托支付的依據，通過綜合對比企業交易合同、稅票、貨運提單和發票等材料，并結合實地走訪和核查，辨別交易真實性和合理性。對于自主支付，也應根據“實貸實付”的原則，按進度分批撥付資金。

第三，強化貸款資金流向的跟蹤檢查和風險排查。要密切關注授信客戶資金游離主業，或利用下屬關聯公司高息放貸、違規發放委托貸款的現象。對于貸款被挪用于民間借貸或借款人參與違法金融活動的，要及時采取收回貸款等風險防范措施，并對相關責任人員嚴肅問貴。

第四，有力推動銀信合作轉表。各銀行業金融機構必須按照要求在年底前完成轉表工作，各級監管機構要加大監督檢查力度。

二、進一步加強合規和操作鳳險管理，嚴防民間借貸風險向銀行體系蔓延

(一)進一步務實案防工作基礎，切實提高制度執行力。要重點加強貸款“三查”、輪崗、對賬和強制休假等制度約束，強化對柜臺操作風險的管控。

(二)開展銀行從業人員異常行為排查。完善相關業務制度流程，健全員工從業行為約束和對員工異常行為的監測機制，嚴禁銀行從業人員參與高利貸、非法集資等違法金融活動，或在小額貸款公司、擔保公司等機構兼職。一旦發現違規行為，要及時采取措施，消除風險隱患，做好案件處置和問貴。

(三)加強與小額貸款公司、擔保公司等機構之間業務的風險管理。要筑牢防火墻，完善相關業務風險的監測預警機制，防止銀行貸款被截留或挪用。一旦發現上述機構存在違規操作，應立即停止相關業務，采取措施保證銀行資金的安全，并及時報告監管部門。

(四)強化違規行為的問責力度，前移案防關口。充分調動內審稽核“第三道防線”的力量，狠抓違規操作管理和處罰。監管部門要對業務條線的違規操作和內審部門的檢查失效同步問貴，督促銀行建立健全案件防范的內在動力。

三、密切關注市場變化，有效加強流動性鳳險管理

(一)健全科學的流動性考核體系。各銀行業金融機構要嚴格執行存貸款指標日均考核要求，并在對外信息披露中增加日均數據口徑。存在日均存貸比不達標、期末存貸比和日均存貸比差異較大、存貸款變動異常等情況的銀行業金融機構，要立即整改。

(二)加強融資來源穩定性管理。當前尤其是要進一步規范發展理財業務，切實做到“風險可控、成本可算、信息公開透明”不得發行和銷售無真實投資、無測算依據、無充分信息披露的理財產品，嚴禁通過發行短期產品變相高息攬儲、規避監管要求、進行監管套利。原則上，不允許發行一個月及以下期限理財產品。同時，各銀行業金融機構要做好明年1 月1 日開始實施《商業銀行理財產品銷售管理辦法》的準備。

(三)加強對國際流動性新監管指標的理解和應用，切實提高流動性風險管理水平。要進一步加強對流動性覆蓋率(LCR)和凈穩定資金比例(NSFR)這兩個新國際監管指標的監測和分析，加快完善流動性管理的政策、流程、技術和IT 支持體系。當前臨近歲末年關，尤其要密切關注流動性變化情況，早作預案。

四、盡可能增提撥備，核銷損失，前瞻性作好鳳險防范 各銀行業金融機構要抓住第四季度這一增提撥備、核銷損失的有利時機，加大撥備計提和損失核銷工作力度。

(一)前瞻性地評估在全球經濟下行、國內經濟增速減緩、結構調整力度加大等內外部壓力之下，企業和項目未來現金流的變化，審慎核定抵押品的價值。

(二)根據評估結果對各類資產質量準確分類，該降級的一定要降級，并充分計提撥備。(三)加大不良資產核銷力度，尤其是要用足國務院對小企業、涉農等貸款給予的優惠政策，避免撥備和不良貸款“兩高”局面，真實反映資產負債質量狀況。

五、科學定位，穩健設定發展目標各銀行業金融機構要遵循客觀規律，在可持續發展的前提下，根據戰略發展目標和外部經營環境，科學合理設定經營計劃，建立風險與效益統籌、過程和結果統一、當期與長遠兼顧的績效考評制度，促進發展模式從外延式向內涵式轉變。(一)合理設定經營計劃。商業銀行董事會要從長遠出發，結合本行實際制定經營計劃，審慎設定資產利潤率(ROA)、資本利潤率(ROE)目標，充分應用風險調節后資本回報率(RAROC)和經濟利潤等指標，促進銀行持續穩健經營。要堅決糾正一味追求高指標、快增長的做法，避免壓力過大引發不規范經營行為和不正當市場競爭，加大經營風險，損害可持續發展。

(二)建立科學務實的績效考評機制。商業銀行商管層要按照公司治理和發展戰略要求，規范完善本行的績效考核機制，指導分支機構做好績效考評工作。在績效考評中，要堅持以風險為本，增加風險類指標權重;不得層層加碼，不切實際提高考核要求;不得設立時點性業務規模指標;不得設立單純的市場份額指標;不得在績效考評體系之外設立單項業務指標。要合理引導分支機構和員工，使其經營行為能夠體現總行的經營理念和發展要求。

(三)各級監管機構要加強對法人銀行的績效考許監管。要及時了解商業銀行總行經營計劃，掌握商業銀行績效考評制度建設情況，對存在不合理情況的，要及時予以糾正;各級派出機構要定期對法人銀行績效考評制度制定、任務分解落實J考評方式、考評結果信息披露等情況進行評價，對績效考評中存在指標層層加碼等問題的，要加大現場檢查力度，及時予以糾正。

六、穩步推進新監管標準實施，提升銀行業穩健發展的內生動力在全面總結我國銀行業近十年來監管理念和實踐，并充分借鑒吸收國際良好做法的基礎上，今年銀監會先后出臺了一系列新監管標準，目前《商業銀行杠桿率管理辦法〉和〈商業銀行貸款損失準備管理辦法》已經發布，新的資本和流動性監管規定待國務院批準后，將及時發布，2012 年開始實施。各級監管機構和銀行業金融機構要高度重視新監管標準的實施工作，以實施新監管標準為契機，推動銀行業轉變發展方式，提升發展質量，完善約束機制，將監管要求真正轉化為銀行業金融機構穩健經營和可持續發展的內生機制。

(一)統籌做好新監管標準的實施規劃。銀行業金融機構要結合本單位實際和過渡期安排的要求，制定過渡期內逐步達標規劃，并報監管部門備案。制定實施規劃過程中，要堅持自我約束優先，通過降低擴張速度、提高資產質量、調整信貸結構等方式實現資本節約，主要通過提高內部積累能力補充資本。

(二)大力推動風險管理基礎設施建設，切實提高風險管理水平。銀行業金融機構要將實施新監管標準與本行經營戰略、風險偏好、政策流程、業績考核充分結合，不斷強化數據質量管理和IT系統建設。

七、加強和改善金融服務，科學服務實體經濟發展

(一)加強服務價格統籌管理，做到成本可算、質價相符、公開透明。

第一，進一步加強對業務條線和分支機構服務價格的統籌管理，明確定價策略、定價原則、定價流程和內部授權規定，要注重開展對服務的社會責任評估，加強服務價格的內部監督。

第二，建立健全服務成本核算制度，設立收費項目應首先明確服務內容，樹立服務標準，分析成本構成，按照質價相符原則確定合理的服務價格。

第三，堅持合規經營，依法收費，嚴禁任何虛假承諾、捆綁銷售、亂收費等違規行為。第四，不斷提高服務價格透明度，有效履行服務收費告知義務。要建立有效的監督檢查機制和客戶投訴渠道，切實保護金融消費者、特別是低端消費者利益。要加強聲譽風險管理，做好輿情監測和應對，避免炒作。

各銀行業金融機構要根據上述要求認真開展服務收費的自查清理工作，并在年底之前將自查清理情況依監管隸屬關系報送各屬地監管局和銀監會。

(二)在風險可控和商業可持續的基礎上，進一步完善對“三農”、小微企業、保障性住房建設、綠色信貸等關鍵環節的金融服務。各銀行業金融機構要積極貫徹國務院指示精神，加強對“三農”領域的信貸支持力度，同時，結合新出臺的企業劃型標準，加強對符合國家產業和環保政策小微企業的金融扶持，努力實現小微企業貸款增速不低于全部貸款平均增速，增量高于上年同期水平。銀監會已開始對小微企業貸款實施差異化金融監管政策，在準入、存貸比考核、資本計量以及不良貸款容忍度等方面予以傾斜。除銀團貸款外，商業銀行不得對小微企業貸款收取承諾費、資金管理費，嚴格限制對小微企業收取財務顧問費、咨詢費等費用。

此外，在加強管理、防范風險的基礎上，支持以省級政府及計劃單列市、省會城市政府保障性住房融資平臺為主統籌轄內廉租房、公租房和棚戶區改造等保障性安居工程建設的管理、融資和償債，加大信貸支持力度。繼續大力推行綠色信貸，防范環境和社會風險，創新信貸產品和服務，促進節能減排和結構調整。

特此通知。

第五篇：中國銀監會關于進一步推進改革發展加強風險防范的通知

中國銀監會關于進一步推進改革發展加強風險防范的通知

中國銀行業監督管理委員會文件

銀監發(2011)14 號

各銀監局,各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、金融資產管理公司,郵政儲蓄銀行,銀監會直接監管的信托公司、企業集團財務公司、金融租賃公司: 當前,國民經濟平穩較快運行格局進一步鞏固,銀行業繼續穩健運行,風險抵補能力穩步提高。但是,國際金融危機仍在持續,我國重要領域和關鍵環節的改革也進入了攻堅時期,銀行業面臨的困難和挑戰依然艱巨。為貫徹落實十七屆五中全會和中央經濟工作會議要求,積極推進體制改革和發展轉型,確保“十二五”良好開局,現就銀行業重點風險防范及下一階段銀行業改革發展等相關事項通知如下,請各銀行業金融機構認真貫徹執行。

一、加強當前銀行業重點風險防范(一)著力提高信貨科學化管理水平

一是推進信貸科學合理投放,優化信貸結構。各行要著重把信貸資金更多投向“三農”.小企業、節能減排等薄弱領域,“三農”和小企業貸款增速不能低于各項貸款平均增速。要在風險可控、商業可持續的前提下支持保障性住房建設。要加強行業研究,自覺將國家宏觀調控和產業結構調整政策納入中長期發展戰略規劃和經營計劃,更好地服務于經濟發展方式轉型。

二是繼續深入推行“三個辦法、一個指引”的實施,確保信貸支持實體經濟發展。各行要及時總結去年執行“三個辦法、一個指弓尸的經驗和不足,并加以改進。對工作不到位、成效不明顯、未能在限期內達標的銀行業金融機構,銀監會將采取對不到位貸款提高資本附加和增加撥備、與人行聯合調減貸款規模、調整存款準備金率,直至限制市場準入、暫停相關業務、限制貸款發放等聯動監管措施。特別對沒有嚴格落實“三個辦法、一個指引”、沒有執行筆筆貸時審查和至少一年一次的貸后跟蹤檢查,并因此誘發貸款挪用和其他風險的機構,要追究首席風險官、條線主管領導及相關人員的責任。各行要確保2011 年按照貸款新規走款比重達到80 % 以上。三是大力推進中長期貸款合同整改工作,補簽貸款差額補足協議,彌補還款資金缺口。對于新發放的非基礎設施類固定資產和項目貸款,要根據項目原概算和原定建設期、合理運營期,確定貸款期限以及科學的本息償還方式,還本期限不得超過15年,原則上自項目建成投產起,每年至少兩次償還本金,利隨本清。

四是對集中度風險加強前瞻防掀。各行要堅守客戶授信集中度紅線,將所持有的債券、發放的貸款以及表外擔保和貸款承諾(合同明確可無條件撤銷的除外)統一納入授信集中度限額管理。嚴格設定行業授信集中度,對國家明令限制的行業可以實行更嚴格的動態差異化管理。加強對重點領域的壓力測試和風險監測。銀監會將根據需要在第二支柱下對集中度提出專門的資本要求。

五是加強貸款的精細化管理,全面監測信貸質量變化。各行要堅持實施前瞻性、指導性的經濟資本管理,在風險定價和內部考核中運用風險調整后資本收益率(RAROC)和經濟增加值(EVA),做到“算了放,不是放了算’。在認真做好現金流貼現和利率敏感性分析的前提下,做好本息覆蓋率的測算。要加強對還本到期的償付比率考核(對于所有展期和貸新還舊貸款,也必須與拖欠一起計算違約率,同時剔除只償還利息而本金還未到期的部分)。要更加注重貸款分類的準確性和貸款質量管理的精細化,密切監測貸款逾期率、非應計貸款比率和貸款質量向下遷徙率等系列指標的異常變動。

六是嚴格規范“影子銀行”業務。重點把握好三個方面:一要堅持科學理念。要確保成本對稱,堅決禁止監管套利各行要加強“防火墻”建設,嚴防不當授信,抓好并表管理。二要繼續堅決清理規范銀信合作業務。各行要確保2011 年將銀信理財合作業務表外資產全部轉入表內,同時在計算杠桿率、流動性和資本充足率以及撥備比率時充分反映。嚴禁用理財資金直接購買信貸資產。對于未轉入表內的銀信合作信托貸款,信托公司應按10.5 %的比例計算風險資本,并按照銀信合作不良信托貸款余額150 %和銀信合作信托貸款余額的2.5%(孰高為準)計提信托賠償準備金。對融資類銀信合作房地產業務,用于股權投資的,必須明確資金來源是私人銀行高端客戶,并充分披露信息。進一步督促財務公司規范開展委托貸款業務。三要審慎規范開展信貸資產轉讓業務。轉讓信貸資產必須嚴格遵守真實性、整體性和潔凈轉讓的原則,堅持實質重于形式,做好信貸資產轉讓的盡職調查、授信審批、風險評估、重簽協議和擔保物權轉移等工作,防范“不當銷售”、擔保落空等合規與法律風險,確保信貸資產轉讓真正服務于銀行信貸風險管理的真實需要,并及時、不遺漏地對轉出方和轉入方的資本充足率、撥備覆蓋率、大額集中度、存貸比、風險資產等監管指標計算做出相應調整。商業銀行不得將正常類貸款轉讓給資產管理公司。(二)繼續推進政府融資平臺貨款清理規范工作,后續風險防控不可放松

一是嚴格控制增量。僅允許平臺貸款在有償還能力的保障性住房建設領域(公租房、廉租房、棚戶區改造)適度新增。對已發放的和2009 年及以前所簽項目合約下的分期貸款,要重新統籌平臺公司整體償債能力和貸款項目本身還本付息能力,嚴格落實貸款“三查”制度,加強資本金到位和工期成本管理。對于到期的平臺貸款本息,不得展期和貸新還舊。

二是扎實緩釋存量。要嚴格落實銀監發(2010)110 號文的要求。對于經平臺、銀行、政府三方簽字確認的全覆蓋類貸款,不再列為平臺貸款,改作一般公司類貸款,并按商業化原則運行,做好貸時和貸后檢查管理;對于現金流為全覆蓋且擬整改為公司類貸款的,要嚴格落實抵押擔保,開展會談,補正落實,推進確認工作,核實一家,退出一家;對于保全分離和清理回收類,要嚴格按照有關要求,制定整改時間表,通過項目剝離、公司重組、增加擔保主體、追加合法足值抵質押品、直接收回等措施,完成相關工作并定期報告工作進展。令年各行要嚴格遵守平臺貸款風險資本和撥備的新要求,即針對全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋和無覆蓋平臺貸款,自今年一季度起就堅決做到分別按照100 %、140 %、250 %和300 % 計算貸款風險權重,提高資本占用成本。要重點加大對貸款風險分類準確性的督查,特別是對正常和關注類中實際隱含較大風險的,要嚴格按照標準重新認定,相應加大次級和可疑類的占比,真實、客觀、及時地反映和評價平臺貸款風險狀況。要確保平臺貸款的撥備覆蓋率和貸款撥備率均不低于一般貸款撥備水平,對于短期內因客觀限制確實難以提足的,也必須制定分年補提計劃,確保23 年內補足,期間要按新資本監管協議對資本作相應扣減。三要強化問責處罰。對于國發(2010)19號文發布后,即下半年繼續違規發放平臺貸款,以及接受地方政府違規擔保的,要嚴肅追究貸款發放機構“一把手”及總行相關負責人的責任,并對該行固定資產貸款實施整頓,代償性風險大且整改不力、情節嚴重的,將發布叫停令。

(三)加強房地產信用風險防控,確保房地產信貨調控力度不減

一是強化土地儲備貸款管理。要抓住其平臺貸款的特點,按照前述平臺貸款的要求嚴格防控風險。

二是切實加強房地產開發企業風險控制。對有重大違規行為的不得發放新貸款,原有貸款到期收回。要認真做好“名單式”管理,對住建部、國土資源部等相關部門認定有重大違法違規行為、以及因法人代表的違法違紀行為,致使企業不能持續經營的房地產開發企業,銀行業金融機構要按出現重大違約事項的貸款合同約定,采取加速還款等保全措施。要密切關注存在高價購地、跨業經營、過度擴張、負債率偏高的高風險房地產企業風險暴露。要加強對開發貸款的全流程監控,嚴禁信貸資金用于購地,嚴防集團公司通過母子公司借款和其他各種關聯交易將信貸資金違規流入房地產市場。不用土地而改為用在建工程抵押,重視銷售回籠款的封閉運行管理。對于商業物業抵押貸款,要根據物業的合理經營期限、產生的現金流和合理的折現率審慎評估物業價值,不能簡單采信中介公司的市場估值,避免因物業估值虛高導致信貸風險緩釋不足。

三是繼續嚴格執行差別化住房信貸政策。要確保住房信貸政策執行的連續性和嚴密性,著力抑制投資投機等非理性的購房需求,嚴禁個人消費貸款用于購房。對房價過高、上漲過快的熱點城市,當地銀監局要主動開展房地產調控政策執行情況專項檢查。一旦查實金融機構盲目競爭,甚至通過內外勾結、變相降低貸款標準、打“擦邊球”等途徑來規避調控政策,要給予嚴肅處理。要把現有監管要求落實到位,防止出現“次級房貸”,避免信貸資金違規進入房地產投資投機領域。

四是強化內功防范房地產信貸風險。銀行業金融機構要高度關注房地產需求增速可能明顯降低的潛在影響,認真審視自身業務發展戰略與風險偏好,加強行業信貸集中度管理,科學制定房地產行業信貸戰略、合同期控制和抵質押風險管控措施,避免信貸風險過度累積,實現良性發展。要探索開展多種壓力情景下房地產貸款綜合壓力測試,對有重要影響的客尸,要開展敏感性分析,深入分析其資金鏈和現金回流情況,并建立必要的風險應急機制。要按照更嚴格和更審慎的標準,建立房地產客戶的內部評級體系,開發針對房地產企業集團整體的風險計量和評估方法。(四)加強操作風險管理,深入推進案件防控長效機制建設

一是進一步完善案件防控考核體系,使案防工作朝著持續化、常態化的方向發展。對案件防控工作的考核辦法要由單純考核案發數量和涉案金額的“單一型模式”向綜合考核工作機制、隊伍建設、工作力度和有效性的“復合型模式”迅速轉變。各行要層層落實新的案件防控責任制建設,并確保案件信息報送迅速、準確、全面,推動各項工作抓早、抓實、抓到位。

二要加快內部機制建設,形成風險管理的內生動力。各行要著重加強內審稽核等內部機制建設,提升內審稽核人員素質和工作的獨立性,明確其信息報告特殊路線,合理設定突查頻率、覆蓋范圍、延伸要求和工作方式及質量的基本評判標準。內審稽核各項工作的質效評價將納入監管評級參考要素,并將進一步推行制度執行和案防隊伍建設的承諾制度。對于未按承諾要求在年內出現實質性改變的銀行業金融機構,一律由監管部門視情況調低監管評級,嚴格限制市場準入,并限期整改到位。同時,銀監會將進一步研究明確案件風險的針對性資本要求,充分結合我國案件實際,研究建立把案件風險金額與資本各類緩沖和附加掛鉤,與當期撥備立即掛鉤的機制。三要強化責任追究。案件防控的責任在總行和省分行,要嚴格落實責任追究要求,做到人員該開除就開除,案件該移送就及時移送,且責任要上追兩級。對于各類違規問題,特別是對屢查屢犯、屢糾屢錯和各類重復出現的操作風險隱患和違規行為,不僅要追究當事人的責任,而且要追究總行和省分行以及所在機構的領導責任。對于已進行過風險提示、卻又發生同質同類案件的機構,除追究其案件責任外,還要追究其落實風險提示不到位的責任。此外,要不斷加強信息科技治理和建設,規范電子銀行、外包業務和運營管理,切實提高系統穩定運行水平,保障業務連續性。(五)強化市場風險意識,建立健全市場風險管理體系

一是加快建立與風險相適應的市場風險管理體系。對于大中型銀行,要結合自身的發展戰略,在實施新資本協議進程中,不斷學習借鑒國際最佳作法,針對性完善信息系統建設,嚴格提升數據質量水平,合理利用風險模型,加強管理技術的實際應用和持續改善。中小型銀行應著重解決基礎性問題,包括賬戶劃分、估值、使用簡單有效的方法計量風險等,建立起完整的市場風險管理架構。

二是加強衍生品風險管理。合理設定衍生品交易風險暴露的指導性上限,對于非套期保值衍生產品交易,要科學把控其標準法下市場風險資本占核心資本的比例,禁止從事無限風險的產品以及再衍生產品等高杠桿業務。對于套期保值類衍生產品要全部劃入銀行賬戶管理,非套期保值衍生品交易必須劃入交易賬戶管理。

三是強化市場風險的資本約束。2011 年起,取消原來規定的市場風險計提閥值,所有銀行業金融機構至少按照標準法的要求嚴格計提市場風險資本。四是不斷增強市場風險管理的獨立性和全面性。要建立健全市場風險與各業務條線和風險模塊的溝通協調機制,提高有關數據的完整性、全面性和準確性,提高風險管理能力與銀行現有風險水平和業務發展的匹配度。要著重加強防火墻建設,并切實做好對交易對手風險和新增風險的研究和評估。(六)密切關注政策環境影響,加強流動性風險的防控

一是建立科學化的流動性監測體系。要推動建立月度日均存貸款的統計制度,各家銀行要按月度監測日均存貸款流動性水平,進一步加強資產流動性和融資來源穩定性的管理。

二是切實提高流動性管理能力。各家銀行業金融機構,尤其是中小商業銀行,要嚴密監測流動性風險變化趨勢,積極分析貨幣政策調整的沖擊影響,加強現金流預測和限額管理。要充分考慮各類風險要素之間的關聯性,適時開展流動性風險的壓力測試,并根據測試結果早預案、早部署。堅決禁止高息攬儲、高價交易存款、違規吸存和違規串類。

三要積極推進新的流動性監管指標體系的實施工作。各銀行業金融機構要做好流動性覆蓋率(LCR)指標的管理,持有合理水平的高流動性資產儲備,保證在流動性壓力情景下至少能滿足三十天的流動性需求。對于凈穩定資金比率(NSFR)的管理,各行要切實增加長期穩定資金來源,降低資產負債的期限錯配,避免在市場繁榮、流動性充裕時期過度依賴批發性融資,并應嚴格對表內外資產的流動隆風險進行充分的評估,確保投行類產品、表外風險暴露、證券化資產及其他資產業務的融資都具有相匹配的最低限額的穩定資金來源。(七)規范開展代理保險和產品銷售業務

各家銀行業金融機構要規范開展代理保險業務,強調保護客戶利益原則,向客戶出具投保提示書,全面客觀披露相關信息。對風險測評和適合度評估滿足要求的客戶,要簽字確認客戶本人的風險測評結果和真實購買意愿,并承諾自擔責任;不得對客戶出售不適合其購買的金融產品。銀保專管員和保險顧問應當持有保險代理從業人員資格證書。不允許保險公司在銀行駐點、開窗口和直接銷售。

二、下一階段銀行業改革發展的工作重點(一)以科學發展觀為引領,推動銀行業的戰略轉型

一是要堅持促進實體復濟的科學發展二隨著我國工業化步入戰略整合期、擴內需以及城鎮化進程的持續推進,銀行業發展既面臨機遇也面臨挑戰。一要積極應對產業升級。產業升級伴隨著優勝劣汰,銀行業金融機構不應盲從“新興”和“戰略”示范區,要切實堅守審慎底線,全面分析行業風險,明確自身的優劣勢定位,有選擇性地把握發展機遇。二要有效支持消費發展。消費將日益成為經濟增長的主要動力,居民消費方式也從“飲食消費”向“穿住用行”全面發展,要深刻了解消費服務需求的重點和趨勢,率先提供高科技含量和高質效的服務,設定合理的差別化戰略,滿足有承受能力的消費需求二三要支持經濟薄弱環節的服務需求,在風險可控的前提下,加強對“三農”、小企業、節能環保產業等經濟關鍵領域的支持力度,積極建立和創新商業可持續的業務模式。

二是要重視差別化發展。邊際效應遞減是市場的普遍規律,同質化發展更是系統性風險的重要推動因素。銀行業金融機構要重視發揮自身特點和資源優勢,人無我有,人有我優,樹立因行而異的特色化、品牌化戰略,大力節約成本,提高效率和服務質量,持續提升銀行的核心競爭力。

三是要審慎制定跨境、跨業發展的戰略。各行要按照“制度先行、風險可控”的原則,在明確綜合經營戰略、完善并表管理、嚴格控制風險的前提下,審慎開展綜合經營試點。尤其要建立綜合化經營試點主動退出機制,試點銀行所投資對象的資本回報率和資產回報率在一定寬限期(五年,人壽八年)后應高于或至少達到商業銀行良好經營平均水平,并高于其所在行業良好經營平均水平,否則要主動退出相關投資行業。

(二)以完善公司治理和提高風險管理能力為核心,建設良好的風險管理文化 一是進一步完善公司治理。要按照職責界面清晰、制衡協作有序、決策民主科學、運行規范高效、信息及時透明的原則,推動完善公司治理機制;要強化股東特別是控股股東的長期承諾和持續注資責任,承諾支持銀行從嚴控制關聯交易,積極采取措施支持銀行達到審慎監管標準,并堅持有限參與,主動防止盲目擴張和利益沖突;要全面落實?商業銀行董事履職評價辦法?,強調董事會的“誠信義務’,和“看管責任”,要有效承擔戰略決策、風險管理、薪酬政策制定等方面的最終責任,充分發揮獨立董事和監事會作用,并切實配合監管當局開展與獨立董事、監事會和外部審計的互動約談工作;要不斷完善公司治理監督評價體系和問責機制,推動建立與長期風險責任掛鉤的合理薪酬激勵機制。同時,董事會和高管層要在組織架構、人力資源和激勵約束機制上對風險管理給予足夠支持,通過持之以恒的努力,將良好風險文化根植于銀行日常經營管理、著力形成風險為本的管理文化。

二是健全風險戰略、風險偏好和前瞻性風險管理手段。首先,各行要在進一步發展內部風險指標體系的基礎上,將客戶評級、經濟資本、經風險調整的收益率等指標引入風險戰略和風險偏好的總體框架中,并制訂與之相適的經營計劃以及風險管理政策、程序和限額,構建形成高效的風險戰略傳導機制。其次,要進一步從管理和技術兩個維度強化各類風險管理的精細度和前瞻性二要強調押品估值的科學性,提高貸款分類的細分度,發揮壓力測試的引導作用,并積極引入壓力風險價值(Stress VAR)、風險控制自我評估(RCSA)和關鍵風險指標〔 KRI)等先進方法和工具,全面前瞻地評估日益復雜的風險變化。最后,要著力加強數據和信息系統等基礎設施建設。加快推進信息系統建設,不斷完善數據的集中、標準化管理,建立堅實穩固的數據治理機制,切實提高風險管理信息和監管報送信息的數據質量。三是加強并表管理。要科學有序抓重點,把向上和向下并表做到位。向上并表,要堅持銀行集團的控股股東或者相對大股東是銀行,并將之作為公司治理的重大目標推進。原則上不再允許證券、基金、信托、保險以及非金融類企業做銀行集團的控股股東。對自前己存在上述控股股東的銀行集團,2011 年起銀監會將加強年檢,保證股東資質達到風險審慎標準。向下并表,要按照?銀行并表監管指引? 要求扎實做到位。控制好非銀行附屬公司的杠桿率,加強資本充足率和流動性管理,對高風險非銀行業務,應視情況采取結構性措施進行規模限制。各行要高度關注母子之間和子子之間等關聯交易,并嚴格向相關監管者及外審進行信息披露,防止利益輸送和風險傳染。要不斷強化母行責任,對一級附屬機構要進行一年一次的后評價,并向相關監管部門報送書面報告。

(三)立足國內銀行業實際,落實國際金融監管改革成果

危機以來,金融穩定理事會和巴塞爾銀行監管委員會全面推進監管制度改革。在積極借鑒國際經驗的基礎上,銀監會緊密結合我國實際,加快推動BaselⅡ 和Basd Ⅲ的同步實施,并行推進第一支柱和第二支柱工作,將各類緩沖與附加以及風險權重與重大風險防控工作開展情況及成效掛鉤,今年起步,并在“十二五”期間全面實施新的國際標準。各家銀行業金融機構要著重做到三方面的要求。第一,提高認識。全面實施國際新監管標準,既是我國作為二十國集團、金融穩定理事會和巴塞爾委員會成員應盡的國際義務,也是推動我國銀行業落實“十二五”規劃,維護銀行業穩健運行、防范系統性金融風險的內在要求。第二,充分準備。各商業銀行董事長和行長要率先垂范,領導和推動全行員工學習國際新監管標準,充分領會其精神和實質,梳理本行的風險管理和業務流程,發現差距,做好評估分析工作。要升級和改造信息管理系統,強化數據填報和信息管理的電子化,為國際標準的落實奠定堅實的基礎。第三,全面落實。國際新監管標準的實施絕不僅僅是監管指標的達標工作,而是從公司治理、風險管理、財務核算乃至管理信息系統、信貸文化等方面對商業銀行提出了全面的要求。各行要在全面提升公司治理水平、不斷強化風險管理和資本管理,以及進一步補充完善內部管理制度和信息管理系統上下功夫。要通過國際新監管標準的實施,實現公司治理和風險管理水平質的飛躍,實現經營方式的有效轉變,全面提升綜合競爭力。

主題詞:金融監管 風險防范 通知 內部發送機關各部門(共印20 份)聯系人:虞云、何國鋒、熊利平聯系電話石6278306 校對 熊利平中國銀行業監督管理委員會辦公廳 二O一一年二月十日印發